ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
П О С Т А Н О В А
N 301 від 25.06.99
м.Київ
Зареєстровано в юридичному
департаменті Нацбанку
25 червня 1999 р.
за N 658

Про затвердження Доповнення 14 до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України

У зв'язку з необхідністю введення нових форм звітності до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України та внесення змін і доповнень до форм звітності, що діють з 1 січня 1998 року, Правління ПОСТАНОВЛЯЄ:
1. Затвердити Доповнення 14 до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436 (v0436500-97, v0505500-97) (додається).
2. Департаментам: бухгалтерського обліку (П.М.Сенищ), пруденційного нагляду (В.О.Зінченко), валютного регулювання (С.О.Яременко), готівково-грошового обігу (Н.В.Дорофєєва), економічному (Л.В.Воронова); Управлінню нагляду за великими банками (Ю.О.Герасименко) подати Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) замовлення на внесення змін і доповнень до програмного забезпечення згідно з Доповненням 14 до Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України.
3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) внести зміни і доповнення до діючого програмного забезпечення.
4. Зміни та доповнення до форм звітності ввести починаючи з липня 1999 року.
В.о. Голови
В.С.Стельмах 
Затверджено
Постанова Правління
Національного банку України
від 25.06.99 N 301
(реєстр. N 658 від 25.06.99)

Доповнення 14 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України", затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.12.97 N 436 (реєстр. N 505 від 23.12.97) ( v0436500-97 )

До розділу
"Зразки форм фінансової та статистичної звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України та інструкції щодо їх заповнення" внести зміни та доповнення.
1. До "Переліку файлів та форм звітності регіональних управлінь і установ Національного банку України" внести такі зміни:
- замінити рядки:
Файл Форма звітності
N назва періодич- ність назва номер
46 52 63 Прогноз готівкового обігу Дані про залишки коштів на рахунках підприємств України за межами України Звіт про застосува- ння до комерційних банків-юридичних осіб штрафних санк- цій за порушення економічних нормативів К (в оста- нній ро- бочий день 2-го місяця кварталу, що пере- дує прог- нозному) К (30 числа) М (до 15 числа) Прогнозні розрахунки касових оборотів Звіт про залишки коштів на рахунках підприємств України за межами України Звіт про застосування до комерційних банків- юридичних осіб штраф- них санкцій за пору- шення економічних нормативів 720-Н 535 682
на рядки:
Файл Форма звітності
N назва періодич- ність назва номер
46 52 63 Прогноз готівкового обігу Дані про залишки коштів на рахунках підприємств України за межами України Звіт про застосува- ння до комерційних банків-юридичних осіб штрафних санк- цій за порушення економічних нормативів К (за 10 робочих днів до початку кварталу надання прогнозу) М (30 числа) М (до 25 числа) Прогнозні розрахунки касових оборотів Звіт про залишки коштів на рахунках підприємств України за межами України Звіт про застосування Національним банком України до комерційних банків-юридичних осіб заходів впливу за по- рушення банківського законодавства 720-Н 535 682
- вилучити рядки:
Файл Форма звітності
N назва періодич- ність назва номер
46 - Прогноз готівкового обігу Розрахунок прогнозу касових оборотів К (в оста- нній ро- бочий день 2-го місяця кварталу, що пере- дує прог- нозному) К Основні показники до прогнозних розрахунків Розрахунок прогнозу касових оборотів з ви- дачі з рахунків колек- тивних сільськогоспо- дарських підприємств 730-Н 726-Н
2. Форму N 682 "Звіт про застосування Національним банком України до комерційних банків-юридичних осіб заходів впливу за порушення банківського законодавства" та інструкцію до неї викласти у такій редакції:
Форма N 682 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 25.06.99 N 301
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- регіональними управліннями НБУ
в розрізі комерційних
банків-юридичних осіб -
Департаменту пруденційного нагляду
через Центральну розрахункову палату
до 25 числа після звітного періоду

Звіт

про застосування Національним банком України до комерційних банків-юридичних осіб заходів впливу за порушення банківського законодавства

за ________ місяць 199_ року

_______________________________

(регіональне управління)

(тис.грн.)
Назва банку N п/п Вид по- ру- шен- ня Захід впливу Нараховано штраф Виставлено претензію Визнано претензію Заява до ар- бітражного суду про стя- гнення штрафу Ухвала арбі- тражного су- ду про стяг- нення штрафу Відхи- лено заяву Сплачено штраф Сума не- сплачених штрафів у картотеці до к/р банку Сума сплачених штрафів з початку року
Дата розпо- рядже- ння Сума Дата Сума Дата Сума Дата Сума Дата Сума Дата Дата Сума
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
А А А 1 2 Підсу- мок Усього Х Х Х Х Х Х Х

Інструкція до форми N 682

Звіт про застосування Національним банком України до комерційних банків - юридичних осіб заходів впливу за порушення банківського законодавства

Звіт відображає інформацію щодо застосування Національним банком України заходів впливу до комерційних банків за порушення банківського законодавства.
При складанні цього звіту враховуються вимоги:
- Інструкції про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 14.04.98 N 141 (z0323-98) ;
- Положення про застосування Національним банком України заходів впливу до комерційних банків за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 38 (z0177-98) ;
- Положення про порядок створення і реєстрації комерційних банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 21.07.98 N 281 (z0541-98) ;
- Положення про порядок видачі банкам ліцензії на здійснення банківських операцій, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.05.98 N 181 (z0373-98) ;
- Положення про міжбанківські розрахунки в Україні, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 08.10.98 N 414 (v0579500-98) ;
- Положення про порядок формування банківською системою України обов'язкових резервів (v0410500-96) , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 26.12.96 N 333 (v0333500-96) ;
- Положення про порядок застосування ст.16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю", затвердженого постановою Правління Національного банку України від 20.07.98 N 280 (z0562-98) ;
- постанов Правління Національного банку України, що затверджують зміни і доповнення до вищезазначених нормативних документів.
Заповнення окремих граф звіту здійснюється так:
- графа 1: назва банку;
- графа 2: вказується порядковий номер допущених окремим банком порушень банківського законодавства;
- графа 3: вказується який саме вид порушення допустив банк. Кожному виду порушень призначено окремий цифровий код:
00 Сума штрафу, сплаченого банком за всіма видами порушень з початку року.
Порушення економічних нормативів:
01 капіталу (Н1);
02 мінімального розміру статутного капіталу (Н2);
03 платоспроможності (Н3);
04 достатності капіталу (Н4);
05 миттєвої ліквідності (Н5);
06 загальної ліквідності (Н6);
07 співвідношення високоліквідних активів до робочих активів (Н7);
08 максимального розміру ризику на одного позичальника (Н8);
09 "великих" кредитних ризиків (Н9);
10 максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н10);
11 максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н11);
12 максимального розміру наданих міжбанківських кредитів (Н12);
13 максимального розміру отриманих міжбанківських кредитів (Н13);
14 інвестування (Н14);
15 загальної відкритої валютної позиції (Н15);
16 довгої відкритої валютної позиції у вільно конвертованій валюті (Н16);
17 короткої відкритої валютної позиції у вільно конвертованій валюті (Н17);
18 довгої (короткої) відкритої валютної позиції у неконвертованій валюті (Н18);
19 довгої (короткої) відкритої валютної позиції у всіх банківських металах (Н19).
Порушення норм обов'язкового резервування:
21 за першу декаду;
22 за другу декаду;
23 за третю декаду.
Порушення валютного законодавства:
31 здійснення операцій з валютними цінностями без одержання ліцензії НБУ;
32 порушення порядку і умов торгівлі валютними цінностями на міжбанківському валютному ринку;
33 невиконання зобов'язань щодо купівлі валюти на міжбанківському валютному ринку України за дорученням і за рахунок резидентів з метою забезпечення виконання зобов'язань резидентів;
34 нездійснення функцій агента валютного контролю за валютними цінностями, що проводяться резидентами і нерезидентами через ці банки;
35 несвоєчасне подання, приховування або перекручування встановленої НБУ звітності про валютні операції;
36 інші порушення валютного законодавства.
40 Порушення касової роботи.
50 Здійснення операцій, на які не було надано ліцензії.
60 Несвоєчасне та недостовірне надання звітності.
70 Інші порушення.
- графа 4: вказується який саме захід впливу застосований до банку. Кожному виду заходів впливу призначено окремий цифровий код:
010 Письмове попередження.
020 Лист із зобов'язаннями.
030 Застосування штрафних санкцій.
040 Підвищення норми обов'язкового резервування.
050 Відкликання ліцензії:
051 тимчасове зупинення дії окремих пунктів ліцензії;
052 тимчасове зупинення дії всіх пунктів ліцензії;
053 тимчасова заборона або обмеження проведення операцій, право на здійснення яких дає той чи інший пункт ліцензії;
054 відкликання ліцензії на право здійснення окремих пунктів ліцензії;
055 відкликання ліцензії на право здійснення всіх пунктів ліцензії.
060 Усунення керівництва банку від управління.
070 Передавання справ до арбітражного суду.
080 Призначення тимчасової адміністрації для управління банком.
090 Встановлення особливого режиму з використанням програмного забезпечення "АРМ-юридичної особи".
100 Переведення в режим фінансового оздоровлення.
110 Ліквідація.
За наявності у графі 4 даних про застосування до банку заходів впливу за кодами 010, 020, 040-060, 080-110, регіональні управління Національного банку України повинні разом із висновком щодо діяльності комерційного банку за звітний місяць подати роз'яснення стосовно підстав застосування саме цих заходів впливу.
Якщо у графі 4 є показник за кодом 030 (штрафні санкції), до граф 5-19 вносяться такі дані:
- графи 5, 7, 9, 11, 13, 15, 16: вказується дата, тобто день, місяць та рік вжиття заходів щодо стягнення штрафу;
- графи 6, 8, 10, 12, 14, 17: вказуються суми штрафів;
- графа 18: вказується фактична сума несплачених штрафів, якщо розрахункові документи банку на їх сплату знаходяться в картотеці до кореспондентського рахунку. Дані наводяться за станом на кожне перше число наступного за звітним місяця;
- графа 19: вказується накопичувальна сума штрафів, сплачених банком з початку року за станом на кінець кожного звітного періоду.
Інформація про кожен випадок застосування штрафних санкцій вказується в цій формі (за графами 5-15, 18) до часу сплати комерційним банком суми штрафу, що відображається у графах 16, 17. Після сплати банком суми штрафу в наступному місяці ця сума вноситься (додається) до графи 19.
3. Викласти порядок надання форми N 720-Н "Прогнозні розрахунки касових оборотів":
                                "Надається електронною поштою:
                                - регіональними управліннями НБУ,
                                  Центральним сховищем,
                                  Операційним управлінням НБУ -
                                  Департаменту готівково-грошового
                                  обігу НБУ
                                  за 10 робочих днів до початку
                                  кварталу надання прогнозу"
4. Скасовуються форми:
- N 726-Н "Розрахунок прогнозу касових оборотів з видачі з рахунків колективних сільськогосподарських підприємств";
- N 730-Н "Основні показники до прогнозних розрахунків".
До розділу
"Зразки форм фінансової та статистичної звітності банків та інструкції щодо їх заповнення" внести зміни та доповнення.
5. До "Переліку файлів та форм звітності банків, що надаються Національному банку України", внести такі зміни:
- замінити рядки:
Файл Форма звітності
N назва періо- дич- ність (час надан- ня ЦРП) схема надання (розріз) назва номер періо дич- ність форму вання
1 2 3 4 5 6 7
36 39 41 Дані про порушни- ків законодавчо встановлених тер- мінів розрахунків за експортно-ім- портними операці- ями Дані про курс ва- лют та обсяги операцій з іно- земною валютою Календар видачі готівки на заробітну плату М (до 10 числа) Д 16-00 К (в ос- танній робо- чий день 2-го місяця квар- талу, що пе- редує прог- нозно- му) М (11 числа) Філія-РУ РУ-ЦРП (за фі- ліями) КБ-РУ РУ-ЦРП (облас- ний) Філія-РУ РУ-НБУ (за фі- ліями) КБ-РУ РУ-ЦРП (облас- ний) Звіт про поруш- ників законода- вчо встановле- них термінів розрахунків за експортно-імпо- ртними операці- ями (90 днів) 1. Інформація про курс та об- сяги операцій з іноземною валю- тою 2. Інформація про курс та об- сяги операцій з готівковою іно- земною валютою 3. Інформація про обсяги опе- рацій з безготі- вковою іноземною валютою Календар видачі готівки на заробітну плату Звіт про обіг готівкової іно- земної валюти в уповноважених банках 531 520 521 523 729 525
на рядки:
Файл Форма звітності
N назва періо- дич- ність (час надан- ня ЦРП) схема надання (розріз) назва номер періо дич- ність форму вання
1 2 3 4 5 6 7
36 39 41 73 Дані про порушни- ків законодавчо встановлених тер- мінів розрахунків за експортно-ім- портними операці- ями Дані про курс ва- лют та обсяги операцій з іно- земною валютою Календар видачі готівки на заробітну плату Дані про обіг го- тівкової інозем- ної валюти в упо- вноважених банках ДК (10, 20, 30 числа) Д 14-30 К (в пе- рший робо- чий день квар- талу, на який роби- ться прог- ноз) М (11 числа) Філія-РУ РУ-ЦРП (за фі- ліями) КБ-РУ РУ-ЦРП (облас- ний) Філія-РУ РУ-НБУ (за фі- ліями) КБ-РУ РУ-ЦРП (облас- ний) Звіт про поруш- ників законода- вчо встановле- них термінів розрахунків за експортно-імпо- ртними операці- ями (90 днів) 1. Інформація про курс та об- сяги операцій з іноземною валю- тою 2. Інформація про курс та об- сяги операцій з готівковою іно- земною валютою 3. Інформація про обсяги опе- рацій з безготі- вковою іноземною валютою Календар видачі готівки на заробітну плату Звіт про обіг готівкової іно- земної валюти в уповноважених банках 531 520 521 523 729 525
- вилучити рядки:
Файл Форма звітності
N назва періо- дич- ність (час надан- ня ЦРП) схема надання (розріз) назва номер періо дич- ність форму вання
1 2 3 4 5 6 7
46 - Прогноз готівко- вого обігу Розрахунок прог- нозу готівкового обігу К (в пе- рший робо- чий день прог- нозно- го квар- талу) К Філія-РУ РУ-НБУ (за фі- ліями) Філія-РУ РУ-НБУ (за фі- ліями) 1. Прогнозні ро- зрахунки касових оборотів 2. Основні пока- зники до прогно- зних розрахунків 3. Розрахунок прогнозу касових оборотів з вида- чі з рахунків колективних сі- льськогосподар- ських підпри- ємств 720 730 726
- включити рядки:
Файл Форма звітності
N назва періо- дич- ність (час надан- ня ЦРП) схема надання (розріз) назва номер періо дич- ність форму вання
1 2 3 4 5 6 7
74 75 77 Стан поточної за- боргованості дер- жави перед комер- ційним банком Про стан роботи комерційного банку з погашення проблемної заборгованості Інформація про вклади фізичних осіб в комерцій- них банках М (до 12 числа) М (до 12 числа) К (до 15 числа) КБ-ЦРП КБ-ЦРП КБ-РУ РУ-ЦРП Стан поточної заборгованості держави перед комерційним банком Про стан роботи комерційного ба- нку з погашення проблемної заборгованості Інформація про вклади фізичних осіб в комерцій- них банках 660 661 683
6. В інструкції до форми N 11 "Балансовий звіт комерційних банків" абзац, що починається словами "К30 Результат поточного року...", викласти у такій редакції:
"К30 Результат поточного року: є сумою результату діяльності банку в поточному році, яка обчислюється як різниця між рахунками 6 класу "Доходи" та 7 класу "Витрати" на звітну дату та вказується у клітинці К30."
7. У формах N 316 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за галузями економіки)", N 320 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за видами економічної діяльності)", N 321 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за секторами економіки)", N 322 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за цільовим спрямуванням)", N 323 "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, наданими клієнтам (класифікація за формами власності)", N 353 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за галузями економіки)", N 360 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за секторами економіки)", N 361 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за видами економічної діяльності)", N 362 "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями клієнтів (класифікація за формами власності)" та інструкціях до них слова "... суб'єктам господарської діяльності..." у відповідних відмінках замінити на слова "... суб'єктам підприємницької діяльності..." у відповідних відмінках.
8. Форму N 525 "Звіт про обіг готівкової іноземної валюти в уповноважених банках" та інструкцію до неї викласти у такій редакції:
Форма N 525 (місячна)
Затверджена постановою Правління
Національного банку України
від 25.06.99 N 301
Погоджена з Державним комітетом
статистики України
Надається електронною поштою:
- комерційними банками-юридичними
особами в обласному розрізі -
регіональним управлінням НБУ
у встановлений ними термін;
- регіональними управліннями НБУ
Департаменту валютного регулювання
через Центральну розрахункову палату
15 числа після звітного періоду

Звіт про обіг готівкової іноземної валюти

в уповноважених банках

за __________________ року

_____________________                        _____________________
    (назва банку)                                  (адреса)
(соті частки одиниць валюти)
N п/п Найменування показника Сума валюти
1 2 3
1. 2. 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.4 2.5 2.6 2.7 3. 3.1 3.2 3.3 3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.4 3.4.1 3.4.2 3.4.3 3.4.4 3.5 3.6 3. 7 4. Залишок готівкової іноземної валюти в уповноваженому банку на початок звітного періоду (балансові рахунки групи N 100). Надійшло готівкової іноземної валюти до каси уповноваженого банку, усього (балансові рахунки групи N 100): у тому числі: ввезено банками в Україну; прийнято на поточні рахунки юридичних осіб та представництв нерезидентів; прийнято від фізичних осіб: - для зарахування на їх рахунки; - для переказу за межі України згідно з чинним законодавством; - за продані чеки; - за депозитними сертифікатами. куплено і отримано в кредит та повернено в погашення кредиту від банків-резидентів; куплено від фізичних осіб при здійсненні обмінних операцій; повернені кошти, що були видані під звіт; інші надходження. Видано готівкової іноземної валюти уповноваженим банком, усього (балансові рахунки групи N 100): у тому числі: для вивезення банками для зарахування на коррахунки; продано, видано в кредит банкам-резиден- там та в погашення кредиту, отриманого від банків-резидентів; юридичним особам та представництвам нерезидентів: - на відрядження; - на експлуатаційні потреби транспорту; - на оплату праці нерезидентів; видано фізичним особам: - з їх рахунків; - за переказами; - за депозитними сертифікатами; - за чеками і банківськими картками; продано фізичним особам при здійсненні обмінних операцій; кошти, видані під звіт; інші. Залишок готівкової іноземної валюти в уповноваженому банку на кінець звітного періоду (балансові рахунки групи N 100). 
"___"_________ 199_ р.              Керівник _____________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон)       Головний бухгалтер ___________

Інструкція до форми N 525

Звіт про обіг готівкової іноземної валюти в уповноважених банках

Звіт надається електронною поштою банками-юридичними особами в обласному розрізі регіональним управлінням НБУ у встановлений ними термін. Регіональними управліннями НБУ, ОПЕРУ НБУ та Головним управлінням НБУ - Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну розрахункову палату 15 числа місяця, наступного за звітним.
Звіт складається за даними бухгалтерського обліку надходжень і видатків готівкової іноземної валюти, який ведеться на підставі первинних облікових документів (прибуткових та видаткових касових ордерів, довідок, реєстрів, чеків тощо).
Звіт надається у розрізі всіх іноземних валют згідно з Класифікатором іноземних валют НБУ (v0521500-98) у сотих частках одиниць валюти.
1. Рядок 1 (Залишок готівкової іноземної валюти в уповноваженому банку на початок звітного періоду (балансові рахунки групи N 100) - відображається залишок готівкової іноземної валюти в уповноваженому банку (з врахуванням коштів, що знаходяться у касі безбалансових установ, у банкоматах, обмінних пунктах, інкасованих до перерахування та в дорозі, а також у агентів) що обліковується на рахунках групи N 100 "Банкноти та монети" Плану рахунків бухгалтерського обліку КБ на кінець останнього робочого дня місяця, що передує звітному.
2. Рядок 2 (Надійшло готівкової іноземної валюти до каси уповноваженого банку, усього (балансові рахунки групи N 100) - відображається загальний обсяг іноземної валюти, що надійшла до уповноваженого банку протягом місяця (несальдовані обороти за дебетом рахунків NN 1001-1007). Рядок 2 дорівнює сумі рядків 2.1-2.7.
3. Рядок 2.1 (ввезено банками в Україну) - відображається обсяг готівкової іноземної валюти, що знята з кореспондентського рахунку і ввезена в Україну та прийнята до каси уповноваженого банку.
4. Рядок 2.2 (прийнято на поточні рахунки юридичних осіб та представництв нерезидентів) - відображається обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла: як митні платежі та інші збори; як невикористаний залишок іноземної валюти, що отримана (куплена) для оплати витрат на відрядження та на експлуатаційні витрати; за надані послуги на території України та за межами України; від нерезидентів згідно з експортними контрактами (договорами, угодами); від нерезидентів як благодійний внесок; у інших випадках, передбачених чинним законодавством.
5. Рядок 2.3 (прийнято від фізичних осіб) - відображається обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку від фізичних осіб для зарахування на їх рахунки, переказу за межі України, а також за продані чеки та депозитні сертифікати. Рядок 2.3 дорівнює сумі рядків 2.3.1-2.3.4.
6. Рядок 2.3.1 (для зарахування на їх рахунки) - відображається обсяг готівкової валюти, що прийнята від фізичних осіб-резидентів та фізичних осіб-нерезидентів для розміщення на їх поточних і вкладних рахунках.
7. Рядок 2.3.2 (для переказу за межі України згідно з чинним законодавством) - відображається обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла від фізичних осіб для перерахування за межі України через кореспондентські рахунки уповноважених банків України відповідно до Правил переказу іноземної валюти за межі України за рахунок особистих коштів фізичних осіб-резидентів і нерезидентів.
8. Рядок 2.3.3 (за продані чеки) - відображається обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку від фізичних осіб-резидентів та нерезидентів за придбані ними чеки в іноземній валюті.
9. Рядок 2.3.4 (за депозитними сертифікатами) - відображається обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси уповноваженого банку від фізичних осіб-резидентів та нерезидентів за придбані ними депозитні сертифікати в іноземній валюті.
10. Рядок 2.4 (куплено і отримано в кредит та повернено в погашення кредиту від банків-резидентів) - відображається обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена уповноваженим банком як за готівкові, так і за безготівкові кошти або взята як міжбанківський кредит для підкріплення власної каси, а також повернутої в погашення наданого раніше кредиту.
11. Рядок 2.5 (куплено від фізичних осіб при здійсненні обмінних операцій) - відображається обсяг готівкової іноземної валюти, що куплена уповноваженим банком через касу та пункти обміну, в тому числі його агентами у фізичних осіб-резидентів та нерезидентів.
12. Рядок 2.6 (повернені кошти, що були видані під звіт) - відображається обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до каси банку як не використані обмінними пунктами банку кошти, видані під звіт (аванс).
13. Рядок 2.7 (інші надходження) - відображається обсяг готівкової іноземної валюти, що надійшла до уповноваженого банку протягом місяця за винятком обсягів, відображених у рядках 2.1-2.6.
14. Рядок 3 (Видано готівкової іноземної валюти уповноваженим банком, усього (балансові рахунки групи N 100) - відображається загальний обсяг готівкової іноземної валюти, виданої з каси уповноваженого банку протягом місяця (несальдовані обороти за кредитом балансових рахунків NN 1001-1007). Рядок 3 дорівнює сумі рядків 3.1-3.7.
15. Рядок 3.1 (для вивезення банками для зарахування на коррахунки) - відображається обсяг готівкової іноземної валюти, що видана із каси банку, для вивезення уповноваженим банком і зарахування на власний коррахунок.
16. Рядок 3.2 (продано, видано в кредит банкам-резидентам та в погашення кредиту, отриманого від банків-резидентів) - відображається обсяг готівкової іноземної валюти, що продана уповноваженим банком як за готівкові, так і безготівкові кошти або видана як міжбанківський кредит іншому уповноваженому банку, а також обсяг повернутого кредиту.
17. Рядок 3.3 (юридичним особам та представництвам нерезидентів) - відображається обсяг готівкової іноземної валюти, що видана із каси уповноваженого банку: для здійснення оплати праці працівникам-нерезидентам; на службові відрядження при виїзді за кордон; на експлуатаційні потреби та представницькі витрати; для забезпечення статутної діяльності міжнародних організацій, що користуються привілеями та імунітетом спеціалізованих установ; для інших витрат згідно з чинним законодавством України. Рядок 3.3 дорівнює сумі рядків 3.3.1-3.3.3.
18. Рядок 3.3.1 (на відрядження) - відображається обсяг готівкової іноземної валюти, що видана працівникам-резидентам і нерезидентам на службові відрядження при виїзді за кордон.
19. Рядок 3.3.2 (на експлуатаційні потреби транспорту) - відображається обсяг готівкової іноземної валюти, що видана із каси уповноваженого банку на експлуатаційні витрати, що пов'язані із обслуговуванням транспортних засобів за кордоном.
20. Рядок 3.3.3 (на оплату праці нерезидентів) - відображається обсяг готівкової іноземної валюти, що видана із каси уповноваженого банку для оплати праці працівникам-нерезидентам, які працюють в Україні за контрактом (договором) згідно з чинним законодавством України.
21. Рядок 3.4 (видано фізичним особам) - відображається обсяг готівкової іноземної валюти, що видана із каси уповноваженого банку фізичній особі-резиденту і нерезиденту з їх рахунків за переказами із-за кордону, при виплаті за депозитними сертифікатами, чеками та банківськими картками. Рядок 3.4 дорівнює сумі рядків 3.4.1-3.4.4.
22. Рядок 3.4.1 (з їх рахунків) - відображається обсяг виданої із каси уповноваженого банку готівкової іноземної валюти, що була розміщена на поточних та вкладних рахунках фізичних осіб-резидентів та нерезидентів.
23. Рядок 3.4.2 (за переказами) - відображається обсяг виданої із каси уповноваженого банку готівкової іноземної валюти, що надійшла за переказом із-за кордону на ім'я фізичної особи.
24. Рядок 3.4.3 (за депозитними сертифікатами) - відображається обсяг готівкової іноземної валюти, що видана із каси уповноваженого банку при виплаті за депозитними сертифікатами.
25. Рядок 3.4.4 (за чеками і банківськими картками) - відображається обсяг готівкової іноземної валюти, що видана із каси уповноваженого банку при виплаті за чеками і банківськими картками.
26. Рядок 3.5 (продано фізичним особам при здійсненні обмінних операцій) - відображається обсяг продажу готівкової іноземної валюти уповноваженим банком через касу та обмінні пункти валюти, у тому числі його агентами фізичним особам-резидентам та нерезидентам.
27. Рядок 3.6 (кошти, видані під звіт) - відображається обсяг готівкової іноземної валюти, виданої з каси банку під звіт.
28. Рядок 3.7 (інші) - відображається обсяг виданої готівкової іноземної валюти за винятком обсягів, відображених у рядках 3.1- 3.6.
29. Рядок 4 (Залишок готівкової іноземної валюти в уповноваженому банку на кінець звітного періоду (балансові рахунки групи N 100) - відображається залишок готівкової іноземної валюти в уповноваженому банку (з врахуванням коштів, що знаходяться у касі безбалансових установ, у банкоматах, обмінних пунктах, інкасованих до перерахування і в дорозі, а також у агентів), що обліковується на рахунках групи 100 "Банкноти та монети" Плану рахунків бухгалтерського обліку КБ на кінець останнього робочого дня звітного місяця. Дані рядка 4 = рядок 1 + рядок 2 - рядок 3.
9. У формі N 531 "Звіт про порушників законодавчо встановлених термінів розрахунків за експортно-імпортними операціями (90 днів)":
- Виключити колонки 11-12. У зв'язку з цим колонки 13-16 вважати відповідно колонками 11-14.
- Інструкцію до форми викласти у такій редакції:

Інструкція до форми N 531

Звіт про порушників законодавчо встановлених термінів

розрахунків за експортно-імпортними операціями (90 днів)
Звіт за формою N 531 надається у разі наявності клієнтів банківської установи, які порушили законодавчо встановлені строки розрахунків (у тому числі у валюті України) за експортно-імпортними операціями (90 днів) і не отримали на звітну дату відповідних дозволів на продовження строку завершення розрахунків. Звітні дати - 1, 11 та 21 число місяця. Звіт надається електронною поштою обласними дирекціями, управліннями, головними установами, філіями комерційних банків регіональним управлінням НБУ у встановлений ними термін, останніми (а також ОПЕРУ НБУ) - Департаменту валютного регулювання НБУ через Центральну розрахункову палату через 9 днів після звітної дати (10, 20, 30 числа місяця).
1. Колонка 1 (Код операції) - вказується код зовнішньоекономічної операції клієнта (1 - для експорту; 2 - для імпорту) - 1 знак.
2. Колонка 2 (Узагальнена галузь економіки 1-го рівня) - вказується код галузі згідно з Довідником галузей 1-го рівня - 1 знак.
3. Колонка 3 (N контракту) - вказується № зовнішньоекономічного контракту резидента, який порушив законодавчо встановлений термін розрахунків (90 днів) - до 10 знаків.
4. Колонка 4 (Дата контракту) - вказується дата укладення зовнішньоекономічного контракту резидента, який порушив законодавчо встановлений строк розрахунків (90 днів) - 8 знаків (ДД/ММ/РР).
5. Колонка 5 (Дата ВМД або дата авансового платежу) - у разі, якщо за одним контрактом резидент України здійснював відвантаження продукції партіями (при експорті) або здійснив кілька авансових платежів (при імпорті), в колонці 5 проставляється дата кожного відвантаження експортером продукції відповідно до вантажних митних декларацій або дата кожного відповідного платіжного доручення. У разі, якщо за одним контрактом відвантаження продукції здійснювалось однією партією (при експорті), в колонці 5 проставляється відповідна дата - 8 знаків (ДД/ММ/РР).
6. Колонка 6 (Код ЄДРПОУ резидента) - вказується код ЄДРПОУ резидента, який порушив законодавчо встановлений термін розрахунків за експортно-імпортною операцією (90 днів).
7. Колонка 7 (Назва резидента) - вказується повна назва резидента, який порушив законодавчо встановлений термін розрахунків за експортно-імпортною операцією (90 днів).
8. Колонка 8 (Юридична адреса резидента) - вказується юридична адреса резидента, який порушив законодавчо встановлений термін розрахунків за експортно-імпортною операцією (90 днів).
9. Колонка 9 (Назва нерезидента) - вказується повна назва нерезидента (згідно з контрактом), при розрахунках з яким резидент порушив законодавчо встановлений термін (90 днів).
10. Колонка 10 (Код країни нерезидента) - вказується цифровий код країни нерезидента (згідно з Класифікатором держав світу (v0057342-95, v0160207-96) , при розрахунках з яким резидент порушив законодавчо встановлений термін (90 днів) - 3 знаки.
11. Колонка 11 (Кількість днів порушення) - вказується кількість днів, на яку фактичний термін розрахунку за зовнішньоекономічною операцією (у тому числі з розрахунком у валюті України) перевищує законодавчо встановлений (90 днів) за станом на звітну дату - до 10 знаків.
12. Колонка 12 (Сума не повернутих в 90-денний строк коштів) - вказується сума, на яку не здійснено розрахунок протягом законодавчо встановленого строку (90 днів) за станом на звітну дату. Для експорту - вартість експортованого товару відповідно до митної декларації (несплачена частина вартості для розрахунку у валюті України або еквівалент несплаченої частини вартості для розрахунку в іноземній валюті, що розраховується шляхом зменшення митної вартості на гривневий еквівалент фактичної часткової оплати на час її зарахування на валютний рахунок резидента-експортера). Для імпорту - сума перерахованої на користь нерезидента гривні (частина суми, на яку недопоставлено товар відповідно до митних декларацій) або еквівалент перерахованої іноземної валюти на час її списання з рахунку резидента (частина цього еквіваленту, на яку недопоставлено товар відповідно до митних декларацій) - до 16 знаків.
13. Колонка 13 (Код валюти) - вказується цифровий код валюти розрахунку (в тому числі валюти України) згідно з Класифікатором іноземних валют НБУ (v0521500-98) - 3 знаки.
14. Колонка 14 (Еквівалентна сума у валюті) - вказується сума, на яку не здійснено розрахунок (для розрахунків в іноземній валюті та/або у валюті України) протягом законодавчо встановленого строку (90 днів) за станом на звітну дату. Для експорту - вартість експортованого товару в іноземній валюті (або у валюті України), еквівалентна вартості у валюті України відповідно до митної декларації на дату перетину товаром митного кордону (несплачена частина вартості, що розраховується шляхом зменшення загальної вартості на фактичну часткову оплату, яка надійшла на рахунок резидента-експортера). Для імпорту - сума перерахованої на користь нерезидента іноземної валюти або валюти України (частина цієї суми, на яку недопоставлено товар відповідно до митних декларацій) - до 16 знаків.
10. Ввести нову форму N 660 "Стан поточної заборгованості держави перед комерційним банком" та інструкцію до неї такого змісту:


Форма N 660 (місячна)


Затверджена постановою Правління


Національного банку України


від 25.06.99 N 301


Погоджена з Державним


комітетом статистики України


Надається електронною поштою:


- комерційними банками-юридичними


особами (за списком) -


Управлінню нагляду за великими банками


через Центральну розрахункову палату


до 12 числа після звітного періоду




*Стан поточної заборгованості держави


перед комерційним банком за станом на "___"___________ 199_ р.




_______________________                     ______________________


     (назва банку)                              (адреса банку)




(копійки)


-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------


Код   |Пози-|   Підстава для  |Код |Сума |Сума |Залишок заборгова- |Група  |Збільшення/   |Погашення  |Списано |Сума за-


ЄДРПОУ|чаль-| надання кредиту |ва- |пози-|пози-|ності на звітну    |кредиту|зменшення     |заборгова- |як без- |боргова-


      |ник  |-----------------|люти|ки в |ки в |     дату          |за кла-|заборгованості|ності      |надійну |ності,


      |     |назва|дата |номер|    |валю-|грив-|-------------------|сифіка-|за рахунок:   |-----------|заборго-|яка офор-


      |     |доку-|реєс-|доку-|    |ті   |нево-|основна|сума|разом |цією   |--------------|пози-|дер- |ваність |млена


      |     |мента|тра- |мента|    |     |му   |сума   |за  |(9+10)|згідно |зміни |нараху-|чаль-|жавою|        |векселями


      |     |     |ції  |     |    |     |екві-|богу   |від-|      |з пос- |валют-|вання  |ником|     |        |Казначей-


      |     |     |доку-|     |    |     |вале-|       |сот-|      |тановою|ного  |відсот-|     |     |        |ства


      |     |     |мента|     |    |     |нті  |       |ками|      |НБУ    |курсу |ків за |     |     |        |


      |     |     |     |     |    |     |     |       |    |      |N 122  |(+/-) |звітний|     |     |        |


      |     |     |     |     |    |     |     |       |    |      |       |      |період |     |     |        |


      |     |     |     |     |    |     |     |       |    |      |       |      | (+)   |     |     |        |


------+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+-------+----+------+-------+------+-------+-----+-----+--------+---------


  1   |  2  |  3  |  4  |  5  |  6 |  7  |  8  |   9   | 10 |  11  |   12  |  13  |  14   |  15 | 16  |   17   |   18


------+-----+------------------------------------------------------+-------+------+-------+-----+-----+--------+---------


      |     |      Заборгованість, що визнана Міністерством        |       |      |       |     |     |        |


      |     |                фінансів України                      |       |      |       |     |     |        |


------+-----+------------------------------------------------------+-------+------+-------+-----+-----+--------+---------


      |-----|     |     |     |    |     |     |       |    |      |       |      |       |     |     |        |


------+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+-------+----+------+-------+------+-------+-----+-----+--------+---------


      |-----|     |     |     |    |     |     |       |    |      |       |      |       |     |     |        |


------+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+-------+----+------+-------+------+-------+-----+-----+--------+---------


      |Усьо-|     |     |     |    |     |     |       |    |      |       |      |       |     |     |        |


      |го:  |     |     |     |    |     |     |       |    |      |       |      |       |     |     |        |


------+-----+------------------------------------------------------+-------+------+-------+-----+-----+--------+---------


      |     |  Заборгованість, що не визнана Міністерством         |       |      |       |     |     |        |


      |     |                фінансів України                      |       |      |       |     |     |        |


------+-----+------------------------------------------------------+-------+------+-------+-----+-----+--------+---------


      |-----|     |     |     |    |     |     |       |    |      |       |      |       |     |     |        |


------+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+-------+----+------+-------+------+-------+-----+-----+--------+---------


      |-----|     |     |     |    |     |     |       |    |      |       |      |       |     |     |        |


------+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+-------+----+------+-------+------+-------+-----+-----+--------+---------


      |Усьо-|     |     |     |    |     |     |       |    |      |       |      |       |     |     |        |


      |го:  |     |     |     |    |     |     |       |    |      |       |      |       |     |     |        |


------+-----+-----+-----+-----+----+-----+-----+-------+----+------+-------+------+-------+-----+-----+--------+---------


      |Разом|     |     |     |    |     |     |       |    |      |       |      |       |     |     |        |


-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------




     "___"_________ 199_ р.           Керівник ___________________




     _____________________________


     (прізвище виконавця, телефон)    Головний бухгалтер _________


-----------------------------


* Див. Додаток 13


Інструкція до форми N 660


Стан поточної заборгованості держави перед комерційним банком


З метою контролю з боку Національного банку України за процесом виконання державою своїх зобов'язань перед комерційними банками установи банків щомісячно складають звіт про стан поточної заборгованості держави перед комерційними банками за кредитами, які надавалися на виконання урядових програм.


У звіт включається заборгованість держави за кредитами і процентами перед комерційними банками, облік якої ведеться згідно із затвердженим Планом рахунків бухгалтерського обліку на балансових чи позабалансових рахунках.


У графі 1 наводиться код ЄДРПОУ.


У графі 2 наводиться назва позичальника.


У графах 3, 4, 5 вказується підстава для надання кредиту:


- у графі 3 вказується назва документа (постанова КМУ, гарантія МФУ тощо);


- у графі 4 вказується дата підписання документа, вказаного в графі 3;


- у графі 5 вказується реєстраційний номер документа, вказаного в графі 3.


У графі 6 наводиться код валюти, в якій надавався кредит.


У графі 7 наводиться сума позики у тій валюті, в якій вона надавалася.


У графі 8 наводиться сума позики у гривневому еквіваленті за курсом НБУ на звітну дату.


У графі 9 наводиться основна сума залишку заборгованості держави перед банком на звітну дату. При цьому значення у графі 9 не повинно перевищувати значення у графі 8.


У графі 10 наводиться сума заборгованості за відсотками за кредитом на звітну дату.


У графі 11 наводиться загальна сума граф 5 і 6.


У графі 12 вказується категорія кредиту, до якої він був віднесений Кредитним комітетом банку згідно з постановою НБУ N 122 (v0538500-98)
  .


Графа 13 заповнюється лише за кредитами, які надавалися у валюті. У ній наводиться сума, яка дорівнює відхиленню суми заборгованості на звітну дату від суми заборгованості на попередню дату, що було викликано зміною курсу валюти, в якій надавався кредит.


У графі 14 наводиться сума відсотків за кредитом, нарахованих протягом звітного місяця.


У графі 15 наводиться загальна сума заборгованості, яка була погашена позичальником.


У графі 16 наводиться сума, яка була погашена Міністерством фінансів України.


При цьому сума значень графи 15 і графи 16 не повинно перевищувати значення графи 11 на попередню звітну дату.


У графі 17 наводиться сума заборгованості, яка була списана комерційним банком як безнадійна. При цьому значення графи 17 не повинно перевищувати значення графи 9. Якщо значення графи 17 дорівнює значенню графи 9, то значення у графі 10 має дорівнювати нулю.


У графі 18 наводиться сума залишку заборгованості за кредитом на звітну дату, яка була оформлена векселями Державного казначейства України.


При заповненні граф 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 необхідно розмежувати заборгованість, що була визнана Міністерством фінансів України (параметр 1), і заборгованість, що ним не визнана (параметр 2), при цьому вказувати проміжкові підсумки сум визнаної і невизнаної заборгованості, а в кінці звіту - загальний підсумок.


Одночасно на електронну адресу Управління нагляду за великими банками Національного банку України (42BANW@U0H2) надсилається пояснювальна записка про проведену роботу з погашення заборгованості держави перед банком. Форма пояснювальної записки - довільна.


Форма заповнюється у копійках, окрім графи 7, інформація в якій подається в сотій частині тієї валюти, в якій надавався кредит. Значення графи 8 розраховується за курсом валюти, встановленому НБУ на звітну дату.


11. Ввести нову форму N 661 "Про стан роботи комерційного банку з погашення проблемної заборгованості" та інструкцію до неї такого змісту:


Форма N 661 (місячна)


Затверджена постановою Правління


Національного банку України


від 25.06.99 N 301


Погоджена з Державним комітетом


статистики України


Надається електронною поштою:


- комерційними банками-юридичними особами


(за списком) -


Управлінню нагляду за великими банками


через Центральну розрахункову палату


до 12 числа після звітного періоду


* Про стан роботи комерційного банку з погашення проблемної заборгованості


_______________________                     ______________________


     (назва банку)                              (адреса банку)


(копійки)



    

      

        
Заборгованість за кредитними
операціями

        
Питома
вага
пробле-
мних
креди-
тів у
кредит-
ному
порт-
фелі
%

        
Погашення

        
Фактично
сформова-
ний резерв
на покрит-
тя кредит-
них ризиків

      

      

        
за
пла-
ном

        
фактично погашено проблемної
заборгованості:

      

      

        
Усь-
ого

        
у тому числі проблемна
заборгованість

      

      

        
усього

        
у тому числі:

      

      

        
проло-
нго-
вана

        
про-
стро-
чена

        
сум-
нів-
на

        
усього
(2+3+4)

      

      

        
списано
з пото-
чного
рахунку
позича-
льника

        
погашено
шляхом
проведе-
ння пре-
тензійно-
позовної
роботи
та реалі-
зації за-
стави

        
списа-
но як
безна-
дійну
забор-
гова-
ність

      

      

        
1

        
2

        
3

        
4

        
5

        
6

        
7

        
8

        
9

        
10

        
11

        
12

      

      

        


        


        


        


        


        


        


        


        


        


        


        


      

    




     "___"_________ 199_ р.              Керівник ________________


     _____________________________


     (прізвище виконавця, телефон)       Головний бухгалтер ______


------------------------------


* Див. Додаток 14


Інструкція до форми N 661


Про стан роботи комерційного банку з погашення проблемної заборгованості


Установи банків щомісячно складають звіт за формою N 661, в якому відображають результат роботи з погашення проблемної заборгованості за кредитними операціями за звітний місяць.


У колонці 1 відображається загальна сума заборгованості за кредитними операціями на звітну дату. До суми заборгованості за кредитними операціями відноситься заборгованість, що обліковується за балансовими рахунками NN 1510-1517, 1520-1527, 1581-1589, 2000, 2010, 2020 мінус 2026, 2027, 2030, 2037, 2040-2047, 2050-2057, 2061-2067, 2070-2077, 2090-2099, 2100-2107, 2110-2117, 2190-2199, 2200-2207, 2210-2217, 2290-2299.


У колонці 2 відображається загальна сума пролонгованої заборгованості, що обліковується за балансовими рахунками NN 1526, 2046, 2056, 2066, 2076, 2106, 2116, 2206, 2216.


У колонці 3 відображається загальна сума простроченої заборгованості, що обліковується за балансовими рахунками NN 1517, 1527, 2027, 2037, 2047, 2057, 2067, 2077, 2107, 2117, 2207, 2217.


У колонці 4 відображається загальна сума заборгованості за кредитними операціями, що віднесена до категорії "сумнівна" та обліковується за балансовими рахунками NN 1581-1589, 2090-2099, 2190-2199, 2290-2299.


У колонці 5 відображається загальна сума колонок 2, 3, 4.


У колонці 6 відображається питома вага проблемних кредитів у кредитному портфелі банку, яка розраховується:


(дані колонки 5/дані колонки 1) х 100%.


Дані у колонці 7 повинні відповідати сумі, яка буде передбачена графіком погашення проблемної заборгованості, розробленим відповідно до Листа із зобов'язаннями за звітний місяць.


У колонках 8, 9, 10, 11 вказується сума фактично погашеної проблемної заборгованості протягом місяця.


При цьому сума колонок 9, 10, 11 не повинна перевищувати суму колонки 8.


У колонці 12 вказується сума фактично сформованого резерву на покриття кредитних ризиків на перше число звітного місяця, що обліковується на балансових рахунках NN 1590, 1591, 2400, 2401, 5020.


12. Ввести нову форму N 683 "Інформація про вклади фізичних осіб в комерційних банках" та інструкцію до неї такого змісту:


Форма N 683 (квартальна)


Затверджена постановою Правління


Національного банку України


від 25.06.99 N 301


Погоджена з Державним комітетом


статистики України


Надається електронною поштою:


- комерційними банками-юридичними особами -


регіональним управлінням НБУ


до 10 числа першого місяця


поточного кварталу;


- регіональними управліннями НБУ -


через Центральну розрахункову палату


Департаменту пруденційного нагляду


до 15 числа першого місяця


поточного кварталу


Інформація


про вклади фізичних осіб в комерційних банках за станом на __________________


(копійки)



    

      

        
N
п/п

        
Назва
банку

        
Назва
показника

        
Усього вкладів
фізичних осіб

        
у тому числі

        
Серед-
ній
розмір
вкладу

      

      

        
до 500
гривень

        
від 500 до
1000 гривень

        
від 10001
гривні і
більше

      

      

        
Кіль-
кість

        
Сума

        
Кіль-
кість

        
Су-
ма

        
Кіль-
кість

        
Сума

        
Кіль-
кість

        
Су-
ма

        
Сума

      

      

        
А

        
1

        
2

        
3

        
4

        
5

        
6

        
7

        
8

        
9

        
10

        
11

      

      

        
I

        
 

        
Вклади -
усього
у тому
числі:

        
 

        
 

        
 

        
 

        
 

        
 

        
 

        
 

        
 

      

      

        
 

        
 

        
у гривні,

        
 

        
 

        
 

        
 

        
 

        
 

        
 

        
 

        
 

      

      

        
 

        
 

        
в інозем-
ній валю-
ті (грив-
невий ек-
вівалент)

        
 

        
 

        
 

        
 

        
 

        
 

        
 

        
 

        
 

      

    




"___"________ 199_ р.                Керівник ____________________


_____________________________


(прізвище виконавця, телефон)        Головний бухгалтер __________


Інструкція до форми N 683


Інформація про вклади фізичних осіб в комерційних банках


Звітність за формою N 683 складається комерційними банками, що сплачують збори до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб згідно з Положенням про порядок створення Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, формування та використання його коштів, затвердженим Указом Президента України від 10.09.98 N 996/98.


Звітність складається у грошовій одиниці України і в іноземній валюті (у гривневому еквіваленті) по кожному комерційному банку-юридичній особі. При цьому використовуються такі рахунки:


N 2620 "Поточні рахунки фізичних осіб";


N 2622 "Кошти в розрахунках фізичних осіб";


N 2625 "Кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними картками";


N 2628 "Нараховані витрати за коштами до запитання фізичних осіб";


N 2630 "Короткострокові депозити фізичних осіб";


N 2635 "Довгострокові депозити фізичних осіб";


N 2638 "Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб";


N 3320 "Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком (тільки у частині іменних ощадних сертифікатів)";


N 3328 "Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком (тільки у частині іменних ощадних сертифікатів)".


У графі 1 вказується назва банку-юридичної особи.


У графах 5, 7, 9 вказується кількість вкладників, дані формуються по кожному комерційному банку за ідентифікаційними кодами платників податків.


У графах 4, 6, 8, 10 вказується сума вкладів фізичних осіб.


У графі 3 вказується кількість вкладників, яка дорівнює сумі граф 5, 7, 9.


У графі 4 вказується сума вкладів, що дорівнює сумі граф 6, 8, 10.


У графі 11 "середній розмір вкладу" розраховується як відношення графи 4 "сума вкладу" до графи 3 "кількість вкладників".


Звітність за формою N 683 видається у грошовій одиниці України - у гривні та в іноземній валюті (гривневий еквівалент) у розрізі:


- комерційних банків-юридичних осіб;


- по регіонах;


- по Україні в цілому.


У вихідному документі звітності за формою N 683 суми вкладів за графами 4, 6, 8, 10 вказуються в тисячах гривень, середній розмір вкладу за графою 11 - у гривнях.


13. Форму N 740 "Інформація про результати перевірок дотримання касової дисципліни підприємствами" та інструкцію до неї викласти у такій редакції:


Форма N 740 (квартальна)


Затверджена постановою Правління


Національного банку України


від 25.06.99 N 301


Погоджена з Державним комітетом


статистики України


Надається електронною поштою:


- установами банків у філійному розрізі -


регіональним управлінням НБУ


до 7 числа місяця, наступного за


звітним кварталом


- регіональними управліннями НБУ,


ОПЕРУ НБУ -


Департаменту готівково-грошового


обігу НБУ


до 12 числа місяця, наступного за


звітним кварталом


Інформація


про результати перевірок дотримання касової дисципліни підприємствами за _____________ 199__ року


_________________________           ______________________________


 (назва установи банку)                 (адреса установи банку)


(гривні)



    

      

        
Кількість
підприємств,
перевірених
установами
банків

        
Підприємства, що допустили
порушення касової дисципліни

      

      

        
усь-
ого

        
у тому
числі:
переві-
рених
разом з
ДПА,
ПОО,
МДА*

        
у тому числі:

      

      

        
усьо-
го

        
перевищен-
ня ліміту
залишку
готівки у
касі

        
неоприбут-
кування
(неповне
оприбутку-
вання) у
касі
готівки

        
виплата заробітної плати
з виручки підприємствами,
яким це право не надано

        
порушення
строків
викорис-
тання
підзвіт-
них сум
та порядку
їх видачі

        
неотримання
документа,
що підтвер-
джує готів-
кові витрати

        
нецільове
витрачання
готівки

        
недотримання
встановлених
граничних сум
розрахунків
готівкою

        
інші
пору-
шення

      

      

        
кількість

        
сума

      

      

        
усь-
ого

        
з них
переві-
рених
разом з
ДПА,
ПОО,
МДА

        
усь-
ого

        
з них
переві-
рених
разом з
ДПА,
ПОО,
МДА

      

      

        
кіль-
кість

        
кіль-
кість

        
сума

        
кіль-
кість

        
сума

        
кіль-
кість

        
сума

        
кіль-
кість

        
сума

        
кіль-
кість

        
сума

        
кіль-
кість

        
сума

        
кіль-
кість

      

      

        
1

        
2

        
3

        
4

        
5

        
6

        
7

        
8

        
9

        
10

        
11

        
12

        
13

        
14

        
15

        
16

        
17

        
18

        
19

        
20

      

    




Продовження форми N 740



    

      

        
Передано органам податкової адміністрації подань для
застосування штрафних санкцій до підприємств

        
Виплата підприємствами
заробітної плати

      

      

        
усього

        
у тому числі:

        
з виручки

        
товарами і
послугами

      

      

        
за переви-
щення лі-
міту зали-
шку готів-
ки в касі

        
за неоприбу-
ткування
(неповне
оприбутку-
вання) у
касі
готівки

        
за виплату
заробітної
плати з
виручки
підприєм-
ствами,
яким це
право не
надано

        
за порушення
строків вико-
ристання під-
звітних сум
та порядку
їх видачі

        
за неотрима-
ння докумен-
та, що під-
тверджує го-
тівкові вит-
рати

        
за нецільове
витрачання
готівки

      

      

        
кіль-
кість

        
сума

        
кіль-
кість

        
сума

        
кіль-
кість

        
сума

        
кіль-
кість

        
сума

        
кіль-
кість

        
сума

        
кіль-
кість

        
сума

        
кіль-
кість

        
сума

        
кіль-
кість

        
су-
ма

        
кіль-
кість

        
сума

      

      

        
21

        
22

        
23

        
24

        
25

        
26

        
27

        
28

        
29

        
30

        
31

        
32

        
33

        
34

        
35

        
36

        
37

        
38

      

    




"___"________ 199_ р.               Керівник _____________________


_____________________________


(прізвище виконавця, телефон)       Начальник відділу ____________


--------------------------------


* ДПА - органи Державної податкової адміністрації; ПОО - правоохоронні органи; МДА - місцеві державні адміністрації


Інструкція до форми N 740


Інформація про результати перевірок дотримання касової дисципліни підприємствами


Інформацію про результати перевірок з дотримання касової дисципліни підприємствами, установами і організаціями, постійними представництвами нерезидентів, через які повністю або частково здійснюється підприємницька діяльність (далі - підприємства), надають установи комерційних банків, операційні відділення (управління) регіональних управлінь НБУ, ОПЕРУ НБУ, які обслуговують ці підприємства.


Правила ведення касових операцій та посилення відповідальності за порушення норм регулювання обігу готівки визначається відповідно до Указу Президента України від 11 травня 1999 р. N 491 (491/99)
   "Про внесення змін до Указу Президента України від 12 червня 1995 року N 436 "Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки", Інструкції N 4 про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України, затвердженої постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 335 (z0529-97)
   (зі змінами та доповненнями), Порядку ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затвердженого постановою Правління НБУ від 13.10.97 N 334 (z0530-97)
   (зі змінами та доповненнями).


При підготуванні інформації необхідно враховувати таке:


- у колонці 1 вказується загальна кількість підприємств, на яких у звітному кварталі установами банків здійснювалися перевірки дотримання господарськими органами касової дисципліни;


- у колонці 2 вказується кількість підприємств, перевірених установами банків разом з органами Державної податкової адміністрації, правоохоронними органами та місцевими державними адміністраціями;


- у колонці 3 вказується загальна кількість підприємств, що допустили порушення правил ведення операцій з готівкою;


- у колонках 4 і 5 вказується відповідно кількість підприємств, що перевищили встановлений ліміт залишку готівки в касі та загальна сума у гривнях, на яку було перевищено зазначений ліміт. Розмір виявленого за кожен день перевищення визначається шляхом порівняння фактичного залишку готівки в касі на кінець дня, відображеного у касовій книзі з встановленим лімітом каси (при цьому слід враховувати, що згідно з діючим порядком підприємства мають право зберігати протягом 3 (5) днів понад встановлений ліміт залишку готівки в касі кошти, отримані з установи банку, для здійснення виплат, пов'язаних з оплатою праці);


- у колонках 6 і 7 вказується відповідно кількість підприємств, які не оприбуткували або неповністю оприбуткували в своїй касі готівку, одержану як з поточного рахунку в обслуговуючій установі банку, так і за результатами здійснення ними господарських операцій, та загальна сума такої неоприбуткованої готівки;


- у колонці 8 вказується кількість підприємств, які допустили виплати заробітної плати та інших пов'язаних з оплатою праці виплат (далі - заробітна плата) за рахунок виручки, отриманої від реалізації товарів (робіт, послуг) та інших касових надходжень (далі - виручки), не маючи на це права;


- у колонці 9 вказується кількість підприємств, перевірених установами банків разом з органами Державної податкової адміністрації, правоохоронними органами та місцевими держадміністраціями, які допустили виплати заробітної плати з виручки, не маючи на це права;


- у колонці 10 вказується сума виплаченої заробітної плати з виручки підприємствами, яким це право не надано;


- у колонці 11 вказується сума виплаченої заробітної плати з виручки підприємствами (перевіреними установами банків разом з органами Державної податкової адміністрації, правоохоронними органами та місцевими державними адміністраціями), яким це право не надано;


- у колонках 12 і 13 вказуються відповідно кількість підприємств, які допустили перевищення встановлених строків використання виданої під звіт готівки, та видачу готівкових коштів під звіт без повного звітування щодо раніше виданих коштів, а також загальна сума таких видач;


- у колонках 14 і 15 вказуються відповідно кількість підприємств, які здійснили сплату готівкових коштів за товари, роботи, послуги іншим підприємствам (фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності) без одержання від отримувача коштів платіжного (розрахункового) документа (касового і товарного чека, квитанції до прибуткового касового ордера, податкової накладної, договору купівлі-продажу, акта закупівлі, рахунку-фактури тощо), який підтверджував би сплату покупцем готівки, а також загальна сума сплаченої покупцем готівки, використання якої не підтверджено відповідним виправдним документом;


- у колонках 16 і 17 вказуються відповідно кількість підприємств, які допустили нецільове використання одержаних в установі банку готівкових коштів, та загальна сума цих коштів, витрачених не за цільовим призначенням;


- у колонках 18 і 19 вказуються відповідно кількість підприємств, які перевищили встановлені граничні суми розрахунків готівкою з іншими підприємствами (фізичними особами - суб'єктами підприємницької діяльності), та загальна сума цих перевищень;


- у колонці 20 вказується кількість підприємств, що допустили інші порушення касової дисципліни, визначені вказаними вище нормативними документами (зокрема, недотримання встановленого порядку ведення касової книги, оформлення касових ордерів на підприємствах, зберігання грошових цінностей, касових документів тощо);


- у колонках 21 і 22 вказуються відповідно загальна кількість і загальна сума подань установ банків органам Державної податкової адміністрації для застосування штрафних санкцій до підприємств - порушників касової дисципліни, передбачених Указом Президента України від 11 травня 1999 р. N 491 (491/99)
   "Про внесення змін до Указу Президента України від 12 червня 1995 року N 436 "Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки";


- у колонках 23 і 24 вказуються відповідно кількість і сума подань установ банків до органів Державної податкової адміністрації для застосування штрафних санкцій за перевищення підприємствами встановленого ліміту залишку готівки в їх касах;


- у колонках 25 і 26 вказуються відповідно кількість і сума подань установ банків до органів Державної податкової адміністрації для застосування штрафних санкцій за неоприбуткування (неповне оприбуткування) підприємствами готівки, одержаної як з поточного рахунку в обслуговуючій установі банку, так і за результатами здійснення ними господарських операцій;


- у колонках 27 і 28 вказуються відповідно кількість і сума подань установ банків до органів Державної податкової адміністрації для застосування штрафних санкцій за виплату підприємствами заробітної плати та інших пов'язаних з оплатою праці виплат за рахунок виручки, отриманої від реалізації товарів (робіт, послуг) та інших касових надходжень, не маючи на це права;


- у колонках 29 і 30 вказуються відповідно кількість і сума подань установ банків до органів Державної податкової адміністрації для застосування штрафних санкцій за перевищення встановлених строків використання виданої під звіт готівки та видачу готівкових коштів під звіт без повного звітування щодо раніше виданих коштів;


- у колонках 31 і 32 вказуються відповідно кількість і сума подань установ банків до органів Державної податкової адміністрації для застосування штрафних санкцій за сплату готівкових коштів за товари, роботи, послуги іншим підприємствам (фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності) без одержання від отримувача коштів платіжного (розрахункового) документа (касового і товарного чека, квитанції до прибуткового касового ордера, податкової накладної, договору купівлі-продажу, акта закупівлі, рахунку-фактури тощо), який підтверджував би сплату покупцем готівкових коштів;


- у колонках 33 і 34 вказуються відповідно кількість і сума подань установ банків до органів Державної податкової адміністрації для застосування штрафних санкцій за використання підприємством одержаних в установі банку готівкових коштів не за цільовим призначенням;


- у колонках 35 і 36 вказуються загальна кількість і загальна сума виплаченої підприємствами (з числа перевірених) заробітної плати з виручки (у дозволених і недозволених нормативними документами з готівкового обігу випадках);


- у колонках 37 і 38 вказуються виявлені під час перевірок дотримання касової дисципліни відповідно кількість підприємств, що виплатили своїм працівникам заробітну плату товарами та послугами, та сума, на яку було здійснено такі виплати.


Примітка.


1. Враховуючи, що при перевірках на одному підприємстві може бути виявлено кілька порушень касової дисципліни сума показників за колонками 4, 6, 8, 10, 12, 14, 16, 18, 20 може бути більше відповідного показника по гр.3.


2. Сума показників за колонками 23, 25, 27, 29, 31, 33 та за колонками 24, 26, 28, 30, 32, 34 повинна дорівнювати відповідно показникам колонок 21 та 22.


14. Викласти порядок надання форми N 729 "Календар видачі готівки на заробітну плату" у такій редакції:


                           "Надається електронною поштою:


                         - установами банків в філійному розрізі -


                           регіональним управлінням НБУ


                           у встановлений ними термін;


                         - регіональними управліннями НБУ


                           консолідовано по області -


                           Департаменту готівково-грошового


                           обігу НБУ


                           в перший робочий день кварталу,


                           на який робиться прогноз"


15. Скасовуються форми:


- N 720 "Прогнозні розрахунки касових оборотів";


- N 726 "Розрахунок прогнозу касових оборотів з видачі з рахунків колективних сільськогосподарських підприємств";


- N 730 "Основні показники до прогнозних розрахунків".


16. Доповнити розділ "Додатки" новим додатком:



    
Додаток 13


Перелік банків, які з 1 липня 1999 року складають звіт за формою N 660 "Стан поточної заборгованості держави перед комерційними банками":


1. Державний експортно-імпортний банк (Укрексімбанк).


2. Український акціонерно-комерційний промислово-інвестиційний банк (Промінвест-банк).


3. Акціонерний комерційний банк соціального розвитку (Укрсоцбанк).


4. Акціонерний комерційний агропромисловий банк "Україна".


5. Державний спеціалізований комерційний ощадний банк (Ощадний банк).


6. Акціонерний поштово-пенсійний банк "Аваль".


7. Акціонерний комерційний банк "Надра".


8. Акціонерне товариство "Український інноваційний банк" (Укрінбанк).


9. Акціонерний комерційний банк "Югтокобанк".


10. Акціонерний банк "Брокбізнесбанк".


11. Акціонерний комерційний банк "Олбанк".


12. Всеукраїнський акціонерний банк "Ва-банк".


13. Український кредитний банк.


17. Доповнити розділ "Додатки" новим додатком:



    
Додаток 14


Перелік банків, які з 1 липня 1999 року складають звіт за формою N 661 "Про стан роботи комерційного банку з погашення проблемної заборгованості":


1. Державний експортно-імпортний банк (Укрексімбанк).


2. Український акціонерно-комерційний промислово-інвестиційний банк (Промінвест-банк).


3. Акціонерний комерційний банк соціального розвитку Укрсоцбанк.


4. Акціонерний комерційний агропромисловий банк "Україна".


5. Державний спеціалізований комерційний ощадний банк (Ощадний банк).


6. Акціонерний поштово-пенсійний банк "Аваль".


7. Комерційний банк "Приватбанк".