Контроль за соблюдением порядка кредитования физических
лиц на приобретение товаров
------------------------------------------------------------------
Классификация кредитов и формы их предоставления
Правовые основы предоставления, использования и возврата
кредитов, а также регулирования взаимоотношений между субъектами
(физическими и юридическими лицами) в процессе кредитования
определены Положением Нацбанка Украины "О кредитовании",
утвержденным постановлением Правления Нацбанка Украины от 28.09.95
г. № 246 ( v0246500-95 ) (с изменениями и дополнениями).
Кредиты, предоставляемые банками, классифицируются по
следующим признакам:
срокам пользования - краткосрочные (до одного года),
среднесрочные (до трех лет), долгосрочные (свыше трех года);
обеспечением - обеспеченные залогом (имуществом,
имущественными правами, ценными бумагами), гарантированные
(банками, имуществом третьего лица), с другим обеспечением
(поручительство, свидетельство страховой организации),
необеспеченные (бланковые);
степени риска - стандартные кредиты, кредиты с повышенным
риском;
методам предоставления - в разовом порядке, в соответствии с
открытой кредитной линией, гарантийные (с заранее обусловленной
датой предоставления, по потребности, со взысканием комиссии по
обязательству);
срокам погашения - своевременно, в рассрочку, досрочно (по
требованию кредитора или по заявлению заемщика), с регрессией
платежей, после окончания обусловленного периода (месяца,
квартала).
Физические лица могут пользоваться потребительским кредитом, а
субъекты хозяйствования - банковским, коммерческим, лизинговым,
ипотечным, бланковым, консорциумным.
Потребительский кредит предоставляется физическим лицам -
резидентам Украины на приобретение потребительских товаров
длительного пользования, предоставление услуг и возвращается в
рассрочку.
Банковский кредит предоставляется субъектам кредитования всех
форм собственности во временное пользование на условиях,
обусловленных кредитным договором, исходя со следующих принципов:
обеспеченности (наличие в банка права для защиты своих интересов);
возвратности; срочности: платности; целевой направленности
(вложение ссудного средства на конкретные цели, предусмотренные
кредитным договором).
Коммерческий кредит определяет кредитное отношение по вопросам
перераспределения материальных фондов и характеризует кредитное
соглашение между субъектами хозяйствования. Объектом коммерческого
кредита могут быть реализованные товары, выполненные работы,
предоставленные услуги, по которым продавцом предоставляется
отсрочка платежа. Погашение коммерческого кредита осуществляется
путем уплаты должником по векселям, передачи векселя другому
юридическому лицу (кроме банков и других кредитных учреждений),
переоформления коммерческого кредита на банковский.
Лизинговый кредит (форма имущественного кредита) регулирует
отношения между юридическими лицами, возникающие в случае аренды
имущества и сопровождаемые заключением лизингового соглашения. При
этом объектом лизинга является разное движимое (машины,
оборудование, транспортные средства, вычислительная и другая
техника) и недвижимое (дома, сооружения, система телекоммуникаций
и т. п.) имущество. Соответственно субъектами лизинга могут быть
лизингодатель (собственник объекта лизинга, сдающий его в аренду),
пользователь (субъект, договаривающийся с лизингодателем на аренду
о приобретении права владения и распоряжения объектом лизинга в
пределах, установленных лизинговой арендой), производитель
(субъекты хозяйствования, осуществляющие производство или
реализацию товарно-материальных ценностей).
Ипотечный кредит - предоставление кредита под залог
недвижимого имущества. Кредиторами могут быть ипотечные банки
(специальные ипотечные компании, коммерческие банки). Заемщиками -
юридические и физические лица, имеющие в собственности объекты
ипотеки (жилые дома, квартиры, производственные дома, магазины,
земельные участки, являющиеся собственностью заемщика и не
являющиеся объектом залога по другому соглашению) или имеющие
поручителей, предоставляющих под залог объекты ипотеки.
Бланковый кредит предоставляется коммерческими банками только
в пределах имеющихся собственных денежных средств (без залога
имущества или других видов обеспечения под обязательство
возвратить кредит) с применением повышенной процентной ставки и
лишь тем заемщикам, которые имеют стабильные источники погашения
кредита.
Консорциумный кредит предоставляется заемщику банковским
консорциумом путем аккумулирования кредитных ресурсов в
определенном банке с дальнейшим предоставлением кредитов субъектам
хозяйственной деятельности, гарантирования общей суммы кредита
ведущим банком или группой банков, изменения гарантированных
банками-участниками квот кредитных ресурсов за счет привлечения
других банков для участия в консорциумной операции.
Обязанность проверяющего (службы внутреннего аудита банка или
внешнего контролирующего органа) - выяснить соблюдение
действующего порядка предоставления кредита и выполнения обоюдных
обязательств заемщика и кредитора.
Рассмотрим методику проведения контроля за соблюдением порядка
кредитования физических лиц (на приобретение товаров, для
инвестирования в жилищное строительство и на куплю жилья) и
юридических лиц (в том числе субъектов предпринимательской
деятельности на куплю автотранспортных средств, микрокредитования
субъектов малого предпринимательства, овердрафтного кредитования
субъектов) и определения в процессе проверки основных направлений
работы с залогом при проведении кредитных операций на примере АКБ
"Укрсоцбанк".
Физические лица в случае необходимости могут воспользоваться
кредитом, который можно получить в банке, например, для
приобретения товаров.
Основными нормативными документами, которыми руководствуется
банк, предоставляя кредиты физическим лицам, являются:
Закон Украины от 12.05.91 г. № 1023-ХII ( 1023-12 ) "О защите
прав потребителей" (с изменениями и дополнениями, по тексту -
Закон № 1023-ХII):
Положение Национального банка Украины о кредитовании,
утвержденное постановлением Правления Национального банка Украины
от 28.09.95 г. № 246 ( v0246500-95 ) (с изменениями и
дополнениями);
Порядок кредитования физических лиц на приобретение товаров,
утвержденный протокольным решением кредитного комитета
индивидуального бизнеса АКБ "Укрсоцбанк" от 28.01.2003 г. № 10, по
тексту - Порядок).
Положение о порядке заключения договоров страхования в системе
АКБ "Укрсоцбанк", утвержденное протокольным решением Правления АКБ
"Укрсоцбанк" от 22.02.2001 г. № 10 (по тексту - Положение № 10).
При проведении контроля за соблюдением порядка кредитования
проверяющий должен обратить внимание прежде всего на:
соблюдение требований к продавцам и покупателям (заемщикам);
условия кредитования;
правильность предоставления пакета документов для получения
кредита;
соблюдение схемы кредитования в части порядка и этапов выдачи
кредита;
порядок страхования кредитов;
сопровождение (мониторинг) кредита;
порядок возврата кредиторской задолженности;
пролонгацию срока действия кредитного договора или части
кредита.
Проверяя соблюдение требований к продавцам и покупателям
(заемщикам), необходимо учитывать, что: банк сотрудничает с
продавцами:
1) являющимися субъектами предпринимательской деятельности, в
том числе плательщиками единого налога;
2) берущими на себя гарантийные обязательства на товар с их
определением в гарантийном талоне. Гарантийные обязательства
продавцов потребительских товаров законодательно регламентируются
Законом № 1023-ХII ( 1023-12 ).
Кредит предоставляется покупателям:
1) получающим доход в регионе, по месту нахождения учреждения
банка;
2) совершеннолетним, дееспособным;
3) платежеспособным по Методике расчета платежеспособности
заемщика, разработанной банком (табл. 1, документ является
составной частью Порядка).
При проведении контроля соблюдения условий кредитования
следует учитывать следующие обстоятельства:
выдача кредита осуществляется для приобретения покупателем
только нового товара непосредственно у продавца в соответствии с
двумя кредитными договорами: одним предусматривается ежемесячное
погашение кредита равными частями и процентов, начисляемых на
остаток кредита, вторым - ежемесячное погашение равными частями
кредита и вознаграждения;
кредит выдается в национальной валюте в сумме, которая в
эквиваленте не менее 100 дол. США и не более 1000 дол. США (в
случае приобретения мебели - не более 2000 дол. США) по курсу
Нацбанка Украины на день принятия решения о выдаче кредита. При
этом кредит предоставляется после уплаты покупателем продавцу
аванса в оплату товара в размере не менее 10 процентов его
покупной цены, а максимальный размер кредита ограничивается
соответственно 90 процентами покупной цены товара.
Кредит может предоставляться путем перечисления кредитных
денежных средств на:
1) текущий счет продавца;
2) на текущий счет покупателя с обязательным получением
письменного распоряжения покупателя о зачислении денежных средств
на текущий счет продавца;
3) на счет банка с дальнейшим перечислением на текущий счет
продавца (используется в целях перечисления банком разовым
платежом единой суммы в размере стоимости приобретенного товара,
состоящей из суммы внесенного заемщиком в кассу банка аванса и
суммы предоставленного кредита).
Установленный срок кредитования может быть от трех до
двенадцати месяцев, но не более срока действия гарантийных
обязательств продавца на товар.
Обеспечением возврата кредита является страхование кредита
(риска невозврата кредиторской задолженности) по договору
страхования кредитов (в соответствии с требованиями Положения
№ 10. Размер страхового тарифа за страхование кредитов доводится
до комитета по управлению активами и пассивами банка (КУАП).
Выдача кредита заемщику, коэффициент платежеспособности (Кпп)
{1} которого по Методике расчета платежеспособности составляет 1 -
1,4, осуществляется исключительно при наличии поручительства
предприятия-работодателя или другого юридического (физического)
лица и при условии подтверждения их платежеспособности (договора
поручительства необходимо заверять нотариально).
Возврат заемщиком задолженности по кредиту может
осуществляться ежемесячно - до 20 числа включительно начиная с
месяца, следующего за месяцем выдачи кредита, равными частями
согласно графику (в соответствии с договорами о предоставлении
кредита).
Таблица 1
Методика расчета платежеспособности заемщика
|------------------------------------------------|---------------|
| Показатели | Установленное |
| | значение |
|------------------------------------------------|---------------|
| Возраст клиента (25 - 45 лет) | + 0,04 |
|------------------------------------------------|---------------|
| Срок проживания в данной местности | + 0,01 |
| (свыше трех лет) | |
|------------------------------------------------|---------------|
| Место работы и стаж работы на данном | |
| предприятии: | |
|------------------------------------------------|---------------|
| свыше года | + 0,05 |
|------------------------------------------------|---------------|
| свыше двух лет | + 0,09 |
|------------------------------------------------|---------------|
| Служебное положение заемщика (занимает | |
| должность руководителя/заместителя | |
| руководителя, главного бухгалтера организации):| |
|------------------------------------------------|---------------|
| до одного года | + 0,03 |
|------------------------------------------------|---------------|
| до двух лет | + 0,06 |
|------------------------------------------------|---------------|
| свыше двух лет | + 0,1 |
|------------------------------------------------|---------------|
| Образование (высшее, ученая степень) | + 0,02 |
|------------------------------------------------|---------------|
| Срок функционирования предприятия: | |
|------------------------------------------------|---------------|
| свыше года | + 0,02 |
|------------------------------------------------|---------------|
| свыше двух лет | + 0,04 |
|------------------------------------------------|---------------|
| Наличие двух иждивенцев (учитывая детей) | - 0,02 |
|------------------------------------------------|---------------|
| Наличие трех и больше иждивенцев | - 0,04 |
| (учитывая детей) | |
|------------------------------------------------|---------------|
В зависимости от коэффициента платежеспособности заемщика,
скорректированного (в случае необходимости) на вышеприведенные
показатели, определяется соответствующий класс заемщика (табл. 2).
Таблица 2
Методика определения класса заемщика
|---------------------|-------------------------------|----------|
| Значение показателя | Удельный вес платежа по | Класс |
| платежеспособности | кредиту в объеме официально | заемщика |
| заемщика |подтвержденного среднемесячного| |
| | дохода заемщика | |
|---------------------|-------------------------------|----------|
| Больше или равен 2 | до 50% | А |
|---------------------|-------------------------------|----------|
| От 1,4 до 2 | 50 - 70% | Б |
|---------------------|-------------------------------|----------|
| От 1 до 1,4 | 70 - 100% | Б {2}|
|---------------------|-------------------------------|----------|
Расчет платежеспособности осуществил:
Менеджер ___________ _______________
(подпись) (дата)
Таблица 3
А Н К Е Т А
заемщика на получение кредита для приобретения товаров
|-------------------------------|--------------------------------|
| ПЕРСОНАЛЬНЫЕ ДАННЫЕ | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Фамилия, имя и отчество | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Дата рождения | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Идентификационный код | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| ДАННЫЕ ПАСПОРТА | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Серия | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Номер | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Когда выдан | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Кем выдан | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| ПРОПИСКА | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Время проживания в данной | |
| местности | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Местожительство (в случае | |
| совпадения с данными адреса | |
| раздел не заполняется) | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| КОНТАКТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Домашний телефон (в случае | |
| отсутствия - контактный) | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Рабочий телефон | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Образование | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Социальный статус | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| МЕСТО РАБОТЫ | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Название организации (места | |
| работы заемщика) | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Адрес | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Срок функционирования | |
| предприятия | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Стаж работы на данном | |
| предприятии | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Занимаемая должность | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| ДАННЫЕ О СЕМЬЕ | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Семейное положение | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Количество детей | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Количество иждивенцев | |
| (учитывая детей) | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| ДАННЫЕ О ДОХОДАХ | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Среднемесячный доход семьи | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Личный среднемесячный доход | |
| (за последние три месяца) | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| НАЛИЧИЕ В ДАННОЕ ВРЕМЯ | |
| ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО КРЕДИТУ | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Наличие задолженности | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Сумма задолженности | |
| (всего в грн. без коп.) | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Ежемесячная сумма к погашению,| |
| грн. | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Конечная дата погашения | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Название кредитора | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| ДАННЫЕ О НАЛИЧИИ ТЕКУЩИХ | |
| (КАРТОЧНЫХ) СЧЕТОВ | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Номер счета, текущий, | |
| депозитный, название банка | |
|-------------------------------|--------------------------------|
| Вид пластиковой карточки, | |
| банк-эмитент, срок действия | |
|-------------------------------|--------------------------------|
Подтверждаю достоверность данных и не возражаю против их
проверки.
Дата ___________ Заемщик ___________
(подпись) (подпись)
Анкета проверена: менеджер _________________________ _________
(фамилия, имя и отчество) (подпись)
Телефон предприятия ______________________________
Контактное лицо предприятия ______________________
Согласована:
|----------------------------|-------------------------|---------|
| Руководитель структурного | Фамилия, имя и отчество | Подпись |
| подразделения | | |
|----------------------------|-------------------------|---------|
| Начальник юридического | | |
| управления | | |
|----------------------------|-------------------------|---------|
| Главный бухгалтер - | | |
| начальник управления | | |
| бухгалтерского учета и | | |
| отчетности | | |
|----------------------------|-------------------------|---------|
| Начальник управления | | |
| банковской безопасности | | |
|----------------------------|-------------------------|---------|
| Председатель ОАО "Страхова | | |
| компанiя "Укрсоцстрах" | | |
|----------------------------|-------------------------|---------|
| Начальник службы | | |
| внутреннего аудита | | |
|----------------------------|-------------------------|---------|
Начисление процентов по кредиту и соответственно установление
процентной ставки может осуществляться:
1) на сумму фактической задолженности по ставке не ниже
минимальной базовой, установленной КУАП ( 80731-10 ) (оформляется
кредитный договор по форме, предусмотренной приложением 2 к
Порядку);
2) на фиксированную плату (вознаграждение) за предоставление
кредита (равными частями) исходя из заданной банком прибыльности
по процентной ставке, не ниже минимальной базовой (оформляется
кредитный договор по форме, предусмотренной приложением 3 к
Порядку).
В случае досрочного погашения заемщиком задолженности по
кредиту и в целях достижения банком планируемой прибыли заемщик
уплачивает банку проценты за кредит по ставке не ниже минимальной
базовой, установленной КУАП ( 80731-10 ) из расчета на сумму
кредита, обусловленную кредитным договором, за фактический срок
пользования кредитом (в соответствии с кредитным договором по
форме, предусмотренной приложением 3 к Порядку).
Процентная ставка за пользование кредитом может
устанавливаться индивидуально для каждого заемщика в зависимости
от срока пользования кредитом, размера аванса, платежеспособности
покупателя, но не может быть ниже минимальной (базовой) процентной
ставки, утвержденной КУАП ( 80731-10 ) банка.
Выдача кредита осуществляется при условии уплаты покупателем
(заемщиком) или продавцом, или совместно в соответствующей
пропорции разовой комиссии, компенсирующей расходы банка по уплате
страховщику страховых платежей. При этом размер комиссии не может
быть меньше размера страхового платежа, определенного за срок
действия кредитного договора исходя со страховой суммы по формуле:
СП = (СК + СПв) х 4% х КД : 365,
где:
СП - сумма страхового платежа;
СК - сумма кредита;
Спв - плановая сумма начисленных процентов за весь период
пользования кредитом;
КД - количество дней пользования кредитом;
4% годовых от страховой суммы - размер страхового тарифа по
страхованию кредитов.
Оплата покупателем (заемщиком) комиссии может осуществляться в
соответствии с условиями кредитного договора (по формам,
предусмотренным приложениями 3 и 4 Порядка) за "вiдкриття
позичкового рахунку фiзичнiй особi". Оплата продавцом комиссии
может осуществляться при наличии открытого текущего счета в
учреждении банка в соответствии с условиями договора по
расчетно-кассовому обслуживанию за "зарахування коштiв на рахунки
в нацiональнм валютi", а при отсутствии открытого текущего счета в
учреждении банка - согласно условиям типового договора по приему
платежей от населения в пользу юридических лиц.
Проверяя правильность предоставления пакета документов для
получения кредита, необходимо выяснить полноту предоставления
документов покупателем для получения кредита, а также соблюдение
порядка и этапов его выдачи (рис. 1).
|-----------| |-| |----------|
| Банк |----|2|---->| Продавец |
|-----|-----| |-| |----------|
| ||| |-| |
| | |2| | |-|5|-----------| | |
| |||||| | |-| | |
| |1| | | |-| ||| |||
|||||| | |----------|4|----| |3| |7|
|6| | | |-| | ||| |||
||| | | | | |
| | |----------| | | |
|---------| | | |
|---------------| | | |--|---|-----|
| ОАО "Страхова | | | | Покупатель |
| компанiя | | |----->| физическое |
| "Укрсоцстрах" | |----------| лицо |
|---------------| |------------|
Рис. 1. Последовательность операций по кредитованию физических
лиц на приобретение товаров Условные обозначения:
1 - передача покупателем банка пакета документов для принятия
решения о выдаче кредита;
2 - уведомление банком покупателя и продавца о принятии
положительного решения по выдаче кредита;
3 - уплата покупателем аванса в пользу продавца (в том числе
через учреждение банка);
4 - заключение кредитного договора между банком и покупателем
(в случае необходимости - и договора поручительства);
5 - перечисление банком кредитных средств продавцу;
6 - осуществление учреждением банка страхования кредита путем
оформления договора страхования кредитов;
7 - передача (доставка) продавцом товара покупателю в
пользование.
Чтобы получить кредит, покупатель должен предоставить банку
вместе с анкетой заемщика (табл. 3) паспорт (копии {3} страниц,
содержащих последнее фото, фамилию, имя и отчество, информацию о
дате выдачи и орган, выдавший паспорт, информацию о месте
прописки), а также копию справки о присвоении индивидуального
идентификационного номера; справку с места работы с указанием
должности и полученного дохода в течение трех последних месяцев (с
помесячной разбивкой) или справку, подтверждающую получение пенсии
в органах социальной защиты в течение трех последних месяцев (с
помесячной разбивкой); документы, подтверждающие другие доходы
(при наличии дохода не по основному месту работы), в частности
декларацию о доходах по состоянию на последнюю отчетную дату,
заверенную налоговой инспекцией; счет-фактуру на товар.
Осуществляя контроль за порядком и этапами выдачи кредита,
следует обращать внимание на то, что важную роль в кредитовании
физических лиц играет продавец.
Именно продавец вместе с потенциальным покупателем определяет
товар, приемлемый для покупателя, и информирует последнего о
возможности приобретения его с использованием кредита банка. После
выбора товара нужной модификации он же уведомляет и о
месторасположении ближайшего к будущему заемщику учреждения банка
и ознакамливает его с пакетом документов, необходимым для
получения кредита. А когда уже покупатель обратился в банк с
пакетом документов, необходима тщательная проверка соответствия их
оформления установленным требованиям и платежеспособности
покупателя (по Методике расчета платежеспособности заемщика Кпп
должен быть больше 1). Во время беседы с покупателем и на
основании поданных документов необходимо:
выяснить правильность заполнения анкеты заемщика (табл. 3) в
электронном виде, его платежеспособность и класс;
с заемщиками, отнесенными к классу "А", показатель
коэффициента платежеспособности которых составляет больше 2,
оформить кредитные договора и платежные поручения на перечисление
сумм кредитов продавцам. Индивидуальный лимит для менеджера
устанавливается председателем кредитного комитета банка. Во всех
других случаях документы должны передаваться для рассмотрения
лично председателю кредитного комитета банка;
проверить объективность (в течение дня) полученных документов
(анкет и справок о заработной плате), позвонив в бухгалтерию и
отдел кадров предприятия, на котором работает заемщик, о чем
сделать отметку в анкете заемщика (табл. 3). Указанная отметка
может содержать ссылки на номер телефона, фамилию, имя и отчество
контактного лица на предприятии, с которым велись переговоры.
Функция проверки данных по решению председателя кредитного
комитета банка может быть закреплена за работниками отдела
безопасности или юридического отдела;
оформить протоколом кредитного комитета банка решение о
предоставлении кредита. Не позднее следующего рабочего дня банк
должен уведомить о нем продавца и заемщика, подчеркнув
первоочередность уплаты аванса; после уплаты аванса потребовать от
заемщика копию соответствующего платежного документа.
После подписания сторонами кредитного договора покупатель
осуществляет оплату комиссионных банку, а банк открывает ссудный
счет заемщику и перечисляет кредитные денежные средства в пользу
продавца. Продавец не позднее второго рабочего дня от даты полного
расчета покупателя за товар (при осуществлении поставки товара на
заказ - не позднее обусловленной даты поставки товара) может
передать товар заемщику в постоянное пользование с необходимыми
документами (техническим паспортом, инструкцией по эксплуатации,
гарантийным талоном и т. п.).
Проверяя соблюдение порядка страхования кредитов, следует
учитывать, что взаимодействие учреждений банка и страховщика
определяется технологической картой "Страхування кредитiв, наданих
фiзичним особам". В процессе страхования кредитов этот порядок
действует на этапах их предоставления; пролонгации сроков действия
кредитных договоров или пролонгации частей кредита; досрочного
возврата кредитов, то есть до наступления конечной даты
прекращения страхования; возникновения просроченной задолженности
заемщика; наступления страхового случая и уплаты страховщиком
страхового возмещения; уплаты заемщиком или третьим лицом средств
по договору кредита после зачисления учреждением банка средств
страхового возмещения, поступивших от страховщика.
Сопровождая кредит (осуществляя его мониторинг), работник
банка должен следить за обеспечением возврата очередного платежа
по кредиту и уплаты начисленных процентов (вознаграждения)
заемщиком в сроки, определенные кредитным договором. Для этого
банк до пятого числа каждого месяца должен информировать заемщика
о сумме кредиторской задолженности, которую необходимо уплатить. В
случае задержки заемщиком возврата очередного платежа по кредиту
или уплаты процентов, вознаграждения за пользование кредитом
работник банка не позднее пятого рабочего дня устно и письменно
должен информировать заемщика, что часть кредита (транша)
(проценты, вознаграждение) отнесена к разряду просроченных с
начислением соответствующих штрафных санкций и она должна быть
погашена до 20 числа (включительно) следующего месяца.
В случае погашения задолженности (части кредита (транша),
процентов, вознаграждения) до определенного 20 числа
(включительно) остаток суммы кредита будет считаться срочным и не
будет подлежать досрочному возврату. В случае же непогашения
просроченного транша кредита (процентов, вознаграждения) работник
банка не позднее второго рабочего дня устно и письменно должен
информировать заемщика о наступлении 20 числа следующего месяца
(то есть через два месяца задержки в погашении первого
неуплаченного транша кредита (процентов, вознаграждения)) - даты
досрочного прекращения действия кредитного договора, но и при этом
задолженность и начисленные штрафные санкции будут подлежать
возврату в полной сумме. После отнесения транша кредита
(процентов, вознаграждения) заемщика к разряду просроченных
работник банка не позднее следующего рабочего дня письменно
информирует также службу безопасности для принятия соответствующих
мер. Если покупателем приобретен товар ненадлежащего качества, то
есть товар с производственными дефектами, то действует порядок,
основанный на нормах Закона № 1023-ХII ( 1023-12 ) (ст. 14).
Проверяя соблюдение порядка возврата кредиторской
задолженности, необходимо помнить, что возврат кредита может
осуществляться:
непосредственно заемщиком наличными в кассу банка или по
безналичному расчету путем перечисления средств с собственного
текущего или карточного счета;
предприятием-работодателем {4} по основному месту работы
заемщика по безналичному расчету путем удержания денежных средств
из его заработной платы;
поручителем или третьим лицом по безналичному расчету.
Пролонгация срока действия кредитного договора или части
кредита может быть проведена во время действия договора по
ходатайству заемщика и только один раз на срок до одного месяца.
Пролонгация свыше одного раза или на срок свыше одного месяца
возможна лишь по решению соответствующего кредитного комитета
главного банка.
Считаем, что соблюдение указанных аспектов порядка
кредитования физических лиц на приобретение товаров, с одной
стороны, обеспечит стабильность финансового состояния всех сторон
кредитного договора, а с другой - позволит предотвратить
финансовые нарушения у заемщика (банка).
{1} Платежеспособность заемщика определяется соотношением его
среднемесячного дохода и суммы кредита по формуле:
МД
Кпп = ----------,
МПК
где:
МД - объем официально подтвержденного среднемесячного дохода
заемщика за последние три месяца;
МПК - объем среднемесячных платежей по кредиту, планируемому к
выдаче, и проценты за пользование им (с учетом ежемесячных
платежей по другим кредитным договорам в учреждения банков или
финансовые учреждения) (рассчитывается как общая сумма кредита
и процентов по кредиту, деленная на срок действия кредита (в
месяцах)). Значение показателя платежеспособности может
корректироваться по согласованию с руководителем лица,
принимающего решение, или соответствующим кредитным комитетом
(Авт.).
{2} В случае если значение показателя платежеспособности заемщика
составляет от 1 до 1,4 и сумма кредита превышает 500 дол. США,
анкета заемщика (табл. 3) дополнительно проверяется службой
банковской безопасности.
{3} Копии всех документов подаются вместе с оригиналами, которые
после проверки работником банка на соответствие копии
оригиналу возвращаются заемщику. При этом на копиях документов
проставляются отметка "з оригiналом звiрено", дата и подпись
вышеупомянутого работника, и они прилагаются к кредитному
делу. При подаче учреждению банка необходимых документов
заемщику рекомендуется для обеспечения гарантированного
своевременного погашения кредита оформить заявление на имя
руководителя предприятия по основному месту работы об
удержании денежных средств из его заработной платы в счет
безналичного погашения задолженности по кредиту (Авт.).
{4} При наличии у заемщика текущего (карточного) счета, открытого
в учреждении банка, рекомендуется на местах решать вопросы о
возможности применения договорного списания денежных средств в
счет погашения задолженности (Авт.).
------------------------------------------------------------------
"Вестник налоговой службы Украины"
№35/03, стр. 54
[01.09.2003]
Евгения Калюга
Зав. кафедрой бух. учета Национальной академии ГНС Украины
------------------------------------------------------------------