ДЕРЖАВНЕ КАЗНАЧЕЙСТВО УКРАЇНИ

Н А К А З

14.04.2003 N 84

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

29 квітня 2003 р.

за N 339/7660

Про затвердження змін до Інструкції про порядок складання у 2003 році місячної фінансової звітності установами та організаціями, які отримують кошти державного та/або місцевих бюджетів

На виконання Бюджетного кодексу України (2542-14) , Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" (996-14) , у зв'язку з удосконаленням обліку зобов'язань розпорядників коштів бюджету та з метою встановлення єдиних вимог до порядку складання у 2003 році місячної фінансової звітності установами та організаціями, які отримують кошти державного та/або місцевих бюджетів, НАКАЗУЮ:

1. Затвердити зміни до Інструкції про порядок складання у 2003 році місячної фінансової звітності установами та організаціями, які отримують кошти державного та/або місцевих бюджетів, затвердженої наказом Державного казначейства України від 31.01.2003 N 17 (z0113-03) та зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 13.02.2003 за N 113/7434 (додаються).

2. Установити, що центральні органи виконавчої влади, інші головні розпорядники бюджетних коштів, установи та організації, що отримують кошти державного та/або місцевих бюджетів, складають фінансові звіти форми N 7мд, N 7мм, N 7мд.1 та N 7мм.1 відповідно до вимог змін до Інструкції про порядок складання у 2003 році місячної фінансової звітності установами та організаціями, які отримують кошти державного та/або місцевих бюджетів, починаючи зі звіту за квітень 2003 року.

2. Органам Державного казначейства України та місцевим фінансовим органам зміни до Інструкції про порядок складання у 2003 році місячної фінансової звітності установами та організаціями, які отримують кошти державного та/або місцевих бюджетів, довести до відома установ, що ними обслуговуються.

Голова П.Г.Петрашко

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Державного

казначейства України

14.04.2003  N 84

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

29 квітня 2003 р.

за N 339/7660

ЗМІНИ

до Інструкції про порядок складання у 2003 році місячної фінансової звітності установами та організаціями, які отримують кошти державного та/або місцевих бюджетів ( z0113-03 )

1. Пункт 1 Інструкції викласти в новій редакції:

"1. Установи та організації, які отримують кошти державного бюджету, місячний звіт про виконання кошторисів у 2003 році подають у такому обсязі за формами:

N 2мд "Звіт про виконання загального фонду кошторису установи";

N 2-валюта "Звіт про використання коштів загального фонду бюджету з міжнародної діяльності України";

N 4-1мд "Звіт про надходження і використання коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами";

N 4-2мд "Звіт про надходження і використання коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ";

N 4-3мд "Звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду";

N 4-3мд.1 "Звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду (позики міжнародних фінансових організацій)";

N 7мд "Звіт про заборгованість бюджетних установ";

N 7мд.1 "Звіт про заборгованість бюджетних установ за окремими програмами";

N 8мд "Звіт про фінансові зобов'язання бюджетних установ".

Установи та організації, які отримують кошти місцевих бюджетів, місячний звіт про виконання кошторисів у 2003 році подають у такому обсязі за формами:

N 2мм "Звіт про виконання загального фонду кошторису установи";

N 4-1мм "Звіт про надходження і використання коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами";

N 4-2мм "Звіт про надходження і використання коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ";

N 4-3мм "Звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду";

N 4-3мм.1 "Звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду (позики міжнародних фінансових організацій)";

N 7мм "Звіт про заборгованість бюджетних установ";

N 7мм.1 "Звіт про заборгованість бюджетних установ за окремими програмами";

N 8мм "Звіт про фінансові зобов'язання бюджетних установ".

2. Пункт 13 Інструкції викласти в новій редакції:

"13. Форма N 7мд "Звіт про заборгованість бюджетних установ" (додаток 10) складається установами, що отримують кошти державного бюджету на підставі даних бухгалтерського обліку про фактичну дебіторську та кредиторську заборгованість, яка виникла у зв'язку з виконанням кошторису за поточний та минулі роки. Звіт складається в розрізі кодів економічної та програмної класифікації видатків і містить інформацію про заборгованість бюджетних установ як за видатками, так і за нарахованими доходами.

Форма N 7мм "Звіт про заборгованість бюджетних установ" (додаток 11) складається установами, що отримують кошти місцевих бюджетів на підставі даних бухгалтерського обліку про фактичну дебіторську та кредиторську заборгованість, що виникла у зв'язку з виконанням кошторису за поточний та минулі роки. Звіт складається в розрізі кодів економічної та тимчасової класифікації видатків місцевих бюджетів і містить інформацію про заборгованість бюджетних установ як за видатками, так і за нарахованими доходами.

Заповнення окремих граф звітів форм N 7мд та N 7мм здійснюється за таким порядком.

У рядку 010 "Доходи" відображаються загальна сума дебіторської та загальна сума кредиторської заборгованості на звітну дату, що виникла при наданні послуг. Наприклад:

дебіторська заборгованість - нарахований і неотриманий дохід за надані послуги;

кредиторська заборгованість - надходження оплати за надану послугу в більшій сумі, ніж була нарахована.

Заборгованість за доходами відображається у звітності загальною сумою і не поділяється за кодами економічної класифікації видатків.

У рядку 020 "Видатки - усього на утримання установи" відображається сума узагальненої заборгованості установи на звітну дату, що виникла при виконанні видаткової частини кошторису.

Рядки з 030 "Поточні видатки" до 400 "Нерозподілені видатки" включно розшифровують рядок 020 і відображають заборгованість за видатками в розрізі кодів економічної класифікації видатків.

Рядок 410 "Разом" складається із суми рядків 010 "Доходи" та 020 "Видатки - усього на утримання установи".

У графі 4 "Дебіторська заборгованість - на початок року" наводиться сума дебіторської заборгованості установи за станом на 01.01.2003, що відповідає даним бухгалтерського обліку та даним форм N 1 "Баланс" і N 7д "Звіт про заборгованість бюджетних установ" або N 7м "Звіт про заборгованість бюджетних установ" річного фінансового звіту за 2002 рік.

У графі 5 "Дебіторська заборгованість - на звітну дату" відображається сума дебіторської заборгованості установи, що виникла при виконанні кошторису за поточний та минулі роки і перебуває на бухгалтерському обліку за станом на дату складання звіту.

У графі 6 "Дебіторська заборгованість - списана" наводиться сума дебіторської заборгованості, яка мала прострочений строк позовної давності і була списана протягом звітного періоду за порядком, визначеним наказом Головного управління Державного казначейства України від 30.10.98 N 90 (z0728-98) "Про затвердження Інструкції з інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів, розрахунків та інших статей балансу", зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 16.11.98 за N 728/3168. Заповнюється тільки у звіті за квартал.

У графі 7 "Кредиторська заборгованість на початок року - усього" наводиться сума кредиторської заборгованості за станом на 01.01.2003, що відповідає даним бухгалтерського обліку та даним форм N 1 "Баланс" і N 7д "Звіт про заборгованість бюджетних установ" або N 7м "Звіт про заборгованість бюджетних установ" річного фінансового звіту за 2002 рік.

Наведені в графі 7 дані повинні відповідати даним графи 6 "Кредиторська заборгованість за станом на 31.12.2002 - усього" додатка 25 "Довідка про зобов'язання (в частині кредиторської заборгованості)" до пояснювальної записки річного фінансового звіту за 2002 рік.

У графі 8 "Кредиторська заборгованість на початок року, з неї: бюджетна" із загальної суми відображається сума кредиторської заборгованості установи, що виникла через недоотримані асигнування у 2001-2002 бюджетних роках, а також заборгованість, строк оплати якої не настав (наприклад, нарахована заробітна плата за місяць, строк виплати якої настане в наступному місяці, тощо).

У графі 9 "Кредиторська заборгованість на початок року, з неї: небюджетна" із загальної суми відображається сума кредиторської заборгованості установи, що виникла у зв'язку з узяттям розпорядниками бюджетних коштів зобов'язань понад кошторисні призначення.

У графі 10 "Кредиторська заборгованість на початок року, з неї: інша" із загальної суми наводиться сума кредиторської заборгованості, що виникла до 01.01.2001 і залишилася несплаченою за станом на 01.01.2003.

Наведені в графах 8, 9, 10 суми повинні відповідати відповідним даним на кінець звітного періоду, наведеним у додатку 25 "Довідка про зобов'язання (в частині кредиторської заборгованості)" до пояснювальної записки до річного фінансового звіту за 2002 рік.

У графі 11 "Кредиторська заборгованість на звітну дату - усього" наводиться сума кредиторської заборгованості, що виникла при виконанні кошторису за поточний та минулі роки і перебуває на бухгалтерському обліку на звітну дату.

Графи 12 "Кредиторська заборгованість на звітну дату, з неї: бюджетна", 13 "Кредиторська заборгованість на звітну дату, з неї: небюджетна" та 14 "Кредиторська заборгованість на звітну дату, з неї: інша" до закінчення бюджетного періоду не заповнюються.

У графі 15 "Кредиторська заборгованість на звітну дату - списана" наводиться сума кредиторської заборгованості, яка була списана в установленому порядку протягом звітного періоду (як така, що мала прострочений строк позовної давності, тощо). Заповнюється тільки у звіті за квартал.

У графі 16 "Кредиторська заборгованість на звітну дату - прострочена" із загальної суми кредиторської заборгованості установи, що виникла при виконанні кошторису за поточний та минулі роки і перебуває на бухгалтерському обліку за станом на дату складання звіту, уточнюється сума заборгованості з простроченим терміном оплати".

3. Пункт 17 Інструкції доповнити абзацом такого змісту:

"Графи 6 "Дебіторська заборгованість - списана" та 15 "Кредиторська заборгованість на звітну дату - списана" у місячних звітах не заповнюються".

4. Пункт 20 Інструкції доповнити абзацом такого змісту:

"При складанні форм фінансової звітності у 2003 році коди бюджетної класифікації України застосовуються відповідно до наказу Міністерства фінансів України від 27.12.2001 N 604 (v0604201-01) "Про бюджетну класифікацію та її запровадження".

5. Пункт 21 Інструкції викласти в новій редакції:

"21. Форми N 4-3мд.1 "Звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду (позики міжнародних фінансових організацій)" (додаток 16) та N 4-3мм.1 "Звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду (позики міжнародних фінансових організацій)" (додаток 17) складаються установами, які отримують кошти міжнародних фінансових організацій для підготовки та реалізації проектів економічного і соціального розвитку України.

Заповнення окремих граф звітів форм N 4-3мд.1 та N 4-3мм.1 здійснюється за таким порядком.

У графі 4 "Затверджено кошторисом на рік" проставляється сума планового асигнування, затверджена кошторисом.

Якщо протягом звітного періоду до кошторису були внесені зміни, то в графі "Затверджено кошторисом на рік" проставляється сума уточненого асигнування.

У графі 5 "Залишок коштів на початок року - ін. валюта" записується сума залишку коштів на поточному рахунку на початок звітного року в іноземній валюті.

У графі 6 "Залишок коштів на початок року - грн." записується сума залишку коштів на поточному рахунку на початок звітного року в іноземній валюті, що перерахована в національну валюту за курсом Національного банку України на початок року.

У графі 7 "Перераховано залишок - ін. валюта" відображається сума коштів минулого звітного року в іноземній валюті, що була перерахована у звітному періоді і не є касовими видатками, а також не може бути віднесена на зменшення надходжень поточного року.

У графі 8 "Перераховано залишок - грн." відображається сума коштів минулого звітного року в іноземній валюті, перерахованій в національну валюту за курсом Національного банку України, що була перерахована у звітному періоді і не є касовими видатками, а також не може бути віднесена на зменшення надходжень поточного року.

У графі 9 "Надійшло коштів за звітний період - ін. валюта" відображається сума коштів, отриманих в іноземній валюті.

У графі 10 "Надійшло коштів за звітний період - грн." відображається сума коштів, отриманих в іноземній валюті, що перерахована в національну валюту за курсом Національного банку України на дату здійснення операції.

У графі 11 "Курсова різниця - грн." наводиться сума курсової різниці, що утворилася при оцінці однакової кількості одиниць іноземної валюти в національну при різних валютних курсах.

У графі 12 "Касові видатки - ін. валюта" відображається сума касових видатків бюджетної установи, проведених в іноземній валюті шляхом перерахування коштів з поточного рахунку за всіма видами операцій.

У графі 13 "Касові видатки - грн." наводиться сума касових видатків у розрізі кодів економічної класифікації видатків, проведених в іноземній валюті шляхом перерахування коштів з поточного рахунку, перерахована в національну валюту за курсом Національного банку України на дату здійснення операції.

Графи 14 "Фактичні видатки - ін. валюта" та 15 "Фактичні видатки - грн." у місячних звітах не заповнюються.

У графі 16 "Залишок коштів на кінець звітного періоду - ін. валюта" записується сума залишку коштів на поточному рахунку на кінець звітного періоду в іноземній валюті.

У графі 17 "Залишок коштів на кінець звітного періоду - грн." записується сума залишку коштів на поточному рахунку на кінець звітного періоду в іноземній валюті, що перерахована в національну валюту України за курсом Національного банку України на звітну дату".

6. Форми N 7мд "Звіт про заборгованість бюджетних установ" (додаток 10 до Інструкції), N 7мм "Звіт про заборгованість бюджетних установ" (додаток 11 до Інструкції), N 7мд.1 "Звіт про заборгованість бюджетних установ за окремими програмами" (додаток 12 до Інструкції), N 7мм.1 "Звіт про заборгованість бюджетних установ за окремими програмами" (додаток 13 до Інструкції), N 4-3мд.1 "Звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду (позики міжнародних фінансових організацій)" (додаток 16 до Інструкції) та N 4-3мм.1 "Звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду (позики міжнародних фінансових організацій)" (додаток 17 до Інструкції) викласти в новій редакції (додаються).

Начальник Управління методології по виконанню бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності Н.І.Сушко

Додаток 10

до Інструкції про порядок

складання у 2003 році

місячної фінансової

звітності установами та

організаціями, які отримують

кошти державного та/або

місцевих бюджетів,

затвердженої наказом

Державного казначейства

України

31.01.2003  N 17

( z0113-03 )

(у редакції наказу

Державного казначейства

України

14.04.2003  N 84)

ЗВІТ

про заборгованість бюджетних установ за _____________________ 200__ р.

                                                             Коди

                                                            ------

                                   Форма N 7мд    за ДКУД   |----|

 Установа___________________________________      за ЄДРПОУ |----|

 Територія__________________________________      за КОАТУУ |----|

 Код та назва відомчої класифікації видатків      за СПОДУ  ------

 головного розпорядника коштів______________

 Код та назва програмної класифікації

 видатків державного бюджету________________

 Періодичність: місячна

 Одиниця виміру: грн.

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Показники | КЕК | Код | Дебіторська заборгованість | Кредиторська заборгованість | | | | рядка |----------------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------| | | | | на | на | | на початок року | на звітну дату | | | | | початок | звітну | списана |---------------------------------------+---------------------------------------------------------------| | | | | року | дату | | усього | з неї: | усього | з неї: | списана | прострочена | | | | | | | | |------------------------------| |------------------------------| | | | | | | | | | | бюджетна | небюджетна | інша | | бюджетна | небюджетна | інша | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Доходи | x | 010 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Видатки - усього на | x | 020 | | | | | | | | | | | | | | | утримання установи | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | Поточні видатки | 1000 | 030 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Видатки на товари і | 1100 | 040 | | | | | | | | | | | | | | | послуги | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оплата праці | 1110 | 050 | | | | | | | | | | | | | | | працівників бюджетних | | | | | | | | | | | | | | | | | установ | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Заробітна плата | 1111 | 060 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Грошове утримання | 1112 | 070 | | | | | | | | | | | | | | | військовослужбовців | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Виплати по тимчасовій | 1113 | 080 | | | | | | | | | | | | | | | непрацездатності | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Нарахування на | 1120 | 090 | | | | | | | | | | | | | | | заробітну плату | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Придбання предметів | | | | | | | | | | | | | | | | | постачання і матеріалів,| 1130 | 100 | | | | | | | | | | | | | | | оплата послуг та інші | | | | | | | | | | | | | | | | | видатки | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Предмети, матеріали, | 1131 | 110 | | | | | | | | | | | | | | | обладнання та інвентар | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Медикаменти та | 1132 | 120 | | | | | | | | | | | | | | | перев'язувальні | | | | | | | | | | | | | | | | | матеріали | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Продукти харчування | 1133 | 130 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | М'який інвентар та | 1134 | 140 | | | | | | | | | | | | | | | обмундирування | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оплата транспортних | | | | | | | | | | | | | | | | | послуг та утримання | 1135 | 150 | | | | | | | | | | | | | | | транспортних засобів | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оренда та | 1136 | 160 | | | | | | | | | | | | | | | експлуатаційні послуги | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Поточний ремонт | | | | | | | | | | | | | | | | | обладнання, інвентарю | | | | | | | | | | | | | | | | | та будівель; технічне | 1137 | 170 | | | | | | | | | | | | | | | обслуговування | | | | | | | | | | | | | | | | | обладнання | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Послуги зв'язку | 1138 | 180 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оплата інших | 1139 | 190 | | | | | | | | | | | | | | | послуг та інші видатки | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Видатки на відрядження | 1140 | 200 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Матеріали, інвентар, | | | | | | | | | | | | | | | | | будівництво, | | | | | | | | | | | | | | | | | капітальний ремонт та | 1150 | 210 | | | | | | | | | | | | | | | заходи спеціального | | | | | | | | | | | | | | | | | призначення, що мають | | | | | | | | | | | | | | | | | загальнодержавне | | | | | | | | | | | | | | | | | значення | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оплата комунальних | 1160 | 220 | | | | | | | | | | | | | | | послуг та енергоносіїв | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оплата теплопостачання | 1161 | 230 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оплата водопостачання і | 1162 | 240 | | | | | | | | | | | | | | | водовідведення | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оплата електроенергії | 1163 | 250 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оплата природного газу | 1164 | 260 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оплата інших | 1165 | 270 | | | | | | | | | | | | | | | комунальних послуг | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оплата інших | 1166 | 280 | | | | | | | | | | | | | | | енергоносіїв | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Дослідження і | 1170 | 290 | | | | | | | | | | | | | | | розробки, державні | | | | | | | | | | | | | | | | | програми | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Виплата процентів | 1200 | 300 | | | | | | | | | | | | | | | (доходу) за | | | | | | | | | | | | | | | | | зобов'язаннями | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Субсидії і поточні | 1300 | 310 | | | | | | | | | | | | | | | трансферти | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Субсидії та поточні | | | | | | | | | | | | | | | | | трансферти | 1310 | 320 | | | | | | | | | | | | | | | підприємствам | | | | | | | | | | | | | | | | | (установам, | | | | | | | | | | | | | | | | | організаціям) | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Поточні трансферти | | | | | | | | | | | | | | | | | органам державного | 1320 | 330 | | | | | | | | | | | | | | | управління інших | | | | | | | | | | | | | | | | | рівнів | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Поточні трансферти | 1340 | 340 | | | | | | | | | | | | | | | населенню | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Виплата пенсій і | 1341 | 350 | | | | | | | | | | | | | | | допомоги | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Стипендії | 1342 | 360 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Інші поточні | 1343 | 370 | | | | | | | | | | | | | | | трансферти населенню | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Поточні трансферти за | 1350 | 380 | | | | | | | | | | | | | | | кордон | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Капітальні видатки | 2000 | 390 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Нерозподілені видатки | 3000 | 400 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Разом | x | 410 | | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

 Керівник           __________        ____________________________

                     (підпис)             (ініціали і прізвище)

 Головний бухгалтер __________        ____________________________

                     (підпис)             (ініціали і прізвище)

 "____"____________200__ р.

Начальник Управління методології по виконанню бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності Н.І.Сушко

Додаток 11

до Інструкції про порядок

складання у 2003 році

місячної фінансової

звітності установами та

організаціями, які отримують

кошти державного та/або

місцевих бюджетів,

затвердженої наказом

Державного казначейства

України

31.01.2003 N 17

( z0113-03 )

(у редакції наказу

Державного казначейства

України

14.04.2003  N 84)

ЗВІТ

про заборгованість бюджетних установ за _____________________ 200__ р.

                                                             Коди

                                                            ------

                                   Форма N 7мм    за ДКУД   |----|

 Установа___________________________________      за ЄДРПОУ |----|

 Територія__________________________________      за КОАТУУ ------

 Код та назва тимчасової класифікації

 видатків місцевих бюджетів_________________

 Періодичність: місячна

 Одиниця виміру: грн.

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Показники | КЕК | Код | Дебіторська заборгованість | Кредиторська заборгованість | | | | рядка |----------------------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------| | | | | на | на | | на початок року | на звітну дату | | | | | початок | звітну | списана |---------------------------------------+---------------------------------------------------------------| | | | | року | дату | | усього | з неї: | усього | з неї: | списана | прострочена | | | | | | | | |------------------------------| |------------------------------| | | | | | | | | | | бюджетна | небюджетна | інша | | бюджетна | небюджетна | інша | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Доходи | x | 010 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Видатки - усього на | x | 020 | | | | | | | | | | | | | | | утримання установи | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | Поточні видатки | 1000 | 030 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Видатки на товари і | 1100 | 040 | | | | | | | | | | | | | | | послуги | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оплата праці | | | | | | | | | | | | | | | | | працівників бюджетних | 1110 | 050 | | | | | | | | | | | | | | | установ | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Заробітна плата | 1111 | 060 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Грошове утримання | 1112 | 070 | | | | | | | | | | | | | | | військовослужбовців | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Виплати по тимчасовій | 1113 | 080 | | | | | | | | | | | | | | | непрацездатності | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Нарахування на | 1120 | 090 | | | | | | | | | | | | | | | заробітну плату | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Придбання предметів | | | | | | | | | | | | | | | | | постачання і | 1130 | 100 | | | | | | | | | | | | | | | матеріалів, оплата | | | | | | | | | | | | | | | | | послуг та інші видатки | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Предмети, матеріали, | 1131 | 110 | | | | | | | | | | | | | | | обладнання та інвентар | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Медикаменти та | 1132 | 120 | | | | | | | | | | | | | | | перев'язувальні | | | | | | | | | | | | | | | | | матеріали | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Продукти харчування | 1133 | 130 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | М'який інвентар та | 1134 | 140 | | | | | | | | | | | | | | | обмундирування | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оплата транспортних | | | | | | | | | | | | | | | | | послуг та утримання | 1135 | 150 | | | | | | | | | | | | | | | транспортних засобів | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оренда та | 1136 | 160 | | | | | | | | | | | | | | | експлуатаційні послуги | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Поточний ремонт | | | | | | | | | | | | | | | | | обладнання, інвентарю | 1137 | 170 | | | | | | | | | | | | | | | та будівель; технічне | | | | | | | | | | | | | | | | | обслуговування | | | | | | | | | | | | | | | | | обладнання | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Послуги зв'язку | 1138 | 180 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оплата інших | 1139 | 190 | | | | | | | | | | | | | | | послуг та інші видатки | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Видатки на відрядження | 1140 | 200 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Матеріали, інвентар, | | | | | | | | | | | | | | | | | будівництво, | 1150 | 210 | | | | | | | | | | | | | | | капітальний ремонт та | | | | | | | | | | | | | | | | | заходи спеціального | | | | | | | | | | | | | | | | | призначення, що мають | | | | | | | | | | | | | | | | | загальнодержавне | | | | | | | | | | | | | | | | | значення | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оплата комунальних | 1160 | 220 | | | | | | | | | | | | | | | послуг та енергоносіїв | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оплата теплопостачання | 1161 | 230 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оплата водопостачання і | 1162 | 240 | | | | | | | | | | | | | | | водовідведення | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оплата електроенергії | 1163 | 250 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оплата природного | 1164 | 260 | | | | | | | | | | | | | | | газу | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оплата інших | 1165 | 270 | | | | | | | | | | | | | | | комунальних послуг | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Оплата інших | 1166 | 280 | | | | | | | | | | | | | | | енергоносіїв | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Дослідження і | 1170 | 290 | | | | | | | | | | | | | | | розробки, державні | | | | | | | | | | | | | | | | | програми | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Виплата процентів | 1200 | 300 | | | | | | | | | | | | | | | (доходу) за | | | | | | | | | | | | | | | | | зобов'язаннями | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Субсидії і поточні | 1300 | 310 | | | | | | | | | | | | | | | трансферти | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Субсидії та поточні | | | | | | | | | | | | | | | | | трансферти | 1310 | 320 | | | | | | | | | | | | | | | підприємствам | | | | | | | | | | | | | | | | | (установам, | | | | | | | | | | | | | | | | | організаціям) | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Поточні трансферти | | | | | | | | | | | | | | | | | органам державного | 1320 | 330 | | | | | | | | | | | | | | | управління інших | | | | | | | | | | | | | | | | | рівнів | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Поточні трансферти | 1340 | 340 | | | | | | | | | | | | | | | населенню | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Виплата пенсій і | 1341 | 350 | | | | | | | | | | | | | | | допомоги | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Стипендії | 1342 | 360 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Інші поточні | 1343 | 370 | | | | | | | | | | | | | | | трансферти населенню | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Поточні трансферти за | 1350 | 380 | | | | | | | | | | | | | | | кордон | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Капітальні видатки | 2000 | 390 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Нерозподілені видатки | 3000 | 400 | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+---------+--------+---------+--------+----------+------------+------+--------+----------+------------+------+---------+-------------| | Разом | x | 410 | | | | | | | | | | | | | | -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

 Керівник           __________        ____________________________

                     (підпис)             (ініціали і прізвище)

 Головний бухгалтер __________        ____________________________

                     (підпис)             (ініціали і прізвище)

 "____"____________200__ р.

Начальник Управління методології по виконанню бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності Н.І.Сушко

Додаток 12

до Інструкції про порядок

складання у 2003 році

місячної фінансової

звітності установами та

організаціями, які отримують

кошти державного та/або

місцевих бюджетів,

затвердженої наказом

Державного казначейства

України

31.01.2003  N 17

( z0113-03 )

(у редакції наказу

Державного казначейства

України

14.04.2003  N 84)

ЗВІТ

про заборгованість бюджетних установ за окремими програмами за _____________________ 200__ р.

                                                             Коди

                                                            ------

                                   Форма N 7мд.1    за ДКУД |----|

 Установа___________________________________      за ЄДРПОУ |----|

 Територія__________________________________      за КОАТУУ |----|

 Код та назва відомчої класифікації видатків      за СПОДУ  ------

 головного розпорядника коштів______________

 Код та назва програмної класифікації

 видатків державного бюджету________________

Періодичність: місячна

 Одиниця виміру: грн.

 Керівник           __________        ____________________________

                     (підпис)             (ініціали і прізвище)

 Головний бухгалтер __________        ____________________________

                     (підпис)             (ініціали і прізвище)

 "____"____________200__ р.

Начальник Управління методології по виконанню бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності Н.І.Сушко

Додаток 13

до Інструкції про порядок

складання у 2003 році

місячної фінансової

звітності установами та

організаціями, які отримують

кошти державного та/або

місцевих бюджетів,

затвердженої наказом

Державного казначейства

України

31.01.2003  N 17

( z0113-03 )

(у редакції наказу

Державного казначейства

України

14.04.2003  N 84)

ЗВІТ

про заборгованість бюджетних установ за окремими програмами за _____________________ 200__ р.

                                                             Коди

                                                            ------

                                   Форма N 7мм.1  за ДКУД   |----|

 Установа___________________________________      за ЄДРПОУ |----|

 Територія__________________________________      за КОАТУУ ------

 Код та назва тимчасової класифікації

 видатків місцевих бюджетів_________________

Періодичність: місячна

 Одиниця виміру: грн.

 Керівник           __________        ____________________________

                     (підпис)             (ініціали і прізвище)

 Головний бухгалтер __________        ____________________________

                     (підпис)             (ініціали і прізвище)

 "____"____________200__ р.

Начальник Управління методології по виконанню бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності Н.І.Сушко

Додаток 16

до Інструкції про порядок

складання у 2003 році

місячної фінансової

звітності установами та

організаціями, які отримують

кошти державного та/або

місцевих бюджетів,

затвердженої наказом

Державного казначейства

України

31.01.2003  N 17

( z0113-03 )

(у редакції наказу

Державного казначейства

України

14.04.2003  N 84)

ЗВІТ

про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду (позики міжнародних фінансових організацій) за_____________________200__ р.

                                                             Коди

                                                            ------

                                   Форма N 4-3мд.1  за ДКУД |----|

 Установа___________________________________      за ЄДРПОУ |----|

 Територія__________________________________      за КОАТУУ |----|

 Галузь (вид діяльності)____________________      за ЗКГНГ  |----|

 Код та назва відомчої класифікації видатків      за СПОДУ  ------

 головного розпорядника коштів______________

 Код та назва програмної класифікації

 видатків державного бюджету________________

Періодичність: місячна

Одиниця виміру: грн. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ | Показники | КЕК | Код | Затверджено | Залишок коштів | Перераховано | Надійшло коштів | Курсова | Касові видатки | Фактичні * | Залишок коштів | | | | рядка | кошторисом | на початок | залишок | за звітний | різниця | | видатки | на кінець | | | | | на рік | року | | період | | | | звітного | | | | | | | | | | | | періоду | | | | | | | | | | | | | | | | | |-----------------+-----------------+-----------------+---------+-----------------+-----------------+-----------------| | | | | | ін. вал. | грн. | ін. вал. | грн. | ін. вал. | грн. | грн. | ін. вал. | грн. | ін. вал. | грн. | ін. вал. | грн. | |-------------------------+------+-------+-------------+----------+------+----------+------+----------+------+---------+----------+------+----------+------+----------+------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | |-------------------------+------+-------+-------------+----------+------+----------+------+----------+------+---------+----------+------+----------+------+----------+------| | Видатки - усього | X | 010 | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+-------------+----------+------+----------+------+----------+------+---------+----------+------+----------+------+----------+------| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | Дослідження і | 1170 | 020 | | | | | | | | | | | | | | | | розробки, державні | | | | | | | | | | | | | | | | | | програми | | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+-------------+----------+------+----------+------+----------+------+---------+----------+------+----------+------+----------+------| | | | 030 | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+-------------+----------+------+----------+------+----------+------+---------+----------+------+----------+------+----------+------| | | | 040 | | | | | | | | | | | | | | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

---------------

* У місячних звітах не заповнюється.

 Керівник           __________        ____________________________

                     (підпис)             (ініціали і прізвище)

 Головний бухгалтер __________        ____________________________

                     (підпис)             (ініціали і прізвище)

 "____"____________200__ р.

Начальник Управління методології по виконанню бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності Н.І.Сушко

Додаток 17

до Інструкції про порядок

складання у 2003 році

місячної фінансової

звітності установами та

організаціями, які отримують

кошти державного та/або

місцевих бюджетів,

затвердженої наказом

Державного казначейства

України

31.01.2003  N 17

( z0113-03 )

(у редакції наказу

Державного казначейства

України

14.04.2003  N 84)

ЗВІТ

                                                             Коди

                                                            ------

                                  Форма N 4-3мм.1 за ДКУД   |----|

 Установа___________________________________      за ЄДРПОУ |----|

 Територія__________________________________      за КОАТУУ |----|

 Галузь (вид діяльності)____________________      за ЗКГНГ  ------

 Код та назва тимчасової класифікації

 видатків місцевих бюджетів_________________

Періодичність: місячна Одиниця виміру: грн. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ | Показники | КЕК | Код | Затверджено | Залишок коштів | Перераховано | Надійшло коштів | Курсова | Касові видатки | Фактичні | Залишок коштів | | | | рядка | кошторисом | на початок | залишок | за звітний | різниця | | видатки | на кінець | | | | | на рік | року | | період | | | | звітного | | | | | | | | | | | | періоду | | | | | | | | | | | | | | | | | |-----------------+-----------------+-----------------+---------+-----------------+-----------------+-----------------| | | | | | ін. вал. | грн. | ін. вал. | грн. | ін. вал. | грн. | грн. | ін. вал. | грн. | ін. вал. | грн. | ін. вал. | грн. | |-------------------------+------+-------+-------------+----------+------+----------+------+----------+------+---------+----------+------+----------+------+----------+------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | |-------------------------+------+-------+-------------+----------+------+----------+------+----------+------+---------+----------+------+----------+------+----------+------| | Видатки - усього | X | 010 | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+-------------+----------+------+----------+------+----------+------+---------+----------+------+----------+------+----------+------| | у тому числі: | | | | | | | | | | | | | | | | | | Дослідження і | 1170 | 020 | | | | | | | | | | | | | | | | розробки, державні | | | | | | | | | | | | | | | | | | програми | | | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+-------------+----------+------+----------+------+----------+------+---------+----------+------+----------+------+----------+------| | | | 030 | | | | | | | | | | | | | | | |-------------------------+------+-------+-------------+----------+------+----------+------+----------+------+---------+----------+------+----------+------+----------+------| | | | 040 | | | | | | | | | | | | | | | ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

---------------

* У місячних звітах не заповнюється.

 Керівник           __________        ____________________________

                     (підпис)             (ініціали і прізвище)

 Головний бухгалтер __________        ____________________________

                     (підпис)             (ініціали і прізвище)

 "____"____________200__ р.

Начальник Управління методології по виконанню бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності Н.І.Сушко