Про результати ревізії фінансово-господарської діяльності ДП "Добропіллявугілля" за 2006 - I півріччя 2007 року

Проведеною з 02.07.2007 по 20.08.2007 ревізією фінансово-господарської діяльності ДП "Добропіллявугілля" за період з 01.01.2006 по 30.06.2007 встановлено, що в 2006 році видобуто 3333,2 тис. тонн вугілля при плані 4170 тис. тонн (79,9%), до плану не додано 836,8 тис.т. З шести вугледобувних підприємств річний план з видобутку вугілля виконали 2 шахти: "Добропільська" та "Білозерська". За I півріччя 2007 року шахтами державного підприємства "Добропіллявугілля" видобуто 1497,8 тис. тонн вугілля, планом передбачено 1838,0 тис.т (81,5%). План з видобутку вугілля виконала лише шахта "Добропільська".

Проходження гірничих виробок у 2006 році при плані 24,2 км фактично склало 15,2 км, або 63% виконання планових показників. У I півріччі 2007 року при плані 10,7 км фактично пройдено 8,5 км, або 79,7%.

У 2006 році план відвантаження вугілля на енергетику виконано на 92,8%. За I півріччя 2007 року при плані 933,0 тис. тонн фактично відвантажено 878,6 тис. тонн, або 94,2%.

Збитки підприємства за 2006 рік склали 47 034 тис. гривень. За I півріччя 2007 року збитки складають 63 028 тис. гривень.

При відсутності джерела фінансування проводилось преміювання працівників до свят і ювілейних дат, що призвело до збільшення збитків підприємства у 2006 році на 579,0 тис.грн., за I півріччя 2007 року на 304,3 тис. гривень.

У порушення наказу Міністерства вугільної промисловості України N 462 (v0462644-06) від 11.09.2006 вугільна продукція відвантажена не тільки через ДП "Вугілля України", а безпосередньо комерційним структурам у кількості 151 105 тонн на суму 44 119,0 тис. гривень. З січня по жовтень 2006 року за рахунок реалізації вугілля за ціною, нижчою за собівартість, підприємством недоотримано 2230,5 тис. гривень.

Внаслідок порушення умов укладених договорів в частині отримання попередньої оплати склалась дебіторська заборгованість за відвантажене вугілля станом на 01.07.2007 на суму 49 958,8 тис.грн., у тому числі: ДП "Управління соціальної сфери" - 30 781,9 тис.грн., ДП "Вугілля України" - 17 888,2 тис.грн. Кредиторська заборгованість до бюджету на 01.07.2007 становить 105 869 тис.грн., у тому числі недоїмка 61 571 тис. гривень.

Основними кредиторами підприємства є ЗАТ "АРС" - 255 647,0 тис.грн. та ВАТ "Авдієвський КХЗ" - 112 767,0 тис. гривень.

Перевищення кредиторської заборгованості над дебіторською станом на 01.07.2007 склало 514 239 тис.грн., що свідчить про неспроможність підприємства розрахуватись з боргами за рахунок власних коштів.

Протягом ревізійного періоду отримано зворотньої фінансової позики від ТОВ "Ісіда" на суму 12 400,0 тис.грн. та від ТОВ "Енергоімпекс" на суму 8200,0 тис.грн. Отримані грошові кошти використані для погашення кредиторської заборгованості цим же структурам.

У ДП "Добропіллявугілля" неефективно використовуються державні кошти. Так, на складі ВП "Шахта "Алмазна" зберігається комбайн очисний УКД-300, придбаний за бюджетні кошти у вересні 2003 року на суму 4235,0 тис.грн. На складі ВП "Шахта "Піонер" з листопада 2003 року знаходиться комбайн УКД-300 вартістю 3810,8 тис.грн., також придбаний за бюджетні кошти та який не експлуатується внаслідок механічних пошкоджень.

Під час проведення інвентаризації матеріальних цінностей та обладнання виявлені надлишки на загальну суму 531,9 тис.грн. та нестачі на загальну суму 508,6 тис.грн. Крім того, встановлена наявність 25 013 м кабельних ліній на суму 1419,9 тис.грн., які за даними бухгалтерського обліку на балансі підприємства не враховані.

Протягом перевіреного періоду по ВП "Шахта "Алмазна" без видачі на поверхню та подальшої здачі у металобрухт списано 1353 одиниці обладнання із залишковою вартістю 7264,4 тис.грн. У порушення Інструкції про проведення інвентаризації основних засобів... від 11.08.94 N 69 (z0202-94) не проводилась обов'язкова інвентаризація при звільненні матеріально відповідальних осіб.

Станом на 01.07.2007 на балансі ВП "Шахта "Новодонецька" рахується за підзвітними особами металобрухт від списання основних засобів у кількості 2071,6 тонн на суму 738,2 тис.грн., внаслідок чого вчасно недоотримано грошових коштів на зазначену суму.

У порушення Закону України від 22.02.2000 N 1490-III (1490-14) "Про закупівлю товарів, робіт і послуг за державні кошти" у 2007 році без проведення процедури тендерних торгів укладені угоди на загальну суму 1575,2 тис.грн.

На всіх перевірених структурних підрозділах підприємства відсутні журнали з обліку кількості вугілля, списаного на виробничі потреби. Всього списано на виробничі потреби без належного документального обґрунтування 53 044 тонни вугільної продукції на суму 13 594,9 тис. гривень.

При невиконанні плану з видобутку вугілля виплачені надбавки апарату управління за високі досягнення у праці на суму 82,4 тис. гривень.

Внаслідок утримання понаднормативної чисельності працівників апарату управління витрати підприємства збільшені на 390,3 тис. гривень.

При невиконанні основних техніко-економічних показників оплата за роботу у вихідні дні носить постійний характер, причини залучення до роботи у вихідні не відповідають умовам, передбаченим чинним законодавством, всього сплачено за роботу у вихідні дні 3004,2 тис. гривень.

Також встановлені і інші порушення при веденні фінансово-господарської діяльності.

Враховуючи результати ревізії, НАКАЗУЮ:

1. За недостатній контроль за фінансовим станом підприємства, неефективне використання бюджетних коштів, несвоєчасну сплату платежів до бюджету генеральному директору ДП "Добропіллявугілля" Панібратченку В.Ф. оголосити догану.

2. Генеральному директору ДП "Добропіллявугілля" Панібратченку В.Ф.:

2.1. За допущені порушення та недоліки, що призвели до погіршення фінансового стану відокремлених підрозділів, за неефективне використання бюджетних коштів, безконтрольне витрачання коштів на оплату праці, відсутність належного контролю за обліком основних фондів, якістю видобутого вугілля розглянути питання відповідності займаним посадам директорів і головних бухгалтерів відокремлених підрозділів.

2.2. Притягнути до матеріальної та адміністративної відповідальності посадових осіб, дії яких призвели до вказаних порушень; максимально відшкодувати збитки, що спричинені недоцільним та неефективним витрачанням коштів на підприємстві, про що повідомити Контрольно-ревізійне управління Мінвуглепрому у термін до 15.10.2007.

2.3. Надавати щомісячно до 25 числа до Контрольно-ревізійного управління Міністерства вугільної промисловості інформацію про стан виконання плану заходів щодо усунення виявлених порушень.

3. Контрольно-ревізійному управлінню Мінвуглепрому матеріали ревізії по ДП "Добропіллявугілля" передати до правоохоронних органів.

4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на першого заступника Міністра Ю.П.Ященка.