ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
N 130 від 18.03.99 Зареєстровано в юридичному
м.Київ департаменті Нацбанку
24 березня 1999 р.
vd990318 vn130 за N 631
Про затвердження Доповнення 12 до "Правил організації
фінансової та статистичної звітності банків України"
У зв'язку з необхідністю введення нових форм звітності до
"Правил організації фінансової та статистичної звітності банків
України" та внесення змін і доповнень до форм звітності, що діють
з 1 січня 1998 року, Правління П О С Т А Н О В Л Я Є:
1. Затвердити Доповнення 12 до "Правил організації фінансової
та статистичної звітності банків України", затверджених постановою
Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436
( v0436500-97, v0505500-97 ) (додається).
2. Департаментам: пруденційного нагляду (В.О.Зінченко),
бухгалтерського обліку (П.М.Сенищ), валютного регулювання
(С.О.Яременко), готівково-грошового обігу (Н.В.Дорофєєва),
економічному (Л.В.Воронова) подати Департаменту інформатизації
(А.С.Савченко) замовлення на внесення змін і доповнень до
програмного забезпечення згідно з Доповненням 12 до "Правил
організації фінансової та статистичної звітності банків України".
3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) внести зміни і
доповнення до діючого програмного забезпечення.
4. Зміни та доповнення до форм ввести у звітність, починаючи
з березня 1999 року.
В.о. Голови В.С.Стельмах
Затверджено
постанова Правління
Національного банку України
від 18.03.99 N 130
(реєстр. N 631 від 24.03.99 р.)
Доповнення 12
до "Правил організації фінансової та статистичної
звітності банків України", затверджених постановою
Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436
( v0436500-97 ) (реєстр. N 505 від 23.12.97)
У розділ
"Зразки форм фінансової та статистичної звітності
регіональних управлінь і установ Національного банку
України та інструкції щодо їх заповнення"
внести зміни та доповнення.
1. До "Переліку файлів та форм звітності регіональних
управлінь і установ Національного банку України" внести такі
зміни:
- включити рядок:
----------------------------------------------------------------------
Файл | Форма звітності
---------------------------------------+------------------------------
N | назва |періодич-| назва |номер
| | ність | |
---+-------------------------+---------+------------------------+-----
63 |Звіт про застосування до | М |Звіт про застосування до| 682
|комерційних банків-юриди-| |комерційних банків-юри- |
|чних осіб штрафних санк- | |дичних осіб штрафних |
|цій за порушення економі-| |санкцій за порушення |
|чних нормативів | |економічних нормативів |
----------------------------------------------------------------------
2. Викласти порядок надання форми N 382 "Звіт про
застосування до комерційних банків-юридичних осіб санкцій за
порушення ними встановлених норм формування обов'язкових резервів
за період з початку 199_ року до ___________ 199_ року
(накопичувальним підсумком)" у такій редакції:
"Форма N 382 (декадна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 18.03.99 N 130
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ
в розрізі комерційних банків-юридичних осіб -
Емісійно-кредитному департаменту
через Департамент інформатизації
протягом 3-4 робочих днів
після звітного періоду"
3. Форму N 535 "Звіт про залишки коштів на рахунках
підприємств України за межами України" та інструкцію до неї
викласти у такій редакції:
Форма N 535 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 18.03.99 N 130
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ -
Департаменту валютного регулювання НБУ
через Центральну розрахункову палату
30 числа після звітного періоду
Звіт
про залишки коштів на рахунках підприємств України за
межами України
за станом на ___________ 199_ р.
__________________________________________
(регіональне управління)
(соті частки одиниць валюти)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Дата |Номер |Рези-|Код |Номер |Назва |Номер |Уповно-|Код | Рух коштів в закордонному банку
реєст-|реєст-|дент |ЄДРПОУ|рахун- |банку- |рахун- |важений|ва- |-------------------------------------------------
рації |рації | | |ку, що |нерези-|ку, що |банк- |люти| Зараховано на | Використано з рахунку |Залишок
інди- |інди- | | |відкри-|дента, |відкри-|рези- | | рахунок | |на
відуа-|віду- | | |тий в |в якому|тий в |дент | |-----------------+-----------------------|рахунку
льної |альної| | |інозем-|відкри-|обслу- | | |Від іно-|З рахун-|Усь-| У тому числі |
ліцен-|ліцен-| | |ному |тий ра-|говую- | | |земних |ку упов-|ого |------------------|
зії |зії | | |банку |хунок, |чому | | |контра- |новаже- | |На оплату |Перера-|
|НБУ | | | |та кра-|банку | | |гентів |ного ба-| |витрат за |ховано |
| | | | |їна йо-| | | |безпосе-|нку Ук- | |кордоном | на |
| | | | |го зна-| | | |редньо |раїни | | |рахунок|
| | | | |ходжен-| | | |на раху-| | | | в |
| | | | |ня | | | |нок в | | | |уповно-|
| | | | | | | | |інозем- | | | |важений|
| | | | | | | | |ному | | | | банк |
| | | | | | | | |банку | | | |України|
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
------+------+-----+------+-------+-------+-------+-------+----+--------+--------+----+----------+-------+-------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник _________________________
_____________________________ Головний бухгалтер _______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 535
Звіт про залишки коштів на рахунках підприємств
України за межами України
Звіт за формою N 535 надають регіональні управління НБУ у
розрізі підприємств (організацій) - резидентів України, які мають
рахунки в іноземних банках, відкритих на підставі індивідуальних
ліцензій Національного банку України. Звіт надається електронною
поштою Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну
розрахункову палату 30 числа після звітного періоду. Звіт за
формою N 535 надається щомісячно, окремо за кожним іноземним
рахунком і у валюті, в якій він ведеться.
1. Колонка 1 (Дата реєстрації індивідуальної ліцензії НБУ) -
дата реєстрації індивідуальної ліцензії Національного банку
України на відкриття та використання резидентом рахунку в
іноземному банку.
2. Колонка 2 (Номер реєстрації індивідуальної ліцензії НБУ) -
номер реєстрації індивідуальної ліцензії Національного банку
України на відкриття та використання резидентом рахунку в
іноземному банку.
3. Колонка 3 (Резидент) - повна назва підприємства
(організації) - резидента України, який має рахунок в іноземному
банку, відкритий на підставі індивідуальної ліцензії Національного
банку України.
4. Колонка 4 (Код ЄДРПОУ) - код підприємства - резидента
України - 8 знаків.
5. Колонка 5 (Номер рахунку, що відкритий в іноземному банку)
- номер рахунку, який відкритий в іноземному банку відповідно до
наданої ліцензії НБУ на відкриття та використання рахунку за
межами України.
6. Колонка 6 (Назва банку-нерезидента, в якому відкритий
рахунок, та країна його знаходження) - повна назва
банку-нерезидента, в якому відкритий рахунок, та країна його
знаходження, офіційною мовою країни, де відкритий рахунок (або
англійською мовою).
7. Колонка 7 (Номер рахунку, що відкритий в обслуговуючому
банку) - номер рахунку, що відкритий в обслуговуючому банку
резидента, з якого перераховуються кошти за кордон.
8. Колонка 8 (Уповноважений банк-резидент) - назва
уповноваженого банку-резидента, з якого перераховуються кошти за
межі України.
9. Колонка 9 (Код валюти) - цифровий код валюти згідно з
Класифікатором валют - 3 знаки.
10. Колонка 10 (Від іноземних контрагентів безпосередньо на
рахунок в іноземному банку) - загальна сума коштів, зарахованих
від іноземних контрагентів безпосередньо на рахунок в іноземному
банку за кодами валют, загальний підсумок за місяць.
11. Колонка 11 (З рахунку уповноваженого банку України) -
загальна сума коштів, зарахованих з рахунку уповноваженого банку
України на рахунок в іноземному банку за кодами валют, загальний
підсумок за місяць.
12. Колонка 12 (Усього) - загальна сума коштів, використаних
за кодами валют, загальний підсумок за місяць.
13. Колонка 13 (На оплату витрат за кордоном) - загальна сума
використаних з рахунку коштів на оплату витрат за кордоном за
кодами валют, загальний підсумок за місяць.
14. Колонка 14 (Перераховано на рахунок в уповноважений банк
України) - загальна сума коштів, перерахованих на рахунок в
уповноважений банк України, за кодами валют, загальний підсумок за
місяць.
15. Колонка 15 (Залишок на рахунку) - залишок коштів на
рахунку за кодами валют, загальний підсумок за місяць.
4. У формі N 91 "Звіт про виявлені порушення, що можуть
свідчити про злочинну діяльність":
- Порядок надання викласти у такій редакції:
Форма N 91 (піврічна, річна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 18.03.99 N 130
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ -
Управлінню інспектування
Департаменту пруденційного нагляду
через Центральну розрахункову палату
10 січня, 10 липня
- В інструкції до форми N 91 другий абзац викласти у такій
редакції:
"Дані за формою N 91 надаються регіональними управліннями
Національного банку України електронною поштою двічі на рік
Департаменту пруденційного нагляду Національного банку України
через Центральну розрахункову палату".
5. Форму N 740-Н "Інформація про результати перевірок
дотримання комерційними банками касової дисципліни" викласти у
такій редакції:
Форма N 740-Н (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 18.03.99 N 130
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ,
ОПЕРУ НБУ -
Департаменту готівково-грошового
обігу НБУ
до 12 числа місяця, наступного за
звітним кварталом
Інформація
про результати перевірок дотримання комерційними
банками касової дисципліни
за _____________ 199_ року
_____________________________________________________________
(регіональні управління Національного банку, ОПЕРУ НБУ)
(гривні)
-------------------------------------------------------------------------------
Кількість |Кількість установ банків, що| Кількість | Передано органам
перевірених| допустили порушення касової|підприємств,|податкової адміністрації
регіональ- | дисципліни | яким |подань для застосування
ними |----------------------------| установами | штрафних санкцій до
управліннями| Усього | у тому числі | банків не | установ банків за
НБУ установ| | установ | встановлено| невстановлення ними
банків | |банків, які не| ліміти | підприємствам лімітів
| | встановили | залишку |залишку готівки в касі
| |ліміти залишку| готівки в |
| |готівки в касі| касі |------------------------
| |підприємствам | |кількість | сума
------------+-------------+--------------+------------+------------+-----------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6
-------------------------------------------------------------------------------
"___"____________ 199 р. Начальник регіонального
управління НБУ, ОПЕРУ НБУ _________
_____________________________ Начальник відділу
(прізвище виконавця, телефон) готівкового обігу і
касових операцій __________________
Інструкція до форми N 740-Н
Інформація про результати перевірок дотримання
комерційними банками касової дисципліни
Інформацію про результати перевірок дотримання комерційними
банками та їх філіями (далі - установи банків) касової дисципліни
надають регіональні управління Національного банку та ОПЕРУ НБУ
Департаменту готівково-грошового обігу НБУ.
Порядок ведення касових операцій та встановлення
відповідальності за порушення норм регулювання обігу готівки
визначаються Указом Президента України від 12 червня 1995 року N
436 ( 436/95 ) "Про застосування штрафних санкцій за порушення
норм з регулювання обігу готівки", Інструкцією N 1 з організації
емісійно-касової роботи в установах банків України
( v0001500-94 ), затвердженою постановою Правління НБУ від
07.07.94 N 129 та Інструкцією N 4 про організацію роботи з
готівкового обігу установами банків України, затвердженою
постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335 ( z0529-97 ).
При заповненні форми необхідно враховувати таке:
- у колонці 1 вказується кількість перевірених регіональними
управліннями НБУ та ОПЕРУ НБУ установ банків з питань дотримання
ними касової дисципліни;
- у колонці 2 вказується кількість установ банків, що
порушили правила ведення операцій з готівкою, встановлені чинними
нормативно-правовими документами;
- у колонці 3 вказується кількість установ банків, які не
встановили в установленому порядку ліміти залишку готівки в касі
підприємствам, установам і організаціям (далі - підприємства), які
мають в цих установах банків поточні (основні) рахунки. При цьому
слід враховувати, що у разі наявності у підприємства декількох
поточних рахунків в різних установах банків, ліміт залишку готівки
в касі встановлюється йому тією установою банку, в якій відкрито
основний поточний рахунок (п.47 Інструкції НБУ N 4), а по
рахунках, визначених недіючими, продовжує діяти встановлений
раніше ліміт залишку готівки в касі до моменту поновлення операцій
по цих рахунках. Встановлення лімітів каси підприємствам, які
мають додаткові поточні рахунки, вищезгаданою Інструкцією не
передбачено;
- у колонці 4 вказується кількість підприємств, які мають
поточні (основні) рахунки в установах банків і яким цими
установами банків не встановлено ліміти залишку готівки в касі;
- у колонках 5 і 6 вказується кількість подань регіональних
управлінь НБУ та ОПЕРУ НБУ до органів Державної податкової
адміністрації та їх загальна сума для застосування штрафних
санкцій до установ банків за невстановлення ними підприємствам,
які мають поточні (основні) рахунки, лімітів залишку готівки в
касах відповідно до положень вищезазначеного Указу Президента.
6. Ввести нову форму N 682 "Звіт про застосування до
комерційних банків-юридичних осіб штрафних санкцій за порушення
економічних нормативів" та інструкцію до неї такого змісту:
Форма N 682 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 18.03.99 N 130
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ
в розрізі комерційних банків-юридичних осіб -
Департаменту пруденційного нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 15 числа після звітного періоду
Звіт
про застосування до комерційних банків-юридичних осіб
штрафних санкцій за порушення економічних нормативів
за період з початку 199_ року до _________ 199_ року
(накопичувальним підсумком із початку року)
____________________________________________
(регіональне управління)
(у гривнях)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
N |Назва |Нор- |Кіль- |Сума штрафів,| Сума, на яку пред'явлені банкам | Сума, на яку передані | Суми, що не стягуються, | Фактично сплачені банками |Сума
п/п|комер-|матив,|кість |що підлягає | претензії щодо сплати штрафів | матеріали до суду | з причин | штрафи |неспла-
|ційно-|який |випад-|нарахуванню | | | | |чених
|го ба-|пору- |ків | | | | | |штрафів
|нку |шено |пору- | | | | | |у кар-
| | |шення | | | | | |тотеці
| | |норма-| | | | | |до к/р
| | |тиву | |-------------------------------------+---------------------------| |----------------------------|банку
| | | | |усь-| у тому числі: |усь-| у тому числі: | |усього| у тому числі: |
| | | |-------------|ого |--------------------------------|ого |----------------------+-------------------------| |---------------------|
| | | |за |з | |претензії,|претензії,|претензії,| |задово-|на ро-|у задо-| збиткової |фінан- |інше| | за | за | за |
| | | |звіт- |поча- | |визнані | банком |за якими | |лено |згляді|воленні|діяльності |сового | | | роз- | визна-|рішен-|
| | | |ний |тку | |банками |не визнані|строк роз-| |судом |у суді|відмов-| банку |оздоро- | | |поряд-| ними | ням |
| | | |місяць|року | | | |гляду не | | | |лено | |влення | | | жен- |претен-| суду |
| | | | | | | | |скінчився | | | | | |банку | | | нями | зіями | |
---+------+------+------+------+------+----+----------+----------+----------+----+-------+------+-------+-----------+--------+----+------+------+-------+------+-------
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9| 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20
---+------+------+------+------+------+----+----------+----------+----------+----+-------+------+-------+-----------+--------+----+------+------+-------+------+-------
1.| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2.| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
3.| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
...| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
УСЬОГО:
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Інструкція до форми N 682
Звіт про застосування до комерційних банків-юридичних осіб
штрафних санкцій за порушення економічних нормативів
Звіт відображає інформацію щодо застосування штрафних санкцій
до комерційних банків за порушення економічних нормативів,
встановлених Інструкцією про порядок регулювання та аналіз
діяльності комерційних банків, затвердженою постановою Правління
Національного банку України від 14.04.98 N 141 ( z0323-98 ).
При складанні цього звіту враховуються вимоги:
- Інструкції про порядок регулювання та аналіз діяльності
комерційних банків, затвердженої постановою Правління
Національного банку України від 14.04.98 N 141;
- Положення про застосування Національним банком України
заходів впливу до комерційних банків за порушення банківського
законодавства, затвердженого постановою Правління Національного
банку України від 04.02.98 N 38 ( z0177-98 );
- постанови Правління Національного банку України та інших
законодавчих документів, що стосуються застосування штрафних
санкцій;
- даних обліку щодо пред'явлених банкам претензій про сплату
ними штрафів.
Усі дані звіту надаються накопичувальним підсумком з початку
року (крім даних у графах 1, 2, 3, 20) і вказуються за станом на
останній день звітного періоду.
Заповнення окремих граф звіту здійснюється так:
- графа 1. Вказується, який з економічних нормативів,
встановлених Інструкцією про порядок регулювання та аналіз
діяльності комерційних банків, затвердженою постановою Правління
Національного банку України від 14.04.98 N 141, порушується даним
банком;
- графа 2. Кількість випадків порушення економічного
нормативу протягом звітного місяця;
- графа 3. Дані надаються відповідно до даних звітності
банків за звітний місяць;
- графа 4. Дані надаються відповідно до даних звітності
банків на початок року;
- графи 5-12. Показники зазначаються за даними обласних
управлінь Національного банку України при здійсненні ними згідно з
чинним законодавством контролю щодо застосування заходів
економічного впливу до комерційних банків за порушення економічних
нормативів.
У разі наявності даних за графою 8 обласні управління
Національного банку України разом із наданням зазначеної звітності
повідомляють Департаменту пруденційного нагляду про причини не
визнання банком пред'явлених йому претензій (окремим текстовим
файлом).
- графи 13-19. Дані надаються за відповідними комерційними
банками;
- графа 20. Вказується фактична сума несплачених штрафів,
якщо розрахункові документи банку на їх сплату знаходяться в
картотеці до коррахунку. Дані наводяться за станом на останній
день звітного періоду.
Підсумки за окремими графами звіту, у т.ч. і за рядком
"Усього", повинні дорівнювати таким даним:
Сума гр.5 = сумам гр.6 + 7 + 8.
Сума гр.9 = сумам гр.10 + 11 + 12.
Сума гр.16 = сумам гр.17 + 18 + 19.
7. До "Табеля форм державної статистичної звітності, що
надаються Національним банком України, регіональними управліннями
та установами НБУ органам державної статистики за місцем
знаходження" внести такі зміни:
- замінити рядок:
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
N| Форма державної | Спосіб | Періо- | Хто надає |Кому надається |Термін |Департамент,
п/п| звітності |надання |дичність | | | |відповідальний за
| | | | | | |зведення і надання
|---------------------| | | | | |форм органам дер-
| назва |номер| | | | | |жавної статистики
---+---------------+-----+---------+----------+------------+----------------+-------+------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Статистика фінансів
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
5.|Звіт про | 1-Б |Терміно- |Місячна |Регіональні |Департаменту |на 11-й|Департамент бух-
|дебіторську і | |во | |управління |бухгалтерського |день |галтерського облі-
|кредиторську | | | |та установи |обліку НБУ |після |ку надає Київсько-
|заборгованість | | | |НБУ | |звітно-|му міському управ-
|(29.07.97 N | | | | | |го пе- |лінню статистики
|190) | | | | | |ріоду |на 15-й день після
| | | | | | | |звітного періоду
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
на рядок:
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
N| Форма державної | Спосіб | Періо- | Хто надає |Кому надається |Термін |Департамент,
п/п| звітності |надання |дичність | | | |відповідальний за
| | | | | | |зведення і надання
|---------------------| | | | | |форм органам дер-
| назва |номер| | | | | |жавної статистики
---+---------------+-----+---------+----------+------------+----------------+-------+------------------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
Статистика фінансів
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
5.|Звіт про | 1-Б |Терміно- |Місячна |Регіональні |Департаменту |на 11-й|Департамент бух-
|дебіторську і | |во | |управління |бухгалтерського |день |галтерського облі-
|кредиторську | | | |та установи |обліку НБУ |після |ку надає Київсько-
|заборгованість | | | |НБУ | |звітно-|му міському управ-
|(20.08.98 N | | | | | |го пе- |лінню статистики
|290) | | | | | |ріоду |на 15-й день після
| | | | | | | |звітного періоду
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
- виключити рядки:
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
6. |Звіт про фінан-|5-ф |Терміно- |місячна |Регіональні |Фінансовому |місячна|Фінансовий депар-
|сові результати| |во |(за 1 і 2 |управління |департаменту НБУ|- 20 |тамент надає Київ-
|(08.12.97 N 72)| | |місяці |та установи | |числа |ському міському
| | | |кожного |НБУ | |після |управлінню статис-
| | | |кварталу) | | |звітно-|тики 25 числа
| | | | | | |го пе- |після звітного
| | | | | | |ріоду |періоду
---+---------------+-----+---------+----------+------------+----------------+-------+------------------
7. |Звіт про фінан-|5-ф |Терміно- |Річна |Регіональні |Фінансовому |20 |Фінансовий депар-
|сові результати| |во | |управління |департаменту НБУ|грудня |тамент надає Київ-
|(08.12.97 N 72)| | | |та установи | | |ському міському
| | | | |НБУ | | |управлінню статис-
| | | | | | | |тики 25 грудня
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
У розділ
"Зразки форм фінансової та статистичної звітності
банків та інструкції щодо їх заповнення"
внести зміни та доповнення.
8. До "Переліку файлів та форм звітності банків, що надаються
Національному банку України" внести такі зміни:
- замінити рядок:
------------------------------------------------------------------
Файл | Форма звітності
--------------------------------+---------------------------------
N |назва |періодич-|схема | назва |номер |періодич-
| | ність |надання | | | ність
| | (час |(розріз)| | | форму-
| | надання | | | | вання
| | ЦРП) | | | |
----+--------+---------+--------+----------------+------+---------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
----+--------+---------+--------+----------------+------+---------
| | К | |Звіт про зміни | 602 |
| | | |в резервах | |
------------------------------------------------------------------
на рядок:
------------------------------------------------------------------
Файл | Форма звітності
--------------------------------+---------------------------------
N | назва |періодич-|схема | назва |номер |періодич-
| | ність |надання | | | ність
| | (час |(розріз)| | | форму-
| | надання | | | | вання
| | ЦРП) | | | |
----+--------+---------+--------+----------------+------+---------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
----+--------+---------+--------+----------------+------+---------
50 |Звіт про| К |КБ-РУ |Звіт про зміни | 602 |
|зміни в | |РУ-ЦРП |в резервах | |
|резервах| |(консо- | | |
| | |лід.) | | |
------------------------------------------------------------------
- включити рядки:
------------------------------------------------------------------
Файл | Форма звітності
--------------------------------+---------------------------------
N | назва |періодич-|схема | назва |номер |періодич-
| | ність |надання | | | ність
| | (час |(розріз)| | | форму-
| | надання | | | | вання
| | ЦРП) | | | |
----+--------+---------+--------+----------------+------+---------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7
----+--------+---------+--------+----------------+------+---------
06 |Дані про| М |КБ-РУ |8. Звіт про за- | 317 |
|залишки |(до 11 |РУ-ЦРП |лишки заборгова-| |
|за кош- |числа) |(облас- |ності за креди- | |
|тами до | |ний) |тами, наданими | |
|запитан-| | |суб'єктам госпо-| |
|ня, кре-| | |дарської діяль- | |
|дитними | | |ності (класифі- | |
|та депо-| | |кація за органі-| |
|зитними | | |заційно-правови-| |
|рахунка-| | |ми формами гос- | |
|ми | | |подарювання) | |
| | | |9. Звіт про за- | 354 |
| | | |лишки за депози-| |
| | | |тними зобов'яза-| |
| | | |ннями перед су- | |
| | | |б'єктами госпо- | |
| | | |дарювання (кла- | |
| | | |сифікація за ор-| |
| | | |ганізаційно-пра-| |
| | | |вовими формами | |
| | | |господарювання) | |
----+--------+---------+--------+----------------+------+---------
71 |Звіт про| Д |КБ-ЦРП |Звіт про надані | 617 |
|надані |(до 12 |(консо- |банком "великі" | |
|банком |години) |лід.) |кредити (гаран- | |
|"великі"| | |тії) та кредити | |
|кредити | | |інсайдерам | |
|(гаран- | | | | |
|тії) та | | | | |
|кредити | | | | |
|інсайде-| | | | |
|рам | | | | |
-------------------------------------------------------------------
9. Внести такі зміни і доповнення до форми N 11 "Балансовий
звіт комерційного банку" та в інструкцію до неї:
- у формі розділ "Капітал" викласти у такій редакції:
------------------------------------------------------------------
КАПІТАЛ | | | | | | |
------------------+------+------+------+------+------+------+-----
Статутний капітал | К10 | К11 | х | х | К14 | х | х
------------------+------+------+------+------+------+------+-----
Зареєстрований |1011 |1111 | х | х |1411 | х | х
статутний капітал | | | | | | |
банку | | | | | | |
------------------+------+------+------+------+------+------+-----
Несплачений |1012 |1112 | х | х |1412 | х | х
статутний капітал | | | | | | |
банку | | | | | | |
------------------+------+------+------+------+------+------+-----
Нетто: сплачений | 101 | 111 | х | х | 141 | х | х
статутний | | | | | | |
капітал | | | | | | |
------------------+------+------+------+------+------+------+-----
Капіталізовані | 102 | 112 | х | х | 142 | х | х
дивіденди | | | | | | |
------------------+------+------+------+------+------+------+-----
Викуплені власні | 103 | 113 | х | х | 143 | х | х
акції | | | | | | |
------------------+------+------+------+------+------+------+-----
Прибутки і | 20 | 21 | х | х | х | х | х
резерви | | | | | | |
------------------+------+------+------+------+------+------+-----
Прибутки минулих | 201 | х | х | х | х | х | х
років | | | | | | |
------------------+------+------+------+------+------+------+-----
Збитки минулих | 202 | х | х | х | х | х | х
років | | | | | | |
------------------+------+------+------+------+------+------+-----
Прибуток минулого | 203 | х | х | х | х | х | х
року, що очікує | | | | | | |
затвердження | | | | | | |
------------------+------+------+------+------+------+------+-----
Збитки минулого | 204 | х | х | х | х | х | х
року, що очікують | | | | | | |
затвердження | | | | | | |
------------------+------+------+------+------+------+------+-----
Загальні резерви | 205 | 215 | х | х | х | х | х
------------------+------+------+------+------+------+------+-----
Результат | 30 | х | х | х | х | х | х
поточного року | | | | | | |
------------------+------+------+------+------+------+------+-----
СУКУПНИЙ КАПІТАЛ | 50 | 51 | х | х | 54 | х | х
------------------+------+------+------+------+------+------+-----
СУКУПНІ |ЗК60 |ЗК61 |ЗК62 |ЗК63 |ЗК64 |ЗК65 |ЗК66
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ І | | | | | | |
КАПІТАЛ | | | | | | |
------------------------------------------------------------------
В інструкції до форми внести такі зміни і доповнення:
9.1. Перший абзац інструкції доповнити новим абзацом:
"Контрактивні рахунки в активах та контрпасивні рахунки в
пасивах відображаються з протилежним знаком і зменшують відповідні
статті за групами та розділами."
9.2. У розділі "Активи" внести такі зміни:
- В абзаці А23 "Інші кошти в НБУ" включити балансовий рахунок
N 1202;
- в абзаці А345 "Резерв під заборгованість інших банків"
включити балансовий рахунок N 1591;
- в абзаці А55 "Цінні папери в портфелі банку" у статті
"Цінні папери в портфелі банку на продаж" вилучити групу 312;
- абзац А621 "Кредити та фінансовий лізинг, надані клієнтам"
викласти у такій редакції:
"(балансові рахунки NN 2000, 2010, 2020, 2027, 2030, 2037,
2040, 2045, 2046, 2047, 2050, 2055, 2056, 2057, 2061, 2062, 2065,
2066, 2067, 2070, 2071, 2073-2077, 2090-2097, 2099, 2100,
2105-2107, 2110, 2115-2117, 2190, 2191, 2198, 2199, 2200-2202,
2205-2207, 2210, 2211, 2213, 2214, 2216, 2217, 2290, 2291, 2299
мінус N 2026): вказати загальну суму всіх наданих банком кредитів
та фінансового лізингу клієнтам у клітинці А621, яка є сумою
клітинок А631, 641, 651, 661, 671, 681".
- в абзаці А622 "Резерв під кредити та фінансовий лізинг
клієнтам" включити балансовий рахунок N 2401;
- в абзаці А781 "Інші активи":
* включити балансові рахунки 1880 мінус 1890, 2924А, 3522;
* вилучити групу 353, а також балансові рахунки NN 3698А,
3700А;
* у кінці першого речення вилучити останні слова "власні
цінні папери банку на продаж";
- в абзаці А90 "Сукупні активи" з переліку клітинок вилучити
цифру 34.
9.3. У розділі "Зобов'язання":
- в абзаці 330 "Кошти до запитання клієнтів":
* вилучити балансові рахунки NN 2527, 2567;
* включити балансові рахунки NN 2531, 2570, 2571;
- в абзаці 350 "Цінні папери власного боргу" включити
балансові рахунки N 3327 мінус N 3326;
- в абзаці 380 "Інші зобов'язання":
* включити балансові рахунки NN 2538, 3622, 3654;
* вилучити балансові рахунки NN 3691, 3698П, 3700П.
9.4. У розділі "Капітал" зазначеної інструкції:
- у статті "Статутний капітал" перший, другий і третій абзаци
викласти у такій редакції:
"К10 СТАТУТНИЙ КАПІТАЛ (балансові рахунки групи N 500)
визначається як сукупність власних коштів акціонерів або пайових
внесків засновників (учасників) у грошовій формі, які надаються
ними у розпорядження банку. Виділяють сплачений статутний капітал
банку К101, капіталізовані дивіденди К102, викуплені власні акції
К103. Клітинка К10 є сумою клітинок К101, К102 мінус клітинка
К103, а також є сумою клітинок К11 та К14.
К101 Нетто: сплачений статутний капітал банку: вказати суму
сплаченого статутного капіталу у клітинці К101, яка розраховується
як клітинка К1011 мінус клітинка К1012, а також є сумою клітинки
111 та 141.
Зареєстрований статутний капітал банку К1011 (балансовий
рахунок N 5000) - вказати загальну суму зареєстрованого статутного
капіталу банку у клітинці К1011, яка є сумою клітинок 1111, 1411.
Несплачений зареєстрований статутний капітал банку К1012
(балансовий рахунок N 5001) - вказати суму несплаченого
зареєстрованого статутного капіталу банку у клітинці К1012, яка є
сумою клітинок 1112, 1412.
К102 "Капіталізовані дивіденди" (балансовий рахунок N 5003) -
вказати суму капіталізованих дивідендів, направлених на збільшення
статутного капіталу до часу його реєстрації у клітинці К102, яка є
сумою клітинок 112 та 142."
Крім того, до цієї статті вводиться новий абзац:
К103 "Викуплені власні акції" (балансовий рахунок N 5002), де
необхідно вказати суму власних акцій, викуплених у акціонерів для
подальшого перепродажу або анулювання в установленому порядку у
клітинці К103, яка є сумою клітинок 113 та 143.
- У статті "Прибутки і резерви" (К20):
* у абзаці К201 Прибутки минулих років після розподілу
замінити номер балансового рахунку N 5030 на N 5030П;
* в абзаці К202 Збитки минулих років:
вилучити балансовий рахунок N 5031;
включити балансовий рахунок N 5030А;
* в абзаці К203 Прибуток минулого року, що очікує
затвердження, замінити номер балансового рахунку N 5040 на
N 5040П;
* в абзаці К204 Збитки минулого року, що очікують
затвердження:
вилучити балансовий рахунок N 5041;
включити балансовий рахунок N 5040А.
- Абзац статті К30 "Прибуток поточного року" викласти у новій
редакції:
"К30 РЕЗУЛЬТАТ ПОТОЧНОГО РОКУ є сумою результату діяльності
банку і обчислюється як різниця між рахунками 6 класу "Доходи" та
7 класу "Витрати" на звітну дату та вказується у клітинці К30."
- Статтю балансу ЗБИТКИ ПОТОЧНОГО РОКУ (К40) вилучити.
- У статті балансу СУКУПНИЙ КАПІТАЛ (К50) перше речення
викласти у такій редакції: "вказати у клітинці К50 суму клітинок
К10, К20 плюс або мінус клітинка К30 залежно від результату
розрахунку між рахунками 6 класу "Доходи" та 7 класу "Витрати" на
звітну дату".
10. Внести такі зміни та доповнення до форми N 2-КБ "Звіт про
прибутки та збитки комерційного банку" та в інструкцію до неї:
- у формі замінити рядки:
------------------------------------------------------------------
| 702 |Процентні витрати за коштами до запитання | |
| |суб'єктів господарської діяльності | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| 67 |ЗМЕНШЕННЯ РЕЗЕРВІВ | |
|----------+------------------------------------------+----------|
| 670 |Зменшення резервів за заборгованістю | |
|----------+------------------------------------------+----------|
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| 77 |ВІДРАХУВАННЯ В РЕЗЕРВИ | |
|----------+------------------------------------------+----------|
| 770 |Відрахування в резерви | |
------------------------------------------------------------------
- на рядки:
------------------------------------------------------------------
| 702 |Процентні витрати за коштами суб'єктів | |
| |господарської діяльності | |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| 67 |ЗМЕНШЕННЯ РЕЗЕРВІВ | |
|----------+------------------------------------------+----------|
| 671 |Повернення списаних активів | |
|----------+------------------------------------------+----------|
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
| 77 |ВІДРАХУВАННЯ В РЕЗЕРВИ | |
|----------+------------------------------------------+----------|
| 770 |Відрахування в резерви | |
|----------+------------------------------------------+----------|
| 771 |Списання безнадійних активів | |
------------------------------------------------------------------
- в інструкції до форми таблицю викласти у такій редакції:
------------------------------------------------------------------
Символ | Назва показника |Відповідність балансових
| | рахунків
---------+---------------------------+----------------------------
6 |Доходи |60 + 61 + 62 + 63 + 64 + 67
| |67 + 68 - 608 - 618 -
| |638 - 648
---------+---------------------------+----------------------------
60 |Процентні доходи |600 + 601 + 602 + 603 +
| |604 + 605 + 609
---------+---------------------------+----------------------------
600 |Процентні доходи за |6000 + 6002 + 6003
|коштами, розміщеними в НБУ |
---------+---------------------------+----------------------------
601 |Процентні доходи за |6010 + 6011 + 6012 +
|коштами, розміщеними в |6013 + 6014 + 6015 +
|інших банках |6016 + 6017 + 6018
---------+---------------------------+----------------------------
602 |Процентні доходи за |6020 + 6021 + 6022 +
|кредитами суб'єктам |6023 + 6024 + 6025 +
|господарської діяльності |6026 + 6027 + 6028
---------+---------------------------+----------------------------
603 |Процентні доходи за |6030 + 6031
|кредитами органам |
|загального державного |
|управління |
---------+---------------------------+----------------------------
604 |Процентні доходи за |6040 + 6041 + 6042 + 6043
|кредитами фізичним особам |
---------+---------------------------+----------------------------
605 |Процентні доходи за |6050 + 6051 + 6052 + 6053
|цінними паперами |
---------+---------------------------+----------------------------
609 |Інші процентні доходи |6090 + 6099
---------+---------------------------+----------------------------
61 |Комісійні доходи |610 + 611
---------+---------------------------+----------------------------
610 |Комісійні доходи за |6100 + 6101 + 6103 + 6104 +
|операціями з банками |6106 + 6108 + 6109
---------+---------------------------+----------------------------
611 |Комісійні доходи за |6110 + 6111 + 6113 + 6114 +
|операціями з клієнтами |6116 + 6118 + 6119
---------+---------------------------+----------------------------
62 |Результат від торговельних |620
|операцій |
---------+---------------------------+----------------------------
620 |Результат від торговельних |6203 + 6204 + 6209
|операцій |
---------+---------------------------+----------------------------
63 |Інші банківські операційні |630 + 639
|доходи |
---------+---------------------------+----------------------------
630 |Дивідендний дохід |6300
---------+---------------------------+----------------------------
639 |Інші банківські операційні |6394 + 6395 + 6396 +
|доходи |6397 + 6399
---------+---------------------------+----------------------------
6397 |Штрафи, пені, що отримані |6397
|за банківськими операціями |
---------+---------------------------+----------------------------
64 |Інші небанківські |649
|операційні доходи |
---------+---------------------------+----------------------------
649 |Інші небанківські |6490 + 6493 + 6497 + 6499
|операційні доходи |
---------+---------------------------+----------------------------
6497 |Штрафи, пені, що отримані |6497
|за господарськими |
|операціями |
---------+---------------------------+----------------------------
67 |Зменшення резервів |671
---------+---------------------------+----------------------------
671 |Повернення списаних активів|6710 + 6711 + 6712 + 6713 +
| |6714 + 6715 + 6717
---------+---------------------------+----------------------------
68 |Непередбачені доходи |680
---------+---------------------------+----------------------------
680 |Непередбачені доходи |6801 + 6809
---------+---------------------------+----------------------------
7 |Витрати |70 + 71 + 73 + 74 + 77 -
| |708 - 718 - 738 - 748 + 78
| |+ 79
---------+---------------------------+----------------------------
70 |Процентні витрати |700 + 701 + 702 + 703 +
| |704 + 705 + 709
---------+---------------------------+----------------------------
700 |Процентні витрати за |7000 + 7002 + 7003 + 7004
|коштами, отриманими від НБУ|
---------+---------------------------+----------------------------
701 |Процентні витрати за |7010 + 7011 + 7012 +
|коштами, отриманими від |7013 + 7014 + 7015 +
|інших банків |7016 + 7017 + 7018
---------+---------------------------+----------------------------
702 |Процентні витрати за |7020 + 7021 + 7028
|коштами суб'єктів |
|господарської діяльності |
---------+---------------------------+----------------------------
703 |Процентні витрати за |7030
|коштами бюджету та |
|позабюджетних фондів |
|України |
---------+---------------------------+----------------------------
704 |Процентні витрати за |7040 + 7041
|коштами фізичних осіб |
---------+---------------------------+----------------------------
705 |Процентні витрати за |7050 + 7052
|цінними паперами власного |
|боргу |
---------+---------------------------+----------------------------
709 |Інші процентні витрати |7090 + 7095 + 7096 + 7099
---------+---------------------------+----------------------------
71 |Комісійні витрати |710
---------+---------------------------+----------------------------
710 |Комісійні витрати |7100 + 7101 + 7103 + 7104 +
| |7106 + 7108 + 7109
---------+---------------------------+----------------------------
73 |Інші банківські операційні |739
|витрати |
---------+---------------------------+----------------------------
739 |Інші банківські операційні |7390 + 7394 + 7395 +
|витрати |7396 + 7397 + 7399
---------+---------------------------+----------------------------
7397 |Штрафи, пені, що сплачені |7397
|за банківськими операціями |
---------+---------------------------+----------------------------
74 |Інші небанківські |740 + 741 + 742 + 743 +
|операційні витрати |744 + 745 + 749
---------+---------------------------+----------------------------
740 |Витрати на утримання |7400 + 7401 + 7402 +
|персоналу |7403 + 7409
---------+---------------------------+----------------------------
7400 |Основна і додаткова |7400
|заробітна плата |
---------+---------------------------+----------------------------
7401 |Внески на державне |7401
|соціальне страхування |
---------+---------------------------+----------------------------
7401А |Збір на соціальне |7401 аналітичний
|страхування на випадок |рахунок
|безробіття |
---------+---------------------------+----------------------------
7402 |Інші обов'язкові |7402
|нарахування на заробітну |
|плату |
---------+---------------------------+----------------------------
7402А |Фонд Чорнобиля |7402 аналітичний
| |рахунок
---------+---------------------------+----------------------------
7402В |Державний фонд сприяння |7402 аналітичний
|зайнятості |рахунок
---------+---------------------------+----------------------------
7403 |Матеріальна допомога та |7403
|інші соціальні виплати |
---------+---------------------------+----------------------------
741 |Сплата податків та інших |7410 + 7411 + 7419
|обов'язкових платежів, |
|крім податку на прибуток |
---------+---------------------------+----------------------------
742 |Витрати на утримання |7420 + 7421 + 7423 + 7422
|основних засобів та |
|нематеріальних активів |
---------+---------------------------+----------------------------
743 |Інші експлуатаційні та |7430 + 7431 + 7432 + 7433
|господарські витрати |
---------+---------------------------+----------------------------
744 |Витрати на |7440 + 7441 + 7442
|телекомунікації |
---------+---------------------------+----------------------------
745 |Супутні небанківські |7450 + 7451 + 7452 + 7453 +
|операційні витрати |7454 + 7455 + 7456
---------+---------------------------+----------------------------
749 |Інші небанківські |7490 + 7493 + 7497 + 7499
|операційні витрати |
---------+---------------------------+----------------------------
7497 |Штрафи, пені, що сплачені |7497
|за господарськими |
|операціями |
---------+---------------------------+----------------------------
77 |Відрахування у резерви |770 + 771
---------+---------------------------+----------------------------
770 |Відрахування у резерви |(7700 + 7701 + 7702 + 7703 +
| |7704 + 7705 + 7706) А-П
---------+---------------------------+----------------------------
771 |Списання безнадійних |7710 + 7711 + 7712 + 7713 +
|активів |7714 + 7715 + 7717
---------+---------------------------+----------------------------
78 |Непередбачені витрати |780
---------+---------------------------+----------------------------
|Прибуток (збиток) до |6 - (7 - 790)
|сплати податку |
---------+---------------------------+----------------------------
79 |Податок на прибуток |790
---------+---------------------------+----------------------------
|Чистий прибуток (збиток) |(6 - 7) = 5999
------------------------------------------------------------------
11. Викласти порядок надання форми N 301 "Звіт про кредитний
портфель" у такій редакції:
"Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними особами
в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Управлінню безвиїзного нагляду
Департаменту пруденційного нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 10 числа після звітного періоду"
12. У формі N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції
за формами власності" та в інструкції до неї внести такі зміни:
12.1. Викласти порядок надання форми у такій редакції:
"Надається електронною поштою:
- головним банком (консолідовано) -
регіональним управлінням НБУ за місцем
відкриття коррахунку у термін, встановлений
регіональним управлінням;
- регіональними управліннями НБУ в розрізі
комерційних банків-юридичних осіб -
Управлінню безвиїзного нагляду
Департаменту пруденційного нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 20 числа після звітного періоду"
12.2. У формі після заголовка форми ввести рядок:
____________ - _________________
(код валюти) (назва валюти)
12.3. В інструкції до форми:
- після першого абзацу доповнити абзацами такого змісту:
"У зв'язку з вимогою формування резерву в тій валюті, в якій
враховується заборгованість, що передбачена в новій редакції п.1.5
Положення про порядок формування і використання резерву для
відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних
банків ( v0538500-98 ), розбивка кредитної заборгованості
здійснюється додатково за параметром "код валюти".
Зазначена інформація використовується для розрахунку розміру
резерву на можливі втрати за кредитними операціями комерційних
банків, за окремими видами валют та у зведеному вигляді за всіма
валютами у гривневому еквіваленті."
- в розділі "НЕБАНКІВСЬКИЙ РИНОК" абзац 6 викласти у такій
редакції:
"II.3. "Суми на рахунках суб'єктів господарської діяльності
за врахованими векселями" - NN 2020, 2027, 2092 - коригуються
(зменшуються) на суми на контрактивному балансовому рахунку
N 2026."
13. Викласти порядок надання форми N 341 "Звіт про залишки за
депозитами" у такій редакції:
"Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними особами
в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
до 10 числа після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Управлінню безвиїзного нагляду
Департаменту пруденційного нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 15 числа після звітного періоду"
14. Викласти порядок надання форм N 540 "Звіт про відкриті
валютні позиції" у такій редакції:
"Надається електронною поштою:
- уповноваженими банками
в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Управлінню безвиїзного нагляду
Департаменту пруденційного нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 16-00 години наступного дня"
15. Викласти порядок надання форми N 542 "Звіт про дотримання
нормативів відкритої валютної позиції" у такій редакції:
"Надається поштою:
- уповноваженими банками -
регіональним управлінням НБУ
до 10 числа після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Управлінню безвиїзного нагляду
Департаменту пруденційного нагляду
до 15 числа після звітного періоду"
16. Викласти порядок надання форми N 611 "Звіт про дотримання
економічних нормативів" у такій редакції:
"Надається поштою та електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними особами -
регіональним управлінням НБУ
до 10 числа після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Управлінню безвиїзного нагляду
Департаменту пруденційного нагляду
до 15 числа після звітного періоду"
17. Викласти порядок надання форми N 618 "Звіт про залишки за
валютними рахунками в офшорних зонах і країнах, засобом платежу
яких є неконвертована валюта" у такій редакції:
"Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними особами -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Управлінню безвиїзного нагляду
Департаменту пруденційного нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 16-00 години наступного дня"
18. Викласти порядок надання форми N 621 "Звіт про роботу
ліквідатора (ліквідаційної комісії) комерційного банку" у такій
редакції:
"Надається поштою та електронною поштою:
- ліквідаторами (ліквідаційними комісіями) -
регіональним управлінням НБУ,
починаючи з четвертого місяця після
прийняття рішення про ліквідацію банку,
10 числа після звітного періоду;
- регіональними управліннями НБУ -
Управлінню з питань роботи з
проблемними банками
через Центральну розрахункову палату
15 числа після звітного періоду"
19. Викласти порядок надання форми N 631 "Звіт про структуру
активів та пасивів за строками" у такій редакції:
"Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними особами
в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Управлінню безвиїзного нагляду
Департаменту пруденційного нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 12 години щовівторка"
20. В інструкції до форми N 316 "Звіт про залишки
заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за
галузями економіки)" у таблиці рядки 2.1, 2.5, 2.13 викласти у
такій редакції:
------------------------------------------------------------------------
|2 |1 |Кредити, надані |3 + 18 + |2 + 3 |2000 + 2010 + 2020 - 2026 + |
| | |суб'єктам | 19... + | + 4 |2027 + 2030 + 2037 + 2040 + |
| | |господарської | 40 | |2045 + 2046 + 2047 + 2050 + |
| | |діяльності | | |2055 + 2056 + 2057 + 2061 + |
| | | | | |2062 + 2065 + 2066 + 2067 + |
| | | | | |2070 + 2071 + 2073 + 2074 + |
| | | | | |2075 + 2076 + 2077 + 209 |
------------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------------------
|2 | 5 |короткострокові |3 + 18 + |6 + 7 + |2000 + 2010 + 2020-2026 + 2027 |
| | |кредити | 19... + | 8 |+ 2030 + 2037 + 2040 + 2050 + |
| | | | 40 | |2061 + 2062 + 2070 + 2071 + |
| | | | | |(2046 + 2047 + 2056 + 2057 + |
| | | | | |2066 + 2067 + 2076 + 2077 + |
| | | | | |209) за аналітичним обліком |
|---+----+----------------+---------+--------+-------------------------------|
|2 |13 |із загальної |3 + 18 + | 14 + |2000 + 2010 + 2020-2026 + 2030 |
| | |суми - кредити | 19... + | 15 + |+ 2040 + 2045 + 2050 + 2055 + |
| | |(основний | 40 | 16 |2061 + 2062 + 2065 + 2070 + |
| | |борг) | | |2071 + 2073 + 2074 + 2075 |
------------------------------------------------------------------------------
21. Форму N 317 "Звіт про залишки заборгованості за
кредитами, наданими суб'єктам господарської діяльності
(класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)"
та інструкцію до неї викласти у такій редакції:
Форма N 317 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 18.03.99 N 130
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними особами
в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Економічному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 11 числа після звітного періоду
Звіт
про залишки заборгованості за кредитами, наданими
суб'єктам господарської діяльності
(класифікація за організаційно-правовими формами
господарювання)
_____________________________ _______________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки)
---------------------------------------------------------------------------------------------
Код| Код|Організаційно-правові форми| Сума | у тому числі кредити
рядка|КОПФГ| господарювання | |
| | | |-----------------------------------
| | | | короткострокові | довгострокові
| | |-----------------+-----------------+-----------------
| | |усього|НВ|ВКВ|НКВ|усього|НВ|ВКВ|НКВ|усього|НВ|ВКВ|НКВ
-----+-----+---------------------------+------+--+---+---+------+--+---+---+------+--+---+---
А | | Б | 1 | 2| 3 | 4 | 5 |6 | 7 | 8 | 9 |10| 11| 12
-----+-----+---------------------------+------+--+---+---+------+--+---+---+------+--+---+---
1. | А |СУБ'ЄКТИ ПІДПРИЄМНИЦЬКОЇ | | | | | | | | | | | |
| |ДІЯЛЬНОСТІ | | | | | | | | | | | |
2. | 100 |Індивідуальне підприємство | | | | | | | | | | | |
3. | 110 |Сімейне підприємство | | | | | | | | | | | |
4. | 120 |Приватне підприємство | | | | | | | | | | | |
5. | 130 |Колективне підприємство | | | | | | | | | | | |
6. | 140 |Державне підприємство | | | | | | | | | | | |
7. | 150 |Державне комунальне | | | | | | | | | | | |
| |підприємство | | | | | | | | | | | |
8. | 160 |Спільне підприємство | | | | | | | | | | | |
9. | 170 |Підприємство, засноване на | | | | | | | | | | | |
| |власності громадянина або | | | | | | | | | | | |
| |юридичної особи іноземної | | | | | | | | | | | |
| |держави | | | | | | | | | | | |
10. | 180 |Кооператив | | | | | | | | | | | |
11. | 190 |Орендне підприємство | | | | | | | | | | | |
12. | 200 |Селянське (фермерське) | | | | | | | | | | | |
| |господарство | | | | | | | | | | | |
13. | 210 |Споживче товариство | | | | | | | | | | | |
14. | 220 |Спілка споживчих товариств | | | | | | | | | | | |
15. | 230 |Акціонерне товариство | | | | | | | | | | | |
16. | 231 |- відкрите акціонерне | | | | | | | | | | | |
| |товариство | | | | | | | | | | | |
17. | 232 |- закрите акціонерне | | | | | | | | | | | |
| |товариство | | | | | | | | | | | |
18. | 240 |Товариство з обмеженою | | | | | | | | | | | |
| |відповідальністю | | | | | | | | | | | |
19. | 250 |Товариство з додатковою | | | | | | | | | | | |
| |відповідальністю | | | | | | | | | | | |
20. | 260 |Повне товариство | | | | | | | | | | | |
21. | 270 |Командитне товариство | | | | | | | | | | | |
22. | 280 |Асоціація | | | | | | | | | | | |
23. | 290 |Корпорація | | | | | | | | | | | |
24. | 300 |Консорціум | | | | | | | | | | | |
25. | 310 |Концерн | | | | | | | | | | | |
26. | 320 |Об'єднання | | | | | | | | | | | |
27. | 330 |Дочірнє підприємство | | | | | | | | | | | |
28. | 340 |Підприємець | | | | | | | | | | | |
29. | Б |ОРГАНІЗАЦІЇ, ЩО НЕ | | | | | | | | | | | |
| |ЗАЙМАЮТЬСЯ ПІДПРИЄМНИЦЬКОЮ | | | | | | | | | | | |
| |ДІЯЛЬНІСТЮ | | | | | | | | | | | |
30. | 400 |Організація (бюджетна) | | | | | | | | | | | |
31. | 410 |Заклад | | | | | | | | | | | |
32. | 420 |Установа | | | | | | | | | | | |
33. | 430 |Організація орендарів | | | | | | | | | | | |
34. | 440 |Організація покупців | | | | | | | | | | | |
35. | 450 |Політична партія | | | | | | | | | | | |
36. | 460 |Громадська організація | | | | | | | | | | | |
37. | 470 |Релігійна організація | | | | | | | | | | | |
38. | В |ВІДОКРЕМЛЕНІ ПІДРОЗДІЛИ | | | | | | | | | | | |
39. | 500 |Філія | | | | | | | | | | | |
40. | 510 |Представництво | | | | | | | | | | | |
41. | |Кредити, надані суб'єктам | | | | | | | | | | | |
| |господарської діяльності - | | | | | | | | | | | |
| |усього | | | | | | | | | | | |
---------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Код| Код | Організаційно-правові | Із загальної суми
рядка|КОПФГ| форми господарювання |
| | |-------------------------------------------------------------------------
| | |Кредити (основний| пролонговані | прострочені |сумнівна заборгова-
| | |борг) | кредити | кредити |ність за кредитами
| | |-----------------+-----------------+-----------------+-------------------
| | |усього|НВ|ВКВ|НКВ|усього|НВ|ВКВ|НКВ|усього|НВ|ВКВ|НКВ|усього|НВ|ВКВ|НКВ
-----+-----+--------------------------+------+--+---+---+------+--+---+---+------+--+---+---+------+--+---+-----
А | | Б | 13 |14| 15| 16| 17 |18| 19| 20| 21 |22| 23| 24| 25 |26| 27| 28
-----+-----+--------------------------+------+--+---+---+------+--+---+---+------+--+---+---+------+--+---+-----
1. | А |СУБ'ЄКТИ ПІДПРИЄМНИЦЬКОЇ | | | | | | | | | | | | | | | |
| |ДІЯЛЬНОСТІ | | | | | | | | | | | | | | | |
2. | 100 |Індивідуальне підприємство| | | | | | | | | | | | | | | |
3. | 110 |Сімейне підприємство | | | | | | | | | | | | | | | |
4. | 120 |Приватне підприємство | | | | | | | | | | | | | | | |
5. | 130 |Колективне підприємство | | | | | | | | | | | | | | | |
6. | 140 |Державне підприємство | | | | | | | | | | | | | | | |
7. | 150 |Державне комунальне | | | | | | | | | | | | | | | |
| |підприємство | | | | | | | | | | | | | | | |
8. | 160 |Спільне підприємство | | | | | | | | | | | | | | | |
9. | 170 |Підприємство, засноване на| | | | | | | | | | | | | | | |
| |власності громадянина або | | | | | | | | | | | | | | | |
| |юридичної особи іноземної | | | | | | | | | | | | | | | |
| |держави | | | | | | | | | | | | | | | |
10. | 180 |Кооператив | | | | | | | | | | | | | | | |
11. | 190 |Орендне підприємство | | | | | | | | | | | | | | | |
12. | 200 |Селянське (фермерське) | | | | | | | | | | | | | | | |
| |господарство | | | | | | | | | | | | | | | |
13. | 210 |Споживче товариство | | | | | | | | | | | | | | | |
14. | 220 |Спілка споживчих товариств| | | | | | | | | | | | | | | |
15. | 230 |Акціонерне товариство | | | | | | | | | | | | | | | |
16. | 231 |- відкрите акціонерне | | | | | | | | | | | | | | | |
| |товариство | | | | | | | | | | | | | | | |
17. | 232 |- закрите акціонерне | | | | | | | | | | | | | | | |
| |товариство | | | | | | | | | | | | | | | |
18. | 240 |Товариство з обмеженою | | | | | | | | | | | | | | | |
| |відповідальністю | | | | | | | | | | | | | | | |
19. | 250 |Товариство з додатковою | | | | | | | | | | | | | | | |
| |відповідальністю | | | | | | | | | | | | | | | |
20. | 260 |Повне товариство | | | | | | | | | | | | | | | |
21. | 270 |Командитне товариство | | | | | | | | | | | | | | | |
22. | 280 |Асоціація | | | | | | | | | | | | | | | |
23. | 290 |Корпорація | | | | | | | | | | | | | | | |
24. | 300 |Консорціум | | | | | | | | | | | | | | | |
25. | 310 |Концерн | | | | | | | | | | | | | | | |
26. | 320 |Об'єднання | | | | | | | | | | | | | | | |
27. | 330 |Дочірнє підприємство | | | | | | | | | | | | | | | |
28. | 340 |Підприємець | | | | | | | | | | | | | | | |
29. | Б |ОРГАНІЗАЦІЇ, ЩО НЕ | | | | | | | | | | | | | | | |
| |ЗАЙМАЮТЬСЯ ПІДПРИЄМНИЦЬКОЮ| | | | | | | | | | | | | | | |
| |ДІЯЛЬНІСТЮ | | | | | | | | | | | | | | | |
30. | 400 |Організація (бюджетна) | | | | | | | | | | | | | | | |
31. | 410 |Заклад | | | | | | | | | | | | | | | |
32. | 420 |Установа | | | | | | | | | | | | | | | |
33. | 430 |Організація орендарів | | | | | | | | | | | | | | | |
34. | 440 |Організація покупців | | | | | | | | | | | | | | | |
35. | 450 |Політична партія | | | | | | | | | | | | | | | |
36. | 460 |Громадська організація | | | | | | | | | | | | | | | |
37. | 470 |Релігійна організація | | | | | | | | | | | | | | | |
38. | В |ВІДОКРЕМЛЕНІ ПІДРОЗДІЛИ | | | | | | | | | | | | | | | |
39. | 500 |Філія | | | | | | | | | | | | | | | |
40. | 510 |Представництво | | | | | | | | | | | | | | | |
41. | |Кредити, надані суб'єктам | | | | | | | | | | | | | | | |
| |господарської діяльності -| | | | | | | | | | | | | | | |
| |усього | | | | | | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 317
Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими
суб'єктам господарської діяльності
(класифікація за організаційно-правовими формами
господарювання)
Заборгованість за кредитами включає: основний борг,
пролонговану, прострочену та сумнівну заборгованості.
У формі наводяться дані про залишки заборгованості за
кредитами резидентів України, які розподіляються за класифікацією
організаційно-правових форм господарських суб'єктів згідно з
Державним класифікатором України "Класифікація
організаційно-правових форм господарювання" (КОПФГ), за видами
кредиту та за видами валют у перерахунку на національну валюту.
Форма заповнюється таким чином:
--------------------------------------------------------------------
Код | Назва показника | Контроль | Відповідність
| (аналітичний облік) | | балансових
-------------| |---------------| рахунків
рядка|колонки| | рядка |колонки| синтетичного
| | | | | обліку
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
1-41| 1 |Сума, усього | |5 + 9; |
| | | |13 + 17|
| | | |+ 21 + |
| | | |25 |
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
1-41| 2 |Сума, НВ | |6 + 10 |
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
1-41| 3 |Сума, ВКВ | |7 + 11 |
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
1-41| 4 |Сума, НКВ | |8 + 12 |
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
1-41| 5 |Короткострокові, | |6 + 7 +|
| |усього | |8 |
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
1-41| 9 |Довгострокові, усього | |10 + 11|
| | | |+ 12 |
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
1-41| 13 |Основний борг, усього | |14 + 15|
| | | |+ 16 |
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
1-41| 17 |Пролонговані кредити, | |18 + 19|
| |усього | |+ 20 |
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
1-41| 21 |Прострочені кредити, | |22 + 23|
| |усього | |+ 24 |
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
1-41| 25 |Сумнівна | |26 + 27|
| |заборгованість, усього | |+ 28 |
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
41 | 1 |Кредити, надані |2 + 3 +|2 + 3 +|2000 + 2010 +
| |суб'єктам господарської|... + |4 |2020 + 2026 +
| |діяльності - усього |28 + | |2027 + 2030 +
| | |... + | |2037 + 2040 +
| | |30 + | |2045 + 2046 +
| | |... + | |2047 + 2050 +
| | |37 + 39| |2055 + 2056 +
| | |+ 40 | |2057 + 2061 +
| | | | |2062 + 2065 +
| | | | |2066 + 2067 +
| | | | |2070 + 2071 +
| | | | |2073 + 2074 +
| | | | |2075 + 2076 +
| | | | |2077 + 209
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
1-40|2, 3, 4|Залишки заборгованості | | |
| |за кредитами за | | |
| |вказаними | | |
| |організаційно-правовими| | |
| |формами господарювання | | |
| |відповідно до видів | | |
| |валют за аналітичним | | |
| |обліком | | |
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
41 |2, 3, 4|Залишки заборгованості |2 + 3 +| |
| |за кредитами відповідно|... + | |
| |до видів валют за |28 + | |
| |аналітичним обліком |... + | |
| | |30 + | |
| | |... + | |
| | |37 + 39| |
| | |+ 40 | |
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
41 | 5 |короткострокові |2 + 3 +|6 + 7 +|2000 + 2010 +
| |кредити |... + |8 |2020 + 2026 +
| | |28 + | |2027 + 2030 +
| | |... + | |2037 + 2040 +
| | |30 + | |2050 + 2061 +
| | |... + | |2062 + 2070 +
| | |37 + 39| |2071 + (2046 +
| | |+ 40 | |2047 + 2056 +
| | | | |2057 + 2 066 +
| | | | |2067 + 2076 +
| | | | |2077 + 209) за
| | | | |аналітичним
| | | | |обліком
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
1-40|6, 7, 8|Залишки заборгованості | | |
| |за короткостроковими | | |
| |кредитами за вказаними | | |
| |організаційно-правовими| | |
| |формами господарювання | | |
| |відповідно до видів | | |
| |валют за аналітичним | | |
| |обліком | | |
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
41 | 9 |довгострокові кредити |2 + 3 +|10 + 11|2045 + 2055 +
| | |... + |+ 12 |2065 + 2073 +
| | |28 + | |2074 + 2075 +
| | |... + | |(2046 + 2047 +
| | |30 + | |2056 + 2057 +
| | |... + | |2066 + 2067 +
| | |37 + 39| |2076 + 2077 +
| | |+ 40 | |209) за
| | | | |аналітичним
| | | | |обліком
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
1-40|10, 11,|Залишки заборгованості | | |
| 12 |за довгостроковими | | |
| |кредитами за вказаними | | |
| |організаційно-правовими| | |
| |формами господарювання | | |
| |відповідно до видів | | |
| |валют за аналітичним | | |
| |обліком | | |
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
41 | 13 |із загальної суми - |2 + 3 +|14 + 15|2000 + 2010 +
| |кредити (основний |... + |+ 16 |2020 + 2026 +
| |борг) |28 + | |2030 + 2040 +
| | |... + | |2045 + 2050 +
| | |30 + | |2055 + 2061 +
| | |... + | |2062 + 2065 +
| | |37 + 39| |2070 + 2071 +
| | |+ 40 | |2073 + 2074 +
| | | | |2075
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
1-40|14, 15,|Залишки заборгованості | | |
| 16 |за кредитами за | | |
| |вказаними | | |
| |організаційно-правовими| | |
| |формами господарювання | | |
| |відповідно до видів | | |
| |валют за аналітичним | | |
| |обліком | | |
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
41 | 17 |із загальної суми - |2 + 3 +|18 + 19|2046 + 2056 +
| |пролонговані кредити |... + |+ 20 |2066 + 2076
| | |28 + | |
| | |... + | |
| | |30 + | |
| | |... + | |
| | |37 + 39| |
| | |+ 40 | |
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
1-40|18, 19,|Залишки заборгованості | | |
| 20 |за пролонгованими | | |
| |кредитами за вказаними | | |
| |організаційно-правовими| | |
| |формами господарювання | | |
| |відповідно до видів | | |
| |валют за аналітичним | | |
| |обліком | | |
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
41 | 21 |із загальної суми - |2 + 3 +|22 + 23|2027 + 2037 +
| |прострочені кредити |... + |+ 24 |2047 + 2057 +
| | |28 + | |2067 + 2077
| | |... + | |
| | |30 + | |
| | |... + | |
| | |37 + 39| |
| | |+ 40 | |
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
1-40|22, 23,|Залишки заборгованості | | |
| 24 |за простроченими | | |
| |кредитами за вказаними | | |
| |організаційно-правовими| | |
| |формами господарювання | | |
| |відповідно до видів | | |
| |валют за аналітичним | | |
| |обліком | | |
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
41 | 25 |із загальної суми - |2 + 3 +|26 + 27|209
| |сумнівна заборгованість|... + |+ 28 |
| |за кредитами |28 + | |
| | |... + | |
| | |30 + | |
| | |... + | |
| | |37 + 39| |
| | |+ 40 | |
-----+-------+-----------------------+-------+-------+--------------
1-40|26, 27,|Залишки заборгованості | | |
| 28 |за сумнівною | | |
| |заборгованістю за | | |
| |кредитами за вказаними | | |
| |організаційно-правовими| | |
| |формами господарювання | | |
| |відповідно до видів | | |
| |валют за аналітичним | | |
| |обліком | | |
--------------------------------------------------------------------
22. В інструкції до форми N 321 "Звіт про залишки
заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за
секторами економіки)" у таблиці рядки 1-21.1 та 2.5 викласти у
такій редакції:
-------------------------------------------------------------------
1-21 |1 |Усього |2 + 9 |2 + |2000 + 2010 - 2026 + 2020
| | |+ 16 |3 + |+ 2027 + 2030 + 2037 +
| | |+ 19 |4 |2040 + 2045 + 2 046 +
| | | | |2047 + 2050 + 2055 + 20
| | | | |56 + 2057 + 2061 + 2062 +
| | | | |2065 + 2066 + 2067 + 2070
| | | | |+ 2071 + 2073 + 2074 +
| | | | |2075 + 2076 + 2077 + 209
| | | | |+ 2100 + 2105 + 2106 +
| | | | |2107 + 2110 + 2115 + 2116
| | | | |+ 2117 + 219 + 2200 +
| | | | |2201 + 22 02 + 2205 +
| | | | |2206 + 2207 + 2210 + 2
| | | | |211 + 2213 + 2214 + 2216
| | | | |+ 2217 + 229
-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------------------------
2 |5 |Залишки заборго- |3 + 4 |6 + |2000 + 2010 + 2020-2026 +
| |ваності за основ-|+ 5 + |7 + |2030 + 2040 + 2050 + 2061
| |ним боргом корот-|6 + 7 |8 |+ 2062 + 2 070 + 2071 +
| |кострокових кре- |+ 8 | |2200 + 2201 + 22 02 +
| |дитів за вказани-| | |2210 + 2211
| |ми секторами еко-| | |
| |номіки відповідно| | |
| |до видів валют за| | |
| |аналітичним | | |
| |обліком | | |
-------------------------------------------------------------------
23. В інструкції до форми N 322 "Звіт про залишки
заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за
цільовим спрямуванням)" у таблиці рядок 2.5 викласти у такій
редакції:
-------------------------------------------------------------------------
2 |5 |Короткострокові | |6 + 7 + |2000 + 2010 + 2020 - 2026 + 2027 +
| |кредити на | |8 |2030 + 2037 + 2040 + 2050 + 2 061 +
| |поточну | | |2062 + 2090 + 2091 + 2092 + 2 093 +
| |діяльність | | |2200 + 2201 + 2202 + (2046 + 2047 +
| | | | |2056 + 2057 + 2066 + 2067 + 2094 +
| | | | |2095 + 2096 + 20 99 + 2206 + 2207 +
| | | | |2290 + 2299)
-------------------------------------------------------------------------
24. В інструкції до форми N 323 "Звіт про залишки
заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за
формами власності)" в таблиці рядки 2.1 та 21.1 викласти у такій
редакції:
---------------------------------------------------------------------------
2 |1 |Короткострокові |3 + 4 + |2 + 3 |2000 + 2010 + 2020 + 2026 + 2027
| |кредити, надані |5 + 6 |+ 4 |+ 2030 + 2037 + 2040 + 2050 +
| |суб'єктам | | |2061 + 2062 + 2070 + 2071 + 2090
| |господарської | | |+ 2091 + 2092 + 2093 + (2046 +
| |діяльності | | |2047 + 2056 + 2057 + 2066 + 2067
| | | | |+ 2076 + 2077 + 2094 + 2095 +
| | | | |2096 + 2097 + 2099)
---------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------
21 |1 |Короткострокові |22 + 23 |2 + 3 |2000 + 2010 + 2020 - 2026 + 2027
| |кредити |+ 24 |+ 4 |+ 2030 + 2037 + 2040 + 2050 +
| | | | |2061 + 2062 + 2070 + 2200 + 2201
| | | | |+ 2202 + 2210 + 2211 + 2071 +
| | | | |2090 + 2091 + 2092 + 2093 + (2046
| | | | |+ 2047 + 2056 + 2057 + 2066 +
| | | | |2067 + 2076 + 2077 + 2094 + 2095
| | | | |+ 2096 + 2097 + 2099 + 2206 +
| | | | |2207 + 2216 + 2217 + 229)
---------------------------------------------------------------------------
25. У форму N 353 "Звіт про залишки за депозитними
зобов'язаннями (класифікація за галузями економіки)" та в
інструкцію до неї внести такі зміни та доповнення:
- у формі вилучити рядок 42 "III. Кошти клієнтів, які
утримуються з Державного бюджету та місцевих бюджетів";
- в інструкції до форми таблицю щодо заповнення форми
викласти у такій редакції:
----------------------------------------------------------------------------
Код | Назва показника | Контроль |Відповідність
| (аналітичний | | балансових
-------------| облік) |---------------------------| рахунків
рядка|колонки| | рядка | колонки | синтетичного
| | | | | обліку
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
1 | 1-16 | Усього | 2 + 41 | |
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
1-41| 1 | Усього | | 5 + 13 |
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
1-41| 2 | Усього | | 6 + 14 |
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
1-41| 3 | Усього | | 7 + 15 |
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
1-41| 4 | Усього | | 8 + 16 |
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
1-41| 5 | Усього | | 6 + 7 + 8 |
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
1-41| 9 | Усього | | 10 + 11 + |
| | | | 12 |
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
1-41| 13 | Усього | | 14 + 15 + |
| | | | 16 |
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
2 | 1 |Кошти суб'єктів | 3 + 18 + | 2 + 3 + 4 | 260 + 261 -
| |господарської | 19... + 40 | | 2608 - 2618
| |діяльності | | |
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
3-40|2, 3, 4|Кошти до запитання | | |
| |і строкові кошти за | | |
| |аналітичним обліком | | |
| |за вказаними | | |
| |галузями відповідно | | |
| |до видів валют | | |
-----+-------+--------------------+-----------------------------------------
39 | 1-16 |Управління (код | В рядку не враховуються кошти клієнтів,
| |ЗКГНГ 97000) | які утримуються з Державного та місцевих
| | | бюджетів. Ці дані наводяться окремим
| | | рядком - 42
-----+-------+--------------------+-----------------------------------------
2 | 5 |Кошти до запитання | 3 + 18 + | 6 + 7 + 8 | 260 - 2608
| | | 19... + 40 | |
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
3-40|6, 7, 8|Кошти до запитання | | |
| |за аналітичним | | |
| |обліком за | | |
| |вказаними галузями | | |
| |відповідно до видів | | |
| |валют | | |
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
2 | 9 |з них поточні | 3 + 18 + | 10 + 11 + | 2600
| |рахунки | 19... + 40 | 12 |
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
3-40|10, 11,|Поточні рахунки за | | |
| 12 |аналітичним обліком | | |
| |за вказаними | | |
| |галузями відповідно | | |
| |до видів валют | | |
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
2 | 13. |Строкові кошти | 3 + 18 + 19 | 14 + 15 + | 261 - 2618
| | | + 40 | 16 |
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
3-40|14, 15,|Строкові кошти за | | |
| 16 |аналітичним обліком | | |
| |за вказаними | | |
| |галузями відповідно | | |
| |до видів валют | | |
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
41 | 1 |Кошти фізичних | | 2 + 3 + 4 | 262 + 263 -
| |осіб | | | 2628 - 2638
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
41 |2, 3, 4|Кошти до запитання | | |
| |і строкові кошти за | | |
| |аналітичним обліком | | |
| |відповідно до видів | | |
| |валют | | |
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
41 | 5 |Кошти до запитання | | 6 + 7 + 8 | 262 - 2628
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
41 |6, 7, 8|Кошти до запитання | | |
| |за аналітичним | | |
| |обліком відповідно | | |
| |до видів валют | | |
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
41 | 9 |з них поточні | | 10 + 11 + | 2620
| |рахунки | | 12 |
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
41 |10, 11,|Поточні рахунки за | | |
| 12 |аналітичним обліком | | |
| |відповідно до видів | | |
| |валют | | |
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
41 | 13 |Строкові кошти | | 14 + 15 + | 263 - 2638
| | | | 16 |
-----+-------+--------------------+-------------+-------------+-------------
41 |14, 15,|Строкові кошти за | | |
| 16 |аналітичним обліком | | |
| |відповідно до видів | | |
| |валют | | |
----------------------------------------------------------------------------
26. Форму N 354 "Звіт про залишки за депозитними
зобов'язаннями перед суб'єктами господарювання (класифікація за
організаційно-правовими формами господарювання)" та інструкцію до
неї викласти у такій редакції:
Форма N 354 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 18.03.99 N 130
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними особами
в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Економічному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 11 числа після звітного періоду
Звіт
про залишки за депозитними зобов'язаннями перед
суб'єктами господарювання
(класифікація за організаційно-правовими формами
господарювання)
за ____________________ 199_ року
_______________________________ _____________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки)
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------
Код| Код|Організаційно-правові форми| Сума | у тому числі
рядка|КОПФГ| господарювання | |
| | | |--------------------------------------------------
| | | | кошти до | з них | строкові кошти
| | | | запитання |поточні рахунки |
| | |----------------+----------------+----------------+----------------
| | |усьо-|НВ|ВКВ|НКВ|усьо-|НВ|ВКВ|НКВ|усьо-|НВ|ВКВ|НКВ|усьо-|НВ|ВКВ|НКВ
| | | го | | | | го | | | | го | | | | го | | |
-----+-----+---------------------------+-----+--+---+---+-----+--+---+---+-----+--+---+---+-----+--+---+---
А | | Б | 1 | 2| 3 | 4 | 5 | 6| 7 | 8 | 9 |10| 11| 12| 13 |14| 15| 16
-----+-----+---------------------------+-----+--+---+---+-----+--+---+---+-----+--+---+---+-----+--+---+---
1. | А |СУБ'ЄКТИ ПІДПРИЄМНИЦЬКОЇ | | | | | | | | | | | | | | | |
| |ДІЯЛЬНОСТІ | | | | | | | | | | | | | | | |
2. | 100 |Індивідуальне підприємство | | | | | | | | | | | | | | | |
3. | 110 |Сімейне підприємство | | | | | | | | | | | | | | | |
4. | 120 |Приватне підприємство | | | | | | | | | | | | | | | |
5. | 130 |Колективне підприємство | | | | | | | | | | | | | | | |
6. | 140 |Державне підприємство | | | | | | | | | | | | | | | |
7. | 150 |Державне комунальне | | | | | | | | | | | | | | | |
| |підприємство | | | | | | | | | | | | | | | |
8. | 160 |Спільне підприємство | | | | | | | | | | | | | | | |
9. | 170 |Підприємство, засноване на | | | | | | | | | | | | | | | |
| |власності громадянина або | | | | | | | | | | | | | | | |
| |юридичної особи іноземної | | | | | | | | | | | | | | | |
| |держави | | | | | | | | | | | | | | | |
10. | 180 |Кооператив | | | | | | | | | | | | | | | |
11. | 190 |Орендне підприємство | | | | | | | | | | | | | | | |
12. | 200 |Селянське (фермерське) | | | | | | | | | | | | | | | |
| |господарство | | | | | | | | | | | | | | | |
13. | 210 |Споживче товариство | | | | | | | | | | | | | | | |
14. | 220 |Спілка споживчих товариств | | | | | | | | | | | | | | | |
15. | 230 |Акціонерне товариство | | | | | | | | | | | | | | | |
16. | 231 |- відкрите акціонерне | | | | | | | | | | | | | | | |
| |товариство | | | | | | | | | | | | | | | |
17. | 232 |- закрите акціонерне | | | | | | | | | | | | | | | |
| |товариство | | | | | | | | | | | | | | | |
18. | 240 |Товариство з обмеженою | | | | | | | | | | | | | | | |
| |відповідальністю | | | | | | | | | | | | | | | |
19. | 250 |Товариство з додатковою | | | | | | | | | | | | | | | |
| |відповідальністю | | | | | | | | | | | | | | | |
20. | 260 |Повне товариство | | | | | | | | | | | | | | | |
21. | 270 |Командитне товариство | | | | | | | | | | | | | | | |
22. | 280 |Асоціація | | | | | | | | | | | | | | | |
23. | 290 |Корпорація | | | | | | | | | | | | | | | |
24. | 300 |Консорціум | | | | | | | | | | | | | | | |
25. | 310 |Концерн | | | | | | | | | | | | | | | |
26. | 320 |Об'єднання | | | | | | | | | | | | | | | |
27. | 330 |Дочірнє підприємство | | | | | | | | | | | | | | | |
28. | 340 |Підприємець | | | | | | | | | | | | | | | |
29. | Б |ОРГАНІЗАЦІЇ, ЩО НЕ | | | | | | | | | | | | | | | |
| |ЗАЙМАЮТЬСЯ ПІДПРИЄМНИЦЬКОЮ | | | | | | | | | | | | | | | |
| |ДІЯЛЬНІСТЮ | | | | | | | | | | | | | | | |
30. | 400 |Організація (бюджетна) | | | | | | | | | | | | | | | |
31. | 410 |Заклад | | | | | | | | | | | | | | | |
32. | 420 |Установа | | | | | | | | | | | | | | | |
33. | 430 |Організація орендарів | | | | | | | | | | | | | | | |
34. | 440 |Організація покупців | | | | | | | | | | | | | | | |
35. | 450 |Політична партія | | | | | | | | | | | | | | | |
36. | 460 |Громадська організація | | | | | | | | | | | | | | | |
37. | 470 |Релігійна організація | | | | | | | | | | | | | | | |
38. | В |ВІДОКРЕМЛЕНІ ПІДРОЗДІЛИ | | | | | | | | | | | | | | | |
39. | 500 |Філія | | | | | | | | | | | | | | | |
40. | 510 |Представництво | | | | | | | | | | | | | | | |
41. | |Кошти суб'єктів | | | | | | | | | | | | | | | |
| |господарської діяльності, | | | | | | | | | | | | | | | |
| |усього | | | | | | | | | | | | | | | |
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 354
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями перед
суб'єктами господарювання
(класифікація за організаційно-правовими формами
господарювання)
Залишки за депозитними зобов'язаннями суб'єктів господарської
діяльності включають:
- кошти до запитання на розрахункових, поточних і депозитних
рахунках клієнтів банку,
- строкові кошти клієнтів банку.
У формі наводяться дані за депозитними зобов'язаннями
суб'єктів господарської діяльності - резидентів України, які
розподіляються за Державним класифікатором України "Класифікація
організаційно-правових форм господарювання" (КОПФГ), за строками
депозиту та за видами валют у перерахунку на національну валюту.
Форма заповнюється таким чином:
--------------------------------------------------------------------------------
Код | Назва показника | Контроль |Відповідність
| (аналітичний облік) | | балансових
| | | рахунків
| | | синтетичного
| | | обліку
-----------------| |-----------------------+-------------
рядка |колонки | | рядка |колонки |
-------+---------+------------------------+-------------+---------+-------------
2-41 | 1 |Сума, усього | | 5 + 13 |
-------+---------+------------------------+-------------+---------+-------------
2-41 | 2 |Сума, НВ | | 6 + 14 |
-------+---------+------------------------+-------------+---------+-------------
2-41 | 3 |Сума, ВКВ | | 7 + 15 |
-------+---------+------------------------+-------------+---------+-------------
2-41 | 4 |Сума, НКВ | | 8 + 16 |
-------+---------+------------------------+-------------+---------+-------------
2-41 | 5 |Кошти до запитання, | | 6 + 7 + |
| |усього | | 8 |
-------+---------+------------------------+-------------+---------+-------------
2-41 | 9 |Поточні рахунки, | | 10 + 11 |
| |усього | | + 12 |
-------+---------+------------------------+-------------+---------+-------------
2-41 | 13 |Строкові кошти, усього | | 14 + 15 |
| | | | + 16 |
-------+---------+------------------------+-------------+---------+-------------
41 | 1 |Кошти суб'єктів | 2 + 3 + ... | 2 + 3 + | 260 + 261 -
| |господарської |+ 28 + ... + | 4 | 2608 - 2618
| |діяльності, усього | 30 + ... + | |
| | |37 + 39 + 40 | |
-------+---------+------------------------+-------------+---------+-------------
41 | 5 |Кошти до запитання | 2 + 3 + ... | 6 + 7 + | 260 - 2608
| | |+ 28 + ... + | 8 |
| | | 30 + ... + | |
| | |37 + 39 + 40 | |
-------+---------+------------------------+-------------+---------+-------------
2-28, |6, 7, 8 |Кошти до запитання і | | |
30-37, | |строкові кошти за | | |
39-40 | |аналітичним обліком за | | |
| |вказаними | | |
| |організаційно-правовими | | |
| |формами господарювання | | |
| |відповідно до видів | | |
| |валют | | |
-------+---------+------------------------+-------------+---------+-------------
41 | 9 |з них поточні рахунки | 2 + 3 + ... | 10 + 11 | 2600
| | |+ 28 + ... + | + 12 |
| | | 30 + ... + | |
| | | 37 + 39 + | |
| | | 40 | |
-------+---------+------------------------+-------------+---------+-------------
2-28, | 10, 11, |Поточні рахунки за | | |
30-37, | 12 |аналітичним обліком за | | |
39-40 | |вказаними | | |
| |організаційно-правовими | | |
| |формами господарювання | | |
-------+---------+------------------------+-------------+---------+-------------
41 | 13 |Строкові кошти | 2 + 3 + ... | 14 + 15 | 261 - 2618
| | |+ 28 + ... + | + 16 |
| | | 30 + ... + | |
| | | 37 + 39 + | |
| | | 40 | |
-------+---------+------------------------+-------------+---------+-------------
2-28, | 14, 15, |Строкові кошти за | | |
30-37, | 16 |аналітичним обліком за | | |
39-40 | |вказаними | | |
| |організаційно-правовими | | |
| |формами господарювання | | |
| |відповідно до видів | | |
| |валют | | |
--------------------------------------------------------------------------------
27. У форму N 360 "Звіт про залишки за депозитними
зобов'язаннями (класифікація за секторами економіки)" та в
інструкцію до неї внести такі зміни:
- у формі вилучити рядок 9 "Кошти клієнтів, які утримуються з
Державного бюджету" та рядок 10 "Кошти клієнтів, які утримуються з
місцевих бюджетів";
- в інструкції до форми таблицю щодо заповнення форми
викласти у такій редакції:
-----------------------------------------------------------------------------
Код | Назва показника | Контроль | Відповідність
|(аналітичний облік) | | балансових
-----------------| |------------------| рахунків
рядка |колонки | | рядка |колонки | синтетичного
| | | | | обліку
-------+---------+---------------------+--------+---------+------------------
1-8 | 1 | Усього | | 5 + 9 |
-------+---------+---------------------+--------+---------+------------------
1-8 | 2 | Усього | | 6 + 10 |
-------+---------+---------------------+--------+---------+------------------
1-8 | 3 | Усього | | 7 + 11 |
-------+---------+---------------------+--------+---------+------------------
1-8 | 4 | Усього | | 8 + 12 |
-------+---------+---------------------+--------+---------+------------------
1-8 | 5 | Усього | | 6 + 7 + |
| | | | 8 |
-------+---------+---------------------+--------+---------+------------------
1-8 | 9 | Усього | | 10 + 11 |
| | | | + 12 |
-------+---------+---------------------+--------+---------+------------------
1-8 | 13 | Усього | | 14 + 15 |
| | | | + 16 |
-------+---------+---------------------+--------+---------+------------------
1-8 | 17 | Усього | | 18 + 19 |
| | | | + 20 |
-------+---------+---------------------+--------+---------+------------------
1-8 | 21 | Усього | | 22 + 23 |
| | | | + 24 |
-------+---------+---------------------+--------+---------+------------------
1 | 1 | Усього | 2 | 2 + 3 + |
| | | | 4 |
-------+---------+---------------------+--------+---------+------------------
2 | 1 |Кошти суб'єктів |3 + 4 + | 2 + 3 + |2600 + 2601 + 2602
| |господарської |5 + 6 + | 4 |+ 2603 + 2604 +
| |діяльності та | 7 + 8 | |2605 + 2610 + 2611
| |фізичних осіб | | |+ 2615 + 2620 +
| | | | |2621 + 2622 + 2625
| | | | |+ 2630 + 2635
-------+---------+---------------------+--------+---------+------------------
2 | 5 |Кошти до запитання | | 6 + 7 + |2600 + 2601 + 2602
| | | | 8 |+ 2603 + 2604 +
| | | | |2605 + 2620 + 2621
| | | | |+ 2622 + 2625
-------+---------+---------------------+--------+---------+------------------
3, 4, |6, 7, 8 |Кошти до запитання | | |
5, 6, | |за аналітичним | | |
7, 8 | |обліком за секторами | | |
| |економіки відповідно | | |
| |до видів валют | | |
-------+---------+---------------------+--------+---------+------------------
2 | 9 |Строкові кошти | | 10 + 11 |2610 + 2611 + 2615
| | | | + 12 |+ 2630 + 2635
-------+---------+---------------------+--------+---------+------------------
3, 4, | 10, 11, |Строкові кошти за | | |
5, 6, | 12 |аналітичним обліком | | |
7, 8 | |за секторами | | |
| |економіки відповідно | | |
| |до видів валют | | |
-------+---------+---------------------+--------+---------+------------------
2 | 13 |Довідково: | | 14 + 15 |2608 + 2618 + 2628
| |нараховані витрати | | + 16 |+ 2638
| |за коштами до | | |
| |запитання і | | |
| |строковими коштами | | |
| |за видами валют | | |
-------+---------+---------------------+--------+---------+------------------
3, 4, | 14, 15, |Довідково: | | |
5, 6, | 16 |нараховані витрати | | |
7, 8 | |за коштами до | | |
| |запитання і | | |
| |строковими коштами | | |
| |за секторами | | |
| |економіки відповідно | | |
| |до видів валют | | |
-------+---------+---------------------+--------+---------+------------------
3, 4, | 17 |Довідково: | | 18 + 19 |2608 + 2628
5, 6, | |нараховані витрати | | + 20 |
7, 8 | |за коштами до | | |
| |запитання за видами | | |
| |валют і секторами | | |
| |економіки | | |
-------+---------+---------------------+--------+---------+------------------
3, 4, | 21 |Довідково: | | 22 + 23 |2618 + 2638
5, 6, | |нараховані витрати | | + 24 |
7, 8 | |за строковими | | |
| |коштами за видами | | |
| |валют і секторами | | |
| |економіки | | |
-----------------------------------------------------------------------------
28. У форму N 361 "Звіт про залишки за депозитними
зобов'язаннями (класифікація за видами економічної діяльності)" та
в інструкцію до неї внести такі зміни:
- у формі вилучити рядок 64 "III. Кошти клієнтів, які
утримуються з Державного та місцевих бюджетів";
- в інструкції до форми таблицю щодо заповнення форми
викласти у такій редакції:
-------------------------------------------------------------------------------------
Код | Назва показника | Контроль |Відповідність
| (аналітичний облік) | | балансових
-----------------| |-------------------------| рахунків
рядка |колонки | | рядка |колонки | синтетичного
| | | | | обліку
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
1-63 | 1 | Усього | | 5 + 13 |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
1-63 | 2 | Усього | | 6 + 14 |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
1-63 | 3 | Усього | | 7 + 15 |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
1-63 | 4 | Усього | | 8 + 16 |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
1-63 | 5 | Усього | | 6 + 7 + |
| | | | 8 |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
1-63 | 9 | Усього | | 10 + 11 |
| | | | + 12 |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
1 | 1-16 | Усього | 2 + 63 | |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
1-63 | 13 | Усього | | 14 + 15 |
| | | | + 16 |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
2 | 1 |Кошти суб'єктів | 3 + 4 + ..62 | 2 + 3 + | 260 + 261 -
| |господарської діяльності | | 4 | 2608 - 2618
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
3-62 |2, 3, 4 |Кошти суб'єктів | | |
| |господарської діяльності за| | |
| |аналітичним обліком за | | |
| |вказаними видами | | |
| |економічної діяльності | | |
| |відповідно до видів валют | | |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
2 | 5 |Кошти до запитання | 3 + 4 + ..62 | 6 + 7 + | 260 - 2608
| | | | 8 |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
3-62 |6, 7, 8 |Кошти до запитання за | | |
| |аналітичним обліком за | | |
| |вказаними видами | | |
| |економічної діяльності | | |
| |відповідно до видів валют | | |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
2 | 9 |з них поточні рахунки | 3 + 4 + ..62 | 10 + 11 | 2600
| | | | + 12 |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
3-62 | 10, 11, |Поточні рахунки за | | |
| 12 |аналітичним обліком за | | |
| |вказаними галузями | | |
| |відповідно до видів валют | | |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
2 | 13 |Строкові кошти | 3 + 4 + ..62 | 14 + 15 | 261 - 2618
| | | | + 16 |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
3-62 | 14, 15, |Строкові кошти за | | |
| 16 |аналітичним обліком за | | |
| |вказаними видами | | |
| |економічної діяльності | | |
| |відповідно до видів валют | | |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
63 | 1 |Кошти фізичних осіб | | 2 + 3 + | 262 + 263 -
| | | | 4 | 2628 - 2638
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
63 |2, 3, 4 |Кошти до запитання і | | |
| |строкові кошти за | | |
| |аналітичним обліком | | |
| |відповідно до видів валют | | |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
63 | 5 |Кошти до запитання | | 6 + 7 + | 262 - 2628
| | | | 8 |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
63 |6, 7, 8 |Кошти до запитання за | | |
| |аналітичним обліком | | |
| |відповідно до видів валют | | |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
63 | 9 |з них поточні рахунки | | 10 + 11 | 2620
| | | | + 12 |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
63 | 10, 11, |Поточні рахунки за | | |
| 12 |аналітичним обліком | | |
| |відповідно до видів валют | | |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
63 | 13 |Строкові кошти | | 14 + 15 | 263 - 2638
| | | | + 16 |
-------+---------+---------------------------+---------------+---------+-------------
63 | 14, 15, |Строкові кошти за | | |
| 16 |аналітичним обліком | | |
| |відповідно до видів валют | | |
-------------------------------------------------------------------------------------
29. Форму N 362 "Звіт про залишки за депозитними
зобов'язаннями (класифікація за формами власності)" та інструкцію
до неї викласти у такій редакції:
Форма N 362 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 18.03.99 N 130
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними особами
в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ -
Економічному департаменту НБУ
через Центральну розрахункову палату
до 11 числа після звітного періоду
Звіт
про залишки за депозитними зобов'язаннями
(класифікація за формами власності)
за _________________ 199_ року
___________________ _________________________
(назва банку) (адреса банку)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
Код |Класифікація за формами | Сума
рядка | власності |---------------------------------
| |усього | НВ | ВКВ | НКВ
-------+------------------------+--------+------+------+----------
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4
-------+------------------------+--------+------+------+----------
1. |УСЬОГО - резидентів | | | |
2. |Кошти до запитання | | | |
|суб'єктів господарської | | | |
|діяльності: | | | |
3. |- приватна, | | | |
4. |- колективна, | | | |
5. |- державна, | | | |
6. |- власність міжнародних | | | |
|організацій та | | | |
|юридичних осіб інших | | | |
|держав | | | |
7. |Строкові кошти | | | |
|суб'єктів господарської | | | |
|діяльності: | | | |
8. |- приватна, | | | |
9. |- колективна, | | | |
10. |- державна, | | | |
11. |- власність міжнародних | | | |
|організацій та | | | |
|юридичних осіб інших | | | |
|держав | | | |
12. |Кошти до запитання | | | |
|фізичних осіб (приватна | | | |
|власність) | | | |
13. |Строкові кошти фізичних | | | |
|осіб (приватна | | | |
|власність) | | | |
-------+------------------------+--------+------+------+----------
14. |УСЬОГО - нерезидентів | | | |
-------+------------------------+--------+------+------+----------
15. |Кошти до запитання: | | | |
16. |- власність інших | | | |
|держав, | | | |
17. |- власність міжнародних | | | |
|організацій та | | | |
|юридичних осіб інших | | | |
|держав, | | | |
18. |- приватна власність | | | |
|фізичних осіб інших | | | |
|держав | | | |
19. |Строкові кошти: | | | |
20. |- власність інших | | | |
|держав, | | | |
21. |- власність міжнародних | | | |
|організацій та | | | |
|юридичних осіб інших | | | |
|держав, | | | |
22. |- приватна власність | | | |
|фізичних осіб інших | | | |
|держав. | | | |
------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ________________________
_____________________________ Головний бухгалтер ______________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 362
Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями клієнтів
(класифікація за формами власності)
Залишки за депозитними зобов'язаннями включають:
- кошти до запитання клієнтів банку,
- строкові кошти клієнтів банку.
У формі відображаються залишки за депозитними зобов'язаннями
резидентів і нерезидентів окремо, які в свою чергу розподіляються
за формами власності згідно з Державним класифікатором України
"Класифікація форм власності", затвердженим наказом Держстандарту
України від 22.11.94 N 288 ( va288217-94 ), і за видами валют у
перерахунку на національну валюту.
Заповнюється форма так:
-------------------------------------------------------------------------------
Код | Назва показника | Контроль |відповідність
| (аналітичний облік) | | балансових
------------------| |-------------------| рахунків
рядка |колонки | | рядка |колонки | синтетичного
| | | | | обліку
--------+---------+--------------------------+---------+---------+-------------
1-19 |1 |Усього - резидентів | |2 + 3 + |
| | | |4 |
--------+---------+--------------------------+---------+---------+-------------
1 |2, 3, 4 |Усього - резидентів |2 + 7 + | |
| | |12 + 13 | |
--------+---------+--------------------------+---------+---------+-------------
2 |1 |Кошти до запитання |3 + 4 + |2 + 3 + |(260 - 2608)
| |суб'єктів господарської |5 + 6 |4 |резиденти
| |діяльності | | |
--------+---------+--------------------------+---------+---------+-------------
3, 4, |2, 3, 4 |Кошти до запитання за | | |
5, 6 | |аналітичним обліком | | |
| |відповідно до видів валют | | |
| |та форм власності | | |
| |резидентів | | |
--------+---------+--------------------------+---------+---------+-------------
7 |1 |Строкові кошти суб'єктів |8 + 9 + |2 + 3 + |(261 - 2618)
| |господарської діяльності |10 + 11 |4 |резиденти
--------+---------+--------------------------+---------+---------+-------------
8, 9, |2, 3, 4 |Строкові кошти за | | |
10, 11 | |аналітичним обліком | | |
| |відповідно до видів валют | | |
| |та форм власності | | |
| |резидентів | | |
--------+---------+--------------------------+---------+---------+-------------
12 |1, 2, 3, |Кошти до запитання | | |(262 - 2628)
|4 |фізичних осіб за | | |резиденти
| |аналітичним обліком | | |
| |відповідно до видів валют | | |
| |та приватної форми | | |
| |власності резидентів | | |
--------+---------+--------------------------+---------+---------+-------------
13 |1, 2, 3, |Строкові кошти фізичних | | |(263 - 2638)
|4 |осіб за аналітичним | | |резиденти
| |обліком відповідно до | | |
| |видів валют та приватної | | |
| |форми власності | | |
| |резидентів | | |
--------+---------+--------------------------+---------+---------+-------------
14 |1 |Усього - нерезидентів |15 + 19 |2 + 3 + |
| | | |4 |
--------+---------+--------------------------+---------+---------+-------------
15 |1 |Кошти до запитання |16 + 17 |2 + 3 + |
| | |+ 18 |4 |
--------+---------+--------------------------+---------+---------+-------------
16, 17, |2, 3, 4 |Кошти до запитання за | | |(260 + 262 -
18 | |аналітичним обліком | | |2608 - 2628)
| |відповідно до видів валют | | |нерезиденти
| |та форм власності | | |
| |нерезидентів | | |
--------+---------+--------------------------+---------+---------+-------------
19 |1 |Строкові кошти |20 + 21 |2 + 3 + |
| | |+ 22 |4 |
--------+---------+--------------------------+---------+---------+-------------
20, 21, |2, 3, 4 |Строкові кошти за | | |(261 + 263 -
22 | |аналітичним обліком | | |2618 - 2638)
| |відповідно до видів валют | | |нерезиденти
| |та форм власності | | |
| |нерезидентів | | |
-------------------------------------------------------------------------------
30. У формі N 503:
- замінити назву "Звіт про залучення та обслуговування
довгострокового гарантованого/негарантованого кредиту"
на
"Звіт про залучення та обслуговування
гарантованого/негарантованого кредиту";
- в інструкції до форми N 503:
* у назві та тексті інструкції вилучити слово
"довгостроковий" у відповідних відмінках;
* другий абзац вилучити.
31. Форму N 601 "Звіт про списану безнадійну заборгованість"
та інструкцію до неї викласти у такій редакції:
Форма N 601 (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 18.03.99 N 130
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- головним банком (консолідовано) -
регіональним управлінням НБУ за місцем
відкриття коррахунку в термін, встановлений
регіональним управлінням;
- регіональними управліннями НБУ в розрізі
комерційних банків-юридичних осіб -
Управлінню безвиїзного нагляду
Департаменту пруденційного нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 10 числа після звітного періоду
Звіт
про списану безнадійну заборгованість
за____________ 199_ року
(квартал)
_______________ - _________________
(код валюти) (назва валюти)
________________________ __________________________
(назва банку) (адреса)
(копійки)
------------------------------------------------------------------------
Кредити, надані | Списано за рахунок: |Усього:
гарантії та | |(2 + 3)
депозити |-------------------------------------------|
| резерву під | резерву під |
| стандартну | нестандартну |
|заборгованість (бал. |заборгованість (бал. |
| рах. 1591, 2401) | рах. 1590, 2400) |
--------------------+---------------------+---------------------+-------
1 | 2 | 3 | 4
--------------------+---------------------+---------------------+-------
МІЖБАНКІВСЬКИЙ | | |
РИНОК | | |
--------------------+---------------------+---------------------+-------
I. Кредити і | | |
фінансовий лізинг, | | |
надані гарантії та | | |
депозити: | | |
--------------------+---------------------+---------------------+-------
1) банкам України, | | |
--------------------+---------------------+---------------------+-------
2) банкам країн СНД | | |
та Балтії, | | |
--------------------+---------------------+---------------------+-------
3) банкам країн | | |
ОЕСР, | | |
--------------------+---------------------+---------------------+-------
4) банкам інших | | |
країн. | | |
--------------------+---------------------+---------------------+-------
НЕБАНКІВСЬКИЙ | | |
РИНОК | | |
--------------------+---------------------+---------------------+-------
II. Кредити, надані | | |
органам | | |
загальнодержавного | | |
управління: | | |
--------------------+---------------------+---------------------+-------
1) центральним | | |
органам державного | | |
управління, | | |
--------------------+---------------------+---------------------+-------
2) місцевим органам | | |
державного | | |
управління | | |
--------------------+---------------------+---------------------+-------
III. Кредити, | | |
надані суб'єктам | | |
господарської | | |
діяльності | | |
--------------------+---------------------+---------------------+-------
IV. Кредити, надані | | |
фізичним особам | | |
--------------------+---------------------+---------------------+-------
УСЬОГО СПИСАНО | | |
БЕЗНАДІЙНОЇ | | |
ЗАБОРГОВАНОСТІ | | |
------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник ______________________
_____________________________ Головний бухгалтер ____________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 601
Звіт про списану безнадійну заборгованість
Інформація про списання безнадійної заборгованості за рахунок
резерву, створеного для відшкодування можливих втрат за кредитними
операціями комерційних банків, надається за звітний квартал у
розрізі наданих кредитів, гарантій та депозитів, що розглядається
з точки зору ринку надання банківських послуг на підставі рішень
Правління банку-юридичної особи про її списання.
У зв'язку з вимогою формування резерву в тій валюті, в якій
враховується заборгованість, що передбачено змінами та
доповненнями до Положення про порядок формування і використання
резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями
комерційних банків, затвердженими постановою Правління
Національного банку України від 16.12.98 N 520 ( va520500-98,
v0610500-99 ), інформація про списання безнадійної заборгованості
за рахунок резерву розглядається додатково за параметром "код
валюти". Тому форми складаються за кожним видом валют та у
зведеному вигляді у гривневому еквіваленті.
При складанні звіту за формою враховуються дебетові обороти
відповідних позабалансових рахунків підрозділу 961 "Борги, списані
у збиток" за параметрами аналітичного обліку на:
МІЖБАНКІВСЬКОМУ РИНКУ -
враховуються дебетові обороти позабалансового рахунку N 9610
"Борги банків, які списані у збиток" за параметрами аналітичного
обліку:
1 - банків України за рахунок резерву під стандартну
заборгованість;
2 - банків України за рахунок резерву під нестандартну
заборгованість;
3 - банків країн СНД та Балтії за рахунок резерву під
стандартну заборгованість;
4 - банків країн СНД та Балтії за рахунок резерву під
нестандартну заборгованість;
5 - банків країн ОЕСР за рахунок резерву під стандартну
заборгованість;
6 - банків країн ОЕСР за рахунок резерву під нестандартну
заборгованість;
7 - інших нерезидентів за рахунок резерву під стандартну
заборгованість;
8 - інших нерезидентів за рахунок резерву під нестандартну
заборгованість.
При цьому враховується списання безнадійної заборгованості
за:
- кредитами, які надані комерційними банками іншим банкам
(балансовий рахунок N 1582);
- строковими депозитами, які розміщені в інших банках
(балансовий рахунок N 1581);
- виплаченими гарантіями, виданими іншим банкам (балансовий
рахунок N 1589).
НЕБАНКІВСЬКОМУ РИНКУ -
враховуються дебетові обороти позабалансового рахунку - 9611
"Борги інших клієнтів, які списані у збиток" за параметрами
аналітичного обліку:
1 - борги центральних органів державного управління, списані
за рахунок резерву під стандартну заборгованість;
2 - борги центральних органів державного управління, списані
за рахунок резерву під нестандартну заборгованість;
3 - борги місцевих органів державного управління, списані за
рахунок резерву під стандартну заборгованість;
4 - борги місцевих органів державного управління, списані за
рахунок резерву під нестандартну заборгованість;
5 - борги суб'єктів господарської діяльності, списані за
рахунок резерву під стандартну заборгованість;
6 - борги суб'єктів господарської діяльності, списані за
рахунок резерву під нестандартну заборгованість;
7 - борги фізичних осіб, списані за рахунок резерву під
стандартну заборгованість;
8 - борги фізичних осіб, списані за рахунок резерву під
нестандартну заборгованість.
При цьому враховується списання безнадійної заборгованості за
кредитами та гарантіями, наданими комерційними банками на
небанківському ринку, які обліковуються на рахунках розділів 20,
21, 22, у тому числі:
II. Кредити, надані органам загальнодержавного управління:
II.1. "Кредити, які надані центральним органам державного
управління" - NN 2190, 2198;
II.2. "Кредити, які надані місцевим органам державного
управління" - NN 2191, 2199;
III. Кредити, надані суб'єктам господарської діяльності -
NN 2090, 2091, 2092, 2093, 2094, 2095, 2096, 2097, 2099;
IV. "Кредити, надані фізичним особам" - NN 2290, 2291, 2299.
Відповідно до змін та доповнень до Положення про порядок
формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат
за кредитними операціями комерційних банків, затверджених
постановою Правління Національного банку України від 16.12.98
N 520 ( va520500-98, v0610500-99 ), резерв розподіляється на
резерв під стандартну заборгованість (балансові рахунки NN 1591,
2401) та резерв під нестандартну заборгованість (балансові рахунки
NN 1590, 2400).
Списання безнадійної заборгованості за рахунок резерву під
стандартну заборгованість відображається у відповідних рядках
графи 2, резерву під нестандартну заборгованість - графи 3, при
цьому списання безнадійної заборгованості за кредитними операціями
на міжбанківському ринку здійснюється з балансових рахунків
NN 1590, 1591; на небанківському ринку - з NN 2400, 2401.
Списання безнадійної заборгованості здійснюється з рахунків
NN 1590, 1591 і 2400, 2401 за параметром аналітичного обліку 2.
Порядок списання резервів визначений вищезазначеним
Положенням у розділі III "Використання резерву".
Підсумковий рядок "Усього списано безнадійної заборгованості"
дорівнює сумам рядків "Міжбанківського ринку" (розділ I) та
"Небанківського ринку" (розділ II + розділ III + розділ IV) за
відповідними графами.
Графа 4 є підсумком показників за графами 2, 3. Вона
відображає загальну суму заборгованості, списану за рахунок
резервів під стандартну та нестандартну заборгованості за кожною
групою кредитів (I, II, III, IV).
32. Форму N 602 "Звіт про зміни в резервах" та інструкцію до
неї викласти у такій редакції:
Форма N 602 (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 18.03.99 N 130
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- головним банком (консолідовано) -
регіональним управлінням НБУ за місцем
відкриття коррахунку
у терміни, встановлені регіональними
управліннями НБУ;
- регіональними управліннями НБУ
у розрізі комерційних банків-юридичних осіб -
Управлінню безвиїзного нагляду
Департаменту пруденційного нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 10 числа після звітного періоду
Звіт
про зміни в резервах
за _________ 199_ року
(квартал)
_______________ - _________________
(код валюти) (назва валюти)
_______________________ __________________________
(назва банку) (адреса)
(копійки)
------------------------------------------------------------------
Аналіз змін у резервах | Резерв під | Резерв під | Усього:
на покриття збитків за | стандартну | нестандартну |(2 + 3)
кредитами та фінансовим |заборгованість |заборгованість |
лізингом |(рахунки 1591, |(рахунки 1590, |
| 2401) | 2400) |
------------------------+---------------+---------------+---------
1 | 2 | 3 | 4
------------------------+---------------+---------------+---------
Залишок на початок | | |
кварталу | | |
------------------------+---------------+---------------+---------
I. Збільшення резерву | | |
за рахунок: | | |
------------------------+---------------+---------------+---------
1. Збільшення | | |
загального обсягу | | |
резерву відповідно до | | |
щоквартальних уточнень | | |
------------------------+---------------+---------------+---------
2. Повернення раніше | | Х |
списаної заборгованості | | |
------------------------+---------------+---------------+---------
II. Зменшення резерву | | |
за рахунок: | | |
------------------------+---------------+---------------+---------
1. Зменшення загального | | |
обсягу резерву | | |
відповідно до | | |
щоквартальних уточнень | | |
------------------------+---------------+---------------+---------
2. Списання безнадійної | | |
заборгованості | | |
------------------------+---------------+---------------+---------
Залишок на кінець | | |
звітного кварталу | | |
------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник _______________________
_____________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 602
Звіт про зміни в резервах
У формі відображаються дані про залишки та зміни в резервах,
створених для покриття можливих збитків, що виникають за
результатами кредитної діяльності банку. Суми змін надаються за
підсумками роботи комерційного банку у звітному кварталі. Зміни в
резервах деталізуються відповідно до розбивки: на резерв під
стандартну заборгованість (балансові рахунки NN 1591, 2401) та
резерв під нестандартну заборгованість (балансові рахунки NN 1590,
2400). Це передбачено Положенням про порядок формування і
використання резерву для відшкодування можливих втрат за
кредитними операціями комерційних банків, затвердженим постановою
Правління Національного банку України від 27.03.98 N 122
( v0538500-98 ) (далі - Положення), і змінами та доповненнями до
Положення, затвердженими постановою Правління Національного банку
України від 16.12.98 N 520 ( va520500-98, v0610500-99 ).
У зв'язку з вимогою формування резерву в тій валюті, в якій
враховується заборгованість, що передбачено зазначеними вище
змінами та доповненнями, інформація про зміни в резервах
розглядається додатково за параметром "код валюти". Тому форми
складаються за кожним видом валют та у зведеному вигляді у
гривневому еквіваленті.
У графі 2 зазначаються залишки та зміни резерву під
стандартну заборгованість.
У графі 3 зазначаються залишки та зміни резерву під
нестандартну заборгованість.
У графі 4 зазначаються загальні залишки та зміни резервів під
стандартну і нестандартну заборгованість (4 = 2 + 3).
У рядку "Залишок на початок кварталу" зазначаються залишки на
рахунках:
- у графі 2 - балансові рахунки NN 1591, 2400;
- у графі 3 - сума залишків на балансових рахунках NN 1590,
2400;
- у графі 4 - сума рядка "Залишок на початок звітного
кварталу" дорівнює "Залишку на кінець звітного кварталу" форми
N 602 за попередній квартал.
До балансових рахунків NN 1590, 1591, 2400 і 2401
відкриваються окремі аналітичні рахунки за параметрами:
- параметр 1 - за рахунок щоквартальних уточнень
(збільшення/зменшення);
- параметр 2 - за рахунок безнадійної заборгованості
(списання/повернення).
У зв'язку з вимогою формування резерву в тій валюті, в якій
враховується заборгованість, облік на балансових рахунках NN 1590,
1591, 2400 і 2401 здійснюється за параметром "код валюти".
I.1. Збільшення резерву за рахунок збільшення загального
обсягу резерву відповідно до щоквартальних уточнень здійснюється у
разі збільшення розміру загального обсягу резерву (порівняно з
попередньою звітною датою).
I.2. Збільшення резерву за рахунок повернення раніше списаної
заборгованості здійснюється у разі, якщо позичальник повністю або
частково погашає заборгованість, списану за рахунок резерву під
стандартну заборгованість.
Збільшення резерву під нестандартну заборгованість, у разі
погашення заборгованості, яка була списана за рахунок цього
резерву, не відбувається. При цьому комерційний банк збільшує свій
дохід на суму компенсації, одержаної від позичальника.
II.1. Зменшення резервів за рахунок зменшення загального
обсягу резервів відповідно до щоквартальних уточнень.
У разі зменшення розміру резерву під стандартну
заборгованість (порівняно з попередньою звітною датою) комерційний
банк направляє різницю на збільшення прибутку.
У разі зменшення розміру резерву під нестандартну
заборгованість (порівняно з попередньою звітною датою) комерційний
банк надлишкову суму цього резерву направляє на збільшення доходу
банку.
II.2. Зменшення резерву за рахунок списання безнадійної
заборгованості може відбуватись як за рахунок резерву під
стандартну заборгованість, так і резерву під нестандартну
заборгованість відповідно до порядку, встановленого
пп.3.2.1-3.2.14 Положення.
"Залишок на кінець звітного кварталу" дорівнює результату
розрахунку таблиці відповідно до внесених змін і переноситься як
"Залишок на початок кварталу" в звіт на наступний квартал.
Підсумкове значення рядка "Залишок на кінець звітного
кварталу" в 4 графі "Усього" повинне відповідати підсумковому
значенню графи 12 "Фактично сформований резерв" форми N 604
"Розрахунок резерву на можливі втрати за кредитними операціями
комерційних банків".
Примітки:
1. Клітинка таблиці, відмічена "х", при складанні звіту не
заповнюється.
2. Показники форми повинні мати цифрове значення, у разі
нульового значення проставляється "0" (нуль).
33. Форму N 604 "Розрахунок резерву на можливі втрати за
кредитними операціями комерційних банків" та інструкцію до неї
викласти у такій редакції:
Форма N 604 (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 18.03.99 N 130
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- головним банком (консолідовано) - регіональним
управлінням НБУ за місцем відкриття коррахунку
у термін, встановлений регіональними управліннями;
- регіональним управлінням НБУ в розрізі
комерційних банків-юридичних осіб -
Управлінню безвиїзного нагляду
Департаменту пруденційного нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 20 числа першого місяця поточного кварталу
Розрахунок резерву на можливі втрати за кредитними
операціями комерційних банків
на ___ квартал 199_ р.
_______________ - _________________
(код валюти) (назва валюти)
______________________ __________________________
(назва банку) (адреса)
(копійки)
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Групи кредитів|Заборго-| Заборгованість зменшується на: |Заборго-|Рівень |Розрахун-|Фактично|Відхи-
за категоріями|ваність | |ваність,|резер- |кова сума|сформо- |лення
ризику |за кре- | |що прий-|вування|резерву, |ваний |(+),
|дитами | |мається | у (%) |що має |резерв |(-)
|на по- |----------------------------------------|для роз-| |бути сфо-|на поча-|(гр.10 -
|чаток |гарантії |грошові |вартість |Усього |рахунку | |рмована |ток ква-|- гр.9)
|кварталу|Уряду |вклади і |майна, |(гр.3 +|(гр.2 - | |на поточ-|рталу |
| |України |депозити |оформленого|гр.4 + |- гр.6) | |ний квар-| |
| |та банків|позичаль- |під заставу|гр.5) | | |тал | |
| |країн ка-|ника в ба-|і майнових | | | |(гр.7 х | |
| |тегорії А|нку, що |прав пози- | | | |х гр.8) | |
| | |надає |чальника | | | | | |
| | |позику | | | | | | |
--------------+--------+---------+----------+-----------+-------+--------+-------+---------+--------+--------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11
--------------+--------+---------+----------+-----------+-------+--------+-------+---------+--------+--------
Стандартні | | | | | | | 2 | | |
Під контролем | | | | | | | 5 | | |
Субстандартні | | | | | | | 20 | | |
Сумнівні | | | | | | | 50 | | |
Безнадійні | | | | | | | 100 | | |
Усього | | | | | | | | | |
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник _______________________
_____________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 604
Розрахунок резерву на можливі втрати за кредитними
операціями комерційних банків
Форма розроблена згідно з Положенням про порядок формування і
використання резерву для відшкодування можливих втрат за
кредитними операціями комерційних банків, затвердженим постановою
Правління Національного банку від 27.03.98 N 122 ( v0538500-98 )
(далі - Положення), враховуючи зміни та доповнення, затверджені
постановою Правління Національного банку України від 16.12.98
N 520 ( va520500-98, v0610500-99 ), і застосовується для
розрахунку і обліку резерву на можливі втрати за кредитними
операціями комерційних банків.
У зв'язку з вимогою формування резерву в тій валюті, в якій
враховується заборгованість, яка передбачена в новій редакції
п.1.5 Положення про порядок формування і використання резерву для
відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних
банків, дані розрахунку розміру резерву на можливі втрати за
кредитними операціями комерційних банків розглядаються за
додатковим параметром "код валют". Тому форми складаються за
кожним видом валют та у зведеному вигляді у гривневому
еквіваленті.
При складанні звіту за формою враховується заборгованість у
національній та іноземній валюті за всіма наданими кредитами, у
тому числі за наданими депозитами на міжбанківському ринку, а
також за сумнівними гарантіями.
Не здійснюється нарахування резерву за кредитами, наданими за
рахунок державних коштів, а також за кредитами між установами в
системі одного комерційного банку (п.1.2 Положення).
У графі 2 сума заборгованості за кредитними операціями
розподіляється за категоріями ризику відповідно до п.2.7 Положення
і відповідає сумі останнього рядка форми N 302 "Звіт про
класифіковані кредитні операції за формами власності".
У графі 6 вказуються суми у розрізі груп ризику, на які
зменшується заборгованість відповідно до п.2.5 Положення.
Графа 6 є сумою граф 3-5.
У графі 7 вказується заборгованість за кредитними операціями,
яка приймається для розрахунку резерву на можливі втрати за
кредитними операціями і розраховується як різниця між графами 2 і
6.
Розрахунковий резерв (графа 9) визначається за кожною групою
позик як добуток заборгованості за графою 7 на рівень резервування
(графа 8) відповідно до п. 2.8 Положення.
У графі 10 у рядку "стандартні" вказуються суми фактично
сформованих резервів на початок поточного кварталу, які
обліковуються на балансових рахунках NN 1591, 2401, у рядках "під
контролем", "субстандартні", "сумнівні", "безнадійні" - NN 1590,
2400, у рядку "Усього" - загальна сума балансових рахунків
NN 1590, 1591, 2400, 2401.
При порівнянні граф 10 і 9 визначається відхилення фактично
сформованого резерву від розрахункової суми. Якщо сума резерву
недостатня, банк зобов'язаний сформувати цю суму протягом
кварталу.
Примітки:
Значення графи 6 не повинно перевищувати значення графи 2 як
в цілому, так і при розрахунку за кожним кредитом окремо. У
випадках, коли за окремим кредитом величина, на яку зменшується
заборгованість (графа 6), більша ніж залишки заборгованості (графа
2), для розрахунку приймається величина зменшення, що дорівнює
залишкам заборгованості.
34. Форму N 617 "Звіт про надані банком "великі" кредити
(гарантії) та кредити інсайдерам" та інструкцію до неї викласти у
такій редакції:
Форма N 617 (щоденна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 18.03.99 N 130
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними особами -
через Центральну розрахункову палату
Управлінню безвиїзного нагляду
Департаменту пруденційного нагляду
до 12 години наступного дня
Звіт
про надані банком "великі" кредити (гарантії) та
кредити інсайдерам
за станом на "___"_________ 199_ р.
______________________ __________________________
(назва банку) (адреса банку)
(гривні)
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Назва |Код форми |Ідентифі-|Ознака ре- |Код |Інсайдер/ |Номер |Забез- |Номер |Тип | Дата |Сума |Від- |Код |% від
позича-|власності |каційний |зидентності|країни-|неінсайдер|балан- |печення|креди-|кре-|----------|забор-|сот- |ва- |капі-
льника |(державна/ |код |(резидент/ |позича-| |сового |кредиту|тної |диту|Поча-|Кі- |гова- |кова |люти|талу
|недержавна)| |нерезидент)|льника | |рахунку| |угоди | |ток |нець|ності |ставка| |
| | | | | | | | | | | | | | |
-------+-----------+---------+-----------+-------+----------+-------+-------+------+----+-----+----+------+------+----+-----
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник _______________________
_____________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 617
Звіт про надані банком "великі" кредити (гарантії) та
кредити інсайдерам
Звіт за формою надається всіма комерційними банками,
незалежно від форми власності, які надають кредити інсайдерам та
"великі" кредити позичальникам в різних видах валют. Інформація
надається банком на момент надання кредитів, а також при зміні
умов кредитного договору: часткове погашення заборгованості,
підвищення (зменшення) відсоткової ставки, віднесення позики до
категорії сумнівних, прострочених тощо.
Визначення термінів: "великі" кредити та "інсайдер" надано в
Інструкції про порядок регулювання та аналіз діяльності
комерційних банків.
Звіт надається електронною поштою комерційними банками -
юридичними особами - Департаменту пруденційного нагляду
Національного банку України через Центральну розрахункову палату
до 12 години наступного робочого дня після видачі кредиту або змін
деяких реквізитів кредиту.
Опис реквізитів звітної форми:
1. Колонка 1 (назва позичальника) - прізвище, ім'я та по
батькові фізичної особи або повна назва юридичної особи, яка
одержала "великий" кредит або є інсайдером відносно банку.
2. Колонка 2 (державна/недержавна) - код форми власності
позичальника.
3. Колонка 3 (ідентифікаційний код) - ідентифікаційний код
(номер) позичальника в Єдиному державному реєстрі підприємств та
організацій України (ЄДРПОУ) або в Державному реєстрі фізичних
осіб (ДРФО). У разі відсутності ідентифікаційного кода колонка не
заповнюється.
4. Колонка 4 (резидент/нерезидент) - код резидентності
позичальника.
5. Колонка 5 (код країни) - цифровий код країни (згідно з
Класифікатором держав світу). Для позичальника-резидента колонка
не заповнюється.
6. Колонка 6 (інсайдер/неінсайдер) - відношення позичальника
щодо комерційного банку, який надає кредит, чи є дана особа
інсайдером відносно цього банку.
7. Колонка 7 (балансовий рахунок) - номер рахунку, на якому
відображається сума заборгованості в балансі банку.
8. Колонка 8 (вид забезпечення кредиту) - форма застави:
гарантії Уряду або банку, рухоме й нерухоме майно, цінні папери,
товари в обороті або переробці, майнові права або кредит без
забезпечення.
9. Колонка 9 (номер кредитної угоди) - номер кредитної угоди,
згідно з якою надається кредит.
10. Колонка 10 (тип кредиту) - короткостроковий,
довгостроковий чи кредитна лінія.
11. Колонка 11 (початок) - дата надання кредиту позичальнику
на дату надання звіту.
12. Колонка 12 (кінець) - дата погашення заборгованості за
кредитом на дату надання звіту.
13. Колонка 13 (сума) - сума заборгованості за наданим
кредитом на дату надання звіту.
14. Колонка 14 (відсоткова ставка) - відсоткова ставка за
кредитом на дату надання форми звітності.
15. Колонка 15 (код валюти) - цифровий код валюти згідно з
Класифікатором іноземних валют НБУ, в якій видано кредит.
16. Колонка 16 (процент від капіталу банка) - співвідношення
суми заборгованості комерційним банком до його капіталу на дату
надання звіту.
Цей звіт формується і надсилається комерційним банком в день:
1. Видачі кредиту (гарантії).
2. Зміни хоча б одного з реквізитів кредиту, що
відображаються в колонках 1, 2, 3, 4, 5, 7, 8, 12, 13, 14.
35. Форму N 740 "Інформація про результати перевірок
дотримання касової дисципліни підприємствами" викласти у такій
редакції:
Форма N 740 (квартальна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 18.03.99 N 130
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- установами банків в філійному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
до 7 числа місяця, наступного за звітним кварталом
- регіональними управліннями НБУ, ОПЕРУ НБУ -
Департаменту готівково-грошового обігу НБУ
до 12 числа місяця, наступного за звітним кварталом
Інформація
про результати перевірок дотримання касової дисципліни
підприємствами
за _____________ 199_ року
_______________________ __________________________
(назва установи банку) (адреса установи банку)
(гривні)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Кількість | Підприємства, що допустили порушення касової дисципліни |Передано органам податкової |Виплата підприємствами
підприємств, | |адміністрації подань для | заробітної плати
перевірених | |застосування штрафних санкцій |
установами банків| |до підприємств |
------------------+--------------------------------------------------------------------+---------------------------------+----------------------
усього| у тому |усього| у тому числі: | усього | у тому числі: | з виручки|товарами і
| числі: | | | | | |послугами
|-----------| |-------------------------------------------------------------| |----------------------| |
|перевірених| | переви- |неоприбут-|виплата заробітної плати з |Інші | | за |за неопри-| |
| разом з | | щення | кування |виручки підприємствами, яким це |пору-| |перевищення|буткування| |
| ДПА, ПОО, | | ліміту | (неповне | право не надано |шен- | | ліміту |(неповне | |
| МДА* | | залишку |оприбутку-| | ня | | залишку |оприбутку-| |
| | |готівки у | вання)| | | | готівки в |вання) | |
| | | касі | у касі| | | | касі |у касі | |
| | | | готівки|---------------------------------| | | |готівки | |
| | | | | кількість | сума | | | | | |
| | | | |----------------+----------------| | | | | |
| | | | |усього| з них |усього| з них | | | | | |
| | | | | |перевіре-| |перевіре-| | | | | |
| |------+----------+----------| |них разом| |них разом|-----+----------+-----------+----------+----------+-----------
| | кіль-|кіль-|сума|кіль-|сума| | з ДПА, | | з ДПА, |кіль-|кіль-|сума|кіль- |сума|кіль-|сума|кіль-|сума|кіль-|сума
| | кість|кість| |кість| | | ПОО, | | ПОО, |кість|кість| |кість | |кість| |кість| |кість|
------+-----------+------+-----+----+-----+----+------+---------+------+---------+-----+-----+----+------+----+-----+----+-----+----+-----+-----
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
"___"_____________ 199_ р. Керівник _______________________
_____________________________ Головний бухгалтер _____________
(прізвище виконавця, телефон)
------------------------------------
* ДПА - органи Державної податкової адміністрації; ПОО -
правоохоронні органи; МДА - місцеві державні адміністрації.
Інструкція до форми N 740
Інформація про результати перевірок дотримання касової
дисципліни підприємствами
Інформацію про результати перевірок дотримання касової
дисципліни підприємствами, установами і організаціями (далі -
підприємства), надають установи банків, операційні відділення
(управління) регіональних управлінь НБУ, ОПЕРУ НБУ, які
обслуговують ці підприємства.
Порядок ведення касових операцій та встановлення
відповідальності за порушення норм регулювання обігу готівки
визначається відповідно до Указу Президента України від 12 червня
1995 року N 436 ( 436/95 ) "Про застосування штрафних санкцій за
порушення норм з регулювання обігу готівки", Інструкції N 4 про
організацію роботи з готівкового обігу установами банків України,
затвердженої постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335
( z0529-97 ) (зі змінами та доповненнями), Порядку ведення касових
операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою
Правління НБУ від 13.10.97 N 334 ( z0530-97 ) (зі змінами та
доповненнями).
При підготовці інформації необхідно враховувати таке:
- у колонці 1 вказується загальна кількість підприємств, на
яких у звітному кварталі установами банків здійснювалися перевірки
дотримання господарськими органами касової дисципліни;
- у колонці 2 вказується кількість підприємств, перевірених
установами банків разом з органами Державної податкової
адміністрації, правоохоронними органами та місцевими державними
адміністраціями;
- у колонці 3 вказується загальна кількість підприємств, що
допустили порушення правил ведення операцій з готівкою;
- у колонках 4 і 5 вказується відповідно кількість
підприємств, що перевищили встановлений обслуговуючими установами
банків ліміт залишку готівки в касі, та загальна сума у гривнях,
на яку було перевищено зазначений ліміт. Розмір такого перевищення
визначається шляхом порівняння цього ліміту з фактичним залишком
готівки в касі на кінець дня, відображеним у касовій книзі (при
цьому слід враховувати, що згідно з діючим порядком підприємства
мають право зберігати протягом 3 (5) днів понад встановлений ліміт
залишку готівки в касі кошти, отримані з установи банку, для
здійснення виплат, пов'язаних з оплатою праці);
- у колонках 6 і 7 вказується кількість підприємств, які не
оприбуткували або неповністю оприбуткували в своїй касі готівку,
одержану як з поточного рахунку в обслуговуючій установі банку,
так і у порядку готівкових розрахунків з юридичними та фізичними
особами, а також загальна сума такої неоприбуткованої готівки;
- у колонці 8 вказується кількість підприємств, які допустили
виплати заробітної плати та інших пов'язаних з оплатою праці
виплат (далі - заробітної плати) за рахунок виручки, отриманої від
реалізації товарів (робіт, послуг) та інших касових надходжень
(далі - виручки), не маючи на це права;
- у колонці 9 вказується кількість підприємств перевірених
установами банків разом з органами Державної податкової
адміністрації, правоохоронними органами та місцевими
держадміністраціями, які допустили виплати заробітної плати з
виручки, не маючи на це права;
- у колонці 10 вказується сума виплаченої заробітної плати з
виручки підприємствами, яким це право не надано;
- у колонці 11 вказується сума виплаченої заробітної плати з
виручки підприємствами (перевіреними установами банків разом з
органами Державної податкової адміністрації, правоохоронними
органами та місцевими державними адміністраціями), яким це право
не надано;
- у колонці 12 вказується кількість підприємств, що допустили
інші порушення касової дисципліни, визначені вищезазначеними
нормативними документами (зокрема, недотримання встановленого
порядку ведення касової книги, оформлення касових ордерів на
підприємствах, зберігання грошових цінностей, касових документів
тощо);
- у колонках 13 і 14 вказуються відповідно загальна кількість
і загальна сума подань органам Державної податкової адміністрації
для застосування штрафних санкцій до підприємств - порушників
касової дисципліни;
- у колонках 15 і 16 вказуються відповідно кількість і сума
подань до органів Державної податкової адміністрації за
перевищення підприємствами встановленого ліміту залишку готівки в
їх касах;
- у колонках 17 і 18 вказуються відповідно кількість і сума
подань до органів Державної податкової адміністрації за
неоприбуткування (неповне оприбуткування) підприємствами готівки,
одержаної як з поточного рахунку в обслуговуючій установі банку,
так і у порядку готівкових розрахунків з юридичними та фізичними
особами;
- у колонках 19 і 20 вказуються загальна кількість і загальна
сума виплаченої підприємствами заробітної плати з виручки (у
дозволених і недозволених нормативними документами з готівкового
обігу випадках);
- у колонках 21 і 22 вказуються виявлені під час перевірок
дотримання касової дисципліни відповідно кількість підприємств, що
виплатили своїм працівникам заробітну плату товарами та послугами,
та сума, на яку було здійснено такі виплати.
36. Викласти порядок надання форми N 748 "Звіт про касові
обороти банку" у такій редакції:
"Надається електронною поштою:
- установами банків -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ
у розрізі установ банків -
Департаменту готівково-грошового обігу НБУ
2 числа після звітного періоду"
37. Скасовуються форми:
- N 613 "Звіт про надані банком "великі" кредити (у розрізі
"великих" кредитів)";
- N 614 "Звіт про надані банком "великі" кредити (у розрізі
"великих" кредитів)";
- N 615 "Звіт про надані банком кредити інсайдерам (у розрізі
позичальників)";
- N 616 "Звіт про надані банком "великі" кредити (у розрізі
позичальників)".
38. До "Табеля форм державної статистичної звітності, що
надаються комерційними банками органам державної статистики за
місцем знаходження" внести такі зміни:
- замінити рядок:
----------------------------------------------------------------------------
N | Форма державної | Спосіб | Періо-|Хто надає | Кому | Термін
п/п| звітності |надання |дичність| | надається |надання
|---------------------| | | | |
| назва |номер| | | | |
---+---------------+-----+---------+--------+----------+-----------+--------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
----------------------------------------------------------------------------
Статистика основних фондів
----------------------------------------------------------------------------
5.|Звіт про | 1-Б |Терміново|Місячна |Комерційні|Органам |на 15-й
|дебіторську і | | | |банки - |державної |день
|кредиторську | | | |юридичні |статистики |після
|заборгованість | | | |особи |за місцем |звітного
|(29.07.97 N | | | | |знаходження|періоду
|190) | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
на рядок:
----------------------------------------------------------------------------
N | Форма державної | Спосіб | Періо-|Хто надає | Кому | Термін
п/п| звітності |надання |дичність| | надається |надання
|---------------------| | | | |
| назва |номер| | | | |
---+---------------+-----+---------+--------+----------+-----------+--------
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8
----------------------------------------------------------------------------
Статистика основних фондів
----------------------------------------------------------------------------
5.|Звіт про | 1-Б |Терміно- |Місячна |Комерційні|Органам |на 15-й
|дебіторську і | |во | |банки - |державної |день
|кредиторську | | | |юридичні |статистики |після
|заборгованість | | | |особи |за місцем |звітного
|(20.08.98 N | | | | |знаходження|періоду
|290) | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------
- виключити рядок:
-----------------------------------------------------------------------------
7. |Звіт про фінан-|5-ф |Терміно- |Річна, |Комерційні|Органам |місячна -
|сові результати| |во |місячна |банки - |державної |25 числа
|(08.12.97 N 72)| | |(за 1 і |юридичні |статистики |після
| | | |2 місяці|особи |за місцем |звітного
| | | |кожного | |знаходження|періоду,
| | | |кварта- | | |річна -
| | | |лу) | | |25 грудня
-----------------------------------------------------------------------------