ВИЩИЙ ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25.09.2002 Справа N 14/16
Вищий господарський суду України у складі колегії суддів:
головуючого Черногуза Ф.Ф.
суддів: Невдашенко Л.П. (доповідач у справі)
Полякова Б.М.
розглянувши у відкритому Акціонерного комерційного банку
судовому засіданні “Фінбанк”, м. Одеса
касаційну скаргу
на постанову від 22.04.2002
Київського апеляційного господарського
суду
у справі № 14/16
господарського суду м. Києва
за позовом Акціонерного комерційного банку
“Фінбанк”, м. Одеса
до Національного банку України, м. Київ
Про визнання недійсною постанови НБУ № 10 від 12.01.2000 р.
за участю представників сторін:
від позивача - Грибков М.Є.
від відповідача - Кириченко О.В., Скуратівський А.В., Ващенко
Є.В.
В С Т А Н О В И В:
Рішенням господарського суду м. Києва від 17.01.2002 визнано
недійсною постанову Правління Національного банку України від
12.01.2000 № 10 про притягнення акціонерного комерційного банку
“Фінбанк” до відповідальності за порушення валютного
законодавства.
Постановою Київського апеляційного господарського суду від
22.04.2002 рішення господарського суду м. Києва скасовано, в
задоволенні позову відмовлено.
Апеляційна інстанція мотивувала свої доводи тим, що постанова
НБУ № 10 від 12.01.2000 прийнята Національним банком України
відповідно до Декрету Кабінету Міністрів України “Про систему
валютного регулювання і валютного контролю” ( 15-93 ) (15-93)
та
Положення про порядок застосування ст. 16 Декрету КМУ № 15-93
від 19.02.93 “Про систему валютного регулювання і валютного
контролю” ( 15-93 ) (15-93)
, затвердженого постановою Правління НБУ №
212 від 04.07.97, які діяли на час її прийняття та на час
вчинення порушення
акціонерним комерційним банком “Фінбанк” валютного
законодавства.
Суд зазначає, що порядок застосування ст. 16 Декрету Кабінету
Міністрів України, затверджений постановою Правління НБУ № 212
від 04.07.97, втратив чинність з прийняттям Правлінням НБУ
08.02.2000 постанови № 49 про затвердження Положення про
валютний контроль. Отже, оскільки Положення про валютний
контроль було затверджено 08.02.2000, акціонерний комерційний
банк “Фінбанк” не може бути притягнутий до відповідальності за
порушення валютного законодавства, яке було ним вчинено в період
з 13.11.98 по 16.12.98., оскільки дія законів та інших
нормативно-правових актів поширюється на ті відносини, які
виникли після набуття ними чинності, і не поширюється на
правовідносини, які виникли і закінчилися до набрання законом
чинності.
Оскаржуючи постанову апеляційної інстанції акціонерний
комерційний банк “Фінбанк” просить її скасувати, рішення
господарського суду м. Києва від 17.01.2002 залишити без змін,
посилаючись на те, що Положення Національного банку України від
04.07.97, яке було підставою для накладення штрафних санкцій
втратило чинність. Крім того Постанова Правління Національного
банку України № 10 від 12.01.2000 не відповідає вимогам чинного
законодавства, яке регулює відповідальність комерційних банків
за порушення валютного законодавства.
Відповідно до п. 2 ст. 62 Закону України “Про Національний банк”
від 20.05.99 обмежується накладення Національним банком України
на комерційні банки штрафів розміром не більше одного процента
від суми зареєстрованого статутного фонду.
Заслухавши пояснення учасників судового процесу, обговоривши
доводи касаційної скарги та перевіривши правильність
застосування судом норм матеріального та процесуального права
колегія суддів вважає, що касаційна скарга не підлягає
задоволенню з наступних підстав.
За результатами перевірки акціонерного комерційного банку
“Фінбанк” з питань виконання вимог Декрету Кабінету Міністрів
України від 19.02.93 № 15-93 “Про систему валютного регулювання
і валютного контролю” ( 15-93 ) (15-93)
Одеським обласним управлінням
Національного банку України складені протоколи від 19.05.99 № 2,
4, 5, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 16 за порушення валютного
законодавства.
Правлінням Національного банку України відповідно до вказаних
протоколів прийнято оскаржувану постанову від 12.01.2000 № 10
“Про притягнення АКБ “Фінбанк” до відповідальності за порушення
валютного законодавства”.
Як зазначалося в постанові, АКБ “Фінбанк” здійснив з 13.11.98 по
16.12.98 операції по перерахуванню іноземної валюти фізичної
особи – нерезидента за межі України без індивідуальної ліцензії
Національного банку України, не виконав функцію агента валютного
контролю за операціями клієнта банку, чим порушив п. 2 ст. 13
Декрету Кабінету Міністрів України “Про систему валютного
регулювання і валютного контролю” ( 15-93 ) (15-93)
.
Відповідно до ст. 16 Декрету Кабінету Міністрів України “Про
систему валютного регулювання і валютного контролю” ( 15-93 ) (15-93)
та п. 4 р.1 Положення про порядок застосування ст. 16 вказаного
Декрету, затвердженого постановою Правління НБУ від 04.07.97 №
212 (зі змінами та доповненнями, внесеними постановою Правління
НБУ від 20.07.98 № 280) за вказане порушення на акціонерний
комерційний банк “Фінбанк” накладено штраф у розмірі 25% від
суми валютних операцій, здійснених із порушенням чинного
законодавства, перерахованої у валюту України за обмінним курсом
НБУ на день виявлення порушення, тобто 825 621,83 грн.
Оскаржувана постанова була помилково відкликана Управлінням НБУ
в Одеській області листом від 27.06.2001 № 16-102/4244 та
повернута акціонерному комерційному банку “Фінбанк” для
виконання 18.07.2001.
Акціонерний комерційний банк “Фінбанк” звернувся з позовом про
визнання недійсною постанови Правління НБУ № 10 від 12.01.2000,
оскільки на час повернення вказаної постанови для виконання,
Положення про застосування ст. 16 Декрету Кабінету Міністрів
України втратило чинність, а Правлінням НБУ прийнято постанову №
49 від 08.02.2000 про затвердження Положення про валютний
контроль, яким встановлено штраф за порушення валютного
законодавства в розмірі 1 % від зареєстрованого статутного фонду
банку.
Під час розгляду справи господарським судом м. Києва позивач
звернувся із заявою про зміну позовних вимог, в якій просив
змінити постанову Правління НБУ № 10 від 12.01.2000 зменшивши
накладення штрафу до 54 000 грн.
Постанова Національного банку України від 12.01.2000 № 10
прийнята відповідно до Декрету Кабінету Міністрів України “Про
систему валютного регулювання та валютного контролю” та
Положення про порядок застосування ст. 16 Декрету КМУ “Про
систему валютного регулювання та валютного контролю” від
19.02.93 № 15-93, затвердженого постановою Правління НБУ від
04.07.97 № 212, які діяли на час вчинення ( в період з 13.11.98
по 16.12.98) порушення акціонерним комерційним банком “Фінбанк”
валютного законодавства.
Згідно з Рішенням Конституційного суду України від 09.02.1999 у
справі № 1-7/99 за загальновизнаним принципом права закони та
інші нормативно-правові акти не мають зворотної дії в часі. Цей
принцип закріплений у частині першій статті 58 Конституції
України ( 254к/96-ВР ) (254к/96-ВР)
, за якою дію нормативно-правового акта в
часі треба розуміти так, що вона починається з моменту набрання
цим актом чинності і припиняється з втратою ним чинності, тобто
до події, факту застосовується той закон або інший нормативний
акт, під час дії якого вони настали або мали місце.
Отже, при притягненні до відповідальності акціонерного
комерційного банку “Фінбанк”, Національний банк України
правомірно керувався нормативно-правовими актами, які діяли на
момент вчинення правопорушення, а саме Декретом Кабінету
Міністрів України “Про систему валютного регулювання і валютного
контролю” ( 15-93 ) (15-93)
від 19.02.93 № 15-93 та Положенням про
порядок застосування ст. 16 Декрету Кабінету Міністрів України
“Про систему валютного регулювання і валютного контролю”
( 15-93 ) (15-93)
, затвердженого постановою Правління Національного
банку України від 04.07.97 № 212.
За таких обставин, постанову Київського апеляційного
господарського суду від 22.04.2002, якою скасовано рішення
господарського суду м. Києва від 17.01.2002 та в позові
відмовлено, колегія суддів вважає обґрунтованою і відповідаючою
матеріалам справи.
Керуючись ст. ст. 111-9, 111-10 Господарського процесуального
кодексу України ( 1798-12 ) (1798-12)
, ВИЩИЙ ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В И В:
Касаційну скаргу акціонерного комерційного банку “Фінбанк”
залишити без задоволення.
Постанову Київського апеляційного господарського суду від
22.04.2002 у справі № 14/16 залишити без змін.
Колегія суддів:
Головуючий Ф.Черногуз
Судді Л.Невдашенко
Б.Поляков