Якщо розмір приросту, наприклад, дорівнює 20000 грн., то сума
штрафу становитиме:
(20000 х 2%) : 100% = 400 (грн.).
Якщо банком порушено нормативи платоспроможності та
достатності капіталу, то штраф стягується за розрахунком з більшої
суми.
4.6.3. Приклад розрахунку штрафів за порушення нормативів
ліквідності (Н5, Н6, Н7), інвестування (Н14)
Для розрахунку суми штрафів приймається позитивний результат
діяльності банку, що відображається на технічному рахунку N 5999
"Результат діяльності", у розмірі приросту за місяць, у якому
допущено порушення.
------------------------------------------------------------------
N |Порушення |Фактичне|Нормати-|Відхи-|Прибуток |Сума штрафу
з/п|нормативів |значення|вне зна-|лення |рах. N 5999| (грн.)
| | |чення | | (грн.) |
---+-----------+--------+--------+------+-----------+-------------
1 |Миттєвої | 10% | > 20% | 10% | 20000 |20000 х 0,1 =
|ліквідності| | | | |= 2000
|(Н5) | | | | |
2 |Загальної | 95% | > 100%| 5% | 20000 | 1000
|ліквідності| | | | |
|(Н6) | | | | |
3 |Співвідно- | 18% | > 20% | 2% | 20000 | 400
|шення висо-| | | | |
|коліквідних| | | | |
|активів до | | | | |
|робочих | | | | |
|активів | | | | |
|банку (Н7) | | | | |
------------------------------------------------------------------
Якщо банком порушено одночасно кілька нормативів ліквідності,
то штраф стягується за розрахунком з більшої суми, тобто 2000 грн.
Розрахунок штрафу за порушення нормативу інвестування (Н14)
здійснюється аналогічно розрахунку штрафів за порушення нормативів
ліквідності.
4.6.4. Приклад розрахунку штрафів за порушення значень
(лімітів) відкритої валютної позиції, довгої валютної позиції у
вільно конвертованій валюті, короткої валютної позиції у вільно
конвертованій валюті, довгої (короткої) відкритої валютної позиції
у неконвертованій валюті, довгої (короткої) відкритої валютної
позиції у всіх банківських металах
Для розрахунку суми штрафів приймається позитивний результат
діяльності банку, що відображається на технічному рахунку N 5999
"Результат діяльності", у розмірі приросту за місяць, у якому
допущено порушення.
Якщо розмір приросту, наприклад, дорівнює 10000 грн., то сума
штрафу становитиме:
------------------------------------------------------------------
N | Порушення |Фактичне|Встановлені|Відхилення|Поточний|Сума
з/п| значень |значення| значення | |прибуток|штрафу
| (лімітів) | | (ліміти) | | рах. N |
| відкритої | | | | 5999 |
| валютної | | | | |
| позиції | | | | |
---+-------------+--------+-----------+----------+--------+-------
1 |Загальна | 45% | < 35% | 10% | 10000 | 1000
| | | | | грн. | грн.
2 |Довга (ВКВ) | 35% | < 30% | 5% | 10000 | 500
| | | | | грн. | грн.
3 |Коротка | 20% | < 5% | 15% | 10000 | 1500
|(ВКВ) | | | | грн. | грн.
4 |Довга/коротка| 5% | < 3% | 2% | 10000 | 200
|(НКВ) | | | | грн. | грн.
5 |Довга/коротка| 2% | < 2% | 0% | 10000 | 0
|(банків. | | | | грн. |
|метал.) | | | | |
------------------------------------------------------------------
Штрафи за порушення значень (лімітів) відкритої валютної
позиції розраховуються, виходячи з розрахунку середньозваженої
величини за місяць.
Якщо банком порушуються одночасно кілька значень (лімітів)
відкритої валютної позиції банку, то штраф стягується за
розрахунком з більшої суми, тобто 1500 грн.
4.7. Штраф за стягнення відсотків авансом на час видачі
кредиту накладається на банки в розмірі стягненої суми коштів
авансом.
4.8. Застосування штрафних санкцій оформляється
розпорядженням, яке підписується керівником (або його заступником)
відповідного територіального управління Національного банку
України або Управління нагляду за великими банками Національного
банку України.
4.8.1. Територіальне управління Національного банку України
або Управління нагляду за великими банками протягом п'яти робочих
днів з дня надходження інформації про порушення готує
розпорядження про притягнення до відповідальності у вигляді
накладання штрафу. У цей же строк зазначене розпорядження
надсилається банку-порушнику з обов'язковим переліком підстав щодо
накладання штрафу та розрахунком суми штрафу.
Розпорядження про накладання штрафу має містити перелік
виявлених порушень з посиланням на нормативно-правові акти і
документи, що підтверджують факт порушення, а також пропозицію до
банку-порушника про добровільну сплату нарахованої суми штрафу
протягом трьох робочих днів, починаючи з наступного дня після
отримання банком розпорядження.
Територіальне управління Національного банку зобов'язане
надсилати до Департаменту пруденційного нагляду копію цього
розпорядження з переліком підстав щодо накладання штрафу та
розрахунком суми штрафу.
4.8.2. Якщо нарахована сума штрафу не буде перерахована
банком-порушником у зазначений строк, то штраф стягується шляхом
подання до арбітражного суду позовної заяви.
4.9. Якщо стягнення штрафу спричинить суттєве погіршення
фінансового стану банку (неспроможність банку своєчасно виконувати
зобов'язання перед своїми клієнтами; створення становища, що
загрожує інтересам вкладників і кредиторів), то до банку можуть не
застосовуватися штрафні санкції. У цьому разі мають
застосовуватися інші заходи впливу, передбачені ст.62 Закону
України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) та цим
Положенням.
4.10. Про незастосування такого заходу впливу, як накладання
штрафу (або відстрочення строку сплати штрафу), територіальне
управління Національного банку України або Управління нагляду за
великими банками повідомляють Департамент пруденційного нагляду
Національного банку України з обгрунтуванням підстав.
4.11. Суми стягнених штрафів відображаються у 7-му класі
Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України
( va493500-97 ) за статтею "Інші банківські операційні витрати"
(рахунок N 7397) і збільшують суму оподатковуваного прибутку".
12. Назву розділу 5 глави IV "Примусові заходи впливу"
викласти в такій редакції:
"Розділ 5. Ліквідація або реорганізація банку".
13. Пункт 5.1 розділу 5 глави IV викласти в такій редакції:
"5.1. Національний банк України має право відкликати ліцензію
на право здійснення всіх банківських операцій та прийняти рішення
про реорганізацію або ліквідацію банку в разі порушення ним
законів чи інших нормативних актів, що спричинило значну втрату
активів або доходів, призвело до неплатоспроможності банку і
завдало істотної шкоди інтересам їх клієнтів, а також приховування
будь-яких рахунків, інших документів чи активів.
Прийняттю Національним банком України рішення про відкликання
ліцензії на право здійснення всіх банківських операцій та про
реорганізацію або ліквідацію банку передує призначення тимчасової
адміністрації для управління банком або проведення перевірки його
діяльності".
14. Пункт 5.2 розділу 5 глави IV доповнити третім абзацом
такого змісту:
"Рішення Правління Національного банку України про
відкликання в комерційного банку ліцензії на право здійснення всіх
банківських операцій та про ліквідацію банку повідомляється всім
банкам України".
15. Абзац 2 пункту 5.3 розділу 5 глави IV викласти в такій
редакції:
"Якщо банк має відкриті прямі кореспондентські рахунки в
банках-кореспондентах резидентах і нерезидентах, то ліквідатор
(ліквідаційна комісія) на підставі відповідної інформації
територіального управління Національного банку України (в якому
відкритий кореспондентський рахунок комерційного банку) доводить
до цих банків рішення про ліквідацію комерційного банку та
забезпечує повернення коштів з кореспондентських рахунків (у тому
числі з кореспондентського рахунку на Українській міжбанківській
валютній біржі) на накопичувальний рахунок ліквідатора
(ліквідаційної комісії) відповідно до п.1.16 розділу 1 глави IV
цього Положення та Правил реєстрації прямих кореспондентських
рахунків Національним банком України ( v0660500-99 ), затверджених
постановою Правління Національного банку України від 29.06.99
N 311 ( v0311500-99 )".
16. У пункті 5.13 розділу 5 глави IV другий абзац викласти в
такій редакції:
"На підставі висновків зазначеного департаменту Комісія
Національного банку України з питань нагляду та регулювання
діяльності банків згідно зі статтею 27 Закону України "Про банки і
банківську діяльність" ( 872-12 ) може прийняти рішення про
надання (або ненадання) дозволу на проведення реорганізації банку
або його продаж".
Абзац третій вилучити.
17. Третій абзац пункту 5.14 розділу 5 глави IV після слів "в
довірчому управлінні банку" доповнити словами "(крім грошових
коштів)" і далі - за текстом.
18. У пунктах 5.25 та 5.27 розділу 5 глави IV слова
"Республіканська книга реєстрації банків, валютних бірж та інших
фінансово-кредитних установ" у всіх відмінках замінити на слова
"Реєстр банків, їх філій та представництв, валютних бірж та
фінансово-кредитних установ" у відповідних відмінках.
Директор Департаменту
пруденційного нагляду В.О.Зінченко