Меморандум
про взаєморозуміння та співробітництво
між Державною податковою адміністрацією України
і Службою фіскальної інформації розслідувань /
Службою економічних розслідувань Нідерландів
Дата підписання: 04.10.2002
Дата набуття чинності для України: 04.10.2002
Державна податкова адміністрація України і Служба фіскальної
інформації і розслідувань/Служба економічних розслідувань
Нідерландів (надалі - "Сторони"),
зважаючи на те, що фіскальні та інші пов'язані з ними злочини
є багатофункціональними і міжнародними та зачіпають інтереси
держав Сторін,
керуючись національними законодавствами і міжнародними
зобов'язаннями їхніх держав,
з огляду на Конвенцію між Україною і Королівством Нідерландів
про уникнення подвійного оподаткування та попередження податкових
ухилень стосовно податків на доходи і майно від 24 жовтня 1995
року ( 528_654 ), Конвенцію про відмивання, пошук, арешт і
конфіскацію доходів, одержаних злочинним шляхом, від 8 листопада
1990 ( 995_029 ), Європейську Конвенцію про взаємну допомогу у
кримінальних справах від 20 квітня 1959 ( 995_036 ) і Додатковий
протокол до неї від 17 березня 1978 ( 995_037 ),
приділяючи велику увагу важливості ефективного виконання
задач, зв'язаних із попередженням, виявленням та припиненням
економічної злочинності,
бажаючи ефективного співробітництва з питань, що становлять
взаємний інтерес, зокрема у боротьбі з фіскальними та економічними
злочинами, включаючи легалізацію кримінальних доходів
(надходжень),
придаючи велике значення використанню в цих цілях усіх
законних засобів,
досягли взаємного розуміння в наступних питаннях:
1. Сторони співробітничають і надають взаємну допомогу у
боротьбі проти фіскальних порушень і інших, пов'язаних з ними
економічних злочинів згідно з законами і правилами їхніх держав, а
саме:
- обміні інформацією щодо фіскальних та інших економічних
злочинів,
- співробітництві у здійсненні мір, спрямованих на виявлення,
попередження і припинення вищевказаних злочинів,
- обміні законодавчими і регламентуючими документами і
відповідною науковою і технічною інформацією,
- допомозі, у рамках наявних ресурсів, у навчанні і
підготовці співробітників,
- обміні знаннями та досвідом, представниками й експертами,
- підборі спеціальних груп і організації семінарів.
2. Співробітництво і допомога, про яку йдеться у пункті 1,
провадиться через призначених осіб. Зі сторони ДПА України:
управління міжнародних зв'язків та управління податкової міліції,
Україна, 04655, м. Київ, Львівська площа, 8. Зі сторони FIOD/ECD:
FIOD-ECD/Haarlem/Internationaal, Postbus 1603, 2003 BR Haarlem,
the Netherlands. У випадку будь-яких змін Сторони повинні
інформувати один одного по мірі можливості.
3. Якщо Сторона вважає, що інформація, що знаходиться в її
розпорядженні, становить інтерес для іншої Сторони, вона може
надати таку інформацію за власною ініціативою.
4. Сторони регулярно обмінюються інформацією про національні
податкові системи, юридичні підстави для розслідування фіскальних
злочинів і процедури у випадках фіскальних порушень, а так само
інформують один одного про зміни у відповідному національному
законодавстві.
5. Сторони здійснюють обмін досвідом, а так само процедурами
і науковими матеріалами про створення і експлуатацію інформаційних
систем для боротьби з фіскальним і іншим економічним шахрайством.
6. Сторони консультуються один з одним з метою досягнення
домовленостей для більш ефективного виконання даного Меморандуму.
7. Цей Меморандум не є договором, що потребує подальшої
ратифікації.
Вчинено у двох примірниках у м. Києві жовтня 4 дня 2002 року
українською, нідерландською і англійською мовами, у випадку
розбіжностей у інтерпретації перевага надається тексту,
викладеному англійською мовою.
За Державну податкову За Службу фіскальної інформації і
адміністрацію України розслідування/Службу економічних
розслідувань Нідерландів
М. Я. Азаров Г. Дж. Хаверкамп
Посол Королівства Нідерландів
в Україні
М. П. А. Франк