НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент монетарної політики N 14-011/5269-8229 від 26.12.2001 Територіальним управлінням НБУ, ОПЕРУ НБУ, Центральній розрахунковій палаті НБУ, Комерційним банкам Про введення форм статистичної звітності N 314 та N 352 - за видами економічної діяльності Правилами організації фінансової та статистичної звітності банків України, затвердженими постановою Правління Національного банку України від 12 грудня 1997 р. N 436 ( v0436500-97, v0505500-97 ), передбачені наступні форми статистичної звітності: N 314 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами клієнтів-резидентів України, включаючи нараховані та прострочені проценти (в розрізі видів економічної діяльності та форм власності); N 352 "Звіт про залишки за депозитними забов'язаннями клієнтів-резидентів України (в розрізі видів економічної діяльності та форм власності). Доводимо до Вашого відома, що вищезазначені форми статистичної звітності вводяться в дію з січня 2002 року. Вперше звітність надається 16 січня 2002 р. за першу половину січня, в подальшому надаватиметься двічі на місяць - 16 та 01 числа кожного місяця. Відкориговані форми з уточненими назвами та інструкції по їх складанню додаються (зі змінами відповідно до тих змін, які були внесені за цей період до Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України ( va493500-97 ). Уточнені форми вміщені у новій редакції Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України, які будуть затверджені найближчим часом. Перший заступник Голови А.В.Шаповалов Додаток Форма N 314 (двічі на місяць) Затверджена постановою Правління Національного банку України від Погоджена з Державним комітетом статистики України Надається електронною поштою: - банками - юридичними особами в обласному розрізі - територіальним управлінням НБУ в установлений ними строк; - територіальними управліннями НБУ через Центральну розрахункову палату НБУ Департаменту монетарної політики НБУ 1 та 16 числа кожного місяця Звіт про залишки заборгованості за кредитами наданими резидентам, уключаючи нараховані та прострочені проценти (в розрізі видів економічної діяльності) за станом на ____________ 200_ р. _________________________ _________________________________ (назва банку) (місцезнаходження банку) (копійки) -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | | Усього | у тому числі за К |Код | | заборгованість за | о |КВЕД| | кредитами наданими |----------------------------------------------- д | | | підприємствам | короткостроковими | довгостроковими | | АКТИВИ | | кредитами | кредитами р | | |-----------------------+-----------------------+----------------------- я | | Види економічної діяльності | державним |недержавним| державним |недержавним| державним |недержавним д | | |-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+----------- к | | | У| | | |У | | | | У| | | |У | | | | У| | | |У | | | а | | | с|НВ|В |Н |с |НВ|В |Н | с|НВ|В |Н |с |НВ|В |Н | с|НВ|В |Н |с |НВ|В |Н | | | ь| |К |К |ь | |К |К | ь| |К |К |ь | |К |К | ь| |К |К |ь | |К |К | | | о| |В |В |о | |В |В | о| |В |В |о | |В |В | о| |В |В |о | |В |В | | | г| | | |г | | | | г| | | |г | | | | г| | | |г | | | | | | о| | | |о | | | | о| | | |о | | | | о| | | |о | | | | | |-----------------------+-----------------------+----------------------- | | | A | B | C ---+----+-----------------------------+-----------------------+-----------------------+----------------------- 1 | 2 | 3 |A0|A1|A2|A3|A4|A5|A6|A7|B0|B1|B2|B3|B4|B5|B6|B7|C0|C1|C2|C3|C4|C5|C6|C7 ---+----+-----------------------------+----------------------------------------------------------------------- | I. |Кредити, які надані суб'єктам| | |господарської діяльності, | | |у т.ч. прострочені | | |та пролонговані | | |(р.1 +...+ р.21) | 1 | A |Сільське господарство, | | |мисливство та лісове | | |господарство | 2 | B |Рибне господарство | 3 | C |Добувна промисловість | | |у тому числі: | 4 |р.10|видобування кам'яного | | |вугілля, лігніту, торфу | 5 | D |Обробна промисловість | | |у тому числі: | 6 |р.15|харчова промисловість | ---+----+-----------------------------+----------------------------------------------------------------------- 7 | DJ |металургія та оброблення | | |металу | 8 | DK |виробництво машин та | | |устаткування | 9 | DL |виробництво електричного | | |та електронного | | |устаткування | 10 | Е |Виробництво електроенергії, | | |газу та води | 11 | F |Будівництво | 12 | G |Оптова та роздрібна торгівля | 13 | Н |Готелі та ресторани | 14 | I |Транспорт | 15 | J |Фінансова діяльність | 16 | К |Операції з нерухомістю, | | |здавання під найм та послуги | | |юридичним особам | 17 | L |Державне управління | 18 | М |Освіта | 19 | N |Охорона здоров'я та | | |соціальна допомога | 20 | О |Колективні, громадські та | | |особисті послуги | 21 | Q |Екстериторіальна діяльність | 22 |II |Нараховані та прострочені | | |доходи | 23 |III |Усього заборгованість за | | |підприємствами (I+II) | 24 |IV |Фізичні особи - усього | | |(25 + 26) | 25 | |Залишки заборгованості за | | |наданими кредитами (у тому | | |числі прострочені та | | |пролоноговані) | 26 | |Нараховані та прострочені | | |нараховані доходи | ---+----+-----------------------------+----------------------------------------------------------------------- 27 |V |Усього (III + IV) | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------- "___"__________ 200_ р. Керівник __________________ ____________________________________ Головний бухгалтер ________ (прізвище виконавця, номер телефону) Порядок заповнення форми N 314 Звіт про залишки заборгованості за кредитами наданими резидентам, уключаючи нараховані та прострочені проценти (у розрізі видів економічної діяльності) Звіт складається двічі на місяць (за станом на 1 та 16 число) і містить дані щодо заборгованості за кредитами за видами валют та форм власності лише резидентів. Під час складання звіту враховуються дані обліку: прострочена заборгованість за кредитами сум заборгованості за короткостроковими та довгостроковими кредитами, що надаються суб'єктам господарювання в поточну й інвестиційну діяльність, у тому числі державним та недержавним підприємствам; прострочених та пролонгованих кредитів; нарахованих доходів за кредитами, за відповідними групами рахунків (субрахунків) та параметрами аналітичного обліку. Розділ A є підсумковим, тобто тут зазначається загальний обсяг залишків заборгованості за кредитами резидентів, що складається з сум відповідних колонок за видами валют розділу B (короткострокові) та розділу C (довгострокові). Заповнення кожного рядка виконується за одним і тим самим алгоритмом розрахунку. Так, сума за рядком 1 "Сільське господарство, мисливство та лісове господарство" становить для: державних підприємств: A0 = B0 + C0 - усього; A1 = B1 + C1 - у національній валюті; A2 = B2 + C2 - у ВКВ; A3 = B3 + C3 - у НКВ; недержавних підприємств: A4 = B4 + C4 - усього; A5 = B5 + C5 - у національній валюті; A6 = B6 + C6 - у ВКВ; A7 = B7 + C7 - у НКВ. Відповідні розрахунки виконуються за 2-23 рядками. Для заповнення рядків розділу B - "короткострокові кредити" використовуються дані таких балансових рахунків: I. Суб'єкти господарської діяльності (державні та недержавні підприємства): 2000, 2010, 2020, 2026 (з від'ємним знаком), 2027, 2030, 2040, 2050, 2061, 2062, 2070, 2071, [(2090, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095, 2096, 2097, 2099) в аналітичному розрізі]. прострочені кредити: 2037, [(2047, 2057, 2067; 2077) в аналітичному розрізі]; пролонговані кредити: [(2046, 2056, 2066; 2076) в аналітичному розрізі]; нараховані доходи: 2008, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, [(2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069, 2078, 2079) в аналітичному розрізі]. Для заповнення рядків розділу C "довгострокові кредити" використовуються дані наступних балансових рахунків: суб'єкти господарської діяльності (державні та недержавні підприємства): 2045, 2055, 2065, 2073, 2074, 2075, [(2094, 2095, 2096, 2097, 2099) в аналітичному розрізі]; прострочена заборгованість за кредитами: [(2047; 2057; 2067; 2077) в аналітичному розрізі]; пролонгована заборгованість за кредитами: [(2046; 2056; 2066; 2076) в аналітичному розрізі]; нараховані доходи: [(2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069, 2078, 2079) в аналітичному розрізі]. IV. Фізичні особи: "короткострокові кредити" - використовуються дані таких балансових рахунків: 2200, 2201, 2202, 2210, 2211, 2290, [(2299) в аналітичному розрізі]; [(Під час формування вихідних документів Національного банку України додаються рахунки 3550, 3551, 3552 з розрахункового файлу N1D.dbf 01 файлу (оперативний баланс)] прострочені кредити: [(2207, 2217) в аналітичному розрізі]; пролонговані кредити: [(2206, 2216) в аналітичному розрізі]; нараховані доходи: [(2208, 2209, 2218; 2219) в аналітичному розрізі]. "довгострокові кредити" - використовуються дані таких балансових рахунків: 2205, 2213, 2214, 2291, [(2299) в аналітичному розрізі]; прострочені кредити: [(2207, 2217) в аналітичному розрізі]; пролонговані кредити: [(2206, 2216) в аналітичному розрізі]; нараховані доходи: [(2208, 2209, 2218, 2219) в аналітичному розрізі]. Форма N 352 (двічі на місяць) Затверджена постановою Правління Національного банку України від Погоджена з Державним комітетом статистики України Надається електронною поштою: - банками - юридичними особами в обласному розрізі - територіальним управлінням НБУ в установлений ними строк; - територіальними управліннями НБУ - через Центральну розрахункову палату НБУ Департаменту монетарної політики НБУ 1 та 16 числа кожного місяця Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями резидентів України (у розрізі видів економічної діяльності та форм власності) за ___________________ 200_ р. ________________________ ________________________________ (назва банку) (місцезнаходження банку) (копійки) ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | | |Залишки за депозитами до| Залишки за строковими | Залишки за строковими |Залишки за строковими К | К | | запитання, | депозитами до 92 днів, | депозитами до 365 днів,|депозитами більше ніж о | о | | у тому числі репо | у тому числі репо | у тому числі репо | 365 днів, д | д | | | | | у тому числі репо | | |------------------------+------------------------+------------------------+------------------------ | | Види | У|державним|недержавним| У|державним|недержавним| У|державним|недержавним| У|державним|недержавним р | К | | с|---------+-----------| с|---------+-----------| с|---------+-----------| с|---------+----------- я | В | економічної діяльності | ь| | | | | | | ь| | | | | | | ь| | | | | | | ь| | | | | | д | Е | | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н | о| НВ|В |Н | НВ| В |Н к | Д | | г| |К |К | | К |К | г| |К |К | | К |К | г| |К |К | | К |К | г| |К |К | | К |К а | | | о| |В |В | | В |В | о| |В |В | | В |В | о| |В |В | | В |В | о| |В |В | | В |В | | |------------------------+------------------------+------------------------+------------------------ | | | D | E | F | G ---+-----+-----------------------------+------------------------+------------------------+------------------------+------------------------ 1 | 2 | 3 |4 | 5 | 6| 7| 8 | 9 | 10|11| 12|13|14| 15| 16| 17|18| 19|20|21| 22| 23| 24|25| 26|27|28| 29| 30|31 ---+-----+-----------------------------+--------------------------------------------------------------------------------------------------- 1 | I |Суб'єкти підприємницької | | |діяльності - | | |усього (п.1+...+п.21) | 2 | A |Сільське господарство, | | |мисливство та лісове | | |господарство | 3 | B |Рибне господарство | 4 | C |Добувна промисловість | | | у тому числі: | 5 |р.10 |видобування кам'яного | | |вугілля, лігніту, торфу | 6 | D |Обробна промисловість | | | у тому числі: | 7 |р.15 |харчова промисловість | 8 | DJ |металургія та оброблення | | |металу | 9 | DK |виробництво машин та | | |устаткування | 10 | DL |виробництво електричного | | |та електронного | | |устаткування | 11 | Е |Виробництво електроенергії, | | |газу та води | 12 | F |Будівництво | 13 | G |Оптова та роздрібна | | |торгівля | 14 | Н |Готелі та ресторани | 15 | I |Транспорт | 16 | J |Фінансова діяльність | 17 | К |Операції з нерухомістю, | | |здавання під найм та | | |послуги юридичним особам | 18 | L |Державне управління | 19 | М |Освіта | 20 | N |Охорона здоров'я та | | |соціальна допомога | 21 | О |Колективні, громадські та | | |особисті послуги | 22 | Q |Екстериторіальна діяльність | 23 | II |Фізичні особи | 24 | |Усього (I+II) | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- "___"_____________ 200_ р. Керівник _________________ ____________________________________ Головний бухгалтер _______ (прізвище виконавця, номер телефону) Порядок заповнення форми N 352 Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями резидентів України (у розрізі видів економічної діяльності та форм власності) Звіт складається двічі на місяць (за станом на 1 та 16 числа) і містить дані за залишками коштів на рахунках резидентів (юридичних та фізичних осіб) у розрізі валют та форм власності. Звіт складається з чотирьох розділів, кожний з яких має самостійне значення: D - залишки за депозитами до запитання, у тому числі репо; E - залишки за строковими депозитами до трьох місяців, у тому числі репо; F - залишки за строковими депозитами до року, у тому числі репо; G - залишки за строковими депозитами більше року, у тому числі репо. Форма заповнюється таким чином (алгоритм розрахунку). Рядок 24 (Усього) дорівнює сумі показників рядків 1 та 23 розділів D, E, F, G за всіма видами валют (НВ - національна валюта, ВКВ - вільноконвертована валюта, НКВ - неконвертована валюта). Колонки (Усього) розділів D, E, F, G дорівнюють сумі коштів за видами валют: D4 "Усього" = D5 "НВ державним" + D6 "ВКВ державним" + D7 "НКВ державним" + D8 "НВ недержавним" + D9 "ВКВ недержавним" + D10 "НКВ недержавним"; E11 "Усього" = E12 "НВ державним" + E13 "ВКВ державним" + E14 "НКВ державним" + E15 "НВ недержавним" + E16 "ВКВ недержавним" + + E17 "НКВ недержавним"; F18 "Усього" = F19 "НВ державним" + F20 "ВКВ державним" + F21 "НКВ державним" + F22 "НВ недержавним" + F23 "ВК недержавним" + + F24 "НК недержавним"; G25 "Усього" = G26 "НВ державним" + G27 "ВКВ державним" + G28 "НКВ державним" + G29 "НВ недержавним" + G30 "ВКВ недержавним" + + G31 "НКВ недержавним". У розділ D - залишки за депозитами до запитання, у тому числі репо - включаються дані таких рахунків відповідно до параметрів аналітичного обліку: за суб'єктами підприємницької діяльності, у тому числі державних та недержавних підприємств: 2600, 2601, 2602, 2603, 2604, 2605, 2606 (з від'ємним знаком); за фізичними особами: 2620, 2621, 2622, 2625, 2626 (з від'ємним знаком), 3650, 3651, 3652, 3659. У розділ E - залишки за строковими депозитами до 92 днів, у тому числі репо - включаються дані таких рахунків відповідно до параметрів аналітичного обліку: за суб'єктами підприємницької діяльності, у тому числі державних та недержавних підприємств: 2610, 2611, 2612; за фізичними особами: 2630. У розділ F - залишки за строковими депозитами до 365 днів, у тому числі репо - включаються дані таких рахунків відповідно до параметрів аналітичного обліку: за суб'єктами підприємницької діяльності, у тому числі державних та недержавних підприємств: 2610, 2611, 2612; за фізичними особами: 2630. У розділ G - залишки за строковими депозитами більше ніж 365 днів, у тому числі репо - включаються дані таких рахунків відповідно до параметрів аналітичного обліку: за суб'єктами підприємницької діяльності, у тому числі державних та недержавних підприємств: 2615, 2612; за фізичними особами: 2635.