У К А З
ПРЕЗИДЕНТА УКРАЇНИ
Про додаткові заходи щодо посилення боротьби
з приховуванням неоподаткованих доходів, а також
відмиванням доходів, одержаних незаконним шляхом
З метою посилення боротьби з приховуванням неоподаткованих
доходів, незаконним переміщенням за кордон неоподаткованих
капіталів, відмиванням доходів, одержаних незаконним шляхом,
п о с т а н о в л я ю:
1. Державній податковій адміністрації України забезпечувати
виявлення фактів приховування від оподаткування або маскування
незаконного походження доходів, виявлення їх справжнього характеру
і джерел набуття, місцезнаходження і переміщення, розміру,
використання, в тому числі для здійснення підприємницької, іншої
господарської, інвестиційної, благодійної діяльності,
розрахункових і кредитних операцій, для чого:
здійснювати контроль за проведенням операцій з грошовими
коштами у готівковій та безготівковій формі, в тому числі по
банківських рахунках, кредитах, переказах, операцій з іншим
рухомим та нерухомим майном, за ввезенням в Україну і вивезенням
за її межі іноземної та національної валюти у великих розмірах;
провадити розшук коштів та іншого майна, одержаних злочинним
шляхом, вживати відповідно до законодавства заходів щодо їх арешту
і конфіскації;
вживати в установленому порядку заходів щодо залучення до
оподаткування доходів, що знаходяться в нелегальному обігу і не
мають злочинного походження;
здійснювати збирання, облік, збереження та аналіз інформації
про знаходження доходів у нелегальному обігу, розробляти заходи
щодо протидії переведенню доходів у нелегальний обіг та
забезпечувати їх реалізацію в установленому порядку;
взаємодіяти з іншими правоохоронними органами, органами, що
здійснюють контроль за додержанням законодавства у сфері
фінансово-господарської діяльності, а також з відповідними
органами іноземних держав у питаннях боротьби з відмиванням
доходів, одержаних злочинним шляхом.
2. Визнати за необхідне утворити за рахунок штатної
чисельності органів державної податкової служби та в межах коштів,
передбачених на їх утримання, у складі Державної податкової
адміністрації України, державних податкових адміністрацій в
Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі,
а в разі необхідності - у складі відповідних державних податкових
інспекцій спеціальні підрозділи з боротьби з приховуванням
неоподаткованих доходів, а також відмиванням доходів, одержаних
незаконним шляхом.
Державній податковій адміністрації України вжити в
установленому порядку заходів щодо утворення передбачених цією
статтею спеціальних підрозділів.
3. Міністерствам, іншим центральним органам виконавчої влади,
Національному банку України, Раді міністрів Автономної Республіки
Крим, місцевим державним адміністраціям, підприємствам, установам
і організаціям сприяти спеціальним підрозділам з боротьби з
приховуванням неоподаткованих доходів, а також відмиванням
доходів, одержаних незаконним шляхом, в їх діяльності і своєчасно
в установленому порядку надавати їм відповідну інформацію.
Президент України Л.КУЧМА
м. Київ, 22 червня 2000 року
N 813/2000