Кримському республіканському,

обласним та по м.Києву і

Київській області управлінням

Національного банку України

ОПЕРУ НБУ

Комерційним банкам

Асоціації українських банків

1. У зв'язку з надходженням запитів щодо виконання листа Національного банку України від 04.12.95 р. N 22017/940-5855-322 (v-322500-95) повідомляємо.

До п.2. Кредитор у платіжній вимозі на проведення заліку заборгованості має вказувати розрахунковий (поточний, бюджетний, на фінансування капітальних вкладень) рахунок платника, а також свій розрахунковий (поточний, бюджетний, на фінансування капітальних вкладень) рахунок - для перерахування коштів.

Банк платника при оплаті платіжних вимог з балансового рахунку N 725 перераховує кошти одержувачу також на балансовий рахунок N 725 з відповідним виправленням розрахункового рахунку.

До п.3. У разі, якщо кредитор і дебітор обслуговуються в одній установі банку, останній при передачі платіжної вимоги всеодно має задіяти АРМ "Заборгованість" з метою надання дебітору реєстру електронних платіжних вимог.

До п.5. Під припиненням дії підприємства, організації, установи слід розуміти закриття його рахунку в банку.

До п.17. Протягом періоду з 25.12.95 р. до 29.12.95 р. оформлення заборгованості векселями може бути здійснене за обопільною згодою сторін.

До п.24. У разі надходження від дебітора офіційного повідомлення про відмову оформлення заборгованості векселем 10.01.96 р. після операційного часу керівник установи банку самостійно вирішує, чи приймати цю відмову, чи повернути.

Для оформлення векселями простроченої заборгованості та несплачених відсотків за банківським кредитом враховується заборгованість за балансовими рахунками 620 "Несплачена в строк заборгованість за короткостроковими позичками до закінчення дії договору" та 780 "Несплачена в строк заборгованість за довгостроковими позичками до закінчення дії договору" за станом на 05.12.95 р.

У цьому випадку комерційний банк повинен заповнити платіжну вимогу в двох або, якщо клієнт обслуговується в іншому банку, в трьох примірниках, завірених підписами уповноважених на це осіб на першому примірнику, а також на другому (якщо клієнт обслуговується в іншому банку).

У платіжній вимозі в розділі "підстава для оплати" має бути вказано: "Залік взаємної заборгованості за станом на 5 грудня 1995 року згідно з кредитним договором N ____ від ______________".

Слід звернути увагу, що прострочена заборгованість, щодо стягнення якої порушені судові справи, не оформлюється векселями і платіжні вимоги банком-кредитором не виставляються.

Перший примірник вимоги враховується на позабалансовому рахунку N 9703, другий - надається дебітору під розписку на першому примірнику.

Якщо клієнт обслуговується в іншому банку, перший та другий примірники вимоги надсилаються в банк дебітора, а третій - оприбутковується банком-кредитором на позабалансовому рахунку N 9701.

Банк дебітора перший примірник вимоги оприбутковує на позабалансовому рахунку N 9703, а другий - не пізніше наступного дня, після отримання платіжної вимоги, вручає дебітору під розписку на першому примірнику.

Порядок оформлення векселями простроченої заборгованості за банківськими позиками здійснюється аналогічно порядку оформлення заборгованості суб'єктів підприємницької діяльності, викладеному в пунктах 17-25 Порядку проведення заліку взаємної заборгованості з наступним оформленням її векселями (v-322500-95) .

Прострочена заборгованість за банківськими позиками, на яку оформлені платіжні вимоги і яка буде оформлена векселями, продовжує враховуватись на балансових рахунках NN 620 та 780 до моменту її погашення.

До погашення простроченої заборгованості за позикою банки продовжують нараховувати за нею відсотки.

Векселі, якими оформлена прострочена заборгованість за банківськими позиками, враховуються банками-кредиторами в розділі IV "Документи за розрахунковими операціями" на позабалансовому рахунку N 9704 "Прострочена заборгованість за банківськими позиками, оформлена векселями".

2. В листі Національного банку України від 08.12.95 р. N 22017/946-5927-324 (v-324500-95) до номера листа слід додати номер 324 - номер реєстрації юридичного департаменту Національного банку України.

3. На додаток до листа Національного банку України від 04.12.95 р. N 22017/940-5855-322 (v-322500-95) до переліку листів, які втратили чинність, слід додати листи від 27.10.94 р. N 17217/737 (v_737500-94) , від 10.11.94 р. N 17217/762 та від 22.06.95 р. N 22017/486 (v_486500-95) .