НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент бухгалтерського обліку
Управління методології бухгалтерського обліку
в комерційних банках
Р О З ' Я С Н Е Н Н Я
03.02.2003 N 12-111/147
Територіальним управлінням
НБУ
Головним управлінням НБУ в
Автономній Республіці Крим
та в м. Києві і Київській
області
Банкам України
РОЗ'ЯСНЕННЯ
щодо заповнення окремих приміток з Інструкції
по складанню річного звіту банків України,
затвердженої постановою Правління Національного банку
України від 26 грудня 2001 року N 545
Департамент бухгалтерського обліку надсилає роз'яснення щодо
заповнення окремих приміток з Інструкції по складанню річного
звіту банків України, затвердженої постановою Правління
Національного банку України від 26 грудня 2001 року N 545
( z0026-02 ) (зі змінами).
Примітка 29 "Ризик ліквідності":
Таблиця 29.1 "Ризик ліквідності за звітний рік" складається
на базі файла А7 за останній день року. У разі якщо у банку за
рахунками, які входять до складу форми звітності 631 "Звіт про
структуру активів та пасивів за строками" ( v0409500-98 ), були
коригуючі проводки (до 22 січня), то залишки за цими рахунками
коригуються вручну.
Таблиця 29.2 "Ризик ліквідності за попередній рік" лишається
такою, що була в минулому році, і не перераховується.
Примітка 31 "Операції пов'язаних сторін":
за рядками 9 "Суми дебіторської заборгованості" та 10 "Суми
кредиторської заборгованості" показуються залишки на кінець року;
рядок 11 "Орендні платежі" необхідно розділити на два рядки:
"Орендні платежі отримані" і "Орендні платежі сплачені" і за цими
рядками показувати загальну суму платежів за рік;
рядок 12 "Операції з цінними паперами" необхідно розділити на
два рядки: "Операції з цінними паперами, що придбані" та "Операції
з цінними паперами, що реалізовані (продані)" і за цими рядками
показувати загальну суму придбаних/реалізованих цінних паперів за
рік.
Головний бухгалтер -
директор департаменту В.І.Ричаківська