Додаток 1
до Інструкції до складання
річного фінансового звіту комерційного банку
Звіт про прибутки та збитки
(тис. грн.)
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
|Рядок | Найменування статті |Примітки |Звітний |Попередній |
| | | | рік | рік |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 1.1 |Процентний дохід | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 1.2 |Процентні витрати | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 1 |Чистий процентний дохід | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 2.1 |Комісійний дохід | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 2.2 |Комісійні витрати | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 2 |Чистий комісійний дохід | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 3 |Дивідендний дохід | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 4 |Чистий торговельний | | | |
| |дохід | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 5 |Прибуток/збиток від | | | |
| |інвестиційних цінних | | | |
| |паперів | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 6 |Прибуток від | | | |
| |довгострокових вкладень в | | | |
| |асоційовані компанії й | | | |
| |дочірні установи та інших | | | |
| |інвестицій | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 7 |Інший операційний дохід | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 8 |Операційний дохід | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 9 |Загальноадміністративні | | | |
| |витрати | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 10 |Витрати на персонал | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 11 |Прибуток від операцій | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 12 |Витрати на безнадійні та | | | |
| |сумнівні борги | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 13 |Прибуток до | | | |
| |оподаткування | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 14 |Податок на прибуток | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 15 |Прибуток після | | | |
| |оподаткування | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 16 |Непередбачені | | | |
| |доходи/витрати | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 17 |Чистий прибуток/збиток | | | |
| |банку | | | |
|-------|--------------------------|----------|--------|-----------|
________________________ Керівник ________________________
_____________________________
(прізвище виконавця, телефон) Головний бухгалтер ______________
Додаток 2
до Інструкції до складання
річного фінансового звіту комерційного банку
Балансовий звіт
(тис. грн.)
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
|Рядок | Найменування статті |Примітки |Звітний |Попередній |
| | | | рік | рік |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| |АКТИВИ | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 1 |Кошти та залишки в НБУ | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 2 |Казначейські та інші цінні | | | |
| |папери, що рефінансуються | | | |
| |Національним банком України, та | | | |
| |цінні папери, емітовані | | | |
| |Національним банком України | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 3 |Кошти в інших банках | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 4 |Цінні папери на продаж | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 5 |Кредити та заборгованість | | | |
| |клієнтів | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 6 |Інвестиційні цінні папери | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 7 |Довгострокові вкладення до | | | |
| |асоційованих компаній і | | | |
| |дочірніх установ | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 8 |Основні засоби та нематеріальні | | | |
| |активи | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 9 |Чисті нереалізовані доходи від | | | |
| |похідних фінансових | | | |
| |інструментів | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 10 |Нараховані доходи до отримання | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 11 |Інші активи | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 12 |Усього активів | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| |ЗОБОВ'ЯЗАННЯ | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 13 |Кошти банків | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 14 |Кошти клієнтів | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 15 |Інші депозити | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 16 |Боргові цінні папери, емітовані | | | |
| |банком | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 17 |Чисті нереалізовані витрати від | | | |
| |похідних фінансових | | | |
| |інструментів | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 18 |Нараховані витрати до сплати | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 19 |Інші зобов'язання | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 20 |Усього зобов'язань | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| |ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | | | |
| 21 |Статутний капітал | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 22 |Капіталізовані дивіденди | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 23 |Акції, що викуплені в | | | |
| |акціонерів | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 24 |Емісійні різниці | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 25 |Резерви | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 26 |Переоцінка основних засобів | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 27 |Нерозподілений прибуток | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 28 |Усього власного капіталу | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
| 29 |Усього пасивів | | | |
|-------|--------------------------------|----------|--------|-----------|
___________________________ Керівник _______________________
(прізвище виконавця,телефон)
Головний бухгалтер _____________
Додаток 3
до Інструкції до складання
річного фінансового звіту комерційного банку
Звіт про зміни у власному капіталі
(тис. грн.)
|------|---------------|---------|---------|---------|-------|--------|--------|---------|----------|--------|-----------|
|Рядок | Найменування |Примітки | Статут- |Емісійні |Викуп- |Резерви | Перео- | Нероз- |Капіталі- |Капітал |Попередній |
| | статті | | ний |різниці | лені | | цінка | поді- | зовані | та | рік |
| | | | капітал | |власні | | основ- | лений |дивіденди |резерв- | |
| | | |зареєст- | |акції | | них |прибуток | | ні | |
| | | |рований, | | | |засобів | | | фонди, | |
| | | | спла- | | | | | | |усього | |
| | | | чений | | | | | | | | |
|------|---------------|---------|---------|---------|-------|--------|--------|---------|----------|--------|-----------|
| 1 |Залишок на 1 | | | | | | | | | | |
| |січня | | | | | | | | | | |
|------|---------------|---------|---------|---------|-------|--------|--------|---------|----------|--------|-----------|
| 2 |Переоцінка | | | | | | | | | | |
| |основних | | | | | | | | | | |
| |засобів | | | | | | | | | | |
|------|---------------|---------|---------|---------|-------|--------|--------|---------|----------|--------|-----------|
| 3 |Дивіденди за | | | | | | | | | | |
| |минулий рік | | | | | | | | | | |
| |сплачені | | | | | | | | | | |
|------|---------------|---------|---------|---------|-------|--------|--------|---------|----------|--------|-----------|
| 4 |Капіталізовані | | | | | | | | | | |
| |дивіденди за | | | | | | | | | | |
| |минулий рік | | | | | | | | | | |
|------|---------------|---------|---------|---------|-------|--------|--------|---------|----------|--------|-----------|
| 5 |Чистий | | | | | | | | | | |
| |прибуток | | | | | | | | | | |
|------|---------------|---------|---------|---------|-------|--------|--------|---------|----------|--------|-----------|
| 6 |Розподіл у | | | | | | | | | | |
| |загальні | | | | | | | | | | |
| |резерви банку | | | | | | | | | | |
|------|---------------|---------|---------|---------|-------|--------|--------|---------|----------|--------|-----------|
| 7 |Розподіл у | | | | | | | | | | |
| |резервні | | | | | | | | | | |
| |фонди | | | | | | | | | | |
|------|---------------|---------|---------|---------|-------|--------|--------|---------|----------|--------|-----------|
| 8 |Сплата в | | | | | | | | | | |
| |раніше | | | | | | | | | | |
| |зареєстрований | | | | | | | | | | |
| |статутний | | | | | | | | | | |
| |капітал | | | | | | | | | | |
|------|---------------|---------|---------|---------|-------|--------|--------|---------|----------|--------|-----------|
| 9 |Реєстрація | | | | | | | | | | |
| |акцій нового | | | | | | | | | | |
| |випуску (на | | | | | | | | | | |
| |суму внесків) | | | | | | | | | | |
|------|---------------|---------|---------|---------|-------|--------|--------|---------|----------|--------|-----------|
| 10 |Купівля | | | | | | | | | |- |
| |власних акцій | | | | | | | | | | |
|------|---------------|---------|---------|---------|-------|--------|--------|---------|----------|--------|-----------|
| 11 |Продаж раніше | | | | | | | | | | |
| |викуплених | | | | | | | | | | |
| |власних акцій | | | | | | | | | | |
|------|---------------|---------|---------|---------|-------|--------|--------|---------|----------|--------|-----------|
| 12 |Ефект змін в | | | | | | | | | | |
| |облікових | | | | | | | | | | |
| |політиках або | | | | | | | | | | |
| |виправлення | | | | | | | | | | |
| |суттєвих | | | | | | | | | | |
| |помилок | | | | | | | | | | |
|------|---------------|---------|---------|---------|-------|--------|--------|---------|----------|--------|-----------|
| 13 |Залишок за | | | | | | | | | | |
| |станом на 31 | | | | | | | | | | |
| |грудня | | | | | | | | | | |
|------|---------------|---------|---------|---------|-------|--------|--------|---------|----------|--------|-----------|
Керівник ________________________
___________________________
(прізвище виконавця,телефон) Головний бухгалтер ______________
Додаток 4
до Інструкції до складання
річного фінансового звіту комерційного банку
Звіт про рух грошових коштів
(прямий метод)
(тис. грн.)
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| Рядок | Найменування статті |Примітки |Звітний |Попередній |
| | | | рік | рік |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| |І. Операційна діяльність | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 1 |Процентні доходи, що | | | |
| |отримані | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 2 |Процентні витрати, що | | | |
| |сплачені | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 3 |Комісійні доходи, що | | | |
| |отримані | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 4 |Комісійні витрати, що | | | |
| |сплачені | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 5 |Дивіденди від | | | |
| |довгострокових вкладень в | | | |
| |асоційовані компанії, що | | | |
| |отримані | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 6 |Інші доходи, що отримані | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 7 |Інші витрати, що сплачені | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 8 |Реалізовані результати | | | |
| |від торговельних | | | |
| |операцій | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 9 |Повернення раніше | | | |
| |списаних активів | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 10 |Виплати працівникам банку | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 11 |Податок на прибуток, що | | | |
| |сплачений | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 12 |Чистий грошовий прибуток | | | |
| |від поточних операцій | | | |
| |банку | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 13 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |коштів, які розміщені в | | | |
| |інших банках, кредитів та | | | |
| |передоплат іншим банкам | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 14 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |кредитів, які надані | | | |
| |клієнтам | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 15 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |інших активів | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 16 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |коштів, які отримані від | | | |
| |Національного банку | | | |
| |України | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 17 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |коштів інших банків | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 18 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |поточних та депозитних | | | |
| |рахунків | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 19 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |інших зобов'язань | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 20 |Реалізація (придбання) | | | |
| |цінних паперів у портфелі | | | |
| |банку на продаж | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 21 |Чисте збільшення | | | |
| |(зменшення) активів та | | | |
| |зобов'язань від | | | |
| |операційної діяльності | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 22 |Чистий приплив (відплив) | | | |
| |грошових коштів від | | | |
| |операційної діяльності | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| |ІІ. Інвестиційна | | | |
| |діяльність | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 23 |Реалізація (придбання) | | | |
| |інвестиційних паперів | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 24 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |вкладень в асоційовані | | | |
| |компанії | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 25 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |вкладень у дочірні | | | |
| |установи | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 26 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |основних засобів та | | | |
| |нематеріальних активів | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 27 |Чистий відплив грошових | | | |
| |коштів від інвестиційної | | | |
| |діяльності | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| |ІІІ. Фінансова | | | |
| |діяльність | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 28 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |цінних паперів власного | | | |
| |боргу | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 29 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |субординованих | | | |
| |зобов'язань | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 30 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |сплаченого акціонерного | | | |
| |капіталу | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 31 |Дивіденди, що сплачені | | | |
| |протягом звітного | | | |
| |періоду | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 32 |Чистий приплив грошових | | | |
| |коштів від фінансової | | | |
| |діяльності | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 33 |Чисте збільшення | | | |
| |(зменшення) грошових | | | |
| |коштів та їх | | | |
| |еквівалентів | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 34 |Грошові кошти та їх | | | |
| |еквіваленти на початок | | | |
| |року | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
| 35 |Грошові кошти та їх | | | |
| |еквіваленти на кінець | | | |
| |року | | | |
|-----------|--------------------------|----------|--------|-----------|
|ІV. Вплив змін курсів валют | | | |
|--------------------------------------|----------|--------|-----------|
Керівник ________________________
________________________
(прізвище виконавця,телефон) Головний бухгалтер ______________
Додаток 5
до Інструкції до складання
річного фінансового звіту комерційного банку
Звіт про рух грошових коштів
(непрямий метод)
(тис. грн.)
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| Рядок | Найменування статті |Примітки |Звітний |Попередній |
| | | | рік | рік |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| |І. Операційна діяльність | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 1 |Чистий прибуток (збиток) | | | |
| |поточного періоду | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| |Поправки чистого прибутку | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 2 |Нараховані витрати | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 3 |Нараховані доходи | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 4 |Амортизація основних | | | |
| |засобів | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 5 |Резерви під сумнівні | | | |
| |борги, знецінення | | | |
| |активів | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 6 |Торговельний результат | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 7 |Нарахований та | | | |
| |відстрочений податок | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 8 |Прибуток (збиток) від | | | |
| |продажу інвестицій | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 9 |Прибуток від | | | |
| |довгострокових вкладень в | | | |
| |асоційовані компанії | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 10 |Амортизація дисконту і | | | |
| |премії цінних паперів | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 11 |Інший рух коштів, які не | | | |
| |є грошовими | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 12 |Чистий грошовий прибуток | | | |
| |від поточних операцій | | | |
| |банку | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 13 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |коштів, які розміщені в | | | |
| |інших банках, кредитів та | | | |
| |передоплат іншим банкам | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 14 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |кредитів, які надані | | | |
| |клієнтам | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 15 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |інших активів | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 16 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |коштів, які отримані від | | | |
| |Національного банку | | | |
| |України | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 17 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |коштів інших банків | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 18 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |поточних та депозитних | | | |
| |рахунків | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 19 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |інших зобов'язань | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 20 |Реалізація (придбання) | | | |
| |цінних паперів у портфелі | | | |
| |банку на продаж | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 21 |Чисте збільшення | | | |
| |(зменшення) активів та | | | |
| |зобов'язань від | | | |
| |операційної діяльності | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 22 |Чистий приплив (відплив) | | | |
| |грошових коштів від | | | |
| |операційної діяльності | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| |ІІ. Інвестиційна | | | |
| |діяльність | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 23 |Реалізація (придбання) | | | |
| |інвестиційних паперів | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 24 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |вкладень в асоційовані | | | |
| |компанії | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 25 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |вкладень у дочірні | | | |
| |установи | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 26 |Зменшення (збільшення) | | | |
| |основних засобів та | | | |
| |нематеріальних активів | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 27 |Чистий відплив грошових | | | |
| |коштів від інвестиційної | | | |
| |діяльності | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| |ІІІ. Фінансова | | | |
| |діяльність | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 28 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |цінних паперів власного | | | |
| |боргу | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 29 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |субординованих | | | |
| |зобов'язань | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 30 |Збільшення (зменшення) | | | |
| |сплаченого акціонерного | | | |
| |капіталу | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 31 |Дивіденди, що сплачені | | | |
| |протягом звітного | | | |
| |періоду | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 32 |Чистий приплив грошових | | | |
| |коштів від фінансової | | | |
| |діяльності | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 33 |Чисте збільшення | | | |
| |(зменшення) грошових | | | |
| |коштів та їх | | | |
| |еквівалентів | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 34 |Грошові кошти та їх | | | |
| |еквіваленти на початок | | | |
| |року | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
| 35 |Грошові кошти та їх | | | |
| |еквіваленти на кінець | | | |
| |року | | | |
|--------|--------------------------|---------|--------|-----------|
Керівник ________________________
___________________________
(прізвище виконавця,телефон) Головний бухгалтер ______________