Примітка 7. Витрати на безнадійні та сумнівні борги
|---------|--------------------------|--------------|--------------|
| Рядок | Найменування статті | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|---------|--------------------------|--------------|--------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| |Кошти в інших банках |не заповнюється |
| |(примітки 11, 19) | |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 1.1 |Відрахування до резерву |(Рах. 7701 (АП)5 7700 (АП)) |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 1.2 |Повернення списаних |Рах. 6711, 6710 |
| |активів | |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 1.3 |Списання безнадійних |(Рах. 7711, 7710) |
| |активів | |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 1 |Усього |Рядок 1 = 1.1 + 1.2 + 1.3 |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| |Кредити та заборгованість |не заповнюється |
| |клієнтів (примітка 13) | |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 2.1 |Відрахування до резерву |(Рах. 7702 (АП)) |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 2.2 |Повернення списаних |Рах. 6712 |
| |активів | |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 2.3 |Списання безнадійних |(Рах. 7712) |
| |активів | |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 2 |Усього |Рядок 2 = 2.1 + 2.2 + 2.3 |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| |Інвестиційні цінні папери |не заповнюється |
| |(примітки 10, 14) | |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 3.1 |Резерв під знецінення |(Рах. 7704 (АП)) |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 3.2 |Повернення списаних |Рах. 6714 |
| |активів | |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 3.3 |Списання безнадійних |(Рах. 7714) |
| |активів | |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 3 |Усього |Рядок 3 = 3.1 + 3.2 + 3.3 |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| |Дебіторська |не заповнюється |
| |заборгованість за | |
| |операціями банку | |
| |(примітка 19) | |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 4.1 |Відрахування до резерву |(Рах. 7705 (АП)) |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 4.2 |Повернення списаних |Рах. 6715 |
| |активів | |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 4.3 |Списання безнадійних |(Рах. 7715) |
| |активів | |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 4 |Усього |Рядок 4 = 4.1 + 4.2 + 4.3 |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 5 |Резерви під інші активи |(Рах. 7706 (АП)) |
| |(вказати, які саме) | |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 6 |Повернення списаних інших |Рах. 6713, 6717 |
| |активів | |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 7 |Списання безнадійних |(Рах. 7713, 7717) |
| |інших активів | |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 8 |Усього |Рядок 8 = 5 + 6 + 7 |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
| 9 |Усього витрат |(Рядок 9 = 1 + 2 + 3 + 4 + |
| | |8) |
|---------|--------------------------|-----------------------------|
____________
5 Залишок за рахунками 7700 (АП), 7701 (АП), 7702 (АП), 7704
(АП), 7705 (АП), 7706 (АП) відображається у згорнутому вигляді.
Примітка 8. Податок на прибуток
Таблиця 8.1. Витрати по сплаті податку на прибуток*
|---------|------------------------|----------------|----------------|
| Рядок | Найменування статті | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|---------|------------------------|----------------|----------------|
| | | Розрахунок статті (рахунки) |
|---------|------------------------|---------------------------------|
| 1 |Поточний податок на |Субрахунок рах. 7900 |
| |прибуток | |
|---------|------------------------|---------------------------------|
| 2 |Відстрочений податок на |Субрахунок рах. 7900 |
| |прибуток | |
|---------|------------------------|---------------------------------|
| 3 |Усього |Рядок 3 = 1 + 2 |
|---------|------------------------|---------------------------------|
____________
* Без урахування податку на прибуток на непередбачені
доходи/витрати, які включені до рядка 4 примітки 9.
Податок на прибуток від операційної діяльності згідно з
податковим обліком:
Таблиця 8.2. Коригування щодо прибутку до оподаткування
|--------|--------------------------|-------------|-------------|
| Рядок | Найменування статті | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|--------|--------------------------|-------------|-------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|--------|--------------------------|---------------------------|
| 1 |Прибуток до |Рядок 14 Звіту про |
| |оподаткування: |прибутки та збитки |
|--------|--------------------------|---------------------------|
| 2 |Сума податку на прибуток, |(Рядок 2 = рядок 1 х 30 |
| |що визначений за ставкою |%) |
| |оподаткування 30 % | |
|--------|--------------------------|---------------------------|
| |Коригування: | |
|--------|--------------------------|---------------------------|
| 3 |Витрати, які не включені |(Сума х 30 %) |
| |до "валових витрат" з | |
| |метою оподаткування | |
|--------|--------------------------|---------------------------|
| 4 |Доходи, які не включені |Сума х 30 % |
| |до "валових доходів" з | |
| |метою оподаткування | |
|--------|--------------------------|---------------------------|
| 5 |Відстрочений податок на |(Рядок 1 таблиці N 8.3) |
| |прибуток за активами | |
|--------|--------------------------|---------------------------|
| 6 |Відстрочений податок на |(Рядок 2 таблиці N 8.3) |
| |прибуток за | |
| |зобов'язаннями | |
|--------|--------------------------|---------------------------|
| 7 |Інші суми, які не є |Сума х 30 % |
| |доходами та витратами, | |
| |але включаються у базу | |
| |оподаткування | |
|--------|--------------------------|---------------------------|
| 8 |Сума податку |(Рядок 8 = 2 + 3 - 4 + 5 - |
| | |6 +/-7) |
|--------|--------------------------|---------------------------|
Таблиця 8.3. Відстрочений податок на прибуток
|--------|---------------------------------|------------|-----------|
| Рядок | Найменування статті | Звітний |Попередній |
| | | рік | рік |
|--------|---------------------------------|------------|-----------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|--------|---------------------------------|------------------------|
| 1 |Відстрочений податок на прибуток | |
| |за активами | |
|--------|---------------------------------|------------------------|
| |(перелік статей за |(Рядок 1 = 1.1 + 1.2 + |
| |зобов'язаннями та суми, за якими |1.3 + 1.4) |
| |виникає зменшення відстроченого | |
| |податку): | |
|--------|---------------------------------|------------------------|
| 1.1 |нараховані процентні витрати; |(Сума х 30 %) |
|--------|---------------------------------|------------------------|
| 1.2 |додаткова амортизація основних |(Сума х 30 %) |
| |засобів та нематеріальних | |
| |активів; | |
|--------|---------------------------------|------------------------|
| 1.3 |додаткові резерви на можливі |(Сума х 30 %) |
| |збитки від кредитів; | |
|--------|---------------------------------|------------------------|
| 1.4 |інші |(Сума х 30 %) |
|--------|---------------------------------|------------------------|
| 2 |Відстрочений податок на прибуток |Рядок 2 = 2.1 + 2.2 + |
| |за зобов'язаннями (перелік |2.3 |
| |статей за зобов'язаннями та | |
| |суми, за якими виникає | |
| |збільшення відстроченого | |
| |податку): | |
|--------|---------------------------------|------------------------|
| 2.1 |нараховані процентні доходи; |Сума х 30 % |
|--------|---------------------------------|------------------------|
| 2.2 |нараховані доходи за цінними |Сума х 30 % |
| |паперами (зокрема ОВДП); | |
|--------|---------------------------------|------------------------|
| 2.3 |інші |Сума х 30 % |
|--------|---------------------------------|------------------------|
Примітка 9. Непередбачені доходи/витрати
Указати дохід або витрати, які виникли у звітному періоді в
результаті подій чи операцій, що чітко відрізняються від
звичайної діяльності банку і не повторюються часто або регулярно.
Характер та суму кожної статті необхідно розкривати окремо.
|--------|---------------------------|-------------|-------------|
| Рядок | Найменування статті | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|--------|---------------------------|-------------|-------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|--------|---------------------------|---------------------------|
| 1 |Непередбачені доходи |6809 |
| |(вказати, які саме) | |
|--------|---------------------------|---------------------------|
| 2 |Непередбачені витрати |(7809) |
| |(вказати, які саме) | |
|--------|---------------------------|---------------------------|
| 3 |Усього |Рядок 3 = 1 + 2 |
|--------|---------------------------|---------------------------|
| 4 |Податок на прибуток на |(Субрахунок 7900) |
| |непередбачені | |
| |доходи/витрати | |
|--------|---------------------------|---------------------------|
| 5 |Усього непередбачених |Рядок 5 = 3 + 4 |
| |доходів/витрат, включаючи | |
| |податок на прибуток до них | |
|--------|---------------------------|---------------------------|
Сума рядка 3 таблиці 8.1 примітки 8 та рядка 4 примітки 9
повинна дорівнювати залишку балансового рахунку N 7900 за станом
на 31 грудня звітного року.
Примітка 10. Казначейські та інші цінні папери, що
рефінансуються Національним банком України, та цінні папери,
емітовані Національним банком України
|--------|------------------------------|-----------|-----------|
| Рядок | Найменування статті | Звітний |Попередній |
| | | рік | рік |
|--------|------------------------------|-----------|-----------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|--------|------------------------------|-----------------------|
| 1 |Боргові цінні папери, що |Рах. 1410 - 1417 |
| |рефінансуються Національним | |
| |банком України, у портфелі | |
| |банку на продаж | |
|--------|------------------------------|-----------------------|
| 2 |Цінні папери, емітовані |Рах. 1430 - 1437 |
| |Національним банком України, | |
| |у портфелі банку на продаж | |
|--------|------------------------------|-----------------------|
| 3 |Резерв під знецінення |(Рах. 1490) |
| |боргових цінних паперів, що | |
| |рефінансуються Національним | |
| |банком, у портфелі банку на | |
| |продаж | |
|--------|------------------------------|-----------------------|
| 4 |Усього |Рядок 4 = 1 + 2 + 3 |
|--------|------------------------------|-----------------------|
| 5 |Боргові цінні папери, що |Рах. 1420 - 1427 |
| |рефінансуються Національним | |
| |банком України, у портфелі | |
| |банку на інвестиції | |
|--------|------------------------------|-----------------------|
| 6 |Резерв під знецінення |(Рах. 1491) |
| |боргових цінних паперів, що | |
| |рефінансуються Національним | |
| |банком України, у портфелі | |
| |банку на інвестиції | |
|--------|------------------------------|-----------------------|
| 7 |Усього |Рядок 7 = 5 + 6 |
|--------|------------------------------|-----------------------|
| 8 |Усього цінних паперів |Рядок 8 = 4 + 7 |
|--------|------------------------------|-----------------------|
Указати, які саме казначейські цінні папери перебувають у
власності банку та на який строк вони емітовані.
Примітка 11. Кошти в інших банках
|---------|-------------------------|---------------|---------------|
| Рядок | Найменування статті | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|---------|-------------------------|---------------|---------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|---------|-------------------------|-------------------------------|
| 1 |Кошти до запитання в |Рах. 1500, 1580 |
| |інших банках | |
|---------|-------------------------|-------------------------------|
| 2 |Строкові депозити, які |Рах. 1510 - 1517, 1581 |
| |розміщені в інших | |
| |банках | |
|---------|-------------------------|-------------------------------|
| 3 |Кредити, які надані |Рах. 1520 - 1527, 1582 |
| |іншим банкам | |
|---------|-------------------------|-------------------------------|
| 4 |Сумнівна заборгованість |Рах. 1589 |
| |за виплаченими | |
| |гарантіями | |
|---------|-------------------------|-------------------------------|
| 5 |Усього |Рядок 5 = 1 + 2 + 3 + 4 |
|---------|-------------------------|-------------------------------|
| 6 |Резерв під |(Рах. 1590, 1591) |
| |заборгованість інших | |
| |банків | |
|---------|-------------------------|-------------------------------|
| 7 |Усього коштів в інших |Рядок 7 = 5 + 6 |
| |банках за мінусом | |
| |резервів | |
|---------|-------------------------|-------------------------------|
Указати категорії кредитів із вищевказаних та суми, під які
були створені резерви протягом року.
Примітка 12. Цінні папери на продаж
|--------|--------------------|----------------|----------------|
| Рядок |Найменування статті | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|--------|--------------------|----------------|----------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|--------|--------------------|---------------------------------|
| 1 |Боргові цінні |Сума залишків за рахунками 3110, |
| |папери на продаж |3111, 3112, 3113, 3114, (3116), |
| | |3117 |
|--------|--------------------|---------------------------------|
| 2 |Акції та інші цінні |Сума залишків за рахунками 3102, |
| |папери на продаж |3103, 3105 |
|--------|--------------------|---------------------------------|
| 3 |Усього |Рядок 3 = 1 + 2 |
|--------|--------------------|---------------------------------|
| 4 |Резерв під |(Рах. N 3190) |
| |знецінення цінних | |
| |паперів на продаж | |
|--------|--------------------|---------------------------------|
| 5 |Усього цінні папери |Рядок 5 = 3 + 4 |
| |на продаж за | |
| |мінусом резервів | |
|--------|--------------------|---------------------------------|
Вказати, чи є цінні папери, які були використані у якості
застави або для операцій репо за станом на 31 грудня звітного
року та в якій сумі.
Примітка 13. Кредити та заборгованість клієнтів
Таблиця 13.1. Кредитний портфель банку
|--------|--------------------------|------------------|-----------------|
| Рядок | Найменування статті | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|--------|--------------------------|------------------|-----------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|--------|--------------------------|------------------------------------|
| 1 |Овердрафт |Рах. 2000, 2090, 2200, субрахунки |
| | |Рах. 2206, 2207, 2290 |
|--------|--------------------------|------------------------------------|
| 2 |Кредити під платіжні |Рах. 2061, 2201, субрахунки |
| |картки |Рах. 2206, 2207, 2290 |
|--------|--------------------------|------------------------------------|
| 3 |Операції репо |Рах. 2010, 2091 |
|--------|--------------------------|------------------------------------|
| 4 |Векселі |Рах. 2020, 2027, (2026), 2092 |
|--------|--------------------------|------------------------------------|
| 5 |Факторинг |Рах. 2030, 2037, 2093 |
|--------|--------------------------|------------------------------------|
| 6 |Комерційні кредити |Рах. 2040 - 2047, 2050 - 2057, |
| | |2094, 2095, 2096, 2205, субрахунки |
| | |рах. 2206, 2207, 2290 |
|--------|--------------------------|------------------------------------|
| 7 |Кредити на будівництво, |Рах. 2070, 2073, 2210, 2213, |
| |освоєння землі |субрахунки рах. 2076, 2077, 2097, |
| | |2216, 2217, 2291 |
|--------|--------------------------|------------------------------------|
| 8 |Кредити на купівлю |Рах. 2071, 2074, 2211, 2214, |
| |будівель, споруд, |субрахунки рах. 2076, 2077, 2097, |
| |обладнання |2216, 2217, 2291 |
|--------|--------------------------|------------------------------------|
| 9 |Фінансовий лізинг |Рах. 2075, субрахунки рах. 2076, |
| | |2077, 2097 |
|--------|--------------------------|------------------------------------|
| 10 |Кредити, які надані |Рах. 2100 - 2107, 2110 - 2117, |
| |органам |2190, 2191 |
| |загальнодержавного | |
| |управління | |
|--------|--------------------------|------------------------------------|
| 11 |Сумнівні заборгованості |Рах. 2099, 2198, 2199, 2299 |
| |за виплаченими | |
| |гарантіями | |
|--------|--------------------------|------------------------------------|
| 12 |Інші (якщо сума "Інших" |Рах. 2062, 2065, 2066, 2067, 2202, |
| |перевищує 5 відсотків від |субрахунки рах. 2206, 2207, 2290 |
| |загальної суми "Кредити і | |
| |аванси клієнтам", треба | |
| |надати роз'яснення) | |
|--------|--------------------------|------------------------------------|
| 13 |Усього кредитів |Рядок 13 = 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + |
| | |7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 |
|--------|--------------------------|------------------------------------|
| 14 |Резерви під |(Рах. 2400, 2401) |
| |заборгованість за | |
| |кредитами | |
|--------|--------------------------|------------------------------------|
| 15 |Усього кредитів за |Рядок 15 = 13 + 14 |
| |мінусом резервів під | |
| |кредити | |
|--------|--------------------------|------------------------------------|
Сума субрахунків рах. 2076, 2077, 2097, 2216, 2217, 2291
рядків 7, 8, 9 повинна дорівнювати сумі балансових рахунків 2076,
2077, 2097, 2216, 2217, 2291 на 31 грудня звітного року. Сума
субрахунків рах. 2206, 2207, 2290 рядків 1, 2, 6, 12 повинна
дорівнювати сумі балансових рахунків 2206, 2207, 2290 за станом
на 31 грудня звітного року.
Наступна таблиця складається на базі оборотів за рахунками
2400, 2401.
Таблиця 13.2. Рух резервів під заборгованість за кредитами
|--------|---------------------------|-------------|-------------|
| Рядок | Рух резервів | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|--------|---------------------------|-------------|-------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|--------|---------------------------|---------------------------|
| 1 |Залишок на 1 січня | |
|--------|---------------------------|---------------------------|
| 2 |Відрахування у резерви |Рядок 2 = 2.1 + 2.2 |
| |під: | |
|--------|---------------------------|---------------------------|
| 2.1 |нестандартну |Сума |
| |заборгованість; | |
|--------|---------------------------|---------------------------|
| 2.2 |стандартну |Сума |
| |заборгованість. | |
|--------|---------------------------|---------------------------|
| 3 |Списання активу за рахунок |(Сума) |
| |резервів (вказати, які | |
| |саме). | |
|--------|---------------------------|---------------------------|
| 4 |Зменшення резерву під: |(Рядок 4 = 4.1 + 4.2) |
|--------|---------------------------|---------------------------|
| 4.1 |нестандартну |(Сума) |
| |заборгованість (у разі | |
| |поліпшення кредитного | |
| |портфеля); | |
|--------|---------------------------|---------------------------|
| 4.2 |стандартну заборгованість |(Сума) |
| |(у разі погіршення | |
| |кредитного портфеля або | |
| |погашення). | |
|--------|---------------------------|---------------------------|
| 5 |Залишок за станом на |Рядок 5 = 1 + 2 + 3 + 4 |
| |кінець 31 грудня | |
|--------|---------------------------|---------------------------|
Указати суми позик, за якими не здійснюється нарахування
процентів, за станом на 31 грудня звітного року.
Указати, чи були списання кредитів без попереднього
формування резервів (методом прямого списання), повернення раніше
списаних (за рахунок резервів або безпосередньо за рахунок
витрат) кредитів, за звітний та попередній роки.
Кожний банк самостійно складає таблицю з розбивкою за
секторами економіки залежно від їх наявності.
Таблиця 13.3. Структура кредитів за галузями економіки
|------|---------------------|----|----------------|----|-----------|----|
|Рядок | Назва галузі |Код | Звітний | % |Попередній | % |
| | | | рік | | рік | |
|------|---------------------|----|----------------|----|-----------|----|
| 1 |Промисловість та |10 | | | | |
| |виробництво | | | | | |
|------|---------------------|----|----------------|----|-----------|----|
| 2 |Сільське |20 | | | | |
| |господарство | | | | | |
|------|---------------------|----|----------------|----|-----------|----|
| 3 |Лісове господарство |30 | | | | |
|------|---------------------|----|----------------|----|-----------|----|
| 4 |Торгівля та |70 | | | | |
| |громадське | | | | | |
| |харчування | | | | | |
|------|---------------------|----|----------------|----|-----------|----|
| 5 |Фінанси, кредит, |96 | | | | |
| |страхування, | | | | | |
| |пенсійне | | | | | |
| |забезпечення | | | | | |
|------|---------------------|----|----------------|----|-----------|----|
| 6 |Будівництво |60 | | | | |
|------|---------------------|----|----------------|----|-----------|----|
| 7 |Транспорт та |50 | | | | |
| |зв'язок | | | | | |
|------|---------------------|----|----------------|----|-----------|----|
| 8 |Загальна комерційна |84 | | | | |
| |діяльність із | | | | | |
| |забезпечення | | | | | |
| |функціонування ринку | | | | | |
|------|---------------------|----|----------------|----|-----------|----|
| 9 |Матеріально-технічне | 80 | | | | |
| |забезпечення та | 81 | | | | |
| |збут | 83 | | | | |
| | | 86 | | | | |
| | | 87 | | | | |
| | | 88 | | | | |
| | |90 | | | | |
|------|---------------------|----|----------------|----|-----------|----|
| 10 |Інші | | | | | |
|------|---------------------|----|----------------|----|-----------|----|
| 11 |Усього | |Сума повинна |100 | |100 |
| | | |дорівню- | % | | % |
| | | |вати сумі рядка | | | |
| | | |13 таблиці 13.1 | | | |
| | | |примітки 13 | | | |
|------|---------------------|----|----------------|----|-----------|----|
Якщо сума рядка "Інші" становить більше 5 % від загальної
суми рядка 11, то її потрібно розшифрувати.
Таблиця 13.4. Кредити під гарантію Уряду
|--------|----------------|----------------------|----|-----------|----|
| Рядок | Найменування | Звітний | % |Попередній | % |
| | статті | рік | | рік | |
|--------|----------------|----------------------|----|-----------|----|
| 1 |Кредити, видані | | | | |
| |під гарантію | | | | |
| |Уряду | | | | |
|--------|----------------|----------------------|----|-----------|----|
| 2 |Загальна сума |Сума повинна |100 | |100 |
| |кредитів |дорівнювати сумі | % | | % |
| | |рядка 13 таблиці 13.1 | | | |
| | |примітки 13 | | | |
|--------|----------------|----------------------|----|-----------|----|
Кредити та аванси далі аналізуються як частина балансу в
таких примітках: валютний ризик - примітка 28, процентний ризик -
примітка 30, ризик ліквідності - примітка 29.
Примітка 14. Інвестиційні цінні папери
|--------|---------------------|----------------|----------------|
| Рядок |Найменування статті | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|--------|---------------------|----------------|----------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|--------|---------------------|---------------------------------|
| 1 |Боргові цінні |Сума залишків рахунків 3210, |
| |папери |3211, 3212, 3213, 3214, (3216), |
| | |3217 |
|--------|---------------------|---------------------------------|
| 2 |Акції |Сума залишків рахунків 3202, |
| | |3203, 3205 |
|--------|---------------------|---------------------------------|
| 3 |Усього |Рядок 3 = 1 + 2 |
|--------|---------------------|---------------------------------|
| 4 |Резерви під |(Рах. 3290) |
| |знецінення | |
|--------|---------------------|---------------------------------|
| 5 |Усього інвестиційних |Рядок 5 = 3 + 4 |
| |цінних паперів за | |
| |мінусом резервів | |
|--------|---------------------|---------------------------------|
Указати вид та суму цінних паперів, щодо яких сформовані
резерви.
Указати, чи є цінні папери, які були використані як застава
(за винятком угод продажу та викупу - операції репо), та вказати
суму.
Указати суму довгострокових вкладень з часткою участі менше
ніж 20 % та внести цю інформацію до наступної таблиці.
Таблиця 14.1. Довгострокові вкладення (за рахунком 3202) за
звітний рік
|--------------|-------|-------|--------|-----------|-----------|-----------|
| Назва |Країна |Частка | Тип | Балансова | Кредити, | Депозити, |
| | |участі |бізнесу | вартість |надані цій | отримані |
| | | (%) | |інвестицій | компанії | від цієї |
| | | | | | | компанії |
|--------------|-------|-------|--------|-----------|-----------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|--------------|-------|-------|--------|-----------|-----------|-----------|
|Довгострокові | | | | | | |
|вкладення | | | | | | |
|--------------|-------|-------|--------|-----------|-----------|-----------|
|Усього | | | |Сума всіх | | |
| | | | |рядків за | | |
| | | | |графою 5* | | |
|--------------|-------|-------|--------|-----------|-----------|-----------|
____________
* Повинна дорівнювати залишку на рахунку 3202 за станом на
31 грудня звітного року.
Таблиця 14.2. Довгострокові вкладення (за рахунком 3202) за
попередній рік складається аналогічно таблиці 14.1 Довгострокові
вкладення (за рахунком 3202) за звітний рік.
Примітка 15. Довгострокові вкладення до асоційованих
компаній і дочірніх установ
Таблиця 15.1. Вкладення до асоційованих компаній і дочірніх
установ
|--------|---------------------|----------------|----------------|
| Рядок |Найменування статті | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|--------|---------------------|----------------|----------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|--------|---------------------|---------------------------------|
| Асоційовані компанії |
|--------|---------------------|---------------------------------|
| 1 |Вкладення за |Сума рахунків розділу 41 за |
| |історичною |історичною вартістю |
| |(первинною) | |
| |вартістю | |
|--------|---------------------|---------------------------------|
| 2 |Частка банку в |Сума |
| |оголошеному доході | |
| |від інвестицій | |
|--------|---------------------|---------------------------------|
| 3 |Отримані дивіденди |(Сума) |
|--------|---------------------|---------------------------------|
| 4 |Нараховані |(Сума) |
| |дивіденди, але не | |
| |отримані | |
|--------|---------------------|---------------------------------|
| 5 |Балансова вартість |Рядок 5 = 1 + 2 + 3 + 4 |
|--------|---------------------|---------------------------------|
| Дочірні установи |
|--------|---------------------|---------------------------------|
| 6 |Балансова вартість |Сума |
|--------|---------------------|---------------------------------|
| 7 |Усього |Рядок 7 = 5 + 6 |
|--------|---------------------|---------------------------------|
Графа "Усього" повинна дорівнювати сумі розділів 41, 42
Плану рахунків за станом на 31 грудня.
Таблиця 15.2. Перелік усіх вкладень до асоційованих компаній
та дочірніх установ за станом на 31 грудня звітного року (таблиця
заповнюється на основі позасистемного обліку).
|------------|-------|-------|--------|-------------|-----------|--------------|
| Назва |Країна |Частка | Тип | Балансова | Кредити, | Депозити, |
| | |участі |бізнесу | вартість |надані цій | отримані від |
| | | (%) | | інвестицій | компанії |цієї компанії |
|------------|-------|-------|--------|-------------|-----------|--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|------------|-------|-------|--------|-------------|-----------|--------------|
|Асоційована | | | | | | |
|компанія | | | | | | |
|------------|-------|-------|--------|-------------|-----------|--------------|
|Дочірня | | | | | | |
|установа | | | | | | |
|------------|-------|-------|--------|-------------|-----------|--------------|
|Усього | | | |Сума всіх | | |
| | | | |рядків за | | |
| | | | |графою 5* | | |
|------------|-------|-------|--------|-------------|-----------|--------------|
Таблиця 15.3. Перелік усіх вкладень до асоційованих компаній
та дочірніх установ за станом на 31 грудня попереднього року
складається аналогічно таблиці N 15.2. Перелік усіх вкладень до
асоційованих компаній та дочірніх установ за станом на 31 грудня
звітного року.
____________
* Повинна дорівнювати сумі залишків за рахунками розділів
41, 42 за станом на 31 грудня звітного року.
Примітка 16. Основні засоби та нематеріальні активи
(Заповнюється на основі позасистемного обліку).
Внутрішньосистемна передача основних засобів та
нематеріальних активів не враховується при складанні цієї
таблиці.
Таблиця 16.1. Основні засоби та нематеріальні активи за
звітний рік
|------|-------------|-------|-----------|---------|-----------|--------|-----------|------------|-------|
|Рядок |Найменування |Будів- | Комп'ю- | Меблі, |Транспорт- |Немате- | Незавер- | Завершені |Усього |
| | статті | лі | терне | інше |ні засоби |ріальні | шені | капітальні | |
| | | | обладнан- |устатку- | |активи |капітальні | вкладення | |
| | | | ня та | вання | | | вкладен- | за | |
| | | |обчислюва- | | | | ня | основними | |
| | | | льна | | | | | засобами, | |
| | | | техніка | | | | | прийнятими | |
| | | | | | | | | в | |
| | | | | | | | |оперативний | |
| | | | | | | | | лізинг | |
|------|-------------|-------|-----------|---------|-----------|--------|-----------|------------|-------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
|------|-------------|-------|-----------|---------|-----------|--------|-----------|------------|-------|
|Первісна вартість | | | | | | | | |
|------|-------------|-------|-----------|---------|-----------|--------|-----------|------------|-------|
| 1 |Первісна | | | | | | | | |
| |вартість на | | | | | | | | |
| |1 січня | | | | | | | | |
| |звітного | | | | | | | | |
| |року | | | | | | | | |
|------|-------------|-------|-----------|---------|-----------|--------|-----------|------------|-------|
| 2 |Придбання | + | + | + | + | + | + | + | + |
|------|-------------|-------|-----------|---------|-----------|--------|-----------|------------|-------|
| 3 |Переведення | + | + | + | + | + | (-) | + | х |
| |(у разі | | | | | | | | |
| |завершення | | | | | | | | |
| |незавершених | | | | | | | | |
| |капітальних | | | | | | | | |
| |вкладень) | | | | | | | | |
|------|-------------|-------|-----------|---------|-----------|--------|-----------|------------|-------|
| 4 |Вибуття | (-) | (-) | (-) | (-) | (-) | (-) | | (-) |
|------|-------------|-------|-----------|---------|-----------|--------|-----------|------------|-------|
| 5 |Переоцінка |+/(-) | +/(-) | +/(-) | +/(-) | | | |+/(-) |
| |або | | | | | | | | |
| |виправлення | | | | | | | | |
| |суттєвих | | | | | | | | |
| |помилок | | | | | | | | |
|------|-------------|-------|-----------|---------|-----------|--------|-----------|------------|-------|
| 6 |Первісна | Сума | Сума | Сума | Сума | Сума | Сума |Сума рядків | Сума |
| |вартість за |рядків | рядків (1 | рядків | рядків (1 | рядків | рядків (1 |(1 + 2 + 3) |рядків |
| |станом на |(1 + 2 | + 2 + 3 + |(1 + 2 + | + 2 + 3 + | (1 + 2 | + 2 + 3 + | за графою |(1 + 2 |
| |кінець 31 | + 3 + | 4 + 5) за | 3 + 4 + | 4 + 5) за |+ 3 + 4 | 4 + 5) за | 8 | + 3 + |
| |грудня |4 + 5) | графою 3 | 5) за | графою 5 |+ 5) за | графою 7 | |4 + 5) |
| |звітного | за | | графою | | графою | | | за |
| |року | гра- | | 4 | | 6 | | |графою |
| | |фою 2 | | | | | | | 9 |
|------|-------------|-------|-----------|---------|-----------|--------|-----------|------------|-------|
|Накопичений знос | | | | | | | | |
|------|-------------|-------|-----------|---------|-----------|--------|-----------|------------|-------|
| 7 |Накопичений | | | | | | | | |
| |знос на 1 | | | | | | | | |
| |січня | | | | | | | | |
| |звітного | | | | | | | | |
| |року | | | | | | | | |
|------|-------------|-------|-----------|---------|-----------|--------|-----------|------------|-------|
| 8 |Нарахований | + | + | + | + | + | | + | + |
| |знос | | | | | | | | |
| |протягом | | | | | | | | |
| |року, в тому | | | | | | | | |
| |числі на | | | | | | | | |
| |придбані | | | | | | | | |
| |активи та | | | | | | | | |
| |збільшення | | | | | | | | |
| |від | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | |
|------|-------------|-------|-----------|---------|-----------|--------|-----------|------------|-------|
| 9 |Знос на | (-) | (-) | (-) | (-) | (-) | (-) | | (-) |
| |активи, що | | | | | | | | |
| |вибули, та | | | | | | | | |
| |зменшення | | | | | | | | |
| |від | | | | | | | | |
| |переоцінки | | | | | | | | |
|------|-------------|-------|-----------|---------|-----------|--------|-----------|------------|-------|
| 10 |Накопичений | Сума | Сума | Сума | Сума | Сума | Сума |Сума рядків | Сума |
| |знос на |рядків | рядків (7 | рядків | рядків (7 | рядків | рядків (7 |(7 + 8 + 9) |рядків |
| |кінець 31 |(7 + 8 | + 8 + 9) |(7 + 8 + | + 8 + 9) | (7 + 8 | + 8 + 9) | за графою |(7 + 8 |
| |грудня | + 9) | за графою | 9) за | за графою |+ 9) за | за графою | 8 | + 9) |
| |звітного | за | 3 | графою | 5 | графою | 7 | | за |
| |року | гра- | | 4 | | 6 | | |графою |
| | |фою 2 | | | | | | | 9 |
|------|-------------|-------|-----------|---------|-----------|--------|-----------|------------|-------|
|Чиста балансова | | | | | | | | |
|вартість | | | | | | | | |
|------|-------------|-------|-----------|---------|-----------|--------|-----------|------------|-------|
| 11 |Чиста | Рядок | Рядок 1 | Рядок 1 | Рядок 1 |Рядок 1 | Рядок 1 | Рядок 1 | Рядок |
| |балансова | 1 | мінус | мінус | мінус | мінус | мінус |мінус рядок | 1 |
| |вартість на | мінус |рядок 7 за | рядок 7 |рядок 7 за |рядок 7 |рядок 7 за |7 за графою | мінус |
| |1 січня | рядок | графою 3 | за | графою 5 | за | графою 7 | 8 | рядок |
| |звітного | 7 за | | графою | | графою | | | 7 за |
| |року | гра- | | 4 | | 6 | | |графою |
| | |фою 2 | | | | | | | 9 |
|------|-------------|-------|-----------|---------|-----------|--------|-----------|------------|-------|
| 12 |Чиста | Рядок | Рядок 6 | Рядок 6 | Рядок 6 |Рядок 6 | Рядок 6 | Рядок 6 | Рядок |
| |балансова | 6 | мінус | мінус | мінус | мінус | мінус |мінус рядок | 6 |
| |вартість за | мінус | рядок 10 |рядок 10 | рядок 10 | рядок | рядок 10 | 10 за | мінус |
| |станом на 31 | рядок | за графою | за | за графою | 10 за | за графою | графою 8 | рядок |
| |грудня | 10 за | 3 | графою | 5 | графою | 7 | | 10 за |
| |звітного | гра- | | 4 | | 6 | | |графою |
| |року |фою 2 | | | | | | | 9 |
|------|-------------|-------|-----------|---------|-----------|--------|-----------|------------|-------|
Указати актив, що придбаний як застава та утримується з
метою продажу, і облікову політику за таким активом.
Балансова вартість на 31 грудня звітного року за всіма
об'єктами має дорівнювати сумі залишків рахунків за розділами 43,
44, 45.
Розкрити суму активів, що повністю амортизовані, але
працюють.
Указати актив, за яким протягом звітного періоду виникла
потреба в перегляді попередньої облікової оцінки (змінилися
обставини, на яких базувалася оцінка, або з'явилася нова
інформація, більший досвід тощо).
Таблиця 16.2. Основні засоби та нематеріальні активи за
попередній рік складається аналогічно таблиці 16.1. Основні
засоби та нематеріальні активи за звітний рік.
Примітка 17. Чисті нереалізовані доходи/витрати від похідних
фінансових інструментів
Кожний банк самостійно створює таблицю за похідними
фінансовими інструментами, не сплаченими на кінець року за кожним
типом інструменту (форварди, свопи, опціони, валютні, процентні,
біржові, позабіржові) за наявності.
Таблиця 17.1. Чисті нереалізовані доходи/витрати від
похідних фінансових інструментів за звітний рік
|--------|--------------------|--------------|------------------------|
| Рядок |Найменування статті | Контрактна/ | Нереалізований |
| | | умовна сума | результат переоцінки |
|--------|--------------------|--------------|------------|-----------|
| | | | Актив | Пасив |
| | | | рахунку | рахунків |
| | | | 3810 | гр. 381 |
|--------|--------------------|--------------|------------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|--------|--------------------|--------------|------------|-----------|
|--------|--------------------|--------------|------------|-----------|
|--------|--------------------|--------------|------------|-----------|
|--------|--------------------|--------------|------------|-----------|
|--------|--------------------|--------------|------------|-----------|
|--------|--------------------|--------------|------------|-----------|
| |Похідні | | | |
| |активи/(пасиви), | | | |
| |усього | | | |
|--------|--------------------|--------------|------------|-----------|
| |Нереалізований | | | |
| |результат від | | | |
| |похідних фінансових | | | |
| |інструментів | | | |
|--------|--------------------|--------------|------------|-----------|
Таблиця 17.2. Чисті нереалізовані доходи/витрати від
похідних фінансових інструментів за попередній рік складається
аналогічно таблиці 17.1. Чисті нереалізовані доходи/витрати від
похідних фінансових інструментів за звітний рік