Про виправлення даних у файлі 2F

На заміну надісланого

Листом від 11.02.2016 N 25-0004/12673 Департамент фінансового моніторингу (далі - Департамент) звертав увагу банків на типові порушення, допущені під час заповнення форми "Звіт з питань оцінки ризиків у сфері фінансового моніторингу" (далі - форма) за IV квартал 2015 року.

Водночас під час логічного аналізу даних, зокрема, наданих у формі, встановлено чисельні розбіжності відомостей, наданих окремими банками. За результатами такого аналізу Департамент повідомляє на наступне.

1. Рядок 1 "Обсяг (сума) фінансових операцій за вкладними (депозитними) рахунками клієнтів та рахунками на вимогу" включає інформацію про фінансові операції із зарахування коштів на вкладні (депозитні) рахунки, рахунки, на яких обліковуються залучені банком депозити, що оформлені ощадними (депозитними) сертифікатами, та на рахунки на вимогу, тобто про кредитові обороти, здійснені за вищезазначеними рахунками (без урахування результатів переоцінки) у певних розрізах. При цьому звертаємо увагу, що зазначений рядок включає також інформацію про фінансові операції, якщо клієнт і контрагент за фінансовою операцією є клієнтами одного банку.

2. Рядок 9 "Обсяг (сума) фінансових операцій з переказу за межі України коштів з рахунків клієнтів" включає інформацію про фінансові операції з переказу за межі України коштів в іноземній валюті / перерахування коштів у гривнях на користь нерезидентів через кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у гривнях, відкриті в банках, з рахунків на вимогу у певних розрізах, а рядок 11 "Обсяг (сума) фінансових операції з переказу в межах та за межі України коштів з рахунків клієнтів, здійснених через кореспондентські рахунки" - про фінансові операції з переказу коштів в іноземній та національній валютах, здійснених у межах та за межі України з вкладних (депозитних) рахунків та з рахунків на вимогу у певних розрізах. Тобто рядок 11 форми має включати інформацію про фінансові операції, зазначені в рядку 9 форми, та доповнюватися, зокрема, інформацією про фінансові операції, здійснені банком за дорученням клієнтів банку у межах України, а саме через кореспондентський рахунок в Національному банку України. Таким чином, сума, зазначена у рядку 11 форми, не може бути менше суми, зазначеної у рядку 9 форми.

3. Рядок 10 "Обсяг (сума) фінансових операцій з надходження коштів із-за кордону на рахунки клієнтів" включає інформацію про фінансові операції з надходження коштів із-за кордону на рахунки на вимогу у певних розрізах, а в рядку 12 "Обсяг (сума) фінансових операції із зарахування отриманих із-за кордону та в межах України коштів на рахунки клієнтів, здійснених через кореспондентські рахунки" - про фінансові операції із зарахування коштів в іноземній та національній валютах, отриманих із-за кордону та в межах України на вкладні (депозитні) рахунки та на рахунки на вимогу у певних розрізах. Тобто рядок 12 форми має включати інформацію про фінансові операції, зазначені в рядку 10 форми, та доповнюватися, зокрема, інформацією про фінансові операції із зарахування коштів на рахунки клієнтів, здійснені у межах України, а саме через кореспондентський рахунок в Національному банку України. Таким чином, сума, зазначена у рядку 12 форми, не може бути менше суми, зазначеної у рядку 10 форми.

Крім того, звертаємо увагу, що при наявності інформації у рядку 1 форми не може бути відсутня інформація у рядку 12 форми, та не може бути відсутня у рядку 10, якщо клієнтам надходять кошти із-за кордону.

4. Якщо у рядку 8 "Обсяг (сума) фінансових операцій з купівлі-продажу за дорученням клієнтів іноземної валюти за безготівкові кошти" зазначено інформацію про фінансові операції:

а) з купівлі іноземної валюти, то у випадку її подальшого переказу за кордон - не може бути відсутня інформація у рядках 9 та 11 форми;

б) з продажу іноземної валюти, то у випадку надходження її із-за кордону - не може бути відсутня інформація у рядках 10 та 12 форми.

Враховуючи вищезазначене, Департамент повторно наголошує банкам на необхідність здійснення аналізу форми та внесення відповідних змін та зобов'язує у термін до 17.03.2016 (включно) повторно надати файл 2F (всім банкам), який буде відображати повну та достовірну інформацію у формі за IV квартал 2015 року.

Особливу увагу необхідно приділити правильності заповнення даних у колонках 7 - 9 форми.

При цьому звертаємо увагу, що відповідно до пункту 32¹ Положення про порядок організації та проведення перевірок з питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 20.06.2011 N 197, керівник банку зобов'язаний забезпечити своєчасне подання звітів, надання повної та достовірної інформації у звітах за формами, у порядку і в терміни, визначені в додатках 1 та 2 до цього Положення.