-----+--------------------------------+-------------------+--------------
6 |Усього | |
-------------------------------------------------------------------------
Примітка 18. Нараховані доходи до отримання
---------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік
| |---------------------------------------
| | Розрахунок статті (рахунки)
-----+-----------------------------------+---------------------------------------
1 |Грошові кошти та залишки в НБУ |Рахунки 1208, 1218
-----+-----------------------------------+---------------------------------------
2 |Казначейські цінні папери |Рахунки 1418, 1428, 1438, 1448
-----+-----------------------------------+---------------------------------------
3 |Кошти в інших банках |Рахунки 1508, 1509, 1518, 1519,
| |1528, 1529, 1780
-----+-----------------------------------+---------------------------------------
4 |Кредити клієнтам та аванси |Рахунки 2008, 2018, 2028, 2029,
| |2038, 2039, 2048, 2049, 2058,
| |2059, 2068, 2069, 2078, 2079,
| |2108, 2109, 2118, 2119, 2208,
| |2209, 2218, 2219, 2480
-----+-----------------------------------+---------------------------------------
5 |Цінні папери на продаж |Рахунки 3108, 3118, 3119, аналітичний
| |рахунок балансового рахунку 3589
-----+-----------------------------------+---------------------------------------
6 |Інвестиційні цінні папери |Рахунки 3208, 3218, 3219, аналітичний
| |рахунок балансового рахунку 3589
-----+-----------------------------------+---------------------------------------
7 |Інші |Група рахунків 357, аналітичний рахунок
| |балансового рахунку 3589
-----+-----------------------------------+---------------------------------------
8 |Резерви під сумнівну заборгованість|Рахунки 1790, 2490, 3599
|за нарахованими доходами |
-----+-----------------------------------+---------------------------------------
9 |Усього нарахованих доходів |Рядок 9=1+2+3+4+5+6+7+8
|за мінусом резервів |
---------------------------------------------------------------------------------
Примітка 19. Інші активи
--------------------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік | Попередній рік
| |-----------------------------------
| | Розрахунок статті (рахунки)
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
1 |Банківські метали |Розділ 11
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
2 |ТМЦ |Розділ 34, рахунок 3510
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
3 |Витрати майбутніх періодів |Рахунок 3500
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
4 |Дебіторська заборгованість за податком на прибуток|Рахунки 3521, 3520
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
5 |Дебіторська заборгованість за іншими податками та |Рахунок 3522
|обов'язковими платежами |
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
6 |Дебіторська заборгованість за операціями з банками|Група рахунків 181, 188
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
7 |Дебіторська заборгованість за операціями з |Рядок 7=7.1+7.2
|купівлі-продажу валюти: |
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
7.1 |для клієнтів |Рахунок 2800
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
7.2 |за рахунок банку |Рахунок 3540
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
8 |Дебіторська заборгованість з придбання основних |Рахунок 3511
|засобів та нематеріальних активів |
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
9 |Дебіторська заборгованість за операціями з |Рахунки 3541, 3542, 3548
|фінансовими інструментами |
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
10 |Дебіторська заборгованість працівникам банку |Група рахунків 355
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
11 |Інша сумнівна заборгованість |Рахунок 3580
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
12 |Інші |Рахунки 2801, 2805, 2806, 2809,
| |2920А, 2924А, 3710, 3519, 3810А,
| |група рахунків 288
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
13 |Усього інших активів |Рядок 13=1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
14 |Резерв під дебіторську заборгованість |(Група рахунків 189)
|за операціями з банками |
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
15 |Резерв під дебіторську заборгованість клієнтам |(Група рахунків 289)
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
16 |Резерв під іншу сумнівну заборгованість |(Рахунок 3590)
-----+--------------------------------------------------+-----------------------------------
17 |Усього інших активів за мінусом резервів |Рядок 17=13+14+15+16
--------------------------------------------------------------------------------------------
Примітка 20.Кошти клієнтів
--------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік | Попередній рік
| |---------------------------------
| | Розрахунок статті (рахунки)
-----+----------------------------------------+---------------------------------
1 |Кошти суб'єктів господарської діяльності|Рядок 1=2+3
-----+----------------------------------------+---------------------------------
2 | Кошти до запитання |Сума рахунків 2600-2606 (12)
-----+----------------------------------------+---------------------------------
3 | Строкові кошти |Сума рахунків 2610-2615, 2700,
| |2701, 2706
-----+----------------------------------------+---------------------------------
4 |Кошти фізичних осіб |Рядок 4=5+6
-----+----------------------------------------+---------------------------------
5 | Кошти до запитання |Сума рахунків 2620-2626
-----+----------------------------------------+---------------------------------
6 | Строкові кошти |Сума рахунків 2630, 2635
-----+----------------------------------------+---------------------------------
7 |Кошти бюджету, спеціальних фондів та |Сума рахунків 2502, 2512-2514,
|інші кошти клієнтів, що утримуються |2520-2526, 2530, 2531, 2540-2546,
|з бюджету |2550-2555, 2560-2565, 2570, 2571
-----+----------------------------------------+---------------------------------
8 |Інші зобов'язання перед клієнтами |Сума рахунків 2900-2906, 2909,
| |2920П, 2924П
-----+----------------------------------------+---------------------------------
9 |Усього |Рядок 9=1+4+7+8
--------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------
(12) Суми за контрпасивними рахунками віднімаються під час
розрахунку.
Зазначається сума гарантійних залучених депозитів та
вказується, під які операції (акредитиви, доміцильовані векселі
тощо).
Примітка 21. Інші депозити
----------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік|Попередній рік
| |---------------------------
| |Розрахунок статті (рахунки)
-----+------------------------------------------+---------------------------
1 |Ощадні (депозитні) сертифікати, |Рахунки 3320, (3326), 3327
|емітовані банком |
-----+------------------------------------------+---------------------------
2 |Зобов'язання за операціями з колишнім СРСР|Рахунки 2907, 2908
-----+------------------------------------------+---------------------------
3 |Усього |Рядок 3=1+2
----------------------------------------------------------------------------
Примітка 22. Боргові цінні папери, емітовані банком
Таблиця 22.1. Боргові цінні папери, емітовані банком за
звітний рік
-------------------------------------------------------------------------
Найменування статті |Середньозважена | Звітний рік
|процентна ставка|---------------------------
| |Розрахунок статті (рахунки)
----------------------------+----------------+---------------------------
Цінні папери власного боргу,| |Сума рахунків 3300-3307
емітовані банком | |
-------------------------------------------------------------------------
Розкрити термін погашення боргових цінних паперів, емітованих
банком.
Таблиця 22.2 "Боргові цінні папери, емітовані банком за
попередній рік" складається аналогічно до таблиці 22.1 "Боргові
цінні папери, емітовані банком за звітний рік".
Примітка 23. Нараховані витрати до сплати
-----------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік | Попередній рік
| |--------------------------------
| | Розрахунок статті (рахунки)
-----+--------------------------------------+--------------------------------
1 |Кошти банків |Рахунки 1308, 1318, 1328, 1338,
| |1608, 1618, 1628
-----+--------------------------------------+--------------------------------
2 |Кошти клієнтів |Рахунки 2518, 2528, 2538, 2548,
| |2558, 2568, 2608, 2618, 2628,
| |2638, 2708
-----+--------------------------------------+--------------------------------
3 |Інші депозити |Рахунок 3328
-----+--------------------------------------+--------------------------------
4 |Боргові цінні папери, емітовані банком|Рахунок 3308
-----+--------------------------------------+--------------------------------
5 |Нарахування за заробітною платою |Рахунки 3652, 3654, 3659
|та інші нарахування працівникам банку |
-----+--------------------------------------+--------------------------------
6 |Інші |Рахунок 3668, група рахунків 367
-----+--------------------------------------+--------------------------------
7 |Усього |Рядок 7=1+2+3+4+5+6
-----------------------------------------------------------------------------
Примітка 24. Інші зобов'язання
-----------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік| Попередній рік
| |-----------------------------------
| |Розрахунок статті (рахунки)
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
1 |Субординований борг |Рахунок 3660
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
2 |Доходи майбутніх періодів |Рахунок 3600
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
3 |Кредиторська заборгованість |Група рахунків 191
|за операціями з банками |
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
4 |Кредиторська заборгованість |Група рахунків 361
|за господарською діяльністю |
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
5 |Кредиторська заборгованість |Рахунки 3620, 3621
|за податком на прибуток |
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
6 |Кредиторська заборгованість за податками |Рахунок 3622
|та обов'язковими платежами, крім податку |
|на прибуток |
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
7 |Кредиторська заборгованість |Рахунок 3630
|перед акціонерами банку |
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
8 |Дивіденди до сплати |Рахунок 3631
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
9 |Кредиторська заборгованість за операціями|Група рахунків 364
|з фінансовими інструментами |
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
10 |Кредиторська заборгованість |Рахунки 3650, 3651, 3653, 3658
|за розрахунками з працівниками банку |
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
11 |Інші резерви |Примітка 24.1
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
12 |Інші |Рахунки 3720, 3810П, 3811
-----+-----------------------------------------+-----------------------------------
13 |Усього |Рядок 13=1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12
-----------------------------------------------------------------------------------
Примітка 24.1. Інші резерви
----------------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті | Звітний рік | Попередній рік
| |--------------------------------------------
| | Розрахунок статті (рахунки)
-----+-------------------------------------+--------------------------------------------
1 |Резерви за позабалансовими операціями|Рахунок 3690
-----+-------------------------------------+--------------------------------------------
2 |Резерви під курсові ризики |Аналітичний рахунок балансового рахунку 3699
-----+-------------------------------------+--------------------------------------------
3 |Інші резерви (зазначити які саме) |Аналітичний рахунок балансового рахунку 3699
-----+-------------------------------------+--------------------------------------------
4 |Усього |Рядок 4=1+2+3
----------------------------------------------------------------------------------------
Сума аналітичних рахунків рахунку 3699 рядків 2 та 3 мають
дорівнювати залишку на рахунку 3699 за станом на кінець дня 31
грудня звітного року.
Примітка 25. Статутний капітал
------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік|Попередній рік
| |---------------------------
| |Розрахунок статті (рахунки)
-----+--------------------------------------------+---------------------------
1 |Статутний капітал зареєстрований |Рахунок 5000
|(число акцій - усього) |
-----+--------------------------------------------+---------------------------
2 |З них простих акцій - усього |Кількість
-----+--------------------------------------------+---------------------------
3 |Несплачений зареєстрований статутний капітал|(Рахунок 5001)
-----+--------------------------------------------+---------------------------
4 |Фактично сплачений статутний капітал | Рядок 4=1+3
-----+--------------------------------------------+---------------------------
5 |З них простих акцій |Кількість
------------------------------------------------------------------------------
Сума рядка 4 має дорівнювати сумі рядка 19 звіту "Баланс".
Зазначається кількість власних акцій, викуплених в акціонерів
на кінець звітного року.
Відображається загальна сума іноземної валюти як плати за
акції із зазначенням кількості акцій та курсу, за яким валюту
зараховано в облік.
Примітка 26. Дивіденди за акціями
----------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік|Попередній рік
| |---------------------------
| |Розрахунок статті (рахунки)
-----+------------------------------------------+---------------------------
1 |Дивіденди на початок року |Рахунки 3631, 5003
-----+------------------------------------------+---------------------------
2 |Дивіденди, що оголошені протягом року |Сума
-----+------------------------------------------+---------------------------
3 |Дивіденди, що капіталізовані протягом року|(Рахунок 5003)
-----+------------------------------------------+---------------------------
4 |Дивіденди, що сплачені протягом року |(Рахунок 3631)
-----+------------------------------------------+---------------------------
5 |Дивіденди на кінець року |Рядок 5=1+2+3+4
----------------------------------------------------------------------------
Примітка 27. Потенційні зобов'язання банку на кінець року
Примітка 27.1. Потенційні зобов'язання банку на кінець
звітного року
У звіті слід зазначити про події, які відбулися за станом на
кінець дня 31 грудня звітного року, але не відображені в жодній
примітці та, якщо вони містять додаткову інформацію про діяльність
та фінансовий стан банку.
Зокрема:
Розгляд справи в суді;
Капітальні зобов'язання (зазначити які саме);
Зобов'язання, що пов'язані з кредитуванням.
У нижчезазначеній таблиці відображаються контрактні суми
позабалансових фінансових інструментів банку, що дають змогу
видати кредит клієнтам (банк заповнює таблицю за наявності в нього
цих зобов'язань):
------------------------------------------------------------------
Гарантії та резервні акредитиви |
-------------------------------------------------------+----------
Документарні акредитиви та акредитивні комерційні листи|
-------------------------------------------------------+----------
Зобов'язання видати кредит: |
-------------------------------------------------------+----------
Первинний строк погашення - до року |
-------------------------------------------------------+----------
Первинний строк погашення - більше року |
-------------------------------------------------------+----------
Інші |
------------------------------------------------------------------
Активи заставлені (репо, цінні папери тощо).
Зобов'язання оперативного лізингу (оренди). Якщо банк є
лізингоодержувачем, то зазначаються майбутні мінімальні лізингові
виплати за оперативним лізингом за такими строками:
менше 1 року;
від 1 року до 5 років;
більше 5 років.
Примітка 27.2 "Потенційні зобов'язання банку на кінець
попереднього року" складається аналогічно до примітки 27.1
"Потенційні зобов'язання банку на кінець звітного року".
Примітка 28. Валютний ризик
У цій примітці відображається концентрація активів,
зобов'язань та позабалансових зобов'язань за валютами.
Сума колонки "усього" має дорівнювати статтям звіту "Баланс".
Кожна колонка заповнюється як сума рахунків за рядком у
розрізі валют.
Усі суми виражені в гривнях або гривневому еквіваленті за тим
курсом, за яким складався звіт "Баланс".
Таблиця 28.1. Валютний ризик за звітний рік
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Гривні |DEM |USD |RUR |Інші |Усього
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
|АКТИВИ |
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
1 |Грошові кошти та залишки в|Розділ 10, рахунки 1200, 1203, 1207, 1211, 1212
|НБУ |
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
2 |Казначейські та інші цінні |Рахунки 1410-1417, 1420-1427, 1440-1447, група рахунків 149,
|папери, що рефінансуються |рахунки 1430-1437
|Національним банком |
|України, та цінні папери, |
|емітовані Національним |
|банком України |
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
3 |Кошти в інших банках |Рахунки 1500, 1505, 1580, 1510-1517, 1581, 1520-1527, 1582, 1589,
| |1590, 1591
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
4 |Кредити та заборгованість |Рахунки 2000, 2090, 2200, 2061, 2201, 2010, 2020, 2027, 2091, 2092,
|клієнтів |2030, 2037, 2093, 2040-2047, 2050-2057, 2094, 2095, 2096, 2205, 2206,
| |2207, 2290, 2070, 2073, 2210, 2213, 2076,2077, 2097, 2216, 2217, 2291,
| |2071, 2074, 2211, 2214, 2075, 2100-2107, 2110-2117, 2190, 2191, 2099,
| |2198, 2199, 2299, 2062, 2065, 2066, 2067, 2202, 2400, 2401, 2026
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
5 |Цінні папери на продаж |Рахунки 3110-3117, 3102-3105, 3190
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
6 |Інвестиційні цінні папери |Рахунки 3210-3217, 3202-3205, 3290
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
7 |Довгострокові вкладення в |Розділи 41, 42
|асоційовані компанії та |
|дочірні установи |
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
8 |Основні засоби та |Розділи 43, 44, 45
|нематеріальні активи |
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
9 |Нараховані доходи до |Рахунки 1208, 1218, 1418, 1428, 1438, 1448, 1508, 1509, 1518, 1519,
|отримання |1528, 1529, 1780, 1790, 2008, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2048,
| |2049, 2058, 2059, 2068, 2069, 2078, 2079, 2108, 2109, 2118, 2119,
| |2208, 2209, 2218, 2219, 2480, 2490, 3108, 3118, 3119, 3208, 3218,
| |3219, 3589, 3599, група рахунків 357
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
10|Інші активи |Розділ 11, група рахунків 280, 288, 289, рахунок 2924А, розділ 34,
| |рахунки 3510, 3500, 3520, 3521, групи рахунків 354, 355, рахунки 3710,
| |3519, 3511, групи рахунків 181, 188, 189, рахунки 3522, 2920А, 3810А,
| |3590, 3580
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
11|Усього активів |Сума рядків|Сума рядків|Сума рядків|Сума рядків|Сума рядків|Сума рядків
| |з 1 до 10 |з 1 до 10 |з 1 до 10 |з 1 до 10 |з 1 до 10 |з 1 до 10
| |за |за |за |за |за |за
| |колонкою 2 |колонкою 3 |колонкою 4 |колонкою 5 |колонкою 6 |колонкою 7
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
|ЗОБОВ'ЯЗАННЯ |
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
12|Кошти банків |Рахунки 1300, 1310-1317, 1322-1327, 1332, 1335, 1600, 1610-1615,
| |1620-1625, 1605
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
13|Зобов'язання клієнтам |Рахунки 2600-2606, 2610-2615, 2620-2626, 2630, 2635, 2512-2514,
| |2520-2526, 2530, 2540-2546, 2550-2555, 2560-2565, 2570, 2571,
| |2900-2906, 2909, 2920П, 2924П, 2531, 2502, 2700, 2701, 2706
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
14|Інші депозити |Рахунки 3320, 2907, 2908, 3326, 3327
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
15|Боргові цінні папери, |Рахунки 3300-3307
|емітовані банком |
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
16|Нараховані витрати до сплати|Рахунки 1308, 1318, 1328, 1338, 1608, 1618, 1628, 2518, 2528, 2538,
| |2548, 2558, 2568, 2608, 2618, 2628, 2638, 3308, 3328, 3668, група
| |рахунків 367, рахунки 3652, 3654, 3659
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
17|Інші зобов'язання |Рахунок 3600, групи рахунків 361, 362, рахунки 3630, 3631, група
| |рахунків 364, рахунки 3650, 3651, 3653, 3720, 3660, 3690, 3699, 3810П,
| |3811, 3658, група рахунків 191
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
18|Усього зобов'язань |Сума рядків|Сума рядків|Сума рядків|Сума рядків|Сума рядків|Сума рядків
| |з 12 до 17 |з 12 до 17 |з 12 до 17 |з 12 до 17 |з 12 до 17 |з 12 до 17
| |за |за |за |за |за |за
| |колонкою 2 |колонкою 3 |колонкою 4 |колонкою 5 |колонкою 6 |колонкою 7
-----+----------------------------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------+-----------
19|Чиста балансова позиція |Рядок 11 |Рядок 11 |Рядок 11 |Рядок 11 |Рядок 11 |Рядок 11
| |мінус |мінус |мінус |мінус |мінус |мінус
| |рядок 18 за|рядок 18 за|рядок 18 за|рядок 18 за|рядок 18 за|рядок 18 за
| |колонкою 2 |колонкою 3 |колонкою 4 |колонкою 5 |колонкою 6 |колонкою 7
-----+----------------------------+-----------------------------------------------------------------------
20|Чиста позабалансова позиція|Різниця активних та пасивних позабалансових рахунків за зазначеними
|за умовними сумами |валютами (крім контррахунків позабалансової валютної позиції групи 992)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Таблиця 28.2 "Валютний ризик за попередній рік" складається
аналогічно до таблиці 28.1 "Валютний ризик за звітний рік".
Примітка 29. Ризик ліквідності
Концентрація активів, зобов'язань та позабалансових
зобов'язань за датами погашення. Складається згідно з формою N 631
"Звіт про структуру активів та пасивів за строками".
Таблиця 29.1. Ризик ліквідності за звітний рік.
Таблиця 29.2 "Ризик ліквідності за попередній рік"
складається аналогічно до таблиці 29.1 "Ризик ліквідності за
звітний рік".
Примітка 30. Процентний ризик
У примітці 30 відображається середня процентна ставка за
деякими активами та зобов'язаннями в розрізі валют за станом на
кінець звітного року.
Таблиця 30.1. Середньозважена процентна ставка за деякими
активами та зобов'язаннями за звітний рік (беруться рахунки за
аналогічними статтями звіту "Баланс").
(%)
-------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Гривні| USD | DEM | RUR | EUR
-----+------------------------------+------+-----+-----+-----+-----
|АКТИВИ | | | | |
-----+------------------------------+------+-----+-----+-----+-----
1 |Грошові кошти та залишки в НБУ| | | | |
-----+------------------------------+------+-----+-----+-----+-----
2 |Казначейські цінні папери | | | | |
-----+------------------------------+------+-----+-----+-----+-----
3 |Кошти в інших банках | | | | |
-----+------------------------------+------+-----+-----+-----+-----
4 |Кредити клієнтам та аванси | | | | |
-----+------------------------------+------+-----+-----+-----+-----
5 |Цінні папери на продаж | | | | |
-----+------------------------------+------+-----+-----+-----+-----
6 |Інвестиційні цінні папери | | | | |
-----+------------------------------+------+-----+-----+-----+-----
|ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | | | | |
-----+------------------------------+------+-----+-----+-----+-----
7 |Кошти банків | | | | |
-----+------------------------------+------+-----+-----+-----+-----
8 |Зобов'язання клієнтам | | | | |
-----+------------------------------+------+-----+-----+-----+-----
9 |Інші депозити | | | | |
-----+------------------------------+------+-----+-----+-----+-----
10 |Боргові цінні папери, | | | | |
|емітовані банком | | | | |
-------------------------------------------------------------------
Сумнівні активи, за якими доходи не нараховуються, не
зазначаються в таблиці.
Таблиця 30.2 "Середньозважена процентна ставка за деякими
активами та зобов'язаннями за попередній рік" складається
аналогічно до таблиці 30.1 "Середньозважена процентна ставка за
деякими активами та зобов'язаннями за звітний рік".
Примітка 31. Операції пов'язаних сторін
У примітці 31 банк відображає взаємовідносини пов'язаних
сторін.
Терміни в цій примітці вживаються в такому значенні:
пов'язані сторони - сторони вважаються пов'язаними, якщо одна
сторона прямо або опосередковано здійснює контроль над іншою або
здійснює суттєвий вплив на прийняття фінансових та операційних
рішень іншою стороною;
операція пов'язаних сторін - передача активів або зобов'язань
однією пов'язаною стороною іншим пов'язаним сторонам.
--------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний|Попередній
| | рік | рік
-----+-------------------------------------------+-------+----------
|Кредити, що надані пов'язаним сторонам | |
-----+-------------------------------------------+-------+----------
1 |Поточні кредити на кінець року | |
-----+-------------------------------------------+-------+----------
2 |Середньозважена процентна ставка | |
-----+-------------------------------------------+-------+----------
3 |Прострочені кредити на кінець року | |
-----+-------------------------------------------+-------+----------
4 |Депозити, що залучені від пов'язаних сторін| |
-----+-------------------------------------------+-------+----------
5 |Депозити на кінець року | |
-----+-------------------------------------------+-------+----------
6 |Середньозважена процентна ставка | |
-----+-------------------------------------------+-------+----------
7 |Гарантії, що отримані банком | |
-----+-------------------------------------------+-------+----------
8 |Гарантії, що надані банком | |
--------------------------------------------------------------------
Примітка 32. Звіт про рух грошових коштів
Якщо рух грошових коштів у результаті однієї операції включає
суми, що належать до різних видів діяльності, то ці суми
наводяться окремо в складі відповідних видів діяльності.
Залежно від обраного методу банк заповнює:
за прямим методом
-----------------------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік |Попередній рік
| |--------------------------------------------
| | Розрахунок статті
-----------------------------------------------------------------------------------------------
I. Операційна діяльність
-----------------------------------------------------------------------------------------------
1 |Процентні доходи, що отримані |Грошові надходження щодо процентних доходів
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
2 |Процентні витрати, що сплачені |(Грошові сплати процентних витрат)
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
3 |Комісійні доходи, що отримані |Грошові надходження щодо комісійних доходів
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
4 |Комісійні витрати, що сплачені |(Грошові сплати комісійних витрат)
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
5 |Дивіденди від довгострокових інвестицій |Грошові надходження щодо дивідендів від
|в асоційовані компанії, що отримані |довгострокових інвестицій в асоційовані
| |компанії, отримані
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
6 |Інші доходи, що отримані |Грошові надходження щодо інших доходів
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
7 |Інші витрати, що сплачені |(Грошові сплати інших витрат)
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
8 |Реалізовані результати від торговельних |Грошові надходження щодо результату від
|операцій |торговельних операцій
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
9 |Повернення раніше списаних активів |Грошові надходження раніше списаних активів
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
10 |Виплати працівникам банку |(Грошові сплати працівникам банку)
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
11 |Податок на прибуток, що сплачений |(Податок на прибуток, сплачений грошами)
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
12 |Чистий грошовий прибуток від поточних |Рядок 12=1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11
|операцій банку |
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
13 |Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені|Грошові надходження (відплив коштів) за
|в інших банках, кредитів та передоплат іншим|операціями з іншими банками, кредитів та
|банкам |передоплат іншим банкам
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
14 |Зменшення (збільшення) кредитів, які надані |Грошові надходження (відплив коштів) за
|клієнтам |операціями з кредитами, що надані клієнтам
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
15 |Зменшення (збільшення) інших активів |Грошові надходження (відплив коштів) за
| |операціями з іншими активами
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
16 |Збільшення (зменшення) коштів, які отримані |Грошові надходження (відплив коштів), що
|від Національного банку України |отримані від Національного банку України
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
17 |Збільшення (зменшення) коштів інших банків |Грошові надходження (відплив коштів) за
| |операціями з іншими банками
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
18 |Збільшення (зменшення) поточних та |Грошові надходження (відплив коштів) за
|депозитних рахунків |операціями з поточними та депозитними
| |рахунками
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
19 |Збільшення (зменшення) інших зобов'язань |
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
20 |Реалізація (придбання) цінних паперів |Грошові надходження (відплив коштів) за
|у портфелі банку на продаж |операціями з цінними паперами в портфелі
| |банку на продаж
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
21 |Чисте збільшення (зменшення) активів та |Рядок 21=13+14+15+16+17+18+19+20
|зобов'язань від операційної діяльності |
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
22 |Чистий приплив (відплив) грошових коштів |Рядок 22=12+21
|від операційної діяльності |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
II. Інвестиційна діяльність
-----------------------------------------------------------------------------------------------
23 |Реалізація (придбання) інвестиційних |Грошові надходження (відплив коштів) за
|паперів |операціями з цінними паперами в портфелі
| |банку на інвестиції
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
24 |Зменшення (збільшення) інвестицій |Грошові надходження (відплив коштів) за
|в асоційовані компанії |операціями з інвестицій в асоційовані
| |компанії
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
25 |Зменшення (збільшення) інвестицій |Грошові надходження (відплив коштів) за
|у дочірні установи |операціями з інвестицій у дочірні установи
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
26 |Зменшення (збільшення) основних засобів |Грошові надходження (відплив коштів) за
|та нематеріальних активів |операціями з вкладень в основні засоби та
| |нематеріальні активи
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
27 |Чистий відплив грошових коштів |Рядок 27=23+24+25+26
|від інвестиційної діяльності |
-----------------------------------------------------------------------------------------------
III. Фінансова діяльність
-----------------------------------------------------------------------------------------------
28 |Збільшення (зменшення) цінних паперів |Грошові надходження (відплив коштів) за
|власного боргу |операціями з цінними паперами власного боргу
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
29 |Збільшення (зменшення) субординованих |Грошові надходження (відплив коштів) за
|зобов'язань |субординованими зобов'язаннями
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
30 |Збільшення (зменшення) сплаченого |Грошові надходження (відплив коштів) до
|акціонерного капіталу |акціонерного капіталу
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
31 |Дивіденди, що сплачені протягом |(Відплив грошових коштів як дивідендів)
|звітного періоду |
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
32 |Чистий приплив грошових коштів |Рядок 32=28+29+30+31
|від фінансової діяльності |
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
33 |Чисте збільшення (зменшення) грошових |Рядок 33=22+27+32
|коштів та їх еквівалентів |має дорівнювати рядок 33=35-34+/-розділ IV
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
34 |Грошові кошти та їх еквіваленти на |
|початок року |
-----+--------------------------------------------+--------------------------------------------
35 |Грошові кошти та їх еквіваленти |
|на кінець року |
--------------------------------------------------+--------------------------------------------
IV. Вплив змін курсів валют |Зазначається нереалізований результат від
|переоцінки іноземної валюти
-----------------------------------------------------------------------------------------------
за непрямим методом
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Рядок| Найменування статті |Звітний рік |Попередній рік
| |-------------------------------------------------------
| | Розрахунок статті
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
I. Операційна діяльність
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
1 |Чистий прибуток (збиток) поточного періоду|Зазначається сума чистого прибутку за рік
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Поправки чистого прибутку
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
2 |Нараховані витрати |Зазначаються нараховані, але не сплачені витрати
-----+------------------------------------------+-------------------------------------------------------
3 |Нараховані доходи |Зазначаються нараховані, але не отримані доходи
-----+------------------------------------------+-------------------------------------------------------
4 |Амортизація основних засобів |Зазначається нарахована амортизація за основними
| |засобами
-----+------------------------------------------+-------------------------------------------------------
5 |Резерви під сумнівні борги, знецінення |Зазначається відрахування у спеціальні резерви
|активів |(чиста сума)
-----+------------------------------------------+-------------------------------------------------------
6 |Торговельний результат |Зазначається:
| |результат від торгівлі цінними паперами в портфелі
| |банку на продаж,
| |результат від дострокового викупу боргових цінних
| |паперів, крім ощадних сертифікатів,
| |результат від дострокового викупу ощадних сертифікатів,
| |нереалізований результат від переоцінки деривативів
-----+------------------------------------------+-------------------------------------------------------
7 |Нарахований та відстрочений податок |Зазначаються нараховані, але не сплачені податок на
| |прибуток та відстрочений податок
-----+------------------------------------------+-------------------------------------------------------
8 |Прибуток (збиток) від продажу інвестицій |Зазначаються:
| |результат від продажу цінних паперів у портфелі
| |банку на інвестиції,
| |результат від продажу основних засобів
-----+------------------------------------------+-------------------------------------------------------
9 |Прибуток від довгострокових інвестицій в |Зазначається результат від продажу асоційованих
|асоційовані компанії |компаній
-----+------------------------------------------+-------------------------------------------------------
10 |Амортизація дисконту і премії цінних |Зазначається сума амортизації дисконту і премії
|паперів |цінних паперів
-----+------------------------------------------+-------------------------------------------------------
11 |Інший рух коштів, які не є грошовими |Зазначається інший рух коштів, що не є грошовими
-----+------------------------------------------+-------------------------------------------------------
12 |Чистий грошовий прибуток від поточних |Рядок 12=1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11
|операцій банку |
-----+------------------------------------------+-------------------------------------------------------
13 |Зменшення (збільшення) коштів, які |Грошові надходження (відплив коштів) за операціями з
|розміщені в інших банках, кредитів та |іншими банками, кредитів та передоплат іншим банкам
|передоплат іншим банкам |
-----+------------------------------------------+-------------------------------------------------------
14 |Зменшення (збільшення) кредитів, які |Грошові надходження (відплив коштів) за операціями
|надані клієнтам |з кредитами, які надані клієнтам
-----+------------------------------------------+-------------------------------------------------------
15 |Зменшення (збільшення) інших активів |Грошові надходження (відплив коштів) за операціями
| |з іншими активами
-----+------------------------------------------+-------------------------------------------------------
16 |Збільшення (зменшення) коштів, які |Грошові надходження (відплив коштів), що отримані
|отримані від Національного банку України |від Національного банку України
-----+------------------------------------------+-------------------------------------------------------
17 |Збільшення (зменшення) коштів інших банків|Грошові надходження (відплив коштів) за операціями
| |з іншими банками