НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ
П И С Ь М О
15.04.2004 N 11-113/1258-3710
Национальный банк Украины рассмотрел обращение народного
депутата Украины Зайца И.А. от 02.04.2004 N 30-04/04 и письмо
<...> и сообщает.
В соответствии с пунктом 2.13 Положения о ведении кассовых
операций в национальной валюте в Украине, утвержденного
постановлением Правления Национального банка от 19.02.2001 N 72
( z0237-01 ) (с изменениями), предприятия (предприниматели),
имеющие текущие счета в учреждениях банков, получают наличность с
этих счетов по денежному чеку (с четкой формулировкой сути
операции, которая будет осуществляться) в пределах имеющихся
средств и расходуют ее исключительно на цели, определенные в
денежном чеке и не противоречащие действующему законодательству
Украины.
Суммы наличности, полученные в учреждении банка и не
использованные по назначению, возвращаются предприятием в
учреждение банка не позднее следующего рабочего дня учреждения
банка и предприятия или могут оставаться в его кассе (в пределах
установленного лимита) и выдаваться на те же цели (пункт 2.14
вышеуказанного Положения ( z0237-01 ).
В соответствии со статьей 7 Декрета Кабинета Министров
Украины от 19.02.93 N 15-93 ( 15-93 ) "О системе валютного
регулирования и валютного контроля" (далее - Декрет) в расчетах
между резидентами и нерезидентами в рамках торгового оборота
используется как средство платежа иностранная валюта. Такие
расчеты осуществляются только через уполномоченные банки.
С учетом данной нормы Декрета ( 15-93 ) и требований Закона
Украины "О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте"
( 185/94-ВР ) относительно необходимости соблюдения 90-дневного
срока расчетов по экспортно-импортным операциям резидентов
Инструкцией о порядке осуществления контроля и получения лицензий
по экспортным, импортным и лизинговым операциям, утвержденной
постановлением Правления Национального банка Украины от 24.03.99
N 136 ( z0338-99 ), с изменениями (далее - Инструкция) установлен
соответствующий порядок контроля со стороны уполномоченных банков
за такими операциями резидентов. Согласно данному порядку резидент
- клиент уполномоченного банка должен представлять в банк весь
пакет документов по соответствующей операции. Однако в случае
осуществления резидентом оплаты нерезиденту за импортируемый товар
с помощью платежной карточки такой контроль невозможен со стороны
уполномоченного банка, поскольку резидент может осуществить платеж
и не представить необходимый пакет документов уполномоченному
банку, что лишит его возможности выполнить функции агента
валютного контроля.
Кроме того, пунктом 3.3 Положения о введении пластиковых
карточек международных платежных систем в расчетах за товары,
предоставленные услуги и при выдаче наличности ( z0086-97 ),
утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины
от 24.02.97 N 37 ( za086-97 ), и пунктом 4.9 Положения о порядке
эмиссии платежных карточек и осуществления операций с их
применением, утвержденного постановлением Правления Национального
банка Украины от 27.08.2001 N 367 ( z0954-01 ), установлено, что
оплата договоров (контрактов), осуществляемая от имени резидентов
и представительств юридических лиц - нерезидентов, с корпоративных
карточных счетов не разрешается.
Одновременно сообщаем, что приведенными в предыдущем абзаце
нормативно-правовыми актами НБУ предусмотрено, что карточный счет
по своему определению является текущим счетом, на котором
учитываются операции по платежным карточкам, поэтому он не может
использоваться для осуществления операций с помощью других
платежных инструментов (платежного поручения, платежного
требования и т. п.).
Заместитель Председателя В.Кротюк