ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

                             Л И С Т

 N 22-0417 від 04.03.97
     м.Київ

 vd970304 vn22-0417
                               Державним податковим адміністраціям
                               у Автономній Республіці Крим,
                               областях, мм.Києву і Севастополю

                               Управлінням валютного контролю


           Про Програму проведення перевірки дотримання
           валютного  законодавства установами банків з
           питань,  що   відносяться   до   компетенції
             Головного управління валютного контролю


     На виконання  доручення  Державної  податкової  адміністрації
України  "Про  здійснення  заходів   щодо   забезпечення   повного
надходження  коштів до бюджету" від 20.02.97 р.  N 23-0011/10-1274
Головне  управління  валютного  контролю  ДПА   України   надсилає
Програму  проведення  перевірки дотримання валютного законодавства
установами  банків  з  питань,  що  відносяться   до   компетенції
Головного управління валютного контролю.
     Окрему увагу приділити проблемам формування статутного фонду,
дати  інформацію  про  акціонерну  ланку  для  її  узагальнення та
організації подальших зустрічних перевірок.

 Начальник Головного управління
 валютного контролю                                    М.А.Євченко

                            Програма
           проведення перевірки дотримання валютного
                законодавства установами банків

     1. Законність   та  своєчасність  розрахунків  резидентів  та
нерезидентів через рахунки типу "ЛОРО" (рахунок 170) згідно  Указу
Президента   України   "Про  заходи  щодо  нормалізації  платіжної
дисципліни   в   народному   господарстві  України"  від  16.03.95
N 227/95.
     2. Перевірка дотримання резидентами термінів  розрахунків  по
експортно-імпортних  операціях  згідно Закону України "Про порядок
здійснення  розрахунків   в   іноземній   валюті"   від   23.09.94
N 185/94-ВР та інструкції Національного банку України "Про порядок
здійснення розрахунків у іноземній валюті за  експортно-імпортними
операціями на умовах відстрочки платежів чи поставок" від 16.06.94
N 139 ( v0139500-94 ).
     3. Обов'язковий  продаж  надходжень  в  іноземній  валюті  на
користь резидентів  України  згідно  Декретів  Кабінету  Міністрів
України  "Про  систему валютного регулювання і валютного контролю"
від  19.02.93  N 15-93,  "Про  тимчасовий  порядок   використання
надходжень   в   іноземній   валюті"   від  19.02.93  N 16-93  та
інструктивних листів Національного банку України.
     4. Купівля  іноземної  валюти  резидентами  для  забезпечення
виконання зобов'язань перед нерезидентами і терміни  перерахування
таких сум з валютних рахунків резидентів.
     5. Підстави перерахування валютних коштів за кордон:
     а) нерезидентами;
     б) резидентами;
     в) при виїзді фізичних осіб на постійне місцепроживання.
     6. Додержання законодавчо встановлених  термінів  розрахунків
банками за власними зовнішньоекономічними угодами.
     7. Обов'язковий  100%  продаж  банками  валютних  коштів,  що
повертаються  в  результаті нездійсненого або частково здійсненого
зовнішньоекономічного контракту згідно Закону України "Про порядок
здійснення   розрахунків   в   іноземній   валюті"   від  23.09.94
N 185/94-ВР.