1. Затвердити План рахунків бухгалтерського обліку банків України, що додається.
3. Департаменту бухгалтерського обліку (Ричаківська В.І.) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома структурних підрозділів Національного банку України та банків для керівництва та використання в роботі.
4. Визнати такими, що втратили чинність:
5. Генеральному економічному департаменту (Шумило І.А.) не пізніше ніж у десятиденний строк після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України забезпечити оприлюднення нормативно-правових актів, затверджених цією постановою, на офіційній сторінці Національного банку України в мережі Інтернет.
6. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на начальників територіальних управлінь Національного банку України.
7. Постанова набирає чинності з 1 січня 2005 року.
Клас 1. Казначейські та міжбанківські операції
10
|
Готівкові кошти
|
100
|
Банкноти та монети
|
1001
|
А(1)
|
Банкноти та монети в касі банку
|
1002
|
А
|
Банкноти та монети в касі відділень банку
|
1003
|
А
|
Банкноти та монети в обмінних пунктах
|
1004
|
А
|
Банкноти та монети в банкоматах
|
1005
|
А
|
Банкноти та монети, інкасовані до перерахування
|
1007
|
А
|
Банкноти та монети в дорозі
|
101
|
Дорожні чеки
|
1011
|
А
|
Дорожні чеки в касі банку
|
1012
|
А
|
Дорожні чеки в касі відділень банку
|
1013
|
А
|
Дорожні чеки в обмінних пунктах
|
1017
|
А
|
Дорожні чеки в дорозі
|
11
|
Банківські метали
|
110
|
Банківські метали
|
1101
|
А
|
Банківські метали в банку
|
1102
|
А
|
Банківські метали у відділенні банку
|
1107
|
А
|
Банківські метали в дорозі
|
12
|
Кошти в Національному банку України
|
120
|
Кошти на вимогу в Національному банку України
|
1200
|
А
|
Кореспондентський рахунок банку в Національному банку
України
|
1203
|
А
|
Кошти обов'язкових резервів банку в Національному
банку України
|
1207
|
А
|
Накопичувальний рахунок банку в Національному банку
України
|
1208
|
А
|
Нараховані доходи за коштами на вимогу в
Національному банку України
|
121
|
Строкові вклади (депозити) у Національному банку України
|
1211
|
А
|
Кошти, що надані Національному банку України за
операціями репо
|
1212
|
А
|
Короткострокові вклади (депозити) у Національному
банку України
|
1215
|
А
|
Неамортизована премія за строковими вкладами
(депозитами) у Національному банку України
|
1216
|
КА
|
Неамортизований дисконт за строковими вкладами
(депозитами) у Національному банку України
|
1218
|
А
|
Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами)
у Національному банку України
|
13
|
Кошти Національного банку України
|
130
|
Кореспондентський рахунок Національного банку України в
банку
|
1300
|
П
|
Кореспондентський рахунок Національного банку України
в банку
|
1308
|
П
|
Нараховані витрати за кореспондентським рахунком
Національного банку України в банку
|
131
|
Короткострокові кредити, що отримані від Національного
банку України
|
1310
|
П
|
Кредити овернайт, що отримані від Національного банку
України шляхом рефінансування
|
1311
|
П
|
Кошти, що отримані від Національного банку України за
операціями репо
|
1312
|
П
|
Короткострокові кредити, що отримані від
Національного банку України шляхом рефінансування
|
1313
|
П
|
Короткострокові стабілізаційні кредити, що отримані
від Національного банку України
|
1315
|
П
|
Неамортизована премія за короткостроковими кредитами,
що отримані від Національного банку України
|
1316
|
КП
|
Неамортизований дисконт за короткостроковими
кредитами, що отримані від Національного банку
України
|
1317
|
П
|
Прострочена заборгованість за короткостроковими
кредитами, що отримані від Національного банку
України
|
1318
|
П
|
Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, що
отримані від Національного банку України
|
132
|
Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку
України
|
1322
|
П
|
Довгострокові кредити, що отримані від Національного
банку України
|
1323
|
П
|
Довгострокові стабілізаційні кредити, що отримані від
Національного банку України
|
1324
|
П
|
Довгострокові кредити, що отримані від Національного
банку України за рахунок коштів міжнародних
фінансових організацій
|
1325
|
П
|
Неамортизована премія за довгостроковими кредитами,
що отримані від Національного банку України
|
1326
|
КП
|
Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами,
що отримані від Національного банку України
|
1327
|
П
|
Прострочена заборгованість за довгостроковими
кредитами, що отримані від Національного банку
України
|
1328
|
П
|
Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, що
отримані від Національного банку України
|
133
|
Строкові вклади (депозити) Національного банку України
|
1332
|
П
|
Короткострокові вклади (депозити) Національного банку
України
|
1334
|
П
|
Довгострокові вклади (депозити) Національного банку
України
|
1335
|
П
|
Неамортизована премія за строковими вкладами
(депозитами) Національного банку України
|
1336
|
КП
|
Неамортизований дисконт за строковими вкладами
(депозитами) Національного банку України
|
1338
|
П
|
Нараховані витрати за строковими вкладами
(депозитами)
|
14
|
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються
Національним банком України, та цінні папери, емітовані
Національним банком України
|
140
|
Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним
банком України, у торговому портфелі банку
|
1400
|
А
|
Облігації внутрішньої державної позики, що
рефінансуються Національним банком України, у
торговому портфелі банку
|
1401
|
А
|
Облігації зовнішньої державної позики, що
рефінансуються Національним банком України, у
торговому портфелі банку
|
1402
|
А
|
Боргові цінні папери органів державної влади та
місцевого самоврядування, що рефінансуються
Національним банком України, у торговому портфелі
банку
|
1403
|
А
|
Боргові цінні папери, випущені банками та
небанківськими фінансовими установами, що
рефінансуються Національним банком України, у
торговому портфелі банку
|
1404
|
А
|
Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що
рефінансуються Національним банком України, у
торговому портфелі банку
|
1405
|
АП
|
Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються
Національним банком України, у торговому портфелі
банку
|
1406
|
КА
|
Неамортизований дисконт за борговими цінними
паперами, що рефінансуються Національним банком
України, у торговому портфелі банку
|
1407
|
А
|
Неамортизована премія за борговими цінними паперами,
що рефінансуються Національним банком України, у
торговому портфелі банку
|
1408
|
А
|
Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що
рефінансуються Національним банком України, у
торговому портфелі банку
|
141
|
Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним
банком України, у портфелі банку на продаж
|
1410
|
А
|
Облігації внутрішньої державної позики, що
рефінансуються Національним банком України, у
портфелі банку на продаж
|
1411
|
А
|
Облігації зовнішньої державної позики, що
рефінансуються Національним банком України, у
портфелі банку на продаж
|
1412
|
А
|
Боргові цінні папери органів державної влади та
місцевого самоврядування, що рефінансуються
Національним банком України, у портфелі банку на
продаж
|
1413
|
А
|
Боргові цінні папери, випущені банками та
небанківськими фінансовими установами, що
рефінансуються Національним банком України, у
портфелі банку на продаж
|
1414
|
А
|
Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що
рефінансуються Національним банком України, у
портфелі банку на продаж
|
1415
|
АП
|
Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються
Національним банком України, у портфелі банку на
продаж
|
1416
|
КА
|
Неамортизований дисконт за борговими цінними
паперами, що рефінансуються Національним банком
України, у портфелі банку на продаж
|
1417
|
А
|
Неамортизована премія за борговими цінними паперами,
що рефінансуються Національним банком України, у
портфелі банку на продаж
|
1418
|
А
|
Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що
рефінансуються Національним банком України, у
портфелі банку на продаж
|
1419
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за борговими цінними
паперами, що рефінансуються Національним банком
України, у портфелі банку на продаж
|
142
|
Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним
банком України, у портфелі банку до погашення
|
1420
|
А
|
Облігації внутрішньої державної позики, що
рефінансуються Національним банком України, у
портфелі банку до погашення
|
1421
|
А
|
Облігації зовнішньої державної позики, що
рефінансуються Національним банком України, у
портфелі банку до погашення
|
1422
|
А
|
Боргові цінні папери органів державної влади та
місцевого самоврядування, що рефінансуються
Національним банком України, у портфелі банку до
погашення
|
1423
|
А
|
Боргові цінні папери, випущені банками та
небанківськими фінансовими установами, що
рефінансуються Національним банком України, у
портфелі банку до погашення
|
1424
|
А
|
Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що
рефінансуються Національним банком України, у
портфелі банку до погашення
|
1426
|
КА
|
Неамортизований дисконт за борговими цінними
паперами, що рефінансуються Національним банком
України, у портфелі банку до погашення
|
1427
|
А
|
Неамортизована премія за борговими цінними паперами,
що рефінансуються Національним банком України, у
портфелі банку до погашення
|
1428
|
А
|
Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що
рефінансуються Національним банком України, у
портфелі банку до погашення
|
1429
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за борговими цінними
паперами, що рефінансуються Національним банком
України, у портфелі банку до погашення
|
143
|
Боргові цінні папери, емітовані Національним банком
України, у портфелі банку на продаж
|
1430
|
А
|
Боргові цінні папери, емітовані Національним банком
України, у портфелі банку на продаж
|
1435
|
АП
|
Переоцінка боргових цінних паперів, емітованих
Національним банком України, у портфелі банку на
продаж
|
1436
|
КА
|
Неамортизований дисконт за борговими цінними
паперами, емітованими Національним банком України, у
портфелі банку на продаж
|
1437
|
А
|
Неамортизована премія за борговими цінними паперами,
емітованими Національним банком України, у портфелі
банку на продаж
|
1438
|
А
|
Нараховані доходи за борговими цінними паперами,
емітованими Національним банком України, у портфелі
банку на продаж
|
144
|
Боргові цінні папери, емітовані Національним банком
України, у портфелі банку до погашення
|
1440
|
А
|
Боргові цінні папери, емітовані Національним банком
України, у портфелі банку до погашення
|
1446
|
КА
|
Неамортизований дисконт за борговими цінними
паперами, емітованими Національним банком України, у
портфелі банку до погашення
|
1447
|
А
|
Неамортизована премія за борговими цінними паперами,
емітованими Національним банком України, у портфелі
банку до погашення
|
1448
|
А
|
Нараховані доходи за борговими цінними паперами,
емітованими Національним банком України, у портфелі
банку до погашення
|
149
|
Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що
рефінансуються Національним банком України
|
1490
|
КА
|
Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що
рефінансуються Національним банком України, у
портфелі банку на продаж
|
1491
|
КА
|
Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що
рефінансуються Національним банком України, у
портфелі банку до погашення
|
1492
|
КА
|
Резерви під заборгованість за нарахованими доходами
за борговими цінними паперами, що рефінансуються
Національним банком України, у портфелі банку на
продаж
|
1493
|
КА
|
Резерви під заборгованість за нарахованими доходами
за борговими цінними паперами, що рефінансуються
Національним банком України, у портфелі банку до
погашення
|
15
|
Кошти в інших банках
|
150
|
Кошти на вимогу в інших банках
|
1500
|
АП
|
Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках
|
1502
|
А
|
Кошти банків у розрахунках
|
1507
|
П
|
Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт
від інших банків
|
1508
|
А
|
Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках
|
1509
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за коштами на вимогу в
інших банках
|
151
|
Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках
|
1510
|
А
|
Депозити овернайт, що розміщені в інших банках
|
1512
|
А
|
Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в
інших банках
|
1513
|
А
|
Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших
банках
|
1514
|
А
|
Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на
умовах субординованого боргу
|
1515
|
А
|
Неамортизована премія за строковими вкладами
(депозитами), що розміщені в інших банках
|
1516
|
КА
|
Неамортизований дисконт за строковими вкладами
(депозитами), що розміщені в інших банках
|
1517
|
А
|
Прострочена заборгованість за строковими вкладами
(депозитами), що розміщені в інших банках
|
1518
|
А
|
Нараховані доходи за строковими вкладами
(депозитами), що розміщені в інших банках
|
1519
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами
(депозитами), що розміщені в інших банках
|
152
|
Кредити, що надані іншим банкам
|
1520
|
А
|
Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам
|
1521
|
А
|
Кредити овернайт, що надані іншим банкам
|
1522
|
А
|
Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо
|
1523
|
А
|
Короткострокові кредити, що надані іншим банкам
|
1524
|
А
|
Довгострокові кредити, що надані іншим банкам
|
1525
|
А
|
Неамортизована премыя за кредитами, що надані іншим
банкам
|
1526
|
КА
|
Неамортизований дисконт за кредитами, що надані іншим
банкам
|
1527
|
А
|
Прострочена заборгованість за кредитами, що надані
іншим банкам
|
1528
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами, що надані іншим
банкам
|
1529
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані
іншим банкам
|
158
|
Сумнівна заборгованість інших банків
|
1580
|
А
|
Сумнівна заборгованість за коштами на вимогу в інших
банках
|
1581
|
А
|
Сумнівна заборгованість за строковими вкладами
(депозитами), що розміщені в інших банках
|
1582
|
А
|
Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані іншим
банкам
|
1589
|
А
|
Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими іншим банкам
|
159
|
Резерви під заборгованість інших банків
|
1590
|
КА
|
Резерви під нестандартну заборгованість інших банків
за кредитними операціями
|
1591
|
КА
|
Резерви під стандартну заборгованість інших банків за
кредитними операціями
|
1592
|
КА
|
Резерви під нестандартну заборгованість за коштами,
розміщеними на кореспондентських рахунках в інших
банках
|
1593
|
КА
|
Резерви під стандартну заборгованість за коштами,
розміщеними на кореспондентських рахунках в інших
банках
|
16
|
Кошти інших банків
|
160
|
Кошти на вимогу інших банків
|
1600
|
АП
|
Кореспондентські рахунки інших банків
|
1602
|
П
|
Кошти в розрахунках інших банків
|
1607
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані
іншим банкам
|
1608
|
П
|
Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків
|
161
|
Строкові вклади (депозити) інших банків
|
1610
|
П
|
Депозити овернайт інших банків
|
1612
|
П
|
Короткострокові вклади (депозити ) інших банків
|
1613
|
П
|
Довгострокові вклади (депозити) інших банків
|
1615
|
П
|
Неамортизована премія за строковими вкладами
(депозитами) інших банків
|
1616
|
КП
|
Неамортизований дисконт за строковими вкладами
(депозитами) інших банків
|
1617
|
П
|
Прострочена заборгованість за строковими вкладами
(депозитами) інших банків
|
1618
|
П
|
Нараховані витрати за строковими вкладами
(депозитами) інших банків
|
162
|
Кредити, що отримані від інших банків
|
1621
|
П
|
Кредити овернайт, що отримані від інших банків
|
1622
|
П
|
Кредити, що отримані від інших банків за операціями
репо
|
1623
|
П
|
Короткострокові кредити, що отримані від інших банків
|
1624
|
П
|
Довгострокові кредити, що отримані від інших банків
|
1625
|
П
|
Неамортизована премыя за кредитами, що отримані від
інших банків
|
1626
|
КП
|
Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від
інших банків
|
1627
|
П
|
Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані
від інших банків
|
1628
|
П
|
Нараховані витрати за кредитами, що отримані від
інших банків
|
17
|
Сумнівна заборгованість та резерви за нарахованими
доходами за міжбанківськими операціями
|
178
|
Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за
міжбанківськими операціями
|
1780
|
А
|
Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за
міжбанківськими операціями
|
179
|
Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за
міжбанківськими операціями
|
1790
|
КА
|
Резерви під заборгованість за нарахованими доходами
за міжбанківськими операціями
|
18
|
Дебіторська заборгованість за операціями з банками
|
181
|
Дебіторська заборгованість за операціями з банками
|
1811
|
А
|
Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою
|
1819
|
А
|
Інша дебіторська заборгованість за операціями з
банками
|
188
|
Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з
банками
|
1880
|
А
|
Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з
банками
|
189
|
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з
банками
|
1890
|
КА
|
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями
з банками
|
19
|
Кредиторська заборгованість за операціями з банками
|
191
|
Кредиторська заборгованість за операціями з банками
|
1911
|
П
|
Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою
|
1919
|
П
|
Інша кредиторська заборгованість за операціями з
банками
|
Клас 2. Операції з клієнтами
20
|
Кредити, що надані суб'єктам господарювання
|
201
|
Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам
господарювання
|
2010
|
А
|
Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам
господарювання
|
2016
|
КА
|
Неамортизований дисконт за кредитами, що надані за
операціями репо суб'єктам господарювання
|
2018
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами, що надані за
операціями репо суб'єктам господарювання
|
202
|
Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам
господарювання
|
2020
|
А
|
Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам
господарювання
|
2026
|
КА
|
Неамортизований дисконт за врахованими векселями
суб'єктів господарювання
|
2027
|
А
|
Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за
врахованими векселями суб'єктам господарювання
|
2028
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами, що надані за
врахованими векселями суб'єктам господарювання
|
2029
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані
за врахованими векселями суб'єктам господарювання
|
203
|
Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами
господарювання
|
2030
|
А
|
Вимоги, що придбані за операціями факторингу із
суб'єктами господарювання
|
2036
|
КА
|
Неамортизований дисконт за вимогами, що придбані за
операціями факторингу із суб'єктами господарювання
|
2037
|
А
|
Прострочена заборгованість за вимогами, що придбані
за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
|
2038
|
А
|
Нараховані доходи за вимогами, що придбані за
операціями факторингу із суб'єктами господарювання
|
2039
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за вимогами, що
придбані за операціями факторингу із суб'єктами
господарювання
|
206
|
Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам
господарювання
|
2062
|
А
|
Короткострокові кредити в поточну діяльність, що
надані суб'єктам господарювання
|
2063
|
А
|
Довгострокові кредити в поточну діяльність, що надані
суб'єктам господарювання
|
2065
|
А
|
Неамортизована премія за кредитами в поточну
діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
2066
|
КА
|
Неамортизований дисконт за кредитами в поточну
діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
2067
|
А
|
Прострочена заборгованість за кредитами в поточну
діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
2068
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність,
що надані суб'єктам господарювання
|
2069
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами в поточну
діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
207
|
Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам
господарювання
|
2071
|
А
|
Фінансовий лізинг (оренда), що наданий
суб'єктам господарювання
|
2072
|
А
|
Короткострокові кредити в інвестиційну діяльність, що
надані суб'єктам господарювання
|
2073
|
А
|
Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що
надані суб'єктам господарювання
|
2074
|
А
|
Довгострокові кредити, що надані суб'єктам
господарювання за участю кредитів Національного банку
України
|
2075
|
А
|
Неамортизована премія за кредитами в інвестиційну
діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
2076
|
КА
|
Неамортизований дисконт за кредитами в інвестиційну
діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
2077
|
А
|
Прострочена заборгованість за кредитами в
інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам
господарювання
|
2078
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну
діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
2079
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами в
інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам
господарювання
|
208
|
Іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання
|
2082
|
А
|
Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам
господарювання
|
2083
|
А
|
Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам
господарювання
|
2085
|
А
|
Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що
надані суб'єктам господарювання
|
2086
|
КА
|
Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що
надані суб'єктам господарювання
|
2087
|
А
|
Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами,
що надані суб'єктам господарювання
|
2088
|
А
|
Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані
суб'єктам господарювання
|
2089
2082
|
А
А
|
Прострочені нараховані доходи за іпотечними
кредитами, що надані суб'єктам господарювання".
Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам
господарювання
|
2083
|
А
|
Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам
господарювання
|
2085
|
А
|
Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що
надані суб'єктам господарювання
|
2086
|
КА
|
Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що
надані суб'єктам господарювання
|
2087
|
А
|
Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами,
що надані суб'єктам господарювання
|
2088
|
А
|
Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані
суб'єктам господарювання
|
2089
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за іпотечними
кредитами, що надані суб'єктам господарювання".
|
209
|
Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам
господарювання
|
2092
|
А
|
Сумнівна заборгованість за врахованими векселями
суб'єктів господарювання
|
2093
|
А
|
Сумнівна заборгованість за операціями факторингу
суб'єктів господарювання
|
2095
|
А
|
Сумнівна заборгованість за іпотечними кредитами, що
надані суб'єктам господарювання
|
2096
|
А
|
Сумнівна заборгованість за кредитами в поточну
діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
2097
|
А
|
Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
2099
|
А
|
Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими суб'єктам господарювання
|
21
|
Кредити, що надані органам державної влади
|
210
|
Кредити, що надані органам державної влади
|
2102
|
А
|
Короткострокові кредити, що надані органам державної
влади
|
2103
|
А
|
Довгострокові кредити, що надані органам державної
влади
|
2105
|
А
|
Неамортизована премія за кредитами, що надані органам
державної влади
|
2106
|
КА
|
Неамортизований дисконт за кредитами, що надані
органам державної влади
|
2107
|
А
|
Прострочена заборгованість за кредитами, що надані
органам державної влади
|
2108
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами, що надані органам
державної влади
|
2109
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані
органам державної влади
|
211
|
Кредити, що надані органам місцевого самоврядування
|
2112
|
А
|
Короткострокові кредити, що надані органам місцевого
самоврядування
|
2113
|
А
|
Довгострокові кредити, що надані органам місцевого
самоврядування
|
2115
|
А
|
Неамортизована премія за кредитами, що надані органам
місцевого самоврядування
|
2116
|
КА
|
Неамортизований дисконт за кредитами, що надані
органам місцевого самоврядування
|
2117
|
А
|
Прострочена заборгованість за кредитами, що надані
органам місцевого самоврядування
|
2118
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами, що надані органам
місцевого самоврядування
|
2119
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані
органам місцевого самоврядування
|
212
|
Іпотечні кредити, що надані органам державної влади
|
2122
|
А
|
Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам
державної влади
|
2123
|
А
|
Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам
державної влади
|
2125
|
А
|
Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що
надані органам державної влади
|
2126
|
КА
|
Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що
надані органам державної влади
|
2127
|
А
|
Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами,
що надані органам державної влади
|
2128
|
А
|
Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані
органам державної влади
|
2129
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за іпотечними
кредитами, що надані органам державної влади
|
213
|
Іпотечні кредити, що надані органам місцевого
самоврядування
|
2132
|
А
|
Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам
місцевого самоврядування
|
2133
|
А
|
Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам
місцевого самоврядування
|
2135
|
А
|
Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що
надані органам місцевого самоврядування
|
2136
|
КА
|
Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що
надані органам місцевого самоврядування
|
2137
|
А
|
Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами,
що надані органам місцевого самоврядування
|
2138
|
А
|
Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані
органам місцевого самоврядування
|
2139
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за іпотечними
кредитами, що надані органам місцевого
самоврядування
|
219
|
Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані органам
державної влади
|
2190
|
А
|
Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані
органам державної влади
|
2191
|
А
|
Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані
органам місцевого самоврядування
|
2198
|
А
|
Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими органам державної влади
|
2199
|
А
|
Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими органам місцевого самоврядування
|
22
|
Кредити, що надані фізичним особам
|
220
|
Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам
|
2202
|
А
|
Короткострокові кредити на поточні потреби, що надані
фізичним особам
|
2203
|
А
|
Довгострокові кредити на поточні потреби, що надані
фізичним особам
|
2205
|
А
|
Неамортизована премія за кредитами на поточні
потреби, що надані фізичним особам
|
2206
|
КА
|
Неамортизований дисконт за кредитами на поточні
потреби, що надані фізичним особам
|
2207
|
А
|
Прострочена заборгованість за кредитами на поточні
потреби, що надані фізичним особам
|
2208
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що
надані фізичним особам
|
2209
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами на поточні
потреби, що надані фізичним особам
|
221
|
Кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним
особам
|
2211
|
А
|
Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним
особам
|
2212
|
А
|
Короткострокові кредити в інвестиційну діяльність, що
надані фізичним особам
|
2213
|
А
|
Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що
надані фізичним особам
|
2215
|
А
|
Неамортизована премія за кредитами в інвестиційну
діяльність, що надані фізичним особам
|
2216
|
КА
|
Неамортизований дисконт за кредитами в інвестиційну
діяльність, що надані фізичним особам
|
2217
|
А
|
Прострочена заборгованість за кредитами в
інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
|
2218
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну
діяльність, що надані фізичним особам
|
2219
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами в
інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам
|
222
|
Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним
особам
|
2220
|
А
|
Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним
особам
|
2226
|
КА
|
Неамортизований дисконт за врахованими векселями
фізичних осіб
|
2227
|
А
|
Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за
врахованими векселями фізичним особам
|
2228
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами, що надані за
врахованими векселями фізичним особам
|
2229
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані
за врахованими векселями фізичним особам
|
223
|
Іпотечні кредити, що надані фізичним особам
|
2232
|
А
|
Короткострокові іпотечні кредити, що надані фізичним
особам
|
2233
|
А
|
Довгострокові іпотечні кредити, що надані фізичним
особам
|
2235
|
А
|
Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що
надані фізичним особам
|
2236
|
КА
|
Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що
надані фізичним особам
|
2237
|
А
|
Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами,
що надані фізичним особам
|
2238
|
А
|
Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані
фізичним особам
|
2239
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за іпотечними
кредитами, що надані фізичним особам
|
229
|
Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним
особам
|
2290
|
А
|
Сумнівна заборгованість за кредитами на поточні
потреби, що надані фізичним особам
|
2291
|
А
|
Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну
діяльність, що надані фізичним особам
|
2292
|
А
|
Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані
фізичним особам за врахованими векселями
|
2295
|
А
|
Сумнівна заборгованість за іпотечними кредитами, що
надані фізичним особам
|
2299
|
А
|
Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями,
виданими фізичним особам
|
24
|
Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами та
резерви під заборгованість за наданими кредитами і
нарахованими доходами
|
240
|
Резерви під заборгованість за кредитами, що надані
клієнтам
|
2400
|
КА
|
Резерви під нестандартну заборгованість за кредитами,
що надані клієнтам
|
2401
|
КА
|
Резерви під стандартну заборгованість за кредитами,
що надані клієнтам
|
248
|
Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за
операціями з клієнтами
|
2480
|
А
|
Сумнівна заборгованість за нарахованими доходами за
операціями з клієнтами
|
249
|
Резерви під заборгованість за нарахованими доходами за
операціями з клієнтами
|
2490
|
КА
|
Резерви під заборгованість за нарахованими доходами
за операціями з клієнтами
|
25
|
Кошти бюджету та позабюджетних фондів України
|
251
|
Кошти Державного бюджету України
|
2512
|
П
|
Кошти Державного бюджету України цільового характеру
|
2513
|
П
|
Кошти Державного казначейства України
|
2518
|
П
|
Нараховані витрати за коштами Державного бюджету
України
|
252
|
Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок
Державного бюджету України
|
2520
|
П
|
Поточні рахунки клієнтів, які утримуються за рахунок
Державного бюджету України
|
2523
|
П
|
Поточні рахунки цільового характеру клієнтів, які
утримуються за рахунок Державного бюджету України
|
2525
|
П
|
Вклади (депозити) клієнтів, які утримуються за
рахунок Державного бюджету України
|
2526
|
П
|
Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за
рахунок Державного бюджету України
|
2528
|
П
|
Нараховані витрати за коштами клієнтів банку, які
утримуються за рахунок Державного бюджету України
|
253
|
Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального
фонду Державного бюджету України
|
2530
|
П
|
Кошти бюджетних установ, що включаються до
спеціального фонду Державного бюджету України
|
2531
|
П
|
Кошти, що вилучені уповноваженими органами
|
2538
|
П
|
Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що
включаються до спеціального фонду Державного бюджету
України
|
254
|
Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, які
утримуються за рахунок місцевих бюджетів
|
2541
|
П
|
Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних
бюджетів
|
2542
|
П
|
Кошти районних, міських, селищних та сільських
бюджетів
|
2544
|
П
|
Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних
бюджетів цільового характеру
|
2545
|
П
|
Кошти районних, міських, селищних та сільських
бюджетів цільового характеру
|
2546
|
П
|
Вклади (депозити) місцевих бюджетів
|
2548
|
П
|
Нараховані витрати за коштами місцевих бюджетів
|
255
|
Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального
фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст
Києва і Севастополя
|
2552
|
П
|
Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за
рахунок бюджету Автономної Республіки Крим та
обласних бюджетів
|
2553
|
П
|
Кошти бюджетних установ, що включаються до
спеціального фонду бюджету Автономної Республіки Крим
та обласних бюджетів
|
2554
|
П
|
Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за
рахунок районних, міських, селищних та сільських
бюджетів
|
2555
|
П
|
Кошти бюджетних установ, що включаються до
спеціальних фондів районних, міських, районних у
містах, селищних та сільських бюджетів
|
2558
|
П
|
Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що
включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної
Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя
|
256
|
Кошти позабюджетних фондів
|
2560
|
П
|
Державні позабюджетні фонди
|
2561
|
П
|
Галузеві позабюджетні фонди
|
2562
|
П
|
Регіональні позабюджетні фонди
|
2565
|
П
|
Цільові кошти позабюджетних фондів
|
2568
|
П
|
Нараховані витрати за коштами позабюджетних фондів
|
257
|
Кошти державного та місцевого бюджетів для виплат
|
2570
|
П
|
Кошти державного бюджету для виплат
|
2571
|
П
|
Кошти державного та місцевих бюджетів для цільових
виплат готівкою
|
2572
|
П
|
Кошти місцевих бюджетів для виплат
|
26
|
Кошти клієнтів банку
|
260
|
Кошти на вимогу суб'єктів господарювання
|
2600
|
АП
|
Кошти на вимогу суб'єктів господарювання
|
2601
|
П
|
Поточні рахунки банку-управителя з довірчого
управління
|
2602
|
П
|
Кошти в розрахунках суб'єктів господарювання
|
2603
|
П
|
Розподільчі рахунки суб'єктів господарювання
|
2604
|
П
|
Цільові кошти на вимогу суб'єктів господарювання
|
2605
|
АП
|
Кошти на вимогу суб'єктів господарювання для
здійснення операцій з використанням платіжних карток
|
2606
|
П
|
Рахунки платників податку на додану вартість
|
2607
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані
суб'єктам господарювання
|
2608
|
П
|
Нараховані витрати за коштами на вимогу суб'єктів
господарювання
|
261
|
Строкові кошти суб'єктів господарювання
|
2610
|
П
|
Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів
господарювання
|
2611
|
П
|
Кошти, що отримані від суб'єктів господарювання за
операціями репо
|
2615
|
П
|
Довгострокові вклади (депозити) суб'єктів
господарювання
|
2616
|
КП
|
Неамортизований дисконт за строковими коштами
суб'єктів господарювання
|
2617
|
П
|
Неамортизована премія за строковими коштами
суб'єктів господарювання
|
2618
|
П
|
Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів
господарювання
|
262
|
Кошти на вимогу фізичних осіб
|
2620
|
АП
|
Кошти на вимогу фізичних осіб
|
2622
|
П
|
Кошти в розрахунках фізичних осіб
|
2625
|
АП
|
Кошти на вимогу фізичних осіб для здійснення операцій
з використанням платіжних карток
|
2627
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані
фізичним особам
|
2628
|
П
|
Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб
|
263
|
Строкові кошти фізичних осіб
|
2630
|
П
|
Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб
|
2635
|
П
|
Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб
|
2636
|
КП
|
Неамортизований дисконт за строковими коштами
фізичних осіб
|
2637
|
П
|
Неамортизована премія за строковими коштами фізичних
осіб
|
2638
|
П
|
Нараховані витрати за строковими коштами фізичних
осіб
|
264
|
Кошти виборчих фондів
|
2640
|
П
|
Кошти виборчого фонду кандидата на пост Президента
України
|
2641
|
П
|
Кошти виборчого фонду політичної партії (блоку),
кандидатів від якої зареєстровано Центральною
виборчою комісією
|
2642
|
П
|
Кошти виборчого фонду місцевої організації партії
(блоку)
|
2643
|
П
|
Кошти виборчого фонду кандидата на посаду сільського,
селищного, міського голови, кандидата у депутати в
одномандатному окрузі".
|
265
|
Кошти небанківських фінансових установ
|
2650
|
АП
|
Кошти на вимогу небанківських фінансових установ
|
2651
|
П
|
Короткострокові вклади (депозити) небанківських
фінансових установ
|
2652
|
П
|
Довгострокові вклади (депозити) небанківських
фінансових установ
|
2653
|
П
|
Неамортизована премія за строковими коштами
небанківських фінансових установ
|
2656
|
КП
|
Неамортизований дисконт за строковими коштами
небанківських фінансових установ
|
2655
|
АП
|
Кошти на вимогу небанківських фінансових установ для
здійснення операцій з використанням платіжних карток
|
2657
|
А
|
Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані
небанківським фінансовим установам
|
2658
|
П
|
Нараховані витрати за коштами небанківських
фінансових установ
|
27
|
Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових
організацій
|
270
|
Кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових
організацій
|
2700
|
П
|
Короткострокові кредити, що отримані від міжнародних
та інших фінансових організацій
|
2701
|
П
|
Довгострокові кредити, що отримані від міжнародних та
інших фінансових організацій
|
2706
|
КП
|
Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від
міжнародних та інших фінансових організацій
|
2707
|
П
|
Неамортизована премія за кредитами, що отримані
від міжнародних та інших фінансових організацій
|
2708
|
П
|
Нараховані витрати за кредитами, що отримані від
міжнародних та інших фінансових організацій
|
28
|
Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку
|
280
|
Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку
|
2800
|
А
|
Дебіторська заборгованість за операціями з
купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та
дорогоцінних металів для клієнтів банку
|
2801
|
А
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними
паперами для клієнтів банку
|
2805
|
А
|
Дебіторська заборгованість за операціями з
грошово-речовими лотереями
|
2806
|
А
|
Дебіторська заборгованість за індексацією грошових
заощаджень
|
2809
|
А
|
Інша дебіторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку
|
288
|
Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку
|
2888
|
А
|
Дебіторська заборгованість за іншими операціями
колишнього СРСР
|
2889
|
А
|
Інша сумнівна дебіторська заборгованість за
операціями з клієнтами банку
|
289
|
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з
клієнтами банку
|
2890
|
КА
|
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями
з клієнтами банку
|
29
|
Кредиторська заборгованість і транзитні рахунки за
операціями з клієнтами банку
|
290
|
Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами
банку
|
2900
|
П
|
Кредиторська заборгованість за операціями з
купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та
дорогоцінних металів для клієнтів банку
|
2901
|
П
|
Кредиторська заборгованість за розрахунками за
цінними паперами для клієнтів
|
2902
|
П
|
Кредиторська заборгованість за прийняті платежі
|
2903
|
П
|
Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками
|
2905
|
П
|
Кредиторська заборгованість за операціями з
грошово-речовими лотереями
|
2906
|
П
|
Кредиторська заборгованість за індексацією грошових
заощаджень
|
2907
|
П
|
Кредиторська заборгованість за операціями з цінними
паперами колишнього СРСР
|
2908
|
П
|
Кредиторська заборгованість за іншими операціями
колишнього СРСР
|
2909
|
П
|
Інша кредиторська заборгованість за операціями з
клієнтами банку
|
292
|
Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку
|
2920
|
АП
|
Транзитний рахунок за операціями, здійсненими через
банкомат
|
2924
|
АП
|
Транзитний рахунок за операціями, здійсненими з
використанням платіжних карток
|
Клас 3. Операції з цінними паперами та інші активи і зобов'язання
30
|
Цінні папери та похідні фінансові активи в торговому
портфелі банку
|
300
|
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у
торговому портфелі банку
|
3002
|
А
|
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком,
що випущені банками, у торговому портфелі банку
|
3003
|
А
|
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком,
що випущені небанківськими фінансовими установами, у
торговому портфелі банку
|
3005
|
А
|
Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у
торговому портфелі банку
|
3007
|
АП
|
Переоцінка акцій та інших цінних паперів з
нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку
|
3008
|
А
|
Нараховані доходи за акціями та іншими цінними
паперами з нефіксованим прибутком у торговому
портфелі банку
|
301
|
Боргові цінні папери в торговому портфелі банку
|
3010
|
А
|
Боргові цінні папери органів державної влади в
торговому портфелі банку
|
3011
|
А
|
Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування
в торговому портфелі банку
|
3012
|
А
|
Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому
портфелі банку
|
3013
|
А
|
Боргові цінні папери, випущені небанківськими
фінансовими установами, у торговому портфелі банку
|
3014
|
А
|
Боргові цінні папери нефінансових підприємств у
торговому портфелі банку
|
3015
|
АП
|
Переоцінка боргових цінних паперів у торговому
портфелі банку
|
3016
|
КА
|
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами
в торговому портфелі банку
|
3017
|
А
|
Неамортизована премія за борговими цінними паперами в
торговому портфелі банку
|
3018
|
А
|
Нараховані доходи за борговими цінними паперами в
торговому портфелі банку
|
304
|
Похідні фінансові активи в торговому портфелі банку
|
3040
|
А
|
Активи за придбаними опціонними контрактами в
торговому портфелі банку
|
3041
|
А
|
Активи за форвардними контрактами в торговому
портфелі банку
|
3042
|
А
|
Активи за ф'ючерсними контрактами в торговому
портфелі банку
|
31
|
Цінні папери в портфелі банку на продаж та похідні
фінансові активи, що призначені для обліку хеджування
|
310
|
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на продаж
|
3102
|
А
|
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком,
що випущені банками, у портфелі банку на продаж
|
3103
|
А
|
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком,
що випущені небанківськими фінансовими установами, у
портфелі банку на продаж
|
3105
|
А
|
Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у
портфелі банку на продаж
|
3107
|
АП
|
Переоцінка акцій та інших цінних паперів з
нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж
|
3108
|
А
|
Нараховані доходи за акціями та іншими цінними
паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на
продаж
|
311
|
Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж
|
3110
|
А
|
Боргові цінні папери органів державної влади в
портфелі банку на продаж
|
3111
|
А
|
Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування
в портфелі банку на продаж
|
3112
|
А
|
Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі
банку на продаж
|
3113
|
А
|
Боргові цінні папери, випущені небанківськими
фінансовими установами, у портфелі банку на продаж
|
3114
|
А
|
Боргові цінні папери нефінансових підприємств у
портфелі банку на продаж
|
3115
|
АП
|
Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку
на продаж
|
3116
|
КА
|
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами
в портфелі банку на продаж
|
3117
|
А
|
Неамортизована премія за борговими цінними паперами в
портфелі банку на продаж
|
3118
|
А
|
Нараховані доходи за борговими цінними паперами в
портфелі банку на продаж
|
3119
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за борговими цінними
паперами в портфелі банку на продаж
|
312
|
Інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з
метою продажу
|
3122
|
А
|
Інвестиції в асоційовані банки, що утримуються з
метою продажу
|
3123
|
А
|
Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові
установи, що утримуються з метою продажу
|
3125
|
А
|
Інвестиції в інші асоційовані компанії, що
утримуються з метою продажу
|
3128
|
А
|
Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані
компанії, що утримуються з метою продажу
|
313
|
Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою
продажу
|
3132
|
А
|
Інвестиції в дочірні банки, що утримуються з метою
продажу
|
3133
|
А
|
Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи,
що утримуються з метою продажу
|
3135
|
А
|
Інвестиції в інші дочірні компанії, що утримуються з
метою продажу
|
3138
|
А
|
Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії,
що утримуються з метою продажу
|
314
|
Похідні фінансові активи, що призначені для обліку
хеджування
|
3140
|
А
|
Активи за придбаними опціонними контрактами, що
призначені для обліку хеджування
|
3141
|
А
|
Активи за форвардними контрактами, що призначені для
обліку хеджування
|
3142
|
А
|
Активи за ф'ючерсними контрактами, що призначені для
обліку хеджування
|
319
|
Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на
продаж
|
3190
|
КА
|
Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі
банку на продаж
|
3191
|
КА
|
Резерв під заборгованість за нарахованими доходами за
борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж
|
32
|
Цінні папери в портфелі банку до погашення
|
321
|
Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення
|
3210
|
А
|
Боргові цінні папери органів державної влади в
портфелі банку до погашення
|
3211
|
А
|
Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування
в портфелі банку до погашення
|
3212
|
А
|
Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі
банку до погашення
|
3213
|
А
|
Боргові цінні папери, випущені небанківськими
фінансовими установами, у портфелі банку до погашення
|
3214
|
А
|
Боргові цінні папери нефінансових підприємств у
портфелі банку до погашення
|
3216
|
КА
|
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами
в портфелі банку до погашення
|
3217
|
А
|
Неамортизована премія за борговими цінними паперами в
портфелі банку до погашення
|
3218
|
А
|
Нараховані доходи за борговими цінними паперами в
портфелі банку до погашення
|
3219
|
А
|
Прострочені нараховані доходи за борговими цінними
паперами в портфелі банку до погашення
|
329
|
Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до
погашення
|
3290
|
КА
|
Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі
банку до погашення
|
3291
|
КА
|
Резерви під заборгованість за нарахованими доходами
за борговими цінними паперами в портфелі банку до
погашення
|
33
|
Цінні папери власного боргу та похідні фінансові
зобов'язання
|
330
|
Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані
банком
|
3300
|
П
|
Короткострокові прості векселі, емітовані банком
|
3301
|
П
|
Акцепти, що надані за короткостроковими переказними
векселями
|
3305
|
П
|
Інші короткострокові цінні папери власного боргу,
емітовані банком
|
3306
|
КП
|
Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними
паперами власного боргу, емітованими банком
|
3307
|
П
|
Неамортизована премія за короткостроковими цінними
паперами власного боргу, емітованими банком
|
3308
|
П
|
Нараховані витрати за короткостроковими цінними
паперами власного боргу, емітованими банком
|
331
|
Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані
банком
|
3310
|
П
|
Довгострокові прості векселі, емітовані банком
|
3311
|
П
|
Акцепти, що надані за довгостроковими переказними
векселями
|
3315
|
П
|
Інші довгострокові цінні папери власного боргу,
емітовані банком
|
3316
|
КП
|
Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними
паперами власного боргу, емітованими банком
|
3317
|
П
|
Неамортизована премія за довгостроковими цінними
паперами власного боргу, емітованими банком
|
3318
|
П
|
Нараховані витрати за довгостроковими цінними
паперами власного боргу, емітованими банком
|
332
|
Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані
банком
|
3320
|
П
|
Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати,
емітовані банком
|
3326
|
КП
|
Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними
(депозитними) сертифікатами, емітованими банком
|
3327
|
П
|
Неамортизована премія за короткостроковими ощадними
(депозитними) сертифікатами, емітованими банком
|
3328
|
П
|
Нараховані витрати за короткостроковими ощадними
(депозитними) сертифікатами, емітованими банком
|
333
|
Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані
банком
|
3330
|
П
|
Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати,
емітовані банком
|
3336
|
КП
|
Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними
(депозитними) сертифікатами, емітованими банком
|
3337
|
П
|
Неамортизована премія за довгостроковими ощадними
(депозитними) сертифікатами, емітованими банком
|
3338
|
П
|
Нараховані витрати за довгостроковими ощадними
(депозитними) сертифікатами, емітованими банком
|
334
|
Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком
|
3340
|
П
|
Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані
банком
|
3346
|
КП
|
Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними)
сертифікатами на вимогу, емітованими банком
|
3347
|
П
|
Неамортизована премія за ощадними (депозитними)
сертифікатами на вимогу, емітованими банком
|
3348
|
П
|
Нараховані витрати за ощадними (депозитними)
сертифікатами на вимогу, емітованими банком
|
335
|
Похідні фінансові зобов'язання в торговому портфелі банку
|
3350
|
П
|
Зобов'язання за проданими опціонними контрактами в
торговому портфелі банку
|
3351
|
П
|
Зобов'язання за форвардними контрактами в торговому
портфелі банку
|
3352
|
П
|
Зобов'язання за ф'ючерсними контрактами в торговому
портфелі банку
|
336
|
Похідні фінансові зобов'язання, що призначені для обліку
хеджування
|
3360
|
П
|
Зобов'язання за проданими опціонними контрактами, що
призначені для обліку хеджування
|
3361
|
П
|
Зобов'язання за форвардними контрактами, що
призначені для обліку хеджування
|
3362
|
П
|
Зобов'язання за ф'ючерсними контрактами, що
призначені для обліку хеджування
|
34
|
Запаси матеріальних цінностей
|
340
|
Запаси матеріальних цінностей
|
3400
|
А
|
Запаси матеріальних цінностей на складі
|
3402
|
А
|
Запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб
|
3403
|
А
|
Дорогоцінні метали в банку
|
3407
|
А
|
Дорогоцінні метали в дорозі
|
3408
|
А
|
Необоротні активи, утримувані для продажу
|
3409
|
А
|
Майно, що перейшло у власність банку як
заставодержателя
|
35
|
Інші активи банку
|
350
|
Витрати майбутніх періодів
|
3500
|
А
|
Витрати майбутніх періодів
|
351
|
Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю
банку
|
3510
|
А
|
Дебіторська заборгованість з придбання активів
|
3519
|
А
|
Дебіторська заборгованість за послуги
|
352
|
Розрахунки за податками та обов'язковими платежами
|
3520
|
А
|
Дебіторська заборгованість за податком на прибуток
|
3521
|
А
|
Відстрочений податковий актив
|
3522
|
А
|
Дебіторська заборгованість за податками та
обов'язковими платежами, крім податку на прибуток
|
354
|
Дебіторська заборгованість за операціями банку з
фінансовими інструментами
|
3540
|
А
|
Дебіторська заборгованість з придбання та продажу
іноземної валюти та банківських металів за рахунок
банку
|
3541
|
А
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними
паперами для банку
|
3548
|
А
|
Дебіторська заборгованість за операціями з іншими
фінансовими інструментами
|
355
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками
банку
|
3550
|
А
|
Аванси працівникам банку на витрати з відрядження
|
3551
|
А
|
Аванси працівникам банку на господарські витрати
|
3552
|
А
|
Нестачі та інші нарахування на працівників банку
|
3559
|
А
|
Інша дебіторська заборгованість за розрахунками з
працівниками банку та іншими особами
|
357
|
Інші нараховані доходи
|
3570
|
А
|
Нараховані доходи за розрахунково-касове
обслуговування
|
3578
|
А
|
Інші нараховані доходи
|
3579
|
А
|
Прострочені інші нараховані доходи
|
358
|
Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями банку
|
3580
|
А
|
Сумнівна дебіторська заборгованість за операціями
банку
|
3589
|
А
|
Сумнівна заборгованість за іншими нарахованими
доходами
|
359
|
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку
|
3590
|
КА
|
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями
банку
|
3599
|
КА
|
Резерви під заборгованість за іншими нарахованими
доходами
|
36
|
Інші пасиви банку
|
360
|
Доходи майбутніх періодів
|
3600
|
П
|
Доходи майбутніх періодів
|
361
|
Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю
банку
|
3610
|
П
|
Кредиторська заборгованість з придбання активів
|
3615
|
П
|
Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом
(орендою)
|
3619
|
П
|
Кредиторська заборгованість за послуги
|
362
|
Розрахунки за податками та обов'язковими платежами
|
3620
|
П
|
Кредиторська заборгованість за податком на прибуток
|
3621
|
П
|
Відстрочені податкові зобов'язання
|
3622
|
П
|
Кредиторська заборгованість за податками та
обов'язковими платежами, крім податку на прибуток
|
3623
|
П
|
Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду
гарантування вкладів фізичних осіб
|
363
|
Розрахунки з акціонерами (учасниками)
|
3630
|
П
|
Внески за незареєстрованим статутним капіталом
|
3631
|
П
|
Кредиторська заборгованість перед акціонерами
(учасниками) банку за дивідендами
|
364
|
Кредиторська заборгованість за операціями банку з
фінансовими інструментами
|
3640
|
П
|
Кредиторська заборгованість з придбання та продажу
іноземної валюти та банківських металів за рахунок
банку
|
3641
|
П
|
Кредиторська заборгованість за розрахунками за
цінними паперами для банку
|
3648
|
П
|
Кредиторська заборгованість за операціями з іншими
фінансовими інструментами
|
365
|
Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками
банку
|
3650
|
П
|
Заборгованість працівникам банку на відрядження
|
3651
|
П
|
Заборгованість працівникам банку на господарські
витрати
|
3652
|
П
|
Нарахування працівникам банку за заробітною платою
|
3653
|
П
|
Утримання з працівників банку на користь третіх осіб
|
3654
|
П
|
Нараховані відпускні до сплати
|
3658
|
П
|
Забезпечення оплати відпусток
|
3659
|
П
|
Інша кредиторська заборгованість за розрахунками з
працівниками банку та іншими особами
|
366
|
Субординований борг банку
|
3660
|
П
|
Субординований борг банку
|
3661
|
П
|
Облігації, емітовані банком, на умовах
субординованого боргу
|
3666
|
КП
|
Неамортизований дисконт за субординованим боргом
|
3667
|
П
|
Неамортизована премія за субординованим боргом
|
3668
|
П
|
Нараховані витрати за субординованим боргом
|
367
|
Інші нараховані витрати
|
3670
|
П
|
Нараховані витрати за розрахунково-касове
обслуговування
|
3678
|
П
|
Інші нараховані витрати
|
369
|
Банківські резерви на покриття ризиків і витрат
|
3690
|
П
|
Резерви за виданими зобов'язаннями
|
3699
|
П
|
Резерви за іншими операціями за позабалансовими
рахунками
|
37
|
Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні
рахунки
|
370
|
Клірингові рахунки
|
3705
|
АП
|
Клірингові рахунки за розрахунками платіжними
картками
|
371
|
Дебетові суми до з'ясування
|
3710
|
А
|
Дебетові суми до з'ясування
|
372
|
Кредитові суми до з'ясування
|
3720
|
П
|
Кредитові суми до з'ясування
|
373
|
Транзитні рахунки
|
3739
|
АП
|
Транзитний рахунок за іншими розрахунками
|
38
|
Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів
|
380
|
Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів
|
3800
|
АП
|
Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських
металів
|
3801
|
АП
|
Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та
банківських металів
|
381
|
Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються за
позабалансовими рахунками
|
3811
|
АП
|
Переоцінка фінансових інструментів, що обліковуються
за позабалансовими рахунками
|
39
|
Розрахунки між філіями банку
|
390
|
Розрахунки між філіями банку
|
3900
|
АП
|
Рахунки філій, що відкриті в банку
|
3901
|
АП
|
Рахунки, що відкриті для філій банку
|
3902
|
А
|
Розрахунки за коштами, що надані філіям банку
|
3903
|
П
|
Розрахунки за коштами, що отримані від філій банку
|
3904
|
А
|
Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку
|
3905
|
П
|
Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій
банку
|
3906
|
А
|
Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою
між філіями банку
|
3907
|
П
|
Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою
між філіями банку
|
392
|
Транзитні рахунки за розрахунками між філіями банку
|
3928
|
А
|
Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були
підтверджені філіями банків, розташованими в Україні
|
3929
|
П
|
Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були
підтверджені філіями банків, розташованими в Україні
|
Клас 4. Фінансові та капітальні інвестиції
Клас 5. Капітал банку
Клас 6. Доходи
60
|
Процентні доходи
|
600
|
Процентні доходи за коштами, що розміщені в Національному
банку України
|
6000
|
П
|
Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в
Національному банку України
|
6002
|
П
|
Процентні доходи за коштами, що надані Національному
банку України за операціями репо
|
6003
|
АП
|
Процентні доходи за короткостроковими вкладами
(депозитами), що розміщені в Національному банку
України
|
601
|
Процентні доходи за коштами, що розміщені в інших банках
|
6010
|
П
|
Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в
інших банках
|
6011
|
П
|
Процентні доходи за депозитами овернайт, що розміщені
в інших банках
|
6012
|
АП
|
Процентні доходи за короткостроковими вкладами
(депозитами), що розміщені в інших банках
|
6013
|
АП
|
Процентні доходи за довгостроковими вкладами
(депозитами), що розміщені в інших банках
|
6014
|
П
|
Процентні доходи за кредитами овернайт, що надані
іншим банкам
|
6015
|
П
|
Процентні доходи за кредитами, що надані іншим банкам
за операціями репо
|
6016
|
АП
|
Процентні доходи за кредитами овердрафт та
короткостроковими кредитами, що надані іншим банкам
|
6017
|
АП
|
Процентні доходи за довгостроковими кредитами, що
надані іншим банкам
|
6018
|
П
|
Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що
наданий іншим банкам
|
602
|
Процентні доходи за кредитами, що надані суб'єктам
господарювання
|
6020
|
П
|
Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані
суб'єктам господарювання
|
6021
|
П
|
Процентні доходи за кредитами, що надані за
операціями репо суб'єктам господарювання
|
6022
|
П
|
Процентні доходи за кредитами, що надані за
врахованими векселями суб'єктам господарювання
|
6023
|
П
|
Процентні доходи за операціями з факторингу із
суб'єктами господарювання
|
6026
|
АП
|
Процентні доходи за кредитами в поточну діяльність,
що надані суб'єктам господарювання
|
6027
|
АП
|
Процентні доходи за кредитами в інвестиційну
діяльність, що надані суб'єктам господарювання
|
6028
|
П
|
Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що
наданий суб'єктам господарювання
|
6029
|
АП
|
Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані
суб'єктам господарювання
|
603
|
Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної
влади
|
6030
|
АП
|
Процентні доходи за кредитами, що надані органам
державної влади
|
6031
|
АП
|
Процентні доходи за кредитами, що надані органам
місцевого самоврядування
|
6032
|
АП
|
Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані
органам державної влади
|
6033
|
АП
|
Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані
органам місцевого самоврядування
|
604
|
Процентні доходи за кредитами, що надані фізичним особам
|
6040
|
П
|
Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані
фізичним особам
|
6042
|
АП
|
Процентні доходи за кредитами на поточні потреби, що
надані фізичним особам
|
6043
|
АП
|
Процентні доходи за кредитами в інвестиційну
діяльність, що надані фізичним особам
|
6044
|
П
|
Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що
наданий фізичним особам
|
6045
|
П
|
Процентні доходи за кредитами, що надані за
врахованими векселями фізичним особам
|
6046
|
АП
|
Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані
фізичним особам
|
605
|
Процентні доходи за цінними паперами
|
6050
|
АП
|
Процентні доходи за цінними паперами, що
рефінансуються Національним банком України, у
портфелі банку на продаж
|
6051
|
АП
|
Процентні доходи за цінними паперами, що
рефінансуються Національним банком України, у
портфелі банку до погашення
|
6052
|
АП
|
Процентні доходи за іншими цінними паперами в
портфелі банку на продаж
|
6053
|
АП
|
Процентні доходи за іншими цінними паперами в
портфелі банку до погашення
|
6054
|
АП
|
Процентні доходи за цінними паперами, емітованими
Національним банком України, у портфелі банку на
продаж
|
6055
|
АП
|
Процентні доходи за цінними паперами, емітованими
Національним банком України, у портфелі банку до
погашення
|
6056
|
АП
|
Процентні доходи за цінними паперами, що
рефінансуються Національним банком України, у
торговому портфелі банку
|
6057
|
АП
|
Процентні доходи за цінними паперами в торговому
портфелі банку
|
608
|
Процентні доходи за операціями з філіями банку
|
6080
|
П
|
Процентні доходи за операціями з філіями банку
|
609
|
Інші процентні доходи
|
6099
|
П
|
Інші процентні доходи
|
61
|
Комісійні доходи
|
610
|
Комісійні доходи за операціями з банками
|
6100
|
П
|
Комісійні доходи від розрахунково-касового
обслуговування банків
|
6101
|
П
|
Комісійні доходи від кредитного обслуговування банків
|
6103
|
П
|
Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для
банків
|
6104
|
П
|
Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та
ринку банківських металів для банків
|
6106
|
П
|
Комісійні доходи від довірчого обслуговування банків
|
6108
|
П
|
Комісійні доходи за позабалансовими операціями з
банками
|
6109
|
П
|
Інші комісійні доходи за операціями з банками
|
611
|
Комісійні доходи за операціями з клієнтами
|
6110
|
П
|
Комісійні доходи від розрахунково-касового
обслуговування клієнтів
|
6111
|
П
|
Комісійні доходи від кредитного обслуговування
клієнтів
|
6113
|
П
|
Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для
клієнтів
|
6114
|
П
|
Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та
ринку банківських металів для клієнтів
|
6116
|
П
|
Комісійні доходи від довірчого обслуговування
клієнтів
|
6118
|
П
|
Комісійні доходи за позабалансовими операціями з
клієнтами
|
6119
|
П
|
Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами
|
618
|
Комісійні доходи за операціями з філіями банку
|
6180
|
П
|
Комісійні доходи за операціями з філіями банку
|
62
|
Результат від торговельних операцій
|
620
|
Результат від торговельних операцій
|
6203
|
АП
|
Результат від торгових операцій з цінними паперами в
торговому портфелі банку
|
6204
|
АП
|
Результат від торгівлі іноземною валютою та
банківськими металами
|
6209
|
АП
|
Результат від торговельних операцій з іншими
фінансовими інструментами
|
63
|
Інші операційні доходи
|
630
|
Дохід у вигляді дивідендів
|
6300
|
П
|
Дохід у вигляді дивідендів
|
631
|
Дохід від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії
|
6310
|
П
|
Дохід від інвестицій в асоційовані компанії
|
6311
|
П
|
Дохід від інвестицій у дочірні компанії
|
638
|
Інші операційні доходи за операціями з філіями банку
|
6380
|
П
|
Інші операційні доходи за операціями з філіями банку
|
639
|
Інші операційні доходи
|
6391
|
АП
|
Результат переоцінки об'єкта хеджування
|
6392
|
АП
|
Результат переоцінки інструменту хеджування
|
6393
|
АП
|
Результат від продажу цінних паперів з портфеля банку
на продаж
|
6394
|
П
|
Доходи від переоцінки об'єктів інвестиційної
нерухомості
|
6395
|
П
|
Доходи від оперативного лізингу (оренди)
|
6396
|
П
|
Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового
характеру
|
6397
|
П
|
Штрафи, пені, що отримані банком
|
6399
|
П
|
Інші операційні доходи
|
64
|
Інші доходи
|
649
|
Інші доходи
|
6490
|
П
|
Позитивний результат від продажу нематеріальних
активів та основних засобів
|
6499
|
П
|
Інші доходи
|
67
|
Повернення списаних активів
|
671
|
Повернення списаних активів
|
6710
|
П
|
Повернення раніше списаної безнадійної дебіторської
заборгованості за операціями з банками
|
6711
|
П
|
Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості
інших банків
|
6712
|
П
|
Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості
за кредитами, що надані клієнтам
|
6713
|
П
|
Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості
від знецінення цінних паперів на продаж
|
6714
|
П
|
Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості
від знецінення цінних паперів у портфелі банку до
погашення
|
6715
|
П
|
Повернення раніше списаної безнадійної іншої
дебіторської заборгованості та інших активів банку
|
6717
|
П
|
Повернення раніше списаних безнадійних доходів
минулих років
|
Клас 7. Витрати
70
|
Процентні витрати
|
700
|
Процентні витрати за коштами, що отримані від
Національного банку України
|
7000
|
А
|
Процентні витрати за коштами на вимогу, що отримані
від Національного банку України
|
7002
|
А
|
Процентні витрати за коштами, що отримані від
Національного банку України за операціями репо
|
7003
|
АП
|
Процентні витрати за короткостроковими кредитами, що
отримані від Національного банку України
|
7004
|
АП
|
Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що
отримані від Національного банку України
|
7005
|
АП
|
Процентні витрати за короткостроковими вкладами
(депозитами), що отримані від Національного банку
України
|
7006
|
АП
|
Процентні витрати за довгостроковими вкладами
(депозитами), що отримані від Національного банку
України
|
701
|
Процентні витрати за коштами, що отримані від інших банків
|
7010
|
А
|
Процентні витрати за коштами на вимогу інших банків
|
7011
|
А
|
Процентні витрати за депозитами овернайт інших банків
|
7012
|
АП
|
Процентні витрати за короткостроковими вкладами
(депозитами) інших банків
|
7013
|
АП
|
Процентні витрати за довгостроковими вкладами
(депозитами) інших банків
|
7014
|
А
|
Процентні витрати за кредитами овернайт, що отримані
від інших банків
|
7015
|
А
|
Процентні витрати за кредитами, що отримані від інших
банків за операціями репо
|
7016
|
АП
|
Процентні витрати за кредитами овердрафт та
короткостроковими кредитами, що отримані від інших
банків
|
7017
|
АП
|
Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що
отримані від інших банків
|
702
|
Процентні витрати за операціями із суб'єктами
господарювання
|
7020
|
А
|
Процентні витрати за коштами на вимогу суб'єктів
господарювання
|
7021
|
АП
|
Процентні витрати за строковими коштами суб'єктів
господарювання
|
7028
|
А
|
Процентні витрати за фінансовим лізингом (орендою)
|
703
|
Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних
фондів України
|
7030
|
А
|
Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних
фондів України
|
704
|
Процентні витрати за операціями з фізичними особами
|
7040
|
А
|
Процентні витрати за коштами на вимогу фізичних осіб
|
7041
|
АП
|
Процентні витрати за строковими коштами фізичних осіб
|
705
|
Процентні витрати за цінними паперами власного боргу
|
7050
|
АП
|
Процентні витрати за короткостроковими цінними
паперами власного боргу, емітованими банком, крім
ощадних (депозитних) сертифікатів
|
7051
|
АП
|
Процентні витрати за довгостроковими цінними паперами
власного боргу, емітованими банком, крім ощадних
(депозитних) сертифікатів
|
7052
|
АП
|
Процентні витрати за короткостроковими ощадними
(депозитними) сертифікатами власного боргу,
емітованими банком
|
7053
|
АП
|
Процентні витрати за довгостроковими ощадними
(депозитними) сертифікатами власного боргу,
емітованими банком
|
7054
|
АП
|
Процентні витрати за ощадними (депозитними)
сертифікатами на вимогу, емітованими банком
|
706
|
Процентні витрати за кредитами, що отримані від
міжнародних та інших фінансових організацій
|
7060
|
АП
|
Процентні витрати за короткостроковими кредитами, що
отримані від міжнародних та інших фінансових
організацій
|
7061
|
АП
|
Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що
отримані від міжнародних та інших фінансових
організацій
|
707
|
Процентні витрати за операціями з небанківськими
фінансовими установами
|
7070
|
А
|
Процентні витрати за коштами на вимогу небанківських
фінансових установ
|
7071
|
АП
|
Процентні витрати за строковими коштами небанківських
фінансових установ
|
708
|
Процентні витрати за операціями з філіями банку
|
7080
|
А
|
Процентні витрати за операціями з філіями банку
|
709
|
Інші процентні витрати
|
7096
|
А
|
Процентні витрати за субординованим боргом
|
7099
|
А
|
Інші процентні витрати
|
71
|
Комісійні витрати
|
710
|
Комісійні витрати
|
7100
|
А
|
Комісійні витрати на розрахунково-касове
обслуговування
|
7101
|
А
|
Комісійні витрати на кредитне обслуговування
|
7103
|
А
|
Комісійні витрати за операціями з цінними паперами
|
7104
|
А
|
Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та
ринку банківських металів
|
7106
|
А
|
Комісійні витрати на довірче обслуговування
|
7108
|
А
|
Комісійні витрати за позабалансовими операціями
|
7109
|
А
|
Інші комісійні витрати
|
718
|
Комісійні витрати за операціями з філіями банку
|
7180
|
А
|
Комісійні витрати за операціями з філіями банку
|
73
|
Інші операційні витрати
|
731
|
Втрати від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії
|
7310
|
А
|
Втрати від інвестицій в асоційовані компанії
|
7311
|
А
|
Втрати від інвестицій у дочірні компанії
|
738
|
Інші операційні витрати за операціями з філіями банку
|
7380
|
А
|
Інші операційні витрати за операціями з філіями банку
|
739
|
Інші операційні витрати
|
7391
|
А
|
Витрати на інкасацію та перевезення цінностей
|
7392
|
А
|
Витрати на аудит
|
7394
|
А
|
Витрати від переоцінки об'єктів інвестиційної
нерухомості
|
7395
|
А
|
Витрати на оперативний лізинг (оренду)
|
7396
|
А
|
Витрати за отриманими консультаційними послугами
фінансового характеру
|
7397
|
А
|
Штрафи, пені, що сплачені банком
|
7399
|
А
|
Інші операційні витрати
|
74
|
Загальні адміністративні витрати
|
740
|
Витрати на утримання персоналу
|
7400
|
А
|
Основна і додаткова заробітна плата
|
7401
|
А
|
Внески, збори на обов'язкове державне пенсійне та
соціальне страхування
|
7403
|
А
|
Матеріальна допомога та інші соціальні виплати
|
7404
|
А
|
Витрати на підготовку кадрів
|
7405
|
А
|
Витрати на спецодяг та інші засоби захисту
працівників
|
7409
|
А
|
Інші витрати на утримання персоналу
|
741
|
Сплата податків та інших обов'язкових платежів, крім
податку на прибуток
|
7410
|
А
|
Податок на додану вартість
|
7411
|
А
|
Податок на землю
|
7418
|
А
|
Відрахування до Фонду гарантування вкладів фізичних
осіб
|
7419
|
А
|
Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім
податку на прибуток
|
742
|
Витрати на утримання основних засобів і нематеріальних
активів
|
7420
|
А
|
Витрати на утримання власних основних засобів і
нематеріальних активів
|
7421
|
А
|
Витрати на утримання основних засобів, що отримані у
лізинг (оренду)
|
7423
|
А
|
Амортизація
|
743
|
Інші експлуатаційні та господарські витрати
|
7430
|
А
|
Витрати на комунальні послуги
|
7431
|
А
|
Господарські витрати
|
7432
|
А
|
Витрати на охорону
|
7433
|
А
|
Інші експлуатаційні витрати
|
744
|
Витрати на телекомунікації
|
7440
|
А
|
Витрати на СЕП
|
7441
|
А
|
Витрати на інші системи банківського зв'язку
|
7442
|
А
|
Поштово-телефонні витрати
|
745
|
Інші адміністративні витрати
|
7452
|
А
|
Витрати на відрядження
|
7454
|
А
|
Представницькі витрати
|
7455
|
А
|
Витрати на маркетинг і рекламу
|
7456
|
А
|
Спонсорство та доброчинність
|
7457
|
А
|
Інші адміністративні витрати
|
749
|
Інші витрати
|
7490
|
А
|
Негативний результат від вибуття нематеріальних
активів та основних засобів
|
7491
|
АП
|
Втрати від уцінки запасів на продаж
|
7499
|
А
|
Інші витрати
|
77
|
Відрахування в резерви
|
770
|
Відрахування в резерви
|
7700
|
АП
|
Відрахування в резерви під дебіторську заборгованість
за операціями з банками
|
7701
|
АП
|
Відрахування в резерви під заборгованість інших
банків
|
7702
|
АП
|
Відрахування в резерви під заборгованість за наданими
кредитами клієнтам
|
7703
|
АП
|
Відрахування в резерви під знецінення цінних паперів
у портфелі банку на продаж
|
7704
|
АП
|
Відрахування в резерви під знецінення цінних паперів
у портфелі банку до погашення
|
7705
|
АП
|
Відрахування в резерви за дебіторською заборгованістю
та іншими активами банку
|
7706
|
АП
|
Відрахування в банківські резерви на покриття ризиків
і втрат
|
772
|
Відрахування в резерви під заборгованість за нарахованими
доходами
|
7720
|
АП
|
Відрахування в резерви під заборгованість за
нарахованими доходами
|
Клас 8. Управлінський облік
Клас 9. Позабалансові рахунки
90
|
Зобов'язання і вимоги за всіма видами гарантій
|
900
|
Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані
банкам
|
9000
|
А
|
Гарантії, що надані банкам
|
9001
|
А
|
Підтверджені акредитиви
|
9002
|
А
|
Акцепти, що надані банкам
|
9003
|
А
|
Авалі, що надані банкам
|
901
|
Гарантії, що отримані від банків
|
9010
|
П
|
Прості гарантії, що отримані від банків
|
9015
|
П
|
Контргарантії, що отримані від банків
|
902
|
Гарантії, що надані клієнтам
|
9020
|
А
|
Гарантії, що надані клієнтам
|
9023
|
А
|
Авалі, що надані клієнтам
|
903
|
Гарантії, що отримані від клієнтів
|
9030
|
П
|
Прості гарантії, що отримані від Уряду України
|
9031
|
П
|
Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Уряду
України
|
9036
|
П
|
Контргарантії, що отримані від клієнтів
|
909
|
Сумнівні гарантії та поручительства
|
9090
|
А
|
Сумнівні гарантії, що надані банкам
|
9091
|
А
|
Сумнівні гарантії, що надані клієнтам
|
91
|
Зобов'язання з кредитування, що надані та отримані
|
910
|
Зобов'язання з кредитування, що надані банкам
|
9100
|
А
|
Зобов'язання з кредитування, що надані банкам
|
911
|
Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків
|
9110
|
П
|
Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків
|
9111
|
П
|
Зобов'язання з кредитування, що отримані від
міжнародних та інших фінансових організацій
|
912
|
Зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам
|
9122
|
А
|
Непокриті акредитиви
|
9129
|
А
|
Інші зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам
|
92
|
Зобов'язання і вимоги за операціями з валютою та
банківськими металами
|
920
|
Валюта та банківські метали до отримання
|
9200
|
А
|
Валюта та банківські метали до отримання за умовами
спот
|
9201
|
А
|
Валюта та банківські метали до отримання за
форвардними контрактами, що призначені для обліку
хеджування
|
9202
|
А
|
Валюта та банківські метали до отримання за
форвардними контрактами в торговому портфелі банку
|
9203
|
А
|
Валюта та банківські метали до отримання за
опціонними контрактами, що призначені для обліку
хеджування
|
9204
|
А
|
Валюта та банківські метали до отримання за
опціонними контрактами в торговому портфелі банку
|
9206
|
А
|
Валюта та банківські метали до отримання за
ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку
хеджування
|
9207
|
А
|
Валюта та банківські метали до отримання за
ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку
|
921
|
Валюта та банківські метали до відправлення
|
9210
|
П
|
Валюта та банківські метали до відправлення за
умовами спот
|
9211
|
П
|
Валюта та банківські метали до відправлення за
форвардними контрактами, що призначені для обліку
хеджування
|
9212
|
П
|
Валюта та банківські метали до відправлення за
форвардними контрактами в торговому портфелі банку
|
9213
|
П
|
Валюта та банківські метали до відправлення за
опціонними контрактами, що призначені для обліку
хеджування
|
9214
|
П
|
Валюта та банківські метали до відправлення за
опціонними контрактами в торговому портфелі банку
|
9216
|
П
|
Валюта та банківські метали до відправлення за
ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку
хеджування
|
9217
|
П
|
Валюта та банківські метали до відправлення за
ф'ючерсними контрактами в торговому портфелі банку
|
929
|
Сумнівні вимоги за операціями з валютою та банківськими
металами
|
9290
|
А
|
Сумнівні вимоги за операціями з валютою та
банківськими металами
|
93
|
Вимоги та зобов'язання щодо андеррайтингу цінних паперів,
спотових і строкових фінансових інструментів, крім
інструментів валютного обміну
|
930
|
Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу
|
9300
|
А
|
Вимоги за андеррайтингом цінних паперів
|
931
|
Цінні папери до відправлення за операціями андеррайтингу
|
9310
|
П
|
Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів
|
935
|
Активи до отримання
|
9350
|
А
|
Активи до отримання та депозити до розміщення за
спотовими контрактами
|
9351
|
А
|
Активи до отримання за форвардними контрактами, що
призначені для обліку хеджування
|
9352
|
А
|
Активи до отримання за форвардними контрактами в
торговому портфелі банку
|
9353
|
А
|
Активи до отримання за опціонними контрактами,
що призначені для обліку хеджування
|
9354
|
А
|
Активи до отримання за опціонними контрактами в
торговому портфелі банку
|
9356
|
А
|
Активи до отримання за ф'ючерсними контрактами, що
призначені для обліку хеджування
|
9357
|
А
|
Активи до отримання за ф'ючерсними контрактами в
торговому портфелі банку
|
936
|
Активи до відправлення
|
9360
|
П
|
Активи до відправлення та депозити до залучення за
спотовими контрактами
|
9361
|
П
|
Активи до відправлення за форвардними контрактами,
що призначені для обліку хеджування
|
9362
|
П
|
Активи до відправлення за форвардними контрактами в
торговому портфелі банку
|
9363
|
П
|
Активи до відправлення за опціонними контрактами, що
призначені для обліку хеджування
|
9364
|
П
|
Активи до відправлення за опціонними контрактами в
торговому портфелі банку
|
9366
|
П
|
Активи до відправлення за ф'ючерсними контрактами,
що призначені для обліку хеджування
|
9367
|
П
|
Активи до відправлення за ф'ючерсними контрактами в
торговому портфелі банку
|
939
|
Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими інструментами,
крім інструментів валютного обміну
|
9390
|
А
|
Сумнівні вимоги за операціями з фінансовими
інструментами, крім інструментів валютного обміну
|
95
|
Інші зобов'язання і вимоги
|
950
|
Отримана застава
|
9500
|
А
|
Отримана застава
|
9503
|
А
|
Застава за складськими свідоцтвами
|
951
|
Надана застава
|
9510
|
П
|
Надана застава
|
952
|
Іпотека
|
9520
|
А
|
Земельні ділянки
|
9521
|
А
|
Нерухоме майно житлового призначення
|
9523
|
А
|
Інші об'єкти нерухомого майна
|
96
|
Списана заборгованість та кошти до повернення
|
960
|
Не сплачені в строк доходи
|
9600
|
А
|
Списана за рахунок спеціальних резервів
заборгованість за нарахованими доходами за операціями
з банками
|
9601
|
А
|
Списана за рахунок спеціальних резервів
заборгованість за нарахованими доходами за операціями
з клієнтами
|
9602
|
А
|
Нараховані та неотримані доходи за операціями з
банками
|
9603
|
А
|
Нараховані та неотримані доходи за операціями з
клієнтами
|
9604
|
А
|
Списана методом прямого списання заборгованість за
нарахованими доходами за операціями з банками
|
9605
|
А
|
Списана методом прямого списання заборгованість за
нарахованими доходами за операціями з клієнтами
|
961
|
Списана у збиток заборгованість за активами
|
9610
|
А
|
Списана у збиток заборгованість за коштами на
кореспондентських рахунках
|
9611
|
А
|
Списана у збиток заборгованість за кредитними
операціями
|
9613
|
А
|
Списана у збиток заборгованість за операціями з
цінними паперами
|
9615
|
А
|
Списана у збиток дебіторська заборгованість
|
9617
|
А
|
Списана у збиток заборгованість банків за іншими
активами
|
9618
|
А
|
Списана у збиток заборгованість клієнтів за іншими
активами
|
962
|
Кошти до повернення
|
9620
|
А
|
Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств,
відомств і Кабінету Міністрів України, що
обліковуються на рахунках у Зовнішекономбанку Росії
|
9621
|
А
|
Валютні кошти фізичних осіб, що обліковуються на
рахунках у Зовнішекономбанку Росії
|
97
|
Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні
|
970
|
Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні
|
9702
|
А
|
Цінні папери на зберіганні
|
9703
|
А
|
Інші активи на зберіганні
|
9704
|
А
|
Цінні папери клієнтів згідно з договором доручення
(комісії)
|
971
|
Документи з приватизації - житлові чеки
|
9710
|
А
|
Розрахунки з емісії приватизаційних житлових чеків
|
9711
|
А
|
Житлові чеки в установах ВАТ "Ощадбанк"
|
9712
|
А
|
Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації
|
9713
|
А
|
Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації Автономної Республіки Крим
|
9714
|
А
|
Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації адміністративно-територіальних
одиниць
|
9715
|
А
|
Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за житловими чеками
|
9717
|
А
|
Житлові чеки, що акумульовані на рахунках фінансових
посередників
|
9718
|
А
|
Житлові чеки, що акумульовані для розрахунків за
придбані об'єкти приватизації
|
972
|
Документи з приватизації - майнові сертифікати
|
9720
|
А
|
Розрахунки з емісії приватизаційних майнових
сертифікатів
|
9721
|
А
|
Майнові сертифікати в установах ВАТ "Ощадбанк"
|
9722
|
А
|
Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
Державним фондом приватизації
|
9723
|
А
|
Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
Державним фондом приватизації Автономної Республіки
Крим
|
9724
|
А
|
Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним
фондом приватизації адміністративно-територіальних
одиниць
|
9725
|
А
|
Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за майновими
сертифікатами
|
9726
|
А
|
Бланки приватизаційних майнових сертифікатів
|
9727
|
А
|
Приватизаційні майнові сертифікати, що акумульовані
на рахунках фінансових посередників для приватизації
майна
|
9728
|
А
|
Майнові сертифікати, що акумульовані для розрахунків
за приватизоване житло
|
973
|
Документи з приватизації - земельні бони
|
9731
|
А
|
Земельні бони в установах ВАТ "Ощадбанк"
|
9733
|
А
|
Розрахунки земельними бонами з позабюджетним
Державним фондом приватизації Автономної Республіки
Крим
|
9734
|
А
|
Розрахунки земельними бонами з позабюджетним
Державним фондом приватизації
адміністративно-територіальних одиниць
|
9735
|
А
|
Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за земельними
бонами
|
9737
|
А
|
Земельні бони, що акумульовані на рахунках фінансових
посередників
|
974
|
Інші розрахунки
|
9740
|
А
|
Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації за придбане майно
|
9741
|
А
|
Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації Автономної Республіки Крим за
придбане майно
|
9742
|
А
|
Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним
фондом приватизації адміністративно-територіальних
одиниць за придбане майно
|
9743
|
А
|
Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з
позабюджетним Державним фондом приватизації за
приватизоване житло
|
9744
|
А
|
Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з
позабюджетним Державним фондом приватизації
Автономної Республіки Крим за приватизоване житло
|
9745
|
А
|
Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з
позабюджетним Державним фондом приватизації
адміністративно-територіальних одиниць за
приватизоване житло
|
9746
|
А
|
Транзитний рахунок за розрахунковими документами з
приватизації
|
975
|
Документи з приватизації - компенсаційні сертифікати
|
9751
|
А
|
Бланки компенсаційних сертифікатів
|
9752
|
А
|
Компенсаційні сертифікати, що обертаються на ринку
|
9753
|
А
|
Компенсаційні сертифікати, що запропоновані для
продажу на біржі
|
9754
|
А
|
Компенсаційні сертифікати, що зберігаються в
установах банків
|
9755
|
А
|
Розрахунки компенсаційними сертифікатами з
позабюджетним Державним фондом приватизації
|
9756
|
А
|
Розрахунки компенсаційними сертифікатами з
позабюджетним Державним фондом приватизації
Автономної Республіки Крим
|
9757
|
А
|
Розрахунки компенсаційними сертифікатами з
позабюджетним Державним фондом приватизації
адміністративно-територіальних одиниць
|
976
|
Грошова компенсація заощаджень громадян України в
установах ВАТ "Ощадбанк"
|
9760
|
А
|
Грошова компенсація заощаджень громадян України в
установах ВАТ "Ощадбанк"
|
977
|
Різні цінності і документи з приватизації в дорозі
|
9770
|
А
|
Різні цінності і розрахункові документи за придбаними
об'єктами приватизації, що відправлені
|
9771
|
А
|
Бланки з приватизації в дорозі
|
978
|
Активні рахунки довірчого управління
|
9780
|
А
|
Готівкові кошти за операціями довірчого управління
|
9781
|
А
|
Поточні рахунки банку-управителя з довірчого
управління
|
9782
|
А
|
Дебіторська заборгованість за операціями довірчого
управління
|
9783
|
А
|
Цінні папери в довірчому управлінні
|
9784
|
А
|
Банківські метали в довірчому управлінні
|
9786
|
А
|
Інші активи в довірчому управлінні
|
9787
|
А
|
Витрати за операціями довірчого управління
|
9788
|
А
|
Нараховані доходи за об'єктами довірчого управління
|
979
|
Пасивні рахунки довірчого управління
|
9790
|
П
|
Фонди банківського управління
|
9791
|
П
|
Рахунки установників
|
9792
|
П
|
Кредиторська заборгованість за операціями довірчого
управління
|
9797
|
П
|
Доходи від операцій довірчого управління
|
98
|
Облік інших засобів, цінностей та документів
|
980
|
Документи за розрахунковими операціями
|
9800
|
А
|
Розрахункові документи за факторинговими операціями
|
9802
|
А
|
Акредитиви до виконання
|
9803
|
А
|
Розрахункові документи клієнтів, що обліковуються
банком відповідно до укладених цивільно-правових
договорів
|
9804
|
А
|
Розрахункові документи, що не сплачені в строк з вини
банку
|
9805
|
А
|
Прострочена заборгованість за кредитами, оформлена
векселями
|
9809
|
А
|
Інші документи за розрахунковими операціями клієнтів
|
981
|
Інші цінності і документи
|
9810
|
А
|
Нерозібрані посилки з цінностями
|
9811
|
А
|
Отримані дозволи на випуск цінних паперів
|
9812
|
А
|
Погашені цінності
|
9819
|
А
|
Інші цінності і документи
|
982
|
Бланки цінних паперів та бланки суворого обліку
|
9820
|
А
|
Бланки цінних паперів
|
9821
|
А
|
Бланки суворого обліку
|
983
|
Документи і цінності, прийняті та відправлені на інкасо
|
9830
|
А
|
Документи і цінності, прийняті на інкасо
|
9831
|
А
|
Документи і цінності, відправлені на інкасо
|
984
|
Операції за основними засобами
|
9840
|
А
|
Основні засоби та нематеріальні активи, що прийняті в
оперативний лізинг (оренду)
|
985
|
Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової
участі
|
9850
|
А
|
Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової
участі
|
989
|
Документи та цінності в підзвіті та в дорозі
|
9890
|
А
|
Бланки цінних паперів в підзвіті
|
9891
|
А
|
Бланки цінних паперів в дорозі
|
9892
|
А
|
Бланки суворого обліку в підзвіті
|
9893
|
А
|
Бланки суворого обліку в дорозі
|
9898
|
А
|
Інші цінності та документи в підзвіті
|
9899
|
А
|
Інші цінності та документи в дорозі
|
99
|
Контррахунки та позабалансова позиція банку
|
990
|
Контррахунки для рахунків розділів 90-95
|
991
|
Контррахунки для рахунків розділів 96-98
|
992
|
Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та
банківськими металами
|
9920
|
АП
|
Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та
банківськими металами
|