11.09.2017 № 89
|
В. о. Голови
|
Я.В. Смолій
|
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
11.09.2017 № 89
Головний бухгалтер – директор
Департаменту бухгалтерського
обліку
|
Б.В. Лукасевич
|
ПОГОДЖЕНО
Заступник Голови Національного банку України
|
Р.М. Борисенко
|
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
11.09.2017 № 89
Головний бухгалтер – директор
Департаменту бухгалтерського
обліку
|
Б.В. Лукасевич
|
ПОГОДЖЕНО
Заступник Голови Національного банку України
|
Р.М. Борисенко
|
Додаток 1
до Інструкції про застосування
Плану рахунків бухгалтерського обліку
банків України
(пункт 5)
Додаток 2
до Інструкції про застосування
Плану рахунків бухгалтерського обліку
банків України
(у редакції постанови Правління
Національного банку України
29.01.2019 № 24 (v0024500-19)
)
(пункт 7)
Номер розряду
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
|
Рахунок
|
3
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1
|
2
|
1
|
1
|
к
|
7
|
2
|
8
|
0
|
1
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
|
Ваговий коефіцієнт
|
1
|
3
|
7
|
1
|
3
|
3
|
7
|
1
|
3
|
7
|
1
|
3
|
7
|
1
|
3
|
7
|
1
|
3
|
7
|
1
|
3
|
7
|
1
|
3
|
|
Результат множення
|
3
|
0
|
0
|
0
|
0
|
3
|
4
|
1
|
3
|
0
|
7
|
6
|
6
|
0
|
3
|
7
|
2
|
9
|
8
|
5
|
8
|
9
|
8
|
7
|
;
|
Номер розряду
|
|
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Рахунок
|
3
|
0
|
0
|
0
|
0
|
1
|
2
|
1
|
1
|
к
|
7
|
|
Ваговий коефіцієнт
|
1
|
3
|
7
|
1
|
3
|
3
|
7
|
1
|
3
|
7
|
1
|
|
Результат множення
|
3
|
0
|
0
|
0
|
0
|
3
|
4
|
1
|
3
|
0
|
7
|
;
|
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
11.09.2017 № 89
Головний бухгалтер – директор
Департаменту бухгалтерського
обліку
|
Б.В. Лукасевич
|
ПОГОДЖЕНО
Заступник Голови Національного банку України
|
Р.М. Борисенко
|
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
11.09.2017 № 89
Головний бухгалтер – директор
Департаменту бухгалтерського
обліку
|
Б.В. Лукасевич
|
ПОГОДЖЕНО
Заступник Голови Національного банку України
|
Р.М. Борисенко
|
Додаток 1
до постанови Правління
Національного банку України
11.09.2017 № 89
Головний бухгалтер – директор
Департаменту бухгалтерського
обліку
|
Б.В. Лукасевич
|
Додаток 2
до постанови Правління
Національного банку України
11.09.2017 № 89
№ з/п
|
План рахунків № 280
|
План рахунків № 280 (z0918-04)
(зі змінами, зазначеними в підпункті 1 пункту 2 постанови)
|
||
Номер рахунку
|
Назва рахунку
|
Номер рахунку
|
Назва рахунку
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1
|
Клас 1 Казначейські та міжбанківські операції
|
Клас 1 Казначейські та міжбанківські операції
|
||
2
|
Розділ 12 Кошти в Національному банку України
|
Розділ 12 Кошти в Національному банку України
|
||
3
|
Група 121 Строкові вклади (депозити) у Національному банку України
|
Група 121 Строкові вклади (депозити) у Національному банку України
|
||
4
|
1212 А
|
Короткострокові вклади (депозити) у Національному банку України
|
1212 А
|
Строкові вклади (депозити) у Національному банку України
|
5
|
1215 А
|
Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України
|
1216 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України
|
6
|
1216 КА
|
Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України
|
||
7
|
Розділ 13 Кошти Національного банку України
|
Розділ 13 Кошти Національного банку України
|
||
8
|
Група 131 Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України
|
Група 131 Кредити, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування
|
||
9
|
1312 П
|
Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування
|
1312 П
|
Інші кредити, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування
|
10
|
1315 П
|
Неамортизована премія за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
|
1316 АП
|
Неамортизований дисконт/премія за кредитами, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування
|
11
|
1316 КП
|
Неамортизований дисконт за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
|
||
12
|
1317 П
|
Прострочена заборгованість за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
|
1312 П
|
Інші кредити, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування
|
1323 П
|
Стабілізаційні кредити, що отримані від Національного банку України
|
|||
13
|
Група 132 Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України
|
Група 132 Інші кредити, що отримані від Національного банку України
|
||
14
|
1322 П
|
Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України
|
1322 П
|
Інші кредити, що отримані від Національного банку України
|
15
|
1327 П
|
Прострочена заборгованість за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
|
||
16
|
1323 П
|
Довгострокові стабілізаційні кредити, що отримані від Національного банку України
|
1323 П
|
Стабілізаційні кредити, що отримані від Національного банку України
|
17
|
1327 П
|
Прострочена заборгованість за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
|
||
18
|
1324 П
|
Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України за рахунок коштів міжнародних фінансових організацій
|
1324 П
|
Кредити, що отримані від Національного банку України за рахунок коштів міжнародних фінансових організацій
|
19
|
1327 П
|
Прострочена заборгованість за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
|
||
20
|
1325 П
|
Неамортизована премія за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
|
1326 АП
|
Неамортизований дисконт/премія за кредитами, що отримані від Національного банку України
|
21
|
1326 КП
|
Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
|
||
22
|
Група 133 Строкові вклади (депозити) Національного банку України
|
Група 133 Строкові вклади (депозити) Національного банку України
|
||
23
|
1332 П
|
Короткострокові вклади (депозити) Національного банку України
|
1334 П
|
Строкові вклади (депозити) Національного банку України
|
24
|
1334 П
|
Довгострокові вклади (депозити) Національного банку України
|
||
25
|
1335 П
|
Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України
|
1336 АП
|
Неамортизований дисконт/премія за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України
|
26
|
1336 КП
|
Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України
|
||
27
|
Розділ 14 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та боргові фінансові інструменти, випущені Національним банком України
|
Розділ 14 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та боргові фінансові інструменти, випущені Національним банком України
|
||
28
|
Група 140 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
|
Група 140 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
|
||
29
|
1406 КА
|
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
|
1406 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
|
30
|
1407 А
|
Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
|
||
31
|
Група 141 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
|
Група 141 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
|
||
32
|
1416 КА
|
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
|
1416 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
|
33
|
1417 А
|
Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
|
||
34
|
1419 АП
|
Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
|
1418 А
|
Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
|
35
|
Група 142 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
|
Група 142 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
36
|
1426 КА
|
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
|
1426 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
37
|
1427 А
|
Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
|
||
38
|
1429 АП
|
Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
|
1428 А
|
Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
39
|
Група 143 Депозитні сертифікати Національного банку України, розміщені в банках України, що оцінюються за справедливою вартістю
|
Група 143 Депозитні сертифікати Національного банку України, розміщені в банках України, що обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
|
||
40
|
1436 КА
|
Неамортизований дисконт за депозитними сертифікатами Національного банку України, розміщеними в банках України, що оцінюються за справедливою вартістю
|
1436 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за депозитними сертифікатами Національного банку України, розміщеними в банках України, що обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
|
41
|
1437 А
|
Неамортизована премія за депозитними сертифікатами Національного банку України, розміщеними в банках України, що оцінюються за справедливою вартістю
|
||
42
|
Група 144 Депозитні сертифікати Національного банку України, розміщені в банках України, що оцінюються за амортизованою собівартістю
|
Група 144 Депозитні сертифікати Національного банку України, розміщені в банках України, що обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
43
|
1446 КА
|
Неамортизований дисконт за депозитними сертифікатами Національного банку України, розміщеними в банках України, що оцінюються за амортизованою собівартістю
|
1446 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за депозитними сертифікатами Національного банку України, розміщеними в банках України, що обліковуються за амортизованою собівартістю
|
44
|
1447 А
|
Неамортизована премія за депозитними сертифікатами Національного банку України, розміщеними в банках України, що оцінюються за амортизованою собівартістю
|
||
45
|
Розділ 15 Кошти в інших банках
|
Розділ 15 Кошти в інших банках
|
||
46
|
Група 150 Кошти на вимогу в інших банках
|
Група 150 Кошти на вимогу в інших банках
|
||
47
|
1509 АП
|
Прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках
|
1508 АП
|
Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках
|
48
|
Група 151 Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках
|
Група 151 Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
49
|
1512 А
|
Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках
|
1513 А
|
Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
50
|
1513 А
|
Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках
|
||
51
|
1517 А
|
Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках
|
||
52
|
1514 А
|
Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу
|
Клас 3 Операції з цінними паперами та інші активи і зобов’язання Розділ 35 Інші активи банку Група 356 Кредити (депозити), що надані (розміщені) на умовах субординованого боргу
|
|
3560 А
|
Кредити (депозити), що надані (розміщені) на умовах субординованого боргу
|
|||
53
|
1515 А
|
Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках
|
1516 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
54
|
1516 КА
|
Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках
|
||
55
|
1519 АП
|
Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках
|
1518 АП
|
Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
56
|
Група 152 Кредити, що надані іншим банкам
|
Група 152 Кредити, що надані іншим банкам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
57
|
1523 А
|
Короткострокові кредити, що надані іншим банкам
|
1524 А
|
Інші кредити, що надані іншим банкам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
58
|
1524 А
|
Довгострокові кредити, що надані іншим банкам
|
||
59
|
1527 А
|
Прострочена заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам
|
||
60
|
1525 А
|
Неамортизована премія за кредитами, що надані іншим банкам
|
1526 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за кредитами, що надані іншим банкам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
61
|
1526 КА
|
Неамортизований дисконт за кредитами, що надані іншим банкам
|
||
62
|
1529 АП
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам
|
1528 А
|
Нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
63
|
Розділ 16 Кошти інших банків
|
Розділ 16 Кошти інших банків
|
||
64
|
Група 161 Строкові вклади (депозити) інших банків
|
Група 161 Строкові вклади (депозити) інших банків, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
65
|
1612 П
|
Короткострокові вклади (депозити) інших банків
|
1613 П
|
Строкові вклади (депозити) інших банків, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
66
|
1613 П
|
Довгострокові вклади (депозити) інших банків
|
||
67
|
1617 П
|
Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків
|
||
68
|
1615 П
|
Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) інших банків
|
1616 АП
|
Неамортизований дисконт/премія за строковими вкладами (депозитами) інших банків, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
69
|
1616 КП
|
Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) інших банків
|
||
70
|
Група 162 Кредити, що отримані від інших банків
|
Група 162 Кредити, що отримані від інших банків, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
71
|
1623 П
|
Короткострокові кредити, що отримані від інших банків
|
1623 П
|
Інші кредити, що отримані від інших банків, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
72
|
1624 П
|
Довгострокові кредити, що отримані від інших банків
|
||
73
|
1627 П
|
Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків
|
||
74
|
1625 П
|
Неамортизована премія за кредитами, що отримані від інших банків
|
1626 АП
|
Неамортизований дисконт/премія за кредитами, що отримані від інших банків, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
75
|
1626 КП
|
Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від інших банків
|
||
76
|
Клас 2 Операції з клієнтами
|
Клас 2 Операції з клієнтами
|
||
77
|
Розділ 20 Кредити, що надані суб’єктам господарювання
|
Розділ 20 Кредити, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
78
|
Група 201 Кредити, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання
|
Група 201 Кредити, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
79
|
2015 А
|
Неамортизована премія за кредитами, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання
|
2016 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за кредитами, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
80
|
2016 КА
|
Неамортизований дисконт за кредитами, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання
|
||
81
|
Група 202 Кредити, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання
|
Група 202 Кредити, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
82
|
2025 А
|
Неамортизована премія за кредитами, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання
|
2026 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за кредитами, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
83
|
2026 КА
|
Неамортизований дисконт за врахованими векселями суб’єктів господарювання
|
||
84
|
2027 А
|
Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання
|
2020 А
|
Кредити, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
85
|
2029 АП
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання
|
2028 А
|
Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
86
|
Група 203 Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання
|
Група 203 Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
87
|
2035 А
|
Неамортизована премія за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання
|
2036 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
88
|
2036 КА
|
Неамортизований дисконт за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання
|
||
89
|
2037 А
|
Прострочена заборгованість за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання
|
2030 А
|
Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
90
|
2039 АП
|
Прострочені нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання
|
2038 А
|
Нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
91
|
Група 206 Кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання
|
Група 206 Кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
92
|
2062 А
|
Короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання
|
2063 А
|
Кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
93
|
2063 А
|
Довгострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання
|
||
94
|
2067 А
|
Прострочена заборгованість за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання
|
||
95
|
2065 А
|
Неамортизована премія за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання
|
2066 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
96
|
2066 КА
|
Неамортизований дисконт за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання
|
||
97
|
2069 АП
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання
|
2068 А
|
Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
98
|
Група 207 Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб’єктам господарювання
|
Група 207 Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб’єктам господарювання, який обліковується за амортизованою собівартістю
|
||
99
|
2075 А
|
Неамортизована премія за фінансовим лізингом, що наданий суб’єктам господарювання
|
2076 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за фінансовим лізингом (орендою), що наданий суб’єктам господарювання, який обліковується за амортизованою собівартістю
|
100
|
2076 КА
|
Неамортизований дисконт за фінансовим лізингом, що наданий суб’єктам господарювання
|
||
101
|
2077 А
|
Прострочена заборгованість за фінансовим лізингом, що наданий суб’єктам господарювання
|
2071 А
|
Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб’єктам господарювання, який обліковується за амортизованою собівартістю
|
102
|
2079 АП
|
Прострочені нараховані доходи за фінансовим лізингом, що наданий суб’єктам господарювання
|
2078 А
|
Нараховані доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий суб’єктам господарювання, який обліковується за амортизованою собівартістю
|
103
|
Група 208 Іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання
|
Група 208 Іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
104
|
2082 А
|
Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання
|
2083 А
|
Іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
105
|
2083 А
|
Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання
|
||
106
|
2087 А
|
Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані суб’єктам господарювання
|
||
107
|
2085 А
|
Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані суб’єктам господарювання
|
2086 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за іпотечними кредитами, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
108
|
2086 КА
|
Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані суб’єктам господарювання
|
||
109
|
2089 АП
|
Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб’єктам господарювання
|
2088 А
|
Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
110
|
Розділ 21 Кредити, що надані органам державної влади
|
Розділ 21 Кредити, що надані органам державної влади та органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
111
|
Група 210 Кредити, що надані органам державної влади
|
Група 210 Кредити, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
112
|
2102 А
|
Короткострокові кредити, що надані органам державної влади
|
2103 А
|
Кредити, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
113
|
2103 А
|
Довгострокові кредити, що надані органам державної влади
|
||
114
|
2107 А
|
Прострочена заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади
|
||
115
|
2105 А
|
Неамортизована премія за кредитами, що надані органам державної влади
|
2106 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за кредитами, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
116
|
2106 КА
|
Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам державної влади
|
||
117
|
2109 АП
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади
|
2108 А
|
Нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
118
|
Група 211 Кредити, що надані органам місцевого самоврядування
|
Група 211 Кредити, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
119
|
2112 А
|
Короткострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування
|
2113 А
|
Кредити, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
120
|
2113 А
|
Довгострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування
|
||
121
|
2117 А
|
Прострочена заборгованість за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
|
||
122
|
2115 А
|
Неамортизована премія за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
|
2116 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
123
|
2116 КА
|
Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
|
||
124
|
2119 АП
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
|
2118 А
|
Нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
125
|
Група 212 Іпотечні кредити, що надані органам державної влади
|
Група 212 Іпотечні кредити, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
126
|
2122 А
|
Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам державної влади
|
2123 А
|
Іпотечні кредити, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
127
|
2123 А
|
Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам державної влади
|
||
128
|
2127 А
|
Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади
|
||
129
|
2125 А
|
Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади
|
2126 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
130
|
2126 КА
|
Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади
|
||
134
|
2129 АП
|
Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади
|
2128 А
|
Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
132
|
Група 213 Іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування
|
Група 213 Іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
133
|
2132 А
|
Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування
|
2133 А
|
Іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
134
|
2133 А
|
Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування
|
||
135
|
2137 А
|
Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
|
||
136
|
2135 А
|
Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
|
2136 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
137
|
2136 КА
|
Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
|
||
138
|
2139 АП
|
Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
|
2138 А
|
Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
139
|
Розділ 22 Кредити, що надані фізичним особам
|
Розділ 22 Кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
140
|
Група 220 Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам
|
Група 220 Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
141
|
2202 А
|
Короткострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам
|
2203 А
|
Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
142
|
2203 А
|
Довгострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам
|
||
143
|
2207 А
|
Прострочена заборгованість за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
|
||
144
|
2205 А
|
Неамортизована премія за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
|
2206 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
145
|
2206 КА
|
Неамортизований дисконт за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
|
||
146
|
2209 АП
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
|
2208 А
|
Нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
147
|
Група 221 Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам
|
Група 221 Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам, який обліковується за амортизованою собівартістю
|
||
148
|
2215 А
|
Неамортизована премія за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам
|
2216 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за фінансовим лізингом (орендою), що наданий фізичним особам, який обліковується за амортизованою собівартістю
|
149
|
2216 КА
|
Неамортизований дисконт за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам
|
||
150
|
2217 А
|
Прострочена заборгованість за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам
|
2211 А
|
Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам, який обліковується за амортизованою собівартістю
|
151
|
2219 АП
|
Прострочені нараховані доходи за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам
|
2218 А
|
Нараховані доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий фізичним особам, який обліковується за амортизованою собівартістю
|
152
|
Група 222 Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам
|
Група 222 Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
153
|
2226 КА
|
Неамортизований дисконт за врахованими векселями фізичних осіб
|
2226 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
154
|
2227 А
|
Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам
|
2220 А
|
Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
155
|
2229 АП
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам
|
2228 А
|
Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
156
|
Група 223 Іпотечні кредити, що надані фізичним особам
|
Група 223 Іпотечні кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
157
|
2232 А
|
Короткострокові іпотечні кредити, що надані фізичним особам
|
2233 А
|
Іпотечні кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
158
|
2233 А
|
Довгострокові іпотечні кредити, що надані фізичним особам
|
||
159
|
2237 А
|
Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам
|
||
160
|
2235 А
|
Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам
|
2236 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
161
|
2236 КА
|
Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам
|
||
162
|
2239 АП
|
Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам
|
2238 А
|
Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
163
|
Розділ 26 Кошти клієнтів банку
|
Розділ 26 Кошти клієнтів банку
|
||
164
|
Група 261 Строкові кошти суб’єктів господарювання
|
Група 261 Строкові кошти суб’єктів господарювання
|
||
165
|
2610 П
|
Короткострокові вклади (депозити) суб’єктів господарювання
|
2610 П
|
Строкові вклади (депозити) суб’єктів господарювання
|
166
|
2615 П
|
Довгострокові вклади (депозити) суб’єктів господарювання
|
||
167
|
2616 КП
|
Неамортизований дисконт за строковими коштами суб’єктів господарювання
|
2616 АП
|
Неамортизований дисконт/премія за строковими коштами суб’єктів господарювання
|
168
|
2617 П
|
Неамортизована премія за строковими коштами суб’єктів господарювання
|
||
169
|
Група 263 Строкові кошти фізичних осіб
|
Група 263 Строкові кошти фізичних осіб
|
||
170
|
2630 П
|
Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб
|
2630 П
|
Строкові вклади (депозити) фізичних осіб
|
171
|
2635 П
|
Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб
|
||
172
|
2636 КП
|
Неамортизований дисконт за строковими коштами фізичних осіб
|
2636 АП
|
Неамортизований дисконт/премія за строковими коштами фізичних осіб
|
173
|
2637 П
|
Неамортизована премія за строковими коштами фізичних осіб
|
||
174
|
Група 265 Кошти небанківських фінансових установ
|
Група 265 Кошти небанківських фінансових установ
|
||
175
|
2651 П
|
Короткострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ
|
2651 П
|
Строкові вклади (депозити) небанківських фінансових установ
|
176
|
2652 П
|
Довгострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ
|
||
177
|
2653 П
|
Неамортизована премія за строковими коштами небанківських фінансових установ
|
2656 АП
|
Неамортизований дисконт/премія за строковими коштами небанківських фінансових установ
|
178
|
2656 АП
|
Неамортизований дисконт за строковими коштами небанківських фінансових установ
|
||
179
|
Розділ 27 Кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій
|
Розділ 27 Кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій
|
||
180
|
Група 270 Кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій
|
Група 270 Кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
181
|
2700 П
|
Короткострокові кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій
|
2701 П
|
Кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
182
|
2701 П
|
Довгострокові кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій
|
||
183
|
2706 КП
|
Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від міжнародних та інших організацій
|
2706 АП
|
Неамортизований дисконт/премія за кредитами, що отримані від міжнародних та інших організацій, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
184
|
2707 П
|
Неамортизована премія за кредитами, що отримані від міжнародних та інших організацій
|
||
185
|
Клас 3 Операції з цінними паперами та інші активи і зобов’язання
|
Клас 3 Операції з цінними паперами та інші активи і зобов’язання
|
||
186
|
Розділ 30 Цінні папери та інші фінансові інвестиції, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток
|
Розділ 30 Цінні папери, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
|
||
187
|
Група 301 Боргові цінні папери в торговому портфелі банку
|
Група 301 Боргові цінні папери, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
|
||
188
|
3016 КА
|
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку
|
3016 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за борговими цінними паперами, які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
|
189
|
3017 А
|
Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку
|
||
190
|
Розділ 31 Цінні папери та інші фінансові інвестиції в портфелі банку на продаж та похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування
|
Розділ 31 Цінні папери з нефіксованим прибутком, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, та похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування
|
||
191
|
Група 311 Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж
|
Група 311 Боргові цінні папери, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
|
||
192
|
3116 КА
|
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж
|
3116 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за борговими цінними паперами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
|
193
|
3117 А
|
Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж
|
||
194
|
3119 АП
|
Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж
|
3118 А
|
Нараховані доходи за борговими цінними паперами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
|
195
|
Розділ 32 Цінні папери в портфелі банку до погашення
|
Розділ 32 Цінні папери, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
196
|
Група 321 Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення
|
Група 321 Боргові цінні папери, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
197
|
3216 КА
|
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення
|
3216 АП
|
Неамортизована премія/дисконт за борговими цінними паперами, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
198
|
3217 А
|
Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення
|
||
199
|
3219 АП
|
Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення
|
3218 А
|
Нараховані доходи за борговими цінними паперами, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
200
|
Розділ 33 Цінні папери власного боргу та похідні фінансові зобов’язання Група 330 Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком Група 331 Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком
|
Розділ 33 Цінні папери власного боргу та похідні фінансові зобов’язання Група 330 Цінні папери власного боргу, випущені банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
201
|
3300 П
|
Короткострокові прості векселі, емітовані банком
|
3300 П
|
Прості векселі, випущені банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
202
|
3310 П
|
Довгострокові прості векселі, емітовані банком
|
||
203
|
3301 П
|
Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями
|
3301 П
|
Акцепти, що надані за переказними векселями, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
204
|
3311 П
|
Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями
|
||
205
|
3306 КП
|
Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
|
3306 АП
|
Неамортизований дисконт/премія за цінними паперами власного боргу, випущеними банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
206
|
3316 КП
|
Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
|
||
207
|
3307 П
|
Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
|
||
208
|
3317 П
|
Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
|
||
209
|
3305 П
|
Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком
|
3303 П
|
Облігації, випущені банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
3305 П
|
Інші цінні папери власного боргу, випущені банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|||
210
|
3315 П
|
Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком
|
3303 П
|
Облігації, випущені банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
3305 П
|
Інші цінні папери власного боргу, випущені банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|||
211
|
3308 АП
|
Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
|
3308 П
|
Нараховані витрати за цінними паперами власного боргу, випущеними банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
212
|
3318 АП
|
Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
|
||
213
|
Група 332 Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком Група 333 Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком Група 334 Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком
|
Група 332 Ощадні (депозитні) сертифікати, випущені банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
214
|
3320 П
|
Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
|
3320 П
|
Ощадні (депозитні) сертифікати, випущені банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
215
|
3330 П
|
Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
|
||
216
|
3340 П
|
Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком
|
||
217
|
3326 КП
|
Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
|
3326 АП
|
Неамортизований дисконт/премія за ощадними (депозитними) сертифікатами, випущеними банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
218
|
3327 П
|
Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
|
||
219
|
3336 КП
|
Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
|
||
220
|
3337 П
|
Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
|
||
221
|
3346 КП
|
Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком
|
||
222
|
3347 П
|
Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком
|
||
223
|
3328 АП
|
Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
|
3328 П
|
Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами, випущеними банком, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
224
|
3338 АП
|
Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
|
||
225
|
3348 АП
|
Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком
|
||
226
|
Група 337 Зобов’язання за привілейованими акціями, емітованими банком
|
Група 337 Зобов’язання за привілейованими акціями, випущеними банком
|
||
227
|
3376 КП
|
Неамортизований дисконт за зобов’язаннями за привілейованими акціями, емітованими банком
|
3376 АП
|
Неамортизований дисконт/премія за зобов’язаннями за привілейованими акціями, випущеними банком
|
228
|
3377 П
|
Неамортизована премія за зобов’язаннями за привілейованими акціями, емітованими банком
|
||
229
|
Група 357 Інші нараховані доходи
|
Група 357 Інші нараховані доходи
|
||
230
|
3579 А
|
Прострочені інші нараховані доходи
|
3578 А
|
Інші нараховані доходи
|
231
|
Група 366 Субординований борг банку
|
Група 366 Субординований борг банку
|
||
232
|
3666 КП
|
Неамортизований дисконт за субординованим боргом
|
3666 АП
|
Неамортизований дисконт/премія за субординованим боргом
|
233
|
3667 П
|
Неамортизована премія за субординованим боргом
|
Головний бухгалтер – директор
Департаменту бухгалтерського
обліку
|
Б.В. Лукасевич
|
Додаток 3
до постанови Правління
Національного банку України
11.09.2017 № 89
№ з/п
|
План рахунків № 280
|
План рахунків № 280 (z0918-04)
(зі змінами, зазначеними в підпункті 1 пункту 2 постанови)
|
||
Номер рахунку
|
Назва рахунку
|
Номер рахунку
|
Назва рахунку
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1
|
Клас 1 Казначейські та міжбанківські операції
|
Клас 1 Казначейські та міжбанківські операції
|
||
2
|
Розділ 14 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та боргові фінансові інструменти, випущені Національним банком України
|
Розділ 14 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та боргові фінансові інструменти, випущені Національним банком України
|
||
3
|
Група 149 Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України
|
Група 141 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід Група 142 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
4
|
1490 КА
|
Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
|
Група 141 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
|
|
1419 КА
|
Резерв за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
|
|||
5
|
1491 КА
|
Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
|
Група 142 Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|
1429 КА
|
Резерв за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|||
6
|
Розділ 15 Кошти в інших банках
|
Розділ 15 Кошти в інших банках
|
||
7
|
Група 159 Резерви під заборгованість інших банків
|
Група 150 Кошти на вимогу в інших банках
|
||
8
|
1592 КА
|
Резерви за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках
|
1509 КА
|
Резерв за коштами на вимогу в інших банках
|
Розділ 16 Кошти інших банків Група 160 Кошти на вимогу інших банків
|
||||
1609 КА
|
Резерв за коштами на вимогу інших банків
|
|||
9
|
1590 КА
|
Резерви під заборгованість інших банків за кредитними операціями
|
Група 151 Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|
1519 КА
|
Резерв за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|||
Група 152 Кредити, що надані іншим банкам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||||
1529 КА
|
Резерв за кредитами, що надані іншим банкам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|||
Клас 3 Операції з цінними паперами та інші активи і зобов’язання Розділ 35 Інші активи банку Група 356 Кредити (депозити), що надані (розміщені) на умовах субординованого боргу
|
||||
3569 КА
|
Резерв за кредитами (депозитами), що надані (розміщені) на умовах субординованого боргу
|
|||
10
|
Клас 2 Операції з клієнтами
|
Клас 2 Операції з клієнтами
|
||
11
|
Розділ 24 Резерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам
Група 240 Резерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам
2400 КА Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються на індивідуальній основі
2401 КА Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються на портфельній основі
|
Розділ 20 Кредити, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
Група 201 Кредити, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||||
2019 КА
|
Резерв за кредитами, що надані за операціями репо суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|||
Група 202 Кредити, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||||
2029 КА
|
Резерв за кредитами, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|||
Група 203 Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||||
2039 КА
|
Резерв за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|||
Група 204 Придбані (створені) знецінені кредити суб’єктів господарювання, що обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||||
2049 АП
|
Резерв за придбаними (створеними) знеціненими кредитами суб’єктів господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|||
Група 206 Кредити в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||||
2069 КА
|
Резерв за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|||
Група 207 Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб’єктам господарювання, який обліковується за амортизованою собівартістю
|
||||
2079 КА
|
Резерв за фінансовим лізингом (орендою), що наданий суб’єктам господарювання, який обліковується за амортизованою собівартістю
|
|||
Група 208 Іпотечні кредити, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||||
2089 КА
|
Резерв за іпотечними кредитами, що надані суб’єктам господарювання, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|||
Розділ 21 Кредити, що надані органам державної влади та органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||||
Група 210 Кредити, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||||
2109 КА
|
Резерв за кредитами, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|||
Група 211 Кредити, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||||
2119 КА
|
Резерв за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|||
Група 212 Іпотечні кредити, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||||
2129 КА
|
Резерв за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|||
Група 213 Іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||||
2139 КА
|
Резерв за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|||
Група 214 Придбані (створені) знецінені кредити, що надані органам державної влади та органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||||
2149 АП
|
Резерв за придбаними (створеними) знеціненими кредитами, що надані органам державної влади та органам місцевого самоврядування, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|||
Розділ 22 Кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||||
Група 220 Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||||
2209 КА
|
Резерв за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|||
Група 221 Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам, який обліковується за амортизованою собівартістю
|
||||
2219 КА
|
Резерв за фінансовим лізингом (орендою), що наданий фізичним особам, який обліковується за амортизованою собівартістю
|
|||
Група 222 Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||||
2229 КА
|
Резерв за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|||
Група 223 Іпотечні кредити, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||||
2239 КА
|
Резерв за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|||
Група 224 Придбані (створені) знецінені кредити фізичних осіб, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||||
2249 АП
|
Резерв за придбаними (створеними) знеціненими кредитами фізичних осіб, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
|||
Розділ 23 Кредити, що надані суб’єктам господарювання, органам державної влади та органам місцевого самоврядування, які обліковуються за справедливою вартістю
|
||||
Група 230 Кредити в поточну діяльність суб’єктів господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
|
||||
2309 АП
|
Резерв за кредитами в поточну діяльність суб’єктів господарювання, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
|
|||
Розділ 26 Кошти клієнтів банку
|
||||
Група 260 Кошти на вимогу суб’єктів господарювання
|
||||
2609 КА
|
Резерв за коштами на вимогу суб’єктів господарювання
|
|||
Група 262 Кошти на вимогу фізичних осіб
|
||||
2629 КА
|
Резерв за коштами на вимогу фізичних осіб
|
|||
Група 265 Кошти небанківських фінансових установ
|
||||
2659 КА
|
Резерв за коштами небанківських фінансових установ
|
|||
12
|
Клас 3 Операції з цінними паперами та інші активи і зобов’язання
|
Клас 3 Операції з цінними паперами та інші активи і зобов’язання
|
||
13
|
Розділ 31 Цінні папери та інші фінансові інвестиції в портфелі банку на продаж та похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування
|
Розділ 31 Цінні папери з нефіксованим прибутком, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід, та похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування
|
||
14
|
Група 319 Резерви під знецінення фінансових інвестицій у портфелі банку на продаж
|
Група 311 Боргові цінні папери, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
|
||
15
|
3190 КА
|
Резерви під знецінення фінансових інвестицій у портфелі банку на продаж
|
3119 КА
|
Резерв за борговими цінними паперами, які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
|
16
|
Розділ 32 Цінні папери в портфелі банку до погашення
|
Розділ 32 Цінні папери, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
17
|
Група 329 Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення
|
Група 321 Боргові цінні папери, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
||
18
|
3290 КА
|
Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення
|
3219 КА
|
Резерв за борговими цінними паперами, які обліковуються за амортизованою собівартістю
|
19
|
Розділ 35 Інші активи банку
|
Розділ 35 Інші активи банку
|
||
20
|
Група 359 Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку
|
Група 359 Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку
|
||
21
|
3590 КА
|
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку
|
3590 КА
|
Резерви під нефінансову дебіторську заборгованість за операціями банку
|
22
|
3599 КА
|
Резерви під заборгованість за іншими нарахованими доходами
|
||
23
|
3590 КА
|
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку
|
3599 КА
|
Резерви під фінансову дебіторську заборгованість за операціями банку
|
24
|
3599 КА
|
Резерви під заборгованість за іншими нарахованими доходами
|
||
25
|
Розділ 36 Інші пасиви банку
|
Розділ 36 Інші пасиви банку
|
||
26
|
Група 369 Банківські резерви на покриття ризиків і витрат
|
Група 369 Банківські резерви під фінансові та нефінансові зобов’язання
|
||
27
|
3690 П
|
Резерви за виданими фінансовими зобов’язаннями
|
3690 П
|
Резерви за наданими фінансовими гарантіями
|
3692 П
|
Резерви за кредитними зобов’язаннями
|
Головний бухгалтер – директор
Департаменту бухгалтерського
обліку
|
Б.В. Лукасевич
|