Примітка 32. Звіт про рух грошових коштів Якщо рух грошових коштів у результаті однієї операції включає суми, що належать до різних видів діяльності, то ці суми наводяться окремо у складі відповідних видів діяльності. Залежно від обраного методу банк заповнює: - за прямим методом |-----------|--------------------------|--------------------|--------------------| | Рядок | Найменування статті | Звітний | Попередній | | | | рік | рік | |-----------|--------------------------|--------------------|--------------------| | | | Розрахунок статті | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| |І. Операційна діяльність | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 1 |Процентні доходи, що |Грошові надходження щодо процентних | | |отримані |доходів | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 2 |Процентні витрати, що |(Грошові сплати процентних витрат) | | |сплачені | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 3 |Комісійні доходи, що |Грошові надходження щодо комісійних | | |отримані |доходів | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 4 |Комісійні витрати, що |(Грошові сплати комісійних витрат) | | |сплачені | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 5 |Дивіденди від |Грошові надходження щодо дивідендів від | | |довгострокових вкладень в |довгострокових вкладень в асоційовані | | |асоційовані компанії, що |компанії, отримані | | |отримані | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 6 |Інші доходи, що отримані |Грошові надходження щодо інших доходів | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 7 |Інші витрати, що |(Грошові сплати інших витрат) | | |сплачені | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 8 |Реалізовані результати |Грошові надходження щодо результату від | | |від торговельних |торговельних операцій | | |операцій | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 9 |Повернення раніше |Грошові надходження раніше списаних | | |списаних активів |активів | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 10 |Виплати працівникам |(Грошові сплати працівникам банку) | | |банку | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 11 |Податок на прибуток, що |(Податок на прибуток, сплачений | | |сплачений |грошами) | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 12 |Чистий грошовий прибуток |Сума рядків з 1 по 11 | | |від поточних операцій | | | |банку | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 13 |Зменшення (збільшення) |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |коштів, які розміщені в |операціями з іншими банками, кредитів та | | |інших банках, кредитів та |передоплат іншим банкам | | |передоплат іншим банкам | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 14 |Зменшення (збільшення) |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |кредитів, які надані |операціями з кредитами, що надані | | |клієнтам |клієнтам | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 15 |Зменшення (збільшення) |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |інших активів |операціями з іншими активами | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 16 |Збільшення (зменшення) |Грошові надходження (відплив коштів), | | |коштів, які отримані від |отримані від Національного банку України | | |Національного банку | | | |України | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 17 |Збільшення (зменшення) |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |коштів інших банків |операціями з іншими банками | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 18 |Збільшення (зменшення) |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |поточних та депозитних |операціями з поточними та депозитними | | |рахунків |рахунками | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 19 |Збільшення (зменшення) | | | |інших зобов'язань | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 20 |Реалізація (придбання) |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |цінних паперів у портфелі |операціями з цінними паперами в портфелі | | |банку на продаж |банку на продаж | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 21 |Чисте збільшення |Сума рядків з 13 до 20 | | |(зменшення) активів та | | | |зобов'язань від | | | |операційної діяльності | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 22 |Чистий приплив (відплив) |Сума рядків 12 + 21 | | |грошових коштів від | | | |операційної діяльності | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| |ІІ. Інвестиційна діяльність | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 23 |Реалізація (придбання) |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |інвестиційних паперів |операціями з цінними паперами в портфелі | | | |банку на інвестиції | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 24 |Зменшення (збільшення) |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |вкладень в асоційовані |операціями з вкладень в асоційовані | | |компанії |компанії | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 25 |Зменшення (збільшення) |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |вкладень у дочірні |операціями з вкладень у дочірні | | |установи |установи | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 26 |Зменшення (збільшення) |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |основних засобів та |операціями з вкладень в основні засоби | | |нематеріальних активів |та нематеріальні активи | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 27 |Чистий відплив грошових |Сума рядків з 23 до 26 | | |коштів від інвестиційної | | | |діяльності | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| |ІІІ. Фінансова діяльність | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 28 |Збільшення (зменшення) |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |цінних паперів власного |операціями з цінними паперами власного | | |боргу |боргу | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 29 |Збільшення (зменшення) |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |субординованих |субординованими зобов'язаннями | | |зобов'язань | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 30 |Збільшення (зменшення) |Грошові надходження (відплив коштів) до | | |сплаченого акціонерного |акціонерного капіталу | | |капіталу | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 31 |Дивіденди, що сплачені |(Відплив грошових коштів як дивідендів) | | |протягом звітного | | | |періоду | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 32 |Чистий приплив грошових |Сума рядків з 28 до 31 | | |коштів від фінансової | | | |діяльності | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 33 |Чисте збільшення |Рядок 33 = 22 + 27 + 32 | | |(зменшення) грошових |має дорівнювати рядок 33 = рядок 35 - | | |коштів та їх |рядок 34 +/- розділ ІV | | |еквівалентів | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 34 |Грошові кошти та їх | | | |еквіваленти на початок | | | |року | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| | 35 |Грошові кошти та їх | | | |еквіваленти на кінець | | | |року | | |-----------|--------------------------|-----------------------------------------| |ІV. Вплив змін курсів валют |Зазначається нереалізований результат | | |від переоцінки іноземної валюти | |--------------------------------------|-----------------------------------------| - за непрямим методом |-------|--------------------|----------------------|---------------------| |Рядок | Найменування | Звітний | Попередній | | | статті | рік | рік | |-------|--------------------|----------------------|---------------------| | | | Розрахунок статті | |-------|--------------------|--------------------------------------------| |І. Операційна діяльність | | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 1 |Чистий прибуток |Зазначається сума чистого прибутку за рік | | |(збиток) поточного | | | |періоду | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | Поправки чистого прибутку | | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 2 |Нараховані витрати |(Зазначаються нараховані, але не сплачені | | | |витрати) | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 3 |Нараховані доходи |Зазначаються нараховані, але не отримані | | | |доходи | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 4 |Амортизація |(Зазначається нарахована амортизація за | | |основних засобів |основними засобами) | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 5 |Резерви під |(Зазначається відрахування у спеціальні | | |сумнівні борги, |резерви (чиста сума)) | | |знецінення активів | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 6 |Торговельний |Зазначається: | | |результат |результат від торгівлі цінними паперами в | | | |портфелі банку на продаж, | | | |результат від дострокового викупу боргових | | | |цінних паперів, крім ощадних сертифікатів, | | | |результат від дострокового викупу ощадних | | | |сертифікатів, нереалізований результат від | | | |переоцінки деривативів | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 7 |Нарахований та |(Зазначаються нараховані, але не сплачені | | |відстрочений |податок на прибуток та відстрочений | | |податок |податок) | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 8 |Прибуток (збиток) |Зазначаються: | | |від продажу |результат від продажу цінних паперів у | | |інвестицій |портфелі банку на інвестиції, | | | |результат від продажу основних засобів | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 9 |Прибуток від |Зазначається результат від продажу | | |довгострокових |асоційованих компаній | | |вкладень в | | | |асоційовані | | | |компанії | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 10 |Амортизація |Зазначається сума амортизації дисконту і | | |дисконту і премії |премії цінних паперів | | |цінних паперів | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 11 |Інший рух коштів, |Зазначається інший рух коштів, що не є | | |які не є грошовими |грошовими | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 12 |Чистий грошовий |Сума рядків з 1 до 11 | | |прибуток від | | | |поточних операцій | | | |банку | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 13 |Зменшення |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |(збільшення) |операціями з іншими банками, кредитів та | | |коштів, які |передоплат іншим банкам | | |розміщені в інших | | | |банках, кредитів та | | | |передоплат іншим | | | |банкам | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 14 |Зменшення |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |(збільшення) |операціями з кредитами, які надані | | |кредитів, які |клієнтам | | |надані клієнтам | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 15 |Зменшення |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |(збільшення) інших |операціями з іншими активами | | |активів | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 16 |Збільшення |Грошові надходження (відплив коштів), що | | |(зменшення) коштів, |отримані від Національного банку України | | |які отримані від | | | |Національного банку | | | |України | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 17 |Збільшення |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |(зменшення) коштів |операціями з іншими банками | | |інших банків | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 18 |Збільшення |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |(зменшення) |операціями з поточними та депозитними | | |поточних та |рахунками | | |депозитних | | | |рахунків | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 19 |Збільшення | | | |(зменшення) інших | | | |зобов'язань | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 20 |Реалізація |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |(придбання) цінних |операціями з цінними паперами в портфелі | | |паперів у портфелі |банку на продаж | | |банку на продаж | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 21 |Чисте збільшення |Сума рядків з 13 до 20 | | |(зменшення) активів | | | |та зобов'язань від | | | |операційної | | | |діяльності | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 22 |Чистий приплив |Сума рядків 12 + 21 | | |(відплив) грошових | | | |коштів від | | | |операційної | | | |діяльності | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| |ІІ. Інвестиційна діяльність | | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 23 |Реалізація |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |(придбання) |операціями з цінними паперами в портфелі | | |інвестиційних |банку на інвестиції | | |паперів | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 24 |Зменшення |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |(збільшення) |операціями за вкладеннями в асоційовані | | |вкладень в |компанії | | |асоційовані | | | |компанії | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 25 |Зменшення |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |(збільшення) |операціями за вкладеннями в дочірні | | |вкладень у дочірні |установи | | |установи | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 26 |Зменшення |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |(збільшення) |операціями за вкладеннями в основні засоби | | |основних засобів та |та нематеріальні активи | | |нематеріальних | | | |активів | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 27 |Чистий відплив |Сума рядків з 23 до 26 | | |грошових коштів від | | | |інвестиційної | | | |діяльності | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| |ІІІ. Фінансова діяльність | | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 28 |Збільшення |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |(зменшення) цінних |операціями з цінними паперами власного | | |паперів власного |боргу | | |боргу | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 29 |Збільшення |Грошові надходження (відплив коштів) за | | |(зменшення) |субординованими зобов'язаннями | | |субординованих | | | |зобов'язань | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 30 |Збільшення |Грошові надходження (відплив коштів) до | | |(зменшення) |акціонерного капіталу | | |сплаченого | | | |акціонерного | | | |капіталу | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 31 |Дивіденди, що |(Відплив грошових коштів, як дивідендів) | | |сплачені протягом | | | |звітного періоду | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 32 |Чистий приплив |Сума рядків з 28 до 31 | | |грошових коштів від | | | |фінансової | | | |діяльності | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 33 |Чисте збільшення |Сума рядків з 22 + 27 + 32 | | |(зменшення) | | | |грошових коштів та | | | |їх еквівалентів | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 34 |Грошові кошти та їх | | | |еквіваленти на | | | |початок року | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| | 35 |Грошові кошти та їх | | | |еквіваленти на | | | |кінець року | | |-------|--------------------|--------------------------------------------| Заступник директора Департаменту - начальник управління М. І. Часник