Примітка 18. Нараховані доходи до отримання
|--------|--------------|---------------------|---------------------|
| Рядок | Найменування | Звітний | Попередній |
| | статті | рік | рік |
|--------|--------------|---------------------|---------------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|--------|--------------|-------------------------------------------|
| 1 |Грошові кошти |Рах. 1208, 1218 |
| |та залишки в | |
| |НБУ | |
|--------|--------------|-------------------------------------------|
| 2 |Казначейські |Рах. 1418, 1428, 1438 |
| |цінні папери | |
|--------|--------------|-------------------------------------------|
| 3 |Кошти в інших |Рах. 1508, 1509, 1518, 1519, 1528, 1529 |
| |банках | |
|--------|--------------|-------------------------------------------|
| 4 |Кредити |Рах. 2008, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, |
| |клієнтам та |2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069, 2078, |
| |аванси |2079, 2108, 2109, 2118, 2119, 2208, 2209, |
| | |2218, 2219 |
|--------|--------------|-------------------------------------------|
| 5 |Цінні папери |Рах. 3108, 3118, 3119 |
| |на продаж | |
|--------|--------------|-------------------------------------------|
| 6 |Інвестиційні |Рах. 3208, 3218, 3219 |
| |цінні папери | |
|--------|--------------|-------------------------------------------|
| 7 |Інші |Гр. рах. 357 |
|--------|--------------|-------------------------------------------|
| 8 |Усього |Рядок 8 = 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 |
|--------|--------------|-------------------------------------------|
Примітка 19. Інші активи
|--------|-------------------------|---------------|---------------|
| Рядок | Найменування статті | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|--------|-------------------------|---------------|---------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|--------|-------------------------|-------------------------------|
| 1 |Банківські метали |Розд. 11 |
|--------|-------------------------|-------------------------------|
| 2 |ТМЦ |Розд. 34, рах. 3510 |
|--------|-------------------------|-------------------------------|
| 3 |Витрати майбутніх |Рах. 3500 |
| |періодів | |
|--------|-------------------------|-------------------------------|
| 4 |Дебіторська |Рах. 3521, 3520 |
| |заборгованість за | |
| |податком на прибуток | |
|--------|-------------------------|-------------------------------|
| 5 |Дебіторська |Рах. 3522 |
| |заборгованість за іншими | |
| |податками та | |
| |обов'язковими платежами | |
|--------|-------------------------|-------------------------------|
| 6 |Дебіторська |Гр. рах. 181, 188 |
| |заборгованість за | |
| |операціями з банками | |
|--------|-------------------------|-------------------------------|
| 7 |Дебіторська |Рядок 7 = 7.1 + 7.2 |
| |заборгованість за | |
| |операціями з | |
| |купівлі-продажу валюти: | |
|--------|-------------------------|-------------------------------|
| 7.1. |Для клієнтів |Рах. 2800 |
|--------|-------------------------|-------------------------------|
| 7.2. |За рахунок банку |Рах. 3540 |
|--------|-------------------------|-------------------------------|
| 8 |Дебіторська |Рах. 3511 |
| |заборгованість з | |
| |придбання основних | |
| |засобів та | |
| |нематеріальних активів | |
|--------|-------------------------|-------------------------------|
| 9 |Дебіторська |Рах. 3541, 3542, 3548 |
| |заборгованість за | |
| |операціями з фінансовими | |
| |інструментами | |
|--------|-------------------------|-------------------------------|
| 10 |Дебіторська |Гр. рах. 355 |
| |заборгованість | |
| |працівникам банку | |
|--------|-------------------------|-------------------------------|
| 11 |Інші сумнівні |Гр. рах. 358 |
| |заборгованості | |
|--------|-------------------------|-------------------------------|
| 12 |Інші |Рах. 2805, 2806, 2809, 2924А, |
| | |3710, 3519, гр. рах. 288 |
|--------|-------------------------|-------------------------------|
| 13 |Усього інших активів |Рядок 13 = 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + |
| | |6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 |
|--------|-------------------------|-------------------------------|
| 14 |Резерв під дебіторську |(Гр. рах. 189) |
| |заборгованість за | |
| |операціями з банками | |
|--------|-------------------------|-------------------------------|
| 15 |Резерв під дебіторську |(Гр. рах. 289) |
| |заборгованість клієнтам | |
|--------|-------------------------|-------------------------------|
| 16 |Резерв під інші сумнівні |(Гр. рах. 359) |
| |заборгованості | |
|--------|-------------------------|-------------------------------|
| 17 |Усього інших активів за |Рядок 17 = 13 + 14 + 15 + 16 |
| |мінусом резервів: | |
|--------|-------------------------|-------------------------------|
Примітка 20. Кошти клієнтів
|--------|------------------------|--------------------|--------------------|
| Рядок | Найменування статті | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|--------|------------------------|--------------------|--------------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|--------|------------------------|-----------------------------------------|
| 1 |Кошти суб'єктів |Рядок 1 = 2 + 3 |
| |господарської | |
| |діяльності | |
|--------|------------------------|-----------------------------------------|
| 2 |Кошти до запитання |Сума рахунків 2600 - 2605 |
|--------|------------------------|-----------------------------------------|
| 3 |Строкові кошти |Сума рахунків 2610 - 2615 |
|--------|------------------------|-----------------------------------------|
| 4 |Кошти фізичних осіб |Рядок 4 = 5 + 6 |
|--------|------------------------|-----------------------------------------|
| 5 |Кошти до запитання |Сума рахунків 2620 - 2625 |
|--------|------------------------|-----------------------------------------|
| 6 |Строкові кошти |Сума рахунків 2630, 2635 |
|--------|------------------------|-----------------------------------------|
| 7 |Кошти бюджету, |Сума рахунків 2512 - 2514, 2520 - 2526, |
| |позабюджетних фондів та |2530, 2531, 2540 - 2546, 2550 - 2555, |
| |інші кошти клієнтів, що |2560 - 2565, 2570, 25716 |
| |утримуються з бюджету | |
|--------|------------------------|-----------------------------------------|
| 8 |Інші зобов'язання |Сума рахунків 2900 - 2906, 2909, 2920, |
| |клієнтам |2924П |
|--------|------------------------|-----------------------------------------|
| 9 |Усього |Рядок 9 = 1 + 4 + 7 + 8 |
|--------|------------------------|-----------------------------------------|
____________
6 Суми за контрпасивними рахунками віднімаються при
розрахунку.
Вказати суму гарантійних залучених депозитів та вказати під
які операції (акредитиви, доміцильовані векселя тощо).
Примітка 21. Інші депозити
|---------|------------------------|----------------|----------------|
| Рядок | Найменування статті | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|---------|------------------------|----------------|----------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|---------|------------------------|---------------------------------|
| 1 |Ощадні (депозитні) |Рах. 3320, (3326), 3327 |
| |сертифікати, емітовані | |
| |банком | |
|---------|------------------------|---------------------------------|
| 2 |Зобов'язання за |Рах. 2907, 2908 |
| |операціями з колишнім | |
| |СРСР | |
|---------|------------------------|---------------------------------|
| 3 |Усього |Рядок 3 = 1 + 2 |
|---------|------------------------|---------------------------------|
Примітка 22. Боргові цінні папери, емітовані банком
Таблиця 22.1. Боргові цінні папери, емітовані банком за
звітний рік
|----------------------|-------------------|--------------------|
| Найменування статті | Середньозважена | Звітний |
| | % ставка | рік |
|----------------------|-------------------|--------------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|----------------------|-------------------|--------------------|
|Цінні папери власного | |Сума рахунків 3300 |
|боргу, емітовані | |- 3307 |
|банком | | |
|----------------------|-------------------|--------------------|
Розкрити термін погашення боргових цінних паперів,
емітованих банком.
Таблиця 22.2. Боргові цінні папери, емітовані банком за
попередній рік, складаються аналогічно таблиці 22.1. Боргові
цінні папери, емітовані банком за звітний рік.
Примітка 23. Нараховані витрати до сплати
|--------|-----------------------|----------------|----------------|
| Рядок | Найменування статті | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|--------|-----------------------|----------------|----------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|--------|-----------------------|---------------------------------|
| 1 |Кошти банків |Рах. 1308, 1318, 1328, 1338, |
| | |1608, 1618, 1628 |
|--------|-----------------------|---------------------------------|
| 2 |Кошти клієнтів |Рах. 2518, 2528, 2538, 2548, |
| | |2558, 2568, 2608, 2618, 2628, |
| | |2638 |
|--------|-----------------------|---------------------------------|
| 3 |Інші депозити |Рах. 3328 |
|--------|-----------------------|---------------------------------|
| 4 |Боргові цінні папери, |Рах. 3308 |
| |емітовані банком | |
|--------|-----------------------|---------------------------------|
| 5 |Нарахування за |Рах. 3652, 3654, 3659 |
| |заробітною платою та | |
| |інші нарахування | |
| |працівникам банку | |
|--------|-----------------------|---------------------------------|
| 6 |Інші |Рах. 3668, гр. рах. 367 |
|--------|-----------------------|---------------------------------|
| 7 |Усього |Рядок 7 = 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 |
|--------|-----------------------|---------------------------------|
Примітка 24. Інші зобов'язання
|--------|-------------------------|--------------|--------------|
| Рядок | Найменування статті | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|--------|-------------------------|--------------|--------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|--------|-------------------------|-----------------------------|
| 1 |Субординований борг |Рах. 3660 |
|--------|-------------------------|-----------------------------|
| 2 |Доходи майбутніх |Рах. 3600 |
| |періодів | |
|--------|-------------------------|-----------------------------|
| 3 |Кредиторська |Гр. рах.191 |
| |заборгованість | |
| |за операціями з банками | |
|--------|-------------------------|-----------------------------|
| 4 |Кредиторська |Гр. рах. 361 |
| |заборгованість | |
| |за господарською | |
| |діяльністю | |
|--------|-------------------------|-----------------------------|
| 5 |Кредиторська |Рах. 3620, 3621 |
| |заборгованість за | |
| |податком на прибуток | |
|--------|-------------------------|-----------------------------|
| 6 |Кредиторська |Рах. 3622 |
| |заборгованість за | |
| |податками та | |
| |обов'язковими платежами, | |
| |крім податку на | |
| |прибуток | |
|--------|-------------------------|-----------------------------|
| 7 |Кредиторська |Рах. 3630 |
| |заборгованість перед | |
| |акціонерами банку | |
|--------|-------------------------|-----------------------------|
| 8 |Дивіденди до сплати |Рах. 3631 |
|--------|-------------------------|-----------------------------|
| 9 |Кредиторська |Гр. рах. 364 |
| |заборгованість за | |
| |операціями з фінансовими | |
| |інструментами | |
|--------|-------------------------|-----------------------------|
| 10 |Кредиторська |Рах. 3650, 3651, 3653 |
| |заборгованість | |
| |за розрахунками з | |
| |працівниками банку | |
|--------|-------------------------|-----------------------------|
| 11 |Інші резерви |Примітка 24.1. |
|--------|-------------------------|-----------------------------|
| 12 |Інші кредитори |Рах. 3720 |
|--------|-------------------------|-----------------------------|
| 13 |Усього |Рядок 13 = 1 + 2 + 3 + 4 + 5 |
| | |+ 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + |
| | |12 |
|--------|-------------------------|-----------------------------|
Примітка 24.1. Інші резерви
|---------|-----------------------|-----------------|-----------------|
| Рядок | Найменування статті | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|---------|-----------------------|-----------------|-----------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|---------|-----------------------|-----------------------------------|
| 1 |Резерви за |Рах. 3690 |
| |позабалансовими | |
| |операціями | |
|---------|-----------------------|-----------------------------------|
| 2 |Резерви під курсові |Субрахунок рах. 3699 |
| |ризики | |
|---------|-----------------------|-----------------------------------|
| 3 |Інші резерви (вказати |Субрахунок рах. 3699 |
| |які) | |
|---------|-----------------------|-----------------------------------|
| 4 |Усього |Рядок 4 = 1 + 2 + 3 |
|---------|-----------------------|-----------------------------------|
Сума субрахунків рахунку 3699 рядків 2 та 3 повинна
дорівнювати залишку на рахунку 3699 за станом на 31 грудня
звітного року.
Примітка 25. Статутний капітал
|----------|------------------------|---------------|---------------|
| Рядок | Найменування статті | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|----------|------------------------|---------------|---------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|----------|------------------------|-------------------------------|
| 1 |Статутний капітал |Рах. 5000 |
| |зареєстрований (число | |
| |акцій - усього) | |
|----------|------------------------|-------------------------------|
| 2 |З них простих акцій |Кількість |
| |усього | |
|----------|------------------------|-------------------------------|
| 3 |Несплачений |(Рах. 5001) |
| |зареєстрований | |
| |статутний капітал | |
|----------|------------------------|-------------------------------|
| 4 |Фактично сплачений |Рядок 4 = 1 + 3 |
| |статутний капітал | |
|----------|------------------------|-------------------------------|
| 5 |З них простих акцій |Кількість |
|----------|------------------------|-------------------------------|
Сума рядка 4 повинна дорівнювати сумі рядка 21 Балансового
звіту.
Указати кількість власних акцій, викуплених в акціонерів на
кінець звітного року.
Примітка 26. Дивіденди за акціями
|---------|-----------------------|-----------------|-----------------|
| Рядок | Найменування статті | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|---------|-----------------------|-----------------|-----------------|
| | | Розрахунок статті |
| | | (рахунки) |
|---------|-----------------------|-----------------------------------|
| 1 |Дивіденди на початок |Рах. 3631, 5003 |
| |року | |
|---------|-----------------------|-----------------------------------|
| 2 |Дивіденди, оголошені |Сума |
| |протягом року | |
|---------|-----------------------|-----------------------------------|
| 3 |Дивіденди, |(Рах. 5003) |
| |капіталізовані | |
| |протягом року | |
|---------|-----------------------|-----------------------------------|
| 4 |Дивіденди, сплачені |(Рах. 3631) |
| |протягом року | |
|---------|-----------------------|-----------------------------------|
| 5 |Дивіденди на кінець |Рядок 5 = 1 + 2 + 3 + 4 |
| |року | |
|---------|-----------------------|-----------------------------------|
Примітка 27. Потенційні зобов'язання банку на кінець року
Примітка 27.1. Потенційні зобов'язання банку на кінець
звітного року
У звіті слід вказати про події, які мали місце за станом на
31 грудня звітного року, але не відображені в жодній примітці, та
якщо вони містять додаткову інформацію про діяльність та
фінансовий стан банку.
Зокрема:
1. Розгляд справи в суді.
2. Капітальні зобов'язання (указати які).
3. Зобов'язання, пов'язані з кредитуванням.
Нижчеподана таблиця вказує на контрактні суми позабалансових
фінансових інструментів банку, що дають змогу видати кредит
клієнтам (банк заповнює таблицю за наявності в нього цих
зобов'язань):
|---------|------------------------------------------|----------|
| 1 |Гарантії та резервні акредитиви | |
|---------|------------------------------------------|----------|
| 2 |Документарні акредитиви та акредитивні | |
| |комерційні листи | |
|---------|------------------------------------------|----------|
| 3 |Зобов'язання видати кредит: | |
|---------|------------------------------------------|----------|
| |первинний строк погашення до року | |
|---------|------------------------------------------|----------|
| |первинний строк погашення більше року | |
|---------|------------------------------------------|----------|
| 4 |Інші | |
|---------|------------------------------------------|----------|
4. Активи заставлені (репо, цінні папери, інші).
5. Зобов'язання оперативного лізингу (оренди). Якщо банк є
лізингоодержувачем, вказати майбутні мінімальні лізингові виплати
за оперативним лізингом за строками:
- менше 1 року;
- від 1 року до 5 років;
- більше 5 років.
Примітка 27.2. Потенційні зобов'язання банку на кінець
попереднього року складається аналогічно примітці 27.1.
Потенційні зобов'язання банку на кінець звітного року.
Примітка 28. Валютний ризик
У примітці відображається концентрація активів, зобов'язань
та позабалансових зобов'язань за валютами.
Графа "усього" повинна дорівнювати статтям Балансового
звіту.
Кожна графа заповнюється як сума рахунків за рядком у
розрізі валют.
Усі суми виражені у гривні або гривневому еквіваленті за тим
курсом, за яким складався Балансовий звіт.
Таблиця 28.1. Валютний ризик за звітний рік
|----|---------------|-------|------------|------------|------------------|-------------|---------|
|Ря- | Найменування |Гривні | DEM | USD | RUR | Інші | Усього |
|док | статті | | | | | | |
|----|---------------|-------|------------|------------|------------------|-------------|---------|
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|----|---------------|-------|------------|------------|------------------|-------------|---------|
| |АКТИВИ | |
|----|---------------|----------------------------------------------------------------------------|
| 1 |Грошові кошти |Розд. 10, рах. 1200, 1202, 1203, 1207, 1211, 1212 |
| |та залишки в | |
| |НБУ | |
|----|---------------|----------------------------------------------------------------------------|
| 2 |Казначейські |Рах. 1410 - 1417, 1420 - 1427, гр. 149, рах. 1430 - 1437 |
| |та інші цінні | |
| |папери, що | |
| |рефінансуються | |
| |Національним | |
| |банком | |
| |України, та | |
| |цінні папери, | |
| |емітовані | |
| |Національним | |
| |банком | |
| |України | |
|----|---------------|----------------------------------------------------------------------------|
| 3 |Кошти в інших |Рах. 1500, 1580, 1510 - 1517, 1581, 1520 - 1527, 1582, рах. 1589, 1590, |
| |банках |1591 |
|----|---------------|----------------------------------------------------------------------------|
| 4 |Кредити та |Рах. 2000, 2090, 2200, 2061, 2201, 2010, 2020, 2027, 2091, 2092, 2030, |
| |заборгованість |2037, 2093, 2040 - 2047, 2050 - 2057, 2094, 2095, 2096, 2205, 2206, 2207, |
| |клієнтів |2290, 2070, 2073, 2210, 2213, 2076, 2077, 2097, 2216, 2217, 2291, 2071, |
| | |2074, 2211, 2214, 2075, 2100 - 2107, 2110 - 2117, 2190, 2191, 2099, 2198, |
| | |2199, 2299, 2062, 2065, 2066, 2067, 2202, 2400, 2401, 2026 |
|----|---------------|----------------------------------------------------------------------------|
| 5 |Цінні папери |Рах. 3110 - 3117, 3102 - 3105, 3190 |
| |на продаж | |
|----|---------------|----------------------------------------------------------------------------|
| 6 |Інвестиційні |Рах. 3210 - 3217, 3202 - 3205, 3290 |
| |цінні папери | |
|----|---------------|----------------------------------------------------------------------------|
| 7 |Довгострокові |Розд. 41, 42 |
| |вкладення в | |
| |асоційовані та | |
| |дочірні | |
| |компанії | |
|----|---------------|----------------------------------------------------------------------------|
| 8 |Основні засоби |Розд. 43, 44, 45 |
| |та | |
| |нематеріальні | |
| |активи | |
|----|---------------|----------------------------------------------------------------------------|
| 9 |Чистий |Актив гр. рах. 381 |
| |нереалізований | |
| |дохід від | |
| |похідних | |
| |фінансових | |
| |інструментів | |
|----|---------------|----------------------------------------------------------------------------|
|10 |Нараховані |Рах. 1208, 1218, 1418, 1428, 1438, 1508, 1509, 1518, 1519, 1528, 1529, |
| |доходи до |2008, 2018, 2028, 2029, 2038, 2039, 2048, 2049, 2058, 2059, 2068, 2069, |
| |отримання |2078, 2079, 2108, 2109, 2118, 2119, 2208, 2209, 2218, 2219, 3108, 3118, |
| | |3119, 3208, 3218, 3219, гр. рах. 357 |
|----|---------------|----------------------------------------------------------------------------|
|11 |Інші активи |Розд. 11, гр. рах. 280, 288, 289, рах. 2924А, розд. 34, рах. 3510, 3500, |
| | |3520, 3521, гр. рах. 354, 355, 358, 359, рах. 3710, 3519, 3511, гр. рах. |
| | |181, 188, 189, рах. 3522 |
|----|---------------|------------|-----------|-----------|-----------|-----------|---------------|
|12 |Усього активів |Сума рядків | Сума | Сума | Сума | Сума | Сума рядків |
| | | з 1 до 11 | рядків | рядків | рядків | рядків | з 1 до 11 |
| | | за графою | 1 до 11 | з 1 до 11 | з 1 до 11 | з 1 до 11 | за графою 7 |
| | | 2 | за графою | за графою | за графою | за графою | |
| | | | 3 | 4 | 5 | 6 | |
|----|---------------|------------|-----------|-----------|-----------|-----------|---------------|
| |ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | |
|----|---------------|----------------------------------------------------------------------------|
|13 |Кошти банків |Рах. 1300, 1310 - 1317, 1322 - 1327, 1332, 1335, 1600, 1610 - 1615, 1620 - |
| | |1625 |
|----|---------------|----------------------------------------------------------------------------|
|14 |Зобов'язання |Рах. 2600 - 2605, 2610 - 2615, 2620 - 2625, 2630, 2635, 2512 - 2514, 2520 - |
| |клієнтам |2526, 2530, 2540 - 2546, 2550 - 2555, 2560 - 2565, 2570, 2571, 2900 - 2906, |
| | |2909, 2920, 2924П, 2531 |
|----|---------------|----------------------------------------------------------------------------|
|15 |Інші депозити |Рах. 3320, 2907, 2908, 3326, 3327 |
|----|---------------|----------------------------------------------------------------------------|
|16 |Боргові цінні |Рах. 3300 - 3307 |
| |папери, | |
| |емітовані | |
| |банком | |
|----|---------------|----------------------------------------------------------------------------|
|17 |Чисті |Пасив гр. 381 |
| |нереалізовані | |
| |витрати від | |
| |похідних | |
| |фінансових | |
| |інструментів | |
|----|---------------|----------------------------------------------------------------------------|
|18 |Нараховані |Рах. 1308, 1318, 1328, 1338, 1608, 1618, 1628, 2518, 2528, 2538, 2548, |
| |витрати до |2558, 2568, 2608, 2618, 2628, 2638, 3308, 3328, 3668, гр. рах. 367, 3652, |
| |сплати |3654, 3659 |
|----|---------------|----------------------------------------------------------------------------|
|19 |Інші |Рах. 3600, гр. рах. 361, 362, рах. 3630, 3631, гр. рах. 364, рах. 3650, |
| |зобов'язання |3651, 3653, 3720, 3660, 3690, 3699, гр. рах. 191 |
|----|---------------|------------|-----------|-----------|-----------|-----------|---------------|
|20 |Усього |Сума рядків | Сума | Сума | Сума | Сума | Сума рядків з |
| |зобов'язань | з 13 до 19 | рядків з | рядків з | рядків з | рядків з | 13 до 19 за |
| | | за графою | 13 до 19 | 13 до 19 | 13 до 19 | 13 до 19 | графою 7 |
| | | 2 | за графою | за графою | за графою | за графою | |
| | | | 3 | 4 | 5 | 6 | |
|----|---------------|------------|-----------|-----------|-----------|-----------|---------------|
|21 |Чиста | Рядок 12 | Рядок 12 | Рядок 12 | Рядок 12 | Рядок 12 | Рядок 12 |
| |балансова |мінус рядок | мінус | мінус | мінус | мінус | мінус рядок |
| |позиція | 20 за | рядок | рядок | рядок | рядок | 20 за графою |
| | | графою 2 | 20 за | 20 за | 20 за | 20 за | 7 |
| | | | графою 3 | графою 4 | графою 5 | графою 6 | |
|----|---------------|------------|-----------|-----------|-----------|-----------|---------------|
|22 |Чиста |Різниця активних та пасивних позабалансових рахунків за вказаними валютами |
| |позабалансова |(крім контррахунків позабалансової валютної позиції групи 992) |
| |позиція за | |
| |умовними | |
| |сумами | |
|----|---------------|----------------------------------------------------------------------------|
Таблиця 28.2. Валютний ризик за попередній рік складається
аналогічно таблиці 28.1. Валютний ризик за звітний рік.
Примітка 29. Ризик ліквідності
Концентрація активів, зобов'язань та позабалансових
зобов'язань за датами погашення. Складається відповідно до форми
N 631 "Звіт про структуру активів та пасивів за строками".
Надається відповідно до нижченаведеної таблиці.
Таблиця 29.1. Ризик ліквідності за звітний рік
(тис. грн.)
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| Рядок | Статті балансу | До | До | 1 - 3 | 3 - 6 | 6 - 12 | Понад |Усього |
| | | запи- | місяця | місяців | місяців | місяців | рік | |
| | | тання | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 1 |Грошові кошти | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 2 |Залишки на | | | | | | | |
| |рахунках у НБУ | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 3 |ОВДП | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 4 |Інші цінні | | | | | | | |
| |папери на | | | | | | | |
| |продаж | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 5 |Кошти в місцевих | | | | | | | |
| |банках | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 6 |Кошти в | | | | | | | |
| |українських | | | | | | | |
| |комерційних | | | | | | | |
| |банках | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 7 |Кредити державі | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 8 |Кредити | | | | | | | |
| |суб'єктам | | | | | | | |
| |господарювання | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 9 |Кредити фізичним | | | | | | | |
| |особам | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 10 |Інвестиційні | | | | | | | |
| |цінні папери | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 11 |Основні засоби | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 12 |Дебіторська | | | | | | | |
| |заборгованість | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 13 |Інші активи | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 14 |Усього активів | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 15 |Заборгованість | | | | | | | |
| |перед НБУ | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 16 |Заборгованість | | | | | | | |
| |перед бюджетними | | | | | | | |
| |установами | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 17 |Заборгованість | | | | | | | |
| |перед | | | | | | | |
| |українськими | | | | | | | |
| |комерційними | | | | | | | |
| |банками | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 18 |Заборгованість | | | | | | | |
| |перед іноземними | | | | | | | |
| |банками | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 19 |Заборгованість | | | | | | | |
| |перед юридичними | | | | | | | |
| |особами | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 20 |Заборгованість | | | | | | | |
| |перед фізичними | | | | | | | |
| |особами | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 21 |Цінні папери | | | | | | | |
| |власного боргу | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 22 |Кредиторська | | | | | | | |
| |заборгованість | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 23 |Інші пасиви | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| 24 |Усього | | | | | | | |
| |зобов'язань | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
| |Чиста балансова | | | | | | | |
| |позиція | | | | | | | |
|---------|-----------------|---------|---------|-----------|-----------|-----------|-------|--------|
Таблиця 29.2. Ризик ліквідності за попередній рік
складається аналогічно таблиці 29.1. Ризик ліквідності за звітний
рік.
Примітка 30. Процентний ризик
У примітці 30 відображається середня процентна ставка за
деякими активами та зобов'язаннями в розрізі валют за станом на
кінець звітного року.
Таблиця 30.1. Середньозважена процентна ставка за деякими
активами та зобов'язаннями за звітний рік (беруться рахунки за
аналогічними статтями Балансового звіту) (%).
|--------|------------------|--------|-------|-------|-------|
| Рядок | Найменування |Гривні | USD | DEM | RUR |
| | статті | | | | |
|--------|------------------|--------|-------|-------|-------|
| |АКТИВИ | | | | |
|--------|------------------|--------|-------|-------|-------|
| 1 |Грошові кошти та | | | | |
| |залишки в НБУ | | | | |
|--------|------------------|--------|-------|-------|-------|
| 2 |Казначейські | | | | |
| |цінні папери | | | | |
|--------|------------------|--------|-------|-------|-------|
| 3 |Кошти в інших | | | | |
| |банках | | | | |
|--------|------------------|--------|-------|-------|-------|
| 4 |Кредити клієнтам | | | | |
| |та аванси | | | | |
|--------|------------------|--------|-------|-------|-------|
| 5 |Цінні папери на | | | | |
| |продаж | | | | |
|--------|------------------|--------|-------|-------|-------|
| 6 |Інвестиційні | | | | |
| |цінні папери | | | | |
|--------|------------------|--------|-------|-------|-------|
| |ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | | | | |
|--------|------------------|--------|-------|-------|-------|
| 7 |Кошти банків | | | | |
|--------|------------------|--------|-------|-------|-------|
| 8 |Зобов'язання | | | | |
| |клієнтам | | | | |
|--------|------------------|--------|-------|-------|-------|
| 9 |Інші депозити | | | | |
|--------|------------------|--------|-------|-------|-------|
| 10 |Боргові цінні | | | | |
| |папери, емітовані | | | | |
| |банком | | | | |
|--------|------------------|--------|-------|-------|-------|
Сумнівні активи, за якими доходи не нараховуються, не
зазначаються у таблиці.
Таблиця 30.2. Середньозважена процентна ставка за деякими
активами та зобов'язаннями за попередній рік складається
аналогічно таблиці 30.1. Середньозважена процентна ставка за
деякими активами та зобов'язаннями за звітний рік.
Примітка 31. Операції зі зв'язаними сторонами
У примітці 31 банк відображає взаємовідносини зі зв'язаними
сторонами.
Терміни в цій примітці вживаються у такому значенні:
Зв'язані сторони - сторони вважаються зв'язаними, якщо одна
сторона має можливість контролювати іншу або здійснювати суттєвий
вплив на прийняття фінансових та операційних рішень іншою
стороною.
Операція зі зв'язаною стороною - обмін ресурсами або
зобов'язаннями між зв'язаними сторонами незалежно від того, чи
призначається ціна.
|---------|-------------------------|------------|-------------|
| Рядок | Найменування статті | Звітний | Попередній |
| | | рік | рік |
|---------|-------------------------|------------|-------------|
| |Кредити, надані | | |
| |зв'язаним сторонам | | |
|---------|-------------------------|------------|-------------|
| 1 |Поточні кредити на | | |
| |кінець року | | |
|---------|-------------------------|------------|-------------|
| 2 |Середньозважена | | |
| |процентна ставка | | |
|---------|-------------------------|------------|-------------|
| 3 |Прострочені кредити на | | |
| |кінець року | | |
|---------|-------------------------|------------|-------------|
| 4 |Депозити, залучені від | | |
| |зв'язаних сторін | | |
|---------|-------------------------|------------|-------------|
| 5 |Депозити на кінець року | | |
|---------|-------------------------|------------|-------------|
| 6 |Середньозважена | | |
| |процентна ставка | | |
|---------|-------------------------|------------|-------------|
| 7 |Гарантії, отримані | | |
| |банком | | |
|---------|-------------------------|------------|-------------|
| 8 |Гарантії, надані банком | | |
|---------|-------------------------|------------|-------------|