МІНІСТЕРСТВО ПРОМИСЛОВОЇ ПОЛІТИКИ УКРАЇНИ
Н А К А З
17.08.2005 N 308

Про затвердження Порядку складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану казенним, державним підприємством та господарським товариством, де державна частка у статутному фонді складає більше 50 %, що належать до сфери управління Міністерства промислової політики України

( Із змінами, внесеними згідно з Наказами Міністерства промислової політики N 315 (v0315581-06) від 31.08.2006 N 363 (v0363581-09) від 22.05.2009 )
Відповідно до статті 75 Господарського кодексу України (436-15) та на виконання наказу Міністерства економіки України від 21.06.2005 року N 173 (z0729-05) , зареєстрованого в Мін'юсті України 11.07.2005 року за N 729/11009, НАКАЗУЮ:
1. Затвердити Порядок складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану казенним, державним підприємством та господарським товариством, де державна частка у статутному фонді складає більше 50 %, що належать до сфери управління Міністерства промислової політики України (додається).
2. Директорам департаментів, начальникам управлінь довести наказ до підприємств, що належать до сфери управління Мінпромполітики України, та відповідно знаходяться в їх підпорядкуванні.
3. Директорам департаментів, начальникам управлінь та керівникам підприємств забезпечити неухильне виконання наказу в установлені Порядком терміни.
4. Накази Мінпромполітики N 58 від 14.02.2001 р. та N 162 від 07.04.2004 р. вважати такими, що втратили чинність.
5. Контроль за виконанням цього наказу залишаю за собою.
Т.в.о. Міністра
В.М.Баранчук 
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Міністерства
промислової політики України
17.08.2005  N 308
(у редакції наказу
Міністерства промислової
політики України
22.05.2009  N 363
( v0363581-09 )

ПОРЯДОК

складання, затвердження та контролю виконання фінансового плану державного комерційного та казенного підприємства, господарського товариства, у статутному фонді якого більше 50 відсотків акцій (часток, паїв) належить державі, що відносяться до сфери управління Міністерства промислової політики України

1. Цей Порядок визначає процедуру складання, затвердження (погодження) та контролю виконання фінансового плану державного комерційного та казенного підприємства, господарського товариства, у статутному фонді якого більше 50 відсотків акцій (часток, паїв) належить державі (далі - фінансовий план підприємства), які відносяться до сфери управління Міністерства промислової політики України.
2. Фінансовий план підприємства складається за формою згідно з додатком 1 на кожен наступний рік з поквартальною розбивкою і відображає очікувані фінансові результати в запланованому році. Фінансовий план підприємства також містить довідкову інформацію щодо фактичних показників минулого року та планових показників поточного року.
При складанні фінансового плану та підготовці пояснювальної записки підприємство може використовувати рекомендації щодо складання фінансового плану та звіту про його виконання, підготовки пояснювальних записок до них (z0729-05) , затверджені наказом Міністерства економіки України від 16.03.2009 року N 216 (z0336-09) .
3. Підприємство, керівник якого призначений на посаду за результатами конкурсного відбору, складає фінансовий план з урахуванням показників його конкурсної пропозиції.
4. Фінансовий план підприємства повинен забезпечувати отримання валового прибутку та чистого прибутку, розмір яких не може бути менше ніж прогнозний показник поточного року, розрахований на базі фактично досягнутих показників 1 кварталу поточного року та прогнозних показників II, III і IV кварталів поточного року, з урахуванням прогнозованого рівня інфляції.
У разі зменшення чистого доходу (виручки) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг), валового прибутку або чистого прибутку порівняно з прогнозними та запланованими показниками поточного року підприємство обов'язково подає обґрунтування причин такого зменшення з відповідними розрахунками.
5. Керівник підприємства подає проект фінансового плану в чотирьох примірниках за формою згідно з додатком 1 в паперовому та електронному вигляді у форматі програмного комплексу "БЕСТ-ЗВІТ" Міністерству промислової політики України до 5 червня року, що передує плановому.
До проекту фінансового плану підприємства, за винятком підприємств, що є суб'єктами природних монополій або плановий розрахунковий обсяг чистого прибутку яких перевищує 50 мільйонів гривень, додаються в паперовому вигляді:
- пояснювальна записка в трьох примірниках, яка включає результати аналізу його фінансово-господарської діяльності за попередній рік, а також показники господарської діяльності та розвитку підприємства в поточному році та на плановий рік;
- баланс підприємства згідно з Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 (z0396-99) , зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689, на 31 грудня минулого року і на останню звітну дату (31 березня року, у якому складається фінансовий план) з розшифровками статей, що становлять більше 10 відсотків валюти балансу, в одному примірнику;
- звіт про фінансові результати підприємства згідно з Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 (z0397-99) , зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690, за 12 місяців минулого року і за останній звітний період (1 квартал року, у якому складається фінансовий план) в одному примірнику;
- довідкова інформація по окремих показниках фінансово-господарської діяльності підприємств за 12 місяців минулого року і за останній звітний період (1 квартал року, у якому складається фінансовий план) в одному примірнику.
Підприємства, що є суб'єктами природних монополій або плановий розрахунковий обсяг чистого прибутку яких перевищує 50 мільйонів гривень, до проекту фінансового плану додають в трьох примірниках в паперовому вигляді:
- пояснювальну записку, яка включає результати аналізу його фінансово-господарської діяльності за попередній рік, а також показники господарської діяльності та розвитку підприємства в поточному році та на плановий рік;
- баланс підприємства згідно з Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 (z0396-99) , зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689, на 31 грудня минулого року і на останню звітну дату (31 березня року, у якому складається фінансовий план) з розшифровками статей, що становлять більше 10 відсотків валюти балансу;
- звіт про фінансові результати підприємства згідно з Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 (z0397-99) , зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690, за 12 місяців минулого року і за останній звітний період (1 квартал року, у якому складається фінансовий план);
- звіт про рух грошових коштів за 12 місяців минулого року відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 4 "Звіт про рух грошових коштів", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 (z0398-99) , зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 398/3691;
- звіт про власний капітал за 12 місяців минулого року відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 5 "Звіт про власний капітал", затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87 (z0399-99) , зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 399/3692;
- примітки до річної фінансової звітності за минулий рік, затверджені наказом Міністерства фінансів України від 29.11.2000 N 302 (z0904-00) , зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 11.12.200 за N 904/5125;
- декларацію з податку на прибуток за 12 місяців минулого року, затверджену наказом ДПА України від 29.03.2003 N 143 (z0271-03) , зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 08.04.2003 за N 271/7592;
- довідкову інформацію по окремих показниках фінансово-господарської діяльності підприємств за 12 місяців минулого року і за останній звітний період (1 квартал року, у якому складається фінансовий план);
- стратегію розвитку та інвестиційний план підприємства на середньострокову перспективу (3 - 5 років).
У разі, якщо проект фінансового плану підприємства не відповідає вимогам цього Порядку та установленій формі, він вважається неподаним і повертається на доопрацювання.
Підприємство протягом 10 днів доопрацьовує проект фінансового плану відповідно до висловлених зауважень та повторно подає його до Міністерства промислової політики України.
6. Міністерство промислової політики України (Департамент, управління міністерства, що координує діяльність підприємства) здійснює аналіз проекту фінансового плану підприємства з обов'язковим порівнянням його показників з показниками фінансово-господарської діяльності підприємства за два попередні роки, за результатами аналізу готує висновок та подає його разом з проектом фінансового плану до Департаменту фінансово-економічного забезпечення промисловості (Сектор формування та аналізу виконання фінансових планів) до 15 червня року, що передує плановому.
Департамент фінансово-економічного забезпечення промисловості (Сектор формування та аналізу виконання фінансових планів) у місячний строк розглядає проекти фінансових планів, формує пакет документів, згідно вимог цього Порядку та подає його в паперовому та електронному вигляді:
- Міністерству фінансів України до 15 липня року, що передує плановому, для врахування при формуванні державного бюджету (835-17) лише зведені основні фінансові показники підприємства, зазначені в розділах I, II та III додатка 1, з відміткою "Розглянуто", за винятком підприємств, що є суб'єктами природних монополій або плановий розрахунковий обсяг чистого прибутку яких перевищує 50 мільйонів гривень;
- Міністерству економіки України до 1 серпня року, що передує плановому, зведені показники фінансових планів підприємств з відміткою "Розглянуто" і завізовані та завірені печаткою копії проектів фінансових планів підприємств, за винятком підприємств, що є суб'єктами природних монополій або плановий розрахунковий обсяг чистого прибутку яких перевищує 50 мільйонів гривень.
Окремо подаються до Міністерства економіки України зведені показники фінансових планів підприємств, що є суб'єктами природних монополій або плановий розрахунковий обсяг чистого прибутку яких перевищує 50 мільйонів гривень, з відміткою "Розглянуто" і завізовані та завірені печаткою копії проектів фінансових планів цих підприємств.
7. По підприємствах, які є суб'єктами природних монополій, та підприємствах, плановий розрахунковий обсяг чистого прибутку яких перевищує 50 мільйонів гривень, Міністерство подає до 1 липня року, що передує плановому, на погодження Міністерству економіки України та Міністерству фінансів України в паперовому та електронному вигляді проект фінансового плану підприємства з відміткою "Розглянуто", пояснювальну записку, пакет документів згідно вимог п. 4 цього Порядку, висновок до нього та завізований в установленому порядку проект рішення Кабінету Міністрів України.
Міністерство економіки України і Міністерство фінансів України після надходження проекту фінансового плану підприємства, пояснювальної записки та висновку до нього в місячний строк опрацьовують матеріали та приймають рішення щодо погодження або повернення на доопрацювання фінансового плану підприємства, що є суб'єктом природних монополій або плановий розрахунковий обсяг чистого прибутку якого перевищує 50 мільйонів гривень. Про прийняте рішення Міністерство економіки України і Міністерство фінансів України в письмовій формі повідомляють Міністерство промислової політики України.
У разі повернення проекту фінансового плану підприємства на доопрацювання Міністерство промислової політики України, протягом 10 днів з дня надходження проекту забезпечує його доопрацювання з урахуванням зауважень Міністерства фінансів України і Міністерства економіки України та подає його на повторне погодження до Міністерства фінансів України і Міністерства економіки України.
У разі прийняття Міністерством фінансів України та Міністерством економіки України рішення про повторне повернення на доопрацювання проекту фінансового плану підприємства, що є суб'єктом природних монополій, або підприємством, плановий розрахунковий обсяг чистого прибутку яких перевищує 50 мільйонів гривень, він подається повторно на погодження до Міністерства фінансів України та Міністерства економіки України тільки за результатами узгоджувальної наради, яка проводиться Міністерством промислової політики України за участю представників підприємства, Міністерства фінансів України та Міністерства економіки України.
Після погодження Міністерством економіки України та Міністерством фінансів України проекту рішення Кабінету Міністрів України та проекту фінансового плану підприємства, що є суб'єктом природних монополій, або підприємства, плановий розрахунковий обсяг чистого прибутку якого перевищує 50 мільйонів гривень, Міністерство промислової політики України погоджує проект рішення Кабінету Міністрів України з Міністерством юстиції України та подає погоджений Міністерством юстиції України проект рішення Кабінету Міністрів України і проект фінансового плану підприємства на затвердження Кабінету Міністрів України до 10 серпня року, що передує плановому.
8. Міністерство промислової політики України затверджує або погоджує фінансовий план підприємства до 1 вересня року, що передує плановому, та в паперовому й електронному вигляді подає до Міністерства фінансів України і Міністерства економіки України завізовані та завірені печаткою копії затверджених/погоджених фінансових планів підприємств разом із пояснювальною запискою.
9. Затверджений фінансовий план реєструється в Секторі формування та аналізу виконання фінансових планів Департаменту фінансово-економічного забезпечення промисловості міністерства. Один примірник зберігається в Секторі міністерства, а примірник підприємства - видається керівникові підприємства особисто під підпис.
10. Зміни до затвердженого фінансового плану підприємства можуть вноситься один раз на рік, у якому затверджувався фінансовий план, та не більше двох разів протягом планового року.
Зміни до фінансового плану підприємства не можуть уноситись у періоди, за якими минув строк звітування.
Проект змін до фінансового плану підприємства з пояснювальною запискою про причини змін готується підприємством і подається Міністерству промислової політики України не пізніше 25 числа місяця, що настає за звітним кварталом.
11. Міністерство промислової політики України у двотижневий строк приймає рішення щодо внесення змін до фінансового плану підприємства та подає проект зміненого фінансового плану підприємства на погодження до Міністерства фінансів України за процедурою, передбаченою цим Порядком, із зазначенням підстав унесення змін до нього.
Після погодження зміненого фінансового плану підприємства Міністерством фінансів України Міністерство промислової політики України затверджує змінений фінансовий план підприємства. На фінансовому плані підприємства ставляться відмітка "Змінений" та дата його затвердження.
Мотивована відмова про підстави відхилення змін до фінансового плану підприємства надсилається в письмовій формі.
12. Контроль за своєчасним складанням фінансових планів підприємств, а також за виконанням показників затверджених (погоджених) фінансових планів підприємств здійснює Міністерство промислової політики України. Відповідальність за достовірність та обґрунтованість планування окремих показників несе керівник підприємства згідно з укладеним контрактом.
13. Звіт про виконання фінансового плану підприємство надає Департаменту фінансово-економічного забезпечення промисловості (Сектор формування та аналізу виконання фінансових планів) за кожний квартал окремо та наростаючим підсумком у строки, встановлені для подання фінансової звітності, у паперовому та електронному вигляді за формою, наведеною в додатку 2, у форматі програмного комплексу "БЕСТ-ЗВІТ", разом з пояснювальною запискою щодо результатів діяльності за квартал та наростаючим підсумком із зазначенням за окремими факторами причин значних відхилень фактичних показників від планових.
14. Міністерство промислової політики України подає Міністерству економіки України зведені показники виконання фінансових планів у строки:
- за звітний рік та IV квартал звітного року - до 31 березня року, що настає за звітним періодом;
- за звітні квартали поточного року - до 31 травня, 31 серпня та 30 листопада кожного року.
До зведених показників виконання фінансових планів підприємств додаються:
- довідка щодо загальної кількості підприємств, кількості підприємств, яким були затверджені фінансові плани та які звітували про виконання фінансових планів, у тому числі кількість прибуткових та збиткових підприємств;
- пояснювальна записка.
Щодо підприємств, які є суб'єктами природних монополій, та підприємств, плановий розрахунковий обсяг чистого прибутку яких перевищує 50 мільйонів гривень, Міністерство подає до Міністерства економіки України та Міністерства фінансів України звіти про виконання фінансових планів окремо щодо кожного підприємства.
Крім того, до звіту про виконання фінансових планів підприємств, що є суб'єктами природних монополій, та підприємств, плановий розрахунковий обсяг чистого прибутку яких перевищує 50 мільйонів гривень, додаються:
- баланс підприємства на останню звітну дату з розшифруванням статей, що становлять більше 10 відсотків валюти балансу;
- звіт про фінансові результати підприємства за останній звітний період (I квартал, півріччя, 9 місяців або рік).
15. Неподання фінансового плану у визначені Порядком терміни або подання не за встановленою формою, невиконання фінансового плану протягом двох кварталів поспіль без особливих причин (істотне скорочення ринків збуту, на що не може вплинути керівництво підприємства, форс-мажорні обставини) є підставою для розірвання контракту з керівником підприємства.
( Порядок в редакції Наказів Міністерства промислової політики N 315 (v0315581-06) від 31.08.2006, N 363 (v0363581-09) від 22.05.2009 )
Директор департаменту
фінансово-економічного
забезпечення промисловості
М.М.Кондрашов 
Додаток N 1
до Порядку складання,
затвердження та контролю
виконання фінансового плану
 Розглянуто
 ________________________________
      (найменування органу,
 який розглянув фінансовий план)
 М.П.
 ________________________________ ЗАТВЕРДЖЕНО ____________________
   (найменування органу, з яким   ________________________________
    погоджено фінансовий план)      (посада, прізвище та ініціали
                                     керівника органу управління
 М.П.                                  підприємством або номер
                                         відповідного рішення
                                     Кабінету Міністрів України)
                                  М.П.
 ________________________________ ПОГОДЖЕНО ______________________
   (найменування органу, з яким   ________________________________
    погоджено фінансовий план)     (посада, прізвище та ініціали
                                    керівника органу управління
 М.П.                                    підприємством)
                                  М.П.
                                                      ------------
                                                      |   коди   |
                                                      |----------|
                                                  Рік |          |
                                                      |----------|
 Підприємство _____________________________ за ЄДРПОУ |          |
                                                      |----------|
 Організаційно-правова форма _______________ за КОПФГ |          |
                                                      |----------|
 Територія ________________________________ за КОАТУУ |          |
                                                      |----------|
 Орган державного управління _______________ за СПОДУ |          |
                                                      |----------|
 Галузь ____________________________________ за ЗКГНГ |          |
                                                      |----------|
 Вид економічної діяльності _________________ за КВЕД |          |
                                                      |----------|
 Одиниця виміру: тис.грн. ___________________________ |          |
                                                      |----------|
 Форма власності ____________________________________ |          |
                                                      ------------
 Чисельність працівників ____________________________
 Місцезнаходження ___________________________________
 Телефон ____________________________________________
 Прізвище та ініціали керівника _____________________

ФІНАНСОВИЙ ПЛАН ПІДПРИЄМСТВА НА ____ рік

Основні фінансові показники підприємства I. Формування прибутку підприємства
Код рядка Факт минулого року Фінансовий план поточного року Плановий рік (усього) У тому числі за кварталами
I квартал II квартал III квартал IV квартал
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Доходи
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 001 - - - - - - -
Податок на додану вартість 002 - - - - - - -
Акцизний збір 003 - - - - - - -
Інші непрямі податки (розшифрувати) 004 - - - - - - -
Інші вирахування з доходу (розшифрувати) 005 - - - - - - -
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (розшифрувати) 006 - - - - - - -
Інші операційні доходи (розшифрувати) 007 - - - - - - -
Дохід від участі в капіталі (розшифрувати) 008 - - - - - - -
Інші фінансові доходи (розшифрувати) 009 - - - - - - -
Інші доходи (розшифрувати) 010 - - - - - - -
Надзвичайні доходи (відшкодування збитків від надзвичайних ситуацій, стихійного лиха, пожеж, техногенних аварій тощо) 011 - - - - - - -
Усього доходів 012 - - - - - - -
Витрати
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт та послуг) (розшифрувати) 013 - - - - - - -
Адміністративні витрати, усього, у тому числі: 014 - - - - - - -
витрати, пов'язані з використанням службових автомобілів 014/1 - - - - - - -
витрати на консалтингові послуги 014/2 - - - - - - -
витрати на страхові послуги 014/3 - - - - - - -
витрати на аудиторські послуги 014/4 - - - - - - -
Інші адміністративні витрати (розшифрувати) 014/5 - - - - - - -
Витрати на збут (розшифрувати) 015 - - - - - - -
Інші операційні витрати (розшифрувати) 016 - - - - - - -
Фінансові витрати (розшифрувати) 017 - - - - - - -
Втрати від участі в капіталі (розшифрувати) 018 - - - - - - -
Інші витрати (розшифрувати) 019 - - - - - - -
Податок на прибуток від звичайної діяльності 020 - - - - - - -
Надзвичайні витрати (невідшкодовані збитки) 021 - - - - - - -
Усього витрати 022 - - - - - - -
Фінансові результати діяльності:
Валовий прибуток (збиток) 023 - - - - - - -
Фінансовий результат від операційної діяльності 024 - - - - - - -
Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування 025 - - - - - - -
Частка меншості 026 - - - - - - -
Чистий прибуток (збиток), у тому числі: 027 - - - - - - -
прибуток 027/1 - - - - - - -
збиток 027/2 - - - - - - -
II. Розподіл чистого прибутку
Відрахування частини чистого прибутку до державного бюджету (835-17) : 028 - - - - - - -
державними унітарними підприємствами та їх об'єднаннями 028/1 - - - - - - -
господарськими товариствами, у статутному фонді яких більше 50 відсотків акцій (часток, паїв) належать державі 028/2 - - - - - - -
Відрахування до фонду на виплату дивідендів:
господарськими товариствами, у статутному фонді яких більше 50 відсотків акцій (часток, паїв) належать державі, за нормативами, установленими в поточному році за результатами фінансово- господарської діяльності за минулий рік 029 - - - - - - -
у тому числі на державну частку 029/1 - - - - - - -
Довідково: Відрахування до фонду на виплату дивідендів господарськими товариствами, у статутному фонді яких більше 50 відсотків акцій (часток, паїв) належать державі, за нормативами, установленими в поточному році від чистого прибутку планового року 030 Х Х - Х Х Х Х
Залишок нерозподіленого прибутку (непокритого збитку) на початок звітного періоду 031 - - - - - - -
Розвиток виробництва: 032 - - - - - - -
у тому числі за основними видами діяльності згідно з КВЕД (va375202-05)
- - - - - - -
Резервний фонд 033 - - - - - - -
Інші фонди (розшифрувати) 034 - - - - - - -
Інші цілі (розшифрувати) 035 - - - - - - -
Залишок нерозподіленого прибутку (непокритого збитку) на кінець звітного періоду 036 - - - - - - -
III. Обов'язкові платежі підприємства до бюджету та державних цільових фондів
Сплата поточних податків та обов'язкових платежів до державного бюджету (835-17) , у тому числі: 037 - - - - - - -
податок на прибуток 037/1 - - - - - - -
акцизний збір 037/2 - - - - - - -
ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету за підсумками звітного періоду 037/3 - - - - - - -
ПДВ, що підлягає відшкодуванню з бюджету за підсумками звітного періоду 037/4 - - - - - - -
рентні платежі 037/5 - - - - - - -
ресурсні платежі 037/6 - - - - - - -
інші податки, у тому числі (розшифрувати) 037/7 - - - - - - -
відрахування частини чистого прибутку 037/7/1 - - - - - - -
відрахування частини чистого прибутку на виплату дивідендів 037/7/2 - - - - - - -
Погашення податкової заборгованості, у тому числі: 038 - - - - - - -
погашення реструктуризованих та відстрочених сум, що підлягають сплаті у поточному році до бюджету 038/1 - - - - - - -
до державних цільових фондів 038/2 - - - - - - -
неустойки (штрафи, пені) 038/3 - - - - - - -
Внески до державних цільових фондів, у тому числі: 039 - - - - - - -
внески до Пенсійного фонду України 039/1 - - - - - - -
внески до фондів соціального страхування 039/2 - - - - - - -
Інші обов'язкові платежі, у тому числі: 040 - - - - - - -
місцеві податки та збори 040/1 - - - - - - -
інші платежі (розшифрувати) 040/2 - - - - - - - 
 Керівник            _________________    ________________________
 (посада)                (підпис)           (ініціали, прізвище)
Таблиця 1
Елементи операційних витрат
Код рядка Факт минулого року Фінансовий план поточного року Плановий рік (усього) У тому числі за кварталами
I квартал II квартал III квартал IV квартал
Матеріальні затрати, у тому числі: 001 - - - - - - -
витрати на сировину і основні матеріали 001/1 - - - - - - -
витрати на паливо та енергію 001/2 - - - - - - -
Витрати на оплату праці 002 - - - - - - -
Відрахування на соціальні заходи 003 - - - - - - -
Амортизація 004 - - - - - - -
Інші операційні витрати 005 - - - - - - -
Операційні витрати, усього 006 - - - - - - - 
 Керівник            _________________    ________________________
 (посада)                (підпис)           (ініціали, прізвище)
Таблиця 2
Капітальні інвестиції
Код рядка Факт минулого року Фінансовий план поточного року Плановий рік (усього) У тому числі за кварталами
I квартал II квартал III квартал IV квартал
Капітальні інвестиції, усього, у тому числі: 001 - - - - - - -
капітальне будівництво 001/1 - - - - - - -
придбання (виготовлення) основних засобів 001/2 - - - - - - -
придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів 001/3 - - - - - - -
придбання (створення) нематеріальних активів 001/4 - - - - - - -
модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів 001/5 - - - - - - -
капітальний ремонт 001/6 - - - - - - - 
 Керівник            _________________    ________________________
 (посада)                (підпис)           (ініціали, прізвище)
Таблиця 3
Коефіцієнтний аналіз
Нормативне значення на 01.01 факту минулого року на 01.04 факту минулого року на 01.07 факту минулого року на 01.10 факту минулого року на 01.01 факту поточного року на 01.04 факту поточного року Примітки
Коефіцієнт рентабельності активів (чистий прибуток / вартість активів) ф. 2 р. 220 / ф. 1 р. 280 Збільшення - - - - - - Характеризує ефективність використання активів підприємства
Коефіцієнт рентабельності діяльності (чистий прибуток / чистий дохід) ф. 2 р. 220 / ф. 2 р. 035 > 0 - - - - - - Характеризує ефективність господарської діяльності підприємства
Коефіцієнт абсолютної ліквідності (грошові кошти / поточні зобов'язання) ф. 1 р. 230 + р. 240) / ф. 1 р. 620 0,2 - 0,35 та більше - - - - - - Характеризує частину поточних зобов'язань, яка може бути сплачена негайно
Коефіцієнт поточної ліквідності (покриття) (оборотні активи / поточні зобов'язання) ф. 1 р. 260 / ф. 1 р. 620 > 1 - - - - - - Показує достатність ресурсів підприємства, які можуть бути використані для погашення його поточних зобов'язань. Нормативним значенням для цього показника є > 1 - 1,5
Коефіцієнт фінансової стійкості (власний капітал / (довгострокові зобов'язання + поточні зобов'язання)) (ф. 1 р. 380 + р. 430) / (ф. 1 р. 480 + р. 620) > 1 - - - - - - Характеризує співвідношення власних та позикових коштів і залежність підприємства від зовнішніх фінансових джерел
Коефіцієнт фінансової незалежності (автономії) (власний капітал / пасиви) (ф. 1 р. 380 + р. 430) / ф. 1 р. 640 > 0,5 - - - - - - Характеризує можливість підприємства виконати зовнішні зобов'язання за рахунок власних активів, його незалежність від позикових джерел
Коефіцієнт заборгованості (залучений капітал / власний капітал) (ф. 1 р. 480 + р. 620) / (ф. 1 р. 380 + р. 430) 0,5 - 0,7 - - - - - - Відображає незалежність підприємства від залучених коштів. Зменшення цього показника свідчить про зміцнення фінансового стану підприємства та зменшення його залежності від залучених коштів
Зменшення / приріст зобов'язань (зобов'язання на дату розрахунку / зобов'язання на відповідну дату попереднього року), % ф. 1 р. 480 + р. 620 < 100% - - - - - - Показує відносний приріст (зменшення) зобов'язань підприємства та його залежність від позикових коштів
Коефіцієнт зносу основних засобів (сума зносу / первісну вартість основних засобів) (ф. 1 р. 032 / ф. 1 р. 031) Зменшення - - - - - - Характеризує інвестиційну політику підприємства 
 Керівник            _________________    ________________________
 (посада)                (підпис)           (ініціали, прізвище)
Таблиця 4
Рух грошових коштів
Код рядка Факт минулого року Факт поточного року Прогнозний рух коштів на кінець поточного року Плановий рік (усього) У тому числі за кварталами
I квартал II квартал III квартал IV квартал
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Надходження
Надходження грошових коштів від основної діяльності 001 - - - - - - - -
Виручка від реалізації товарів, робіт, послуг 002 - - - - - - - -
Цільове фінансування 003 - - - - - - - -
Отримання короткострокових кредитів 004 - - - - - - - -
Аванси одержані 005 - - - - - - - -
Інші надходження (розшифрувати) 006 - - - - - - - -
- - - - - - - -
Надходження грошових коштів від інвестиційної діяльності 007 - - - - - - - -
Виручка від реалізації основних фондів 008 - - - - - - - -
Виручка від реалізації нематеріальних активів 009 - - - - - - - -
Надходження від продажу акцій та облігацій 010 - - - - - - - -
Інші надходження (розшифрувати) 011 - - - - - - - -
- - - - - - - -
Надходження грошових коштів від фінансової діяльності 012 - - - - - - - -
Отримання довгострокових кредитів 013 - - - - - - - -
Інші надходження (розшифрувати) 014 - - - - - - - -
- - - - - - - -
Видатки грошових коштів основної діяльності 015 - - - - - - - -
Розрахунки за продукцію (товари, роботи та послуги) 016 - - - - - - - -
Розрахунки з оплати праці 017 - - - - - - - -
Повернення короткострокових кредитів 018 - - - - - - - -
Платежі в бюджет (розшифрувати) 019 - - - - - - - -
- - - - - - - -
Інші витрати (розшифрувати) 020 - - - - - - - -
- - - - - - - -
Видатки грошових коштів інвестиційної діяльності 021 - - - - - - - -
Придбання основних засобів 022 - - - - - - - -
Капітальне будівництво 023 - - - - - - - -
Придбання нематеріальних активів 024 - - - - - - - -
Придбання акцій та облігацій 025 - - - - - - - -
Інші витрати (розшифрувати) 026 - - - - - - - -
- - - - - - - -
Видатки грошових коштів фінансової діяльності 027 - - - - - - - -
Сплата дивідендів 028 - - - - - - - -
Повернення довгострокових кредитів 029 - - - - - - - -
Грошові кошти:
на початок періоду 030 - - - - - - - -
на кінець періоду 031 - - - - - - - -
Чистий грошовий потік 032 - - - - - - - - 
 Керівник            _________________    ________________________
 (посада)                (підпис)           (ініціали, прізвище)
Таблиця 5
ІНФОРМАЦІЯ
до фінансового плану на _____ рік
___________________________________________
(назва підприємства)
------------------------------------------------------------------
|1. Дані про підприємство, персонал та фонд оплати праці         |
------------------------------------------------------------------
загальна інформація про підприємство (резюме);
Фонд оплати праці _________ тис. гривень
Середньомісячна заробітна плата ______ гривень
Середньооблікова кількість усіх працівників у еквіваленті повної зайнятості __________ осіб, у тому числі з відокремленням чисельності апарату підприємства та розмежуванням категорій працівників (порівняно з фактичними даними року, що минув, запланованим рівнем поточного року та даними планового року). У разі збільшення фонду оплати праці в плановому році порівняно з установленим рівнем попереднього року надати обґрунтування.
2. Перелік підприємств, які входять до консолідованого (зведеного) фінансового плану
Код ЄДРПОУ Підприємство Вид діяльності
3. Інформація про бізнес підприємства (код рядка 006 фінансового плану)
Види діяльності (указати всі види діяльності) Питома вага в загальному обсязі реалізації (у %) Фактичний показник отриманого чистого доходу (виручки) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) за минулий _____ рік Плановий показник чистого доходу (виручки) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) на _____ рік
за минулий рік за плановий рік
- - - -
Х Разом: 100 % Разом: 100 % - -
4. Діючі фінансові зобов'язання підприємства
Назва банку Вид кредитного продукту та цільове призначення Сума, валюта за догово- рами Процентна ставка Дата видачі/ погашення (графік) Заборго- ваність на останню дату Забезпе- чення
1 2 3 4 5 6 7
- - - -
Усього Х Х Х - -
5. Інформація щодо отримання та повернення залучених коштів
Зобов'язання Заборгованість за кредитами на початок ____ року План по залученню коштів План по поверненню коштів Заборгованість за кредитами на кінець ____ року
1 2 3 4 5
Довгострокові кредити, усього: у тому числі: (розшифрувати) - - - -
- - - -
Короткострокові кредити, усього: у тому числі (розшифрувати) - - - -
- - - -
Інші фінансові зобов'язання, усього: у тому числі (розшифрувати) - - - -
- - - -
Усього - - - -
6. Аналіз окремих статей фінансового плану
Код рядка Факт минулого року Фінансовий план поточного року Плановий рік, усього Пояснення та обґрунтування до запланованого рівня доходів/витрат
1 2 3 4 5 6
Інші напрями податку (розшифрувати) 004 - - -
- - -
Інші відрахування з доходу (розшифрувати) 005 - - -
- - -
Інші операційні доходи (розшифрувати) 007 - - -
- - -
Дохід від участі в капіталі 008 - - -
- - -
Інші фінансові доходи (розшифрувати) 009 - - -
- - -
Інші доходи (розшифрувати) 010 - - -
- - -
надзвичайні доходи (відшкодування збитків від надзвичайних ситуацій, стихійного лиха, пожеж, техногенних аварій тощо) 011 - - -
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт та послуг), усього, у тому числі: 013 - - -
витрати на сировину і основні матеріали 013/1 - - -
витрати на паливо 013/2 - - -
витрати на електроенергію 013/3 - - -
витрати на оплату праці 013/4 - - -
відрахування на соціальні заходи 013/5 - - -
амортизація основних засобів і нематеріальних активів 013/6 - - -
Інші витрати (розшифрувати) 013/7 - - -
- - -
Інші адміністративні витрати, усього, у тому числі: 014/5 - - -
витрати на службові відрядження 014/5/1 - - -
витрати на зв'язок 014/5/2 - - -
витрати на оплату праці 014/5/3 - - -
відрахування на соціальні заходи 014/5/4 - - -
амортизація основних засобів і нематеріальних активів загальногосподарського призначення 014/5/5 - - -
витрати на операційну оренду основних засобів та роялті, що мають загальногосподарське призначення 014/5/6 - - -
витрати на страхування майна загальногосподарського призначення 014/5/7 - - -
витрати на страхування загальногосподарського персоналу 014/5/8 - - -
організаційно-технічні послуги 014/5/9 - - -
консультаційні та інформаційні послуги 014/5/10 - - -
юридичні послуги 014/5/11 - - -
послуги з оцінки майна 014/5/12 - - -
витрати на охорону праці загальногосподарського персоналу 014/5/13 - - -
витрати на підвищення кваліфікації та перепідготовку кадрів 014/5/14 - - -
витрати на утримання основних фондів, інших необоротних активів загальногосподарського використання, у тому числі: 014/5/15 - - -
витрати на поліпшення основних фондів 014/5/15/1 - - -
інші адміністративні витрати (розшифрувати) 014/5/16 - - -
- - -
Витрати на збут, усього, у тому числі: 015 - - -
Витрати на рекламу 015/1 - - -
інші витрати на збут (розшифрувати) 015/2 - -
- - -
Інші операційні витрати, усього, у тому числі: 016 - - -
витрати на благодійну допомогу 016/1 - - -
відрахування до резерву сумнівних боргів 016/2 - - -
відрахування до недержавних пенсійних фондів 016/3 - - -
інші операційні витрати (розшифрувати) 016/4 - - -
- - -
Фінансові витрати (розшифрувати) 017 - - -
- - -
Втрати від участі в капіталі (розшифрувати) 018 - - -
- - -
Інші витрати (розшифрувати) 019 - - -
- - -
Надзвичайні витрати (невідшкодовані збитки) 021 - - -
- - -
Інші фонди (розшифрувати) 034 - - -
- - -
Інші цілі розподілу чистого прибутку (розшифрувати) 035 - - -
- - -
Інші податки (розшифрувати) 037/7 - - -
- - -
Інші платежі (розшифрувати) 040/2 - - -
7. Витрати на утримання транспорту (у складі адміністративних витрат)
N з/п Марка Рік придбання Ціль використання Витрати, усього у тому числі за їх видами:
Матеріальні витрати Оплата праці Відрахування на соціальні заходи Амортизація Інші витрати
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
- - - - - -
Усього - - - - - -
8. Інформація про проекти, під які планується залучити кредитні кошти
9. Джерела капітальних інвестицій
N з/п Назва об'єкта Залучення кредитних коштів Амортизація Інші джерела (розшифрувати) Усього
у тому числі за кварталами у тому числі за кварталами у тому числі за кварталами у тому числі за кварталами
I II III I II III I II III I II III
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14
- - - - - - - - - - - -
Усього - - - - - - - - - - - -
Відсоток - - - - - - - - - 100% 100% 100%
N з/п Назва об'єкта Залучення кредитних коштів Амортизація Інші джерела (розшифрувати) Усього
рік у тому числі за кварталами рік у тому числі за кварталами рік у тому числі за кварталами рік у тому числі за кварталами
IV IV IV IV
1 2 15 16 17 18 19 20 21 22
- - - - - - - -
Усього - - - - - - - -
Відсоток - - - - - - 100% 100%
10. Інша додаткова інформація по підприємству
Додаткова інформація має включати результати аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства за попередній рік, показники господарської діяльності та розвитку підприємства в поточному році та на плановий рік, цінову політику підприємства.
 Керівник            _________________    ________________________
 (посада)                (підпис)           (ініціали, прізвище)
( Додаток 1 в редакції Наказу Міністерства промислової політики N 363 (v0363581-09) від 22.05.2009 ) 
Додаток 2
до Порядку складання,
затвердження та контролю
виконання фінансового плану
Коди
Рік
Підприємство за ЄДРПОУ за КОПФГ
Організаційно-правова форма
Територія за КОАТУУ
Орган державного управління за СПОДУ
Галузь за ЗКГНГ
Вид економічної діяльності за КВЕД
Одиниця виміру, тис.грн.
Форма власності
Чисельність працівників
Місцезнаходження
Телефон
Прізвище та ініціали керівника

ЗВІТ

ПРО ВИКОНАННЯ ФІНАНСОВОГО ПЛАНУ ПІДПРИЄМСТВА

за ______________________________

(квартал, рік)

Основні фінансові показники підприємства

I. Формування прибутку підприємства
Показники Код рядка План Факт Відхилення (+,-) Виконання (%)
1 2 3 4 5 6
Доходи
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 001 0,0 #ДЕЛ/0!
Податок на додану вартість 002 0,0 #ДЕЛ/0!
Акцизний збір 003 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші непрямі податки (розшифрувати) 004 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші вирахування з доходу (розшифрувати) 005 0,0 #ДЕЛ/0!
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (розшифрувати) 006 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші операційні доходи (розшифрувати) 007 0,0 #ДЕЛ/0!
Дохід від участі в капіталі (розшифрувати) 008 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші фінансові доходи (розшифрувати) 009 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші доходи (розшифрувати) 010 0,0 #ДЕЛ/0!
Надзвичайні доходи (відшкодування збитків від надзвичайних ситуацій, стихійного лиха, пожеж, техногенних аварій тощо) 011 0,0 #ДЕЛ/0!
Усього доходів 012 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
Витрати
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт та послуг) (розшифрувати) 013 0,0 #ДЕЛ/0!
Адміністративні витрати, усього, у тому числі: 014 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати, пов'язані з використанням службових автомобілів 014/1 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на консалтингові послуги 014/2 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на страхові послуги 014/3 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на аудиторські послуги 014/4 0,0 #ДЕЛ/0!
інші адміністративні витрати (розшифрувати) 014/5 0,0 #ДЕЛ/0!
Витрати на збут (розшифрувати) 015 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші операційні витрати (розшифрувати) 016 0,0 #ДЕЛ/0!
Фінансові витрати (розшифрувати) 017 0,0 #ДЕЛ/0!
Втрати від участі в капіталі (розшифрувати) 018 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші витрати (розшифрувати) 019 0,0 #ДЕЛ/0!
Податок на прибуток від звичайної діяльності 020 0,0 #ДЕЛ/0!
Надзвичайні витрати (невідшкодовані збитки) 021 0,0 #ДЕЛ/0!
Усього витрати 022 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
Фінансові результати діяльності
Валовий прибуток (збиток) 023 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
Фінансовий результат від операційної діяльності 024 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
Фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування 025 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
Частка меншості 026 0,0 #ДЕЛ/0!
Чистий прибуток (збиток), у тому числі: 027 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
прибуток 027/1 0,0 #ДЕЛ/0!
збиток 027/2 0,0 #ДЕЛ/0!
II. Розподіл чистого прибутку
Показники Код рядка План Факт Відхилення (+,-) Виконання (%)
1 2 3 4 5 6
Відрахування частини чистого прибутку до державного бюджету (835-17) : 028 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
державними унітарними підприємствами та їх об'єднаннями 028/1 0,0 #ДЕЛ/0!
господарськими товариствами, у статутному фонді яких більше 50 відсотків акцій (часток, паїв) належать державі 028/2 0,0 #ДЕЛ/0!
Відрахування до фонду на виплату дивідендів: 0,0 #ДЕЛ/0!
господарськими товариствами, у статутному фонді яких більше 50 відсотків акцій (часток, паїв) належать державі, за нормативами, установленими в поточному році за результатами фінансово- господарської діяльності за минулий рік 029 0,0 #ДЕЛ/0!
у тому числі на державну частку 029/1 0,0 #ДЕЛ/0!
Довідково: відрахування до фонду на виплату дивідендів господарськими товариствами, у статутному фонді яких більше 50 відсотків акцій (часток, паїв) належать державі, за нормативами, установленими в поточному році від чистого прибутку планового року 030
Залишок нерозподіленого прибутку (непокритого збитку) на початок звітного періоду 031 0,0 #ДЕЛ/0!
Розвиток виробництва 032 0,0 #ДЕЛ/0!
у тому числі за основними видами діяльності згідно з КВЕД (va375202-05) 032/1
Резервний фонд 033 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші фонди (розшифрувати) 034
Інші цілі (розшифрувати) 035 0,0 #ДЕЛ/0!
Залишок нерозподіленого прибутку (непокритого збитку) на кінець звітного періоду 036 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
III. Обов'язкові платежі підприємства до бюджету та державних цільових фондів
Сплата поточних податків та обов'язкових платежів до державного бюджету (835-17) , у тому числі: 037 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
податок на прибуток 037/1 0,0 #ДЕЛ/0!
акцизний збір 037/2 0,0 #ДЕЛ/0!
ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету за підсумками звітного періоду 037/3 0,0 #ДЕЛ/0!
ПДВ, що підлягає відшкодуванню з бюджету за підсумками звітного періоду 037/4 0,0 #ДЕЛ/0!
рентні платежі 037/5 0,0 #ДЕЛ/0!
ресурсні платежі 037/6 0,0 #ДЕЛ/0!
інші податки, у тому числі (розшифрувати): 037/7 0,0 #ДЕЛ/0!
відрахування частини чистого прибутку державними підприємствами 037/7/1 0,0 #ДЕЛ/0!
відрахування частини чистого прибутку до фонду на виплату дивідендів господарськими товариствами 037/7/2 0,0 #ДЕЛ/0!
Погашення податкової заборгованості, у тому числі: 038 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
погашення реструктуризованих та відстрочених сум, що підлягають сплаті в поточному році до бюджету 038/1 0,0 #ДЕЛ/0!
до державних цільових фондів 038/2 0,0 #ДЕЛ/0!
неустойки (штрафи, пені) 038/3 0,0 #ДЕЛ/0!
Внески до державних цільових фондів, у тому числі: 039 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
внески до Пенсійного фонду України 039/1 0,0 #ДЕЛ/0!
внески до фондів соціального страхування 039/2 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші обов'язкові платежі, у тому числі: 040 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
місцеві податки та збори 040/1 0,0 #ДЕЛ/0!
інші платежі (розшифрувати) 040/2 0,0 #ДЕЛ/0! 
 Керівник            _________________    ________________________
 (посада)                (підпис)           (ініціали, прізвище)
Таблиця 1

Елементи операційних витрат

Показники Код рядка План Факт Відхилення (+,-) Виконання (%)
Матеріальні витрати, у тому числі: 001 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на сировину й основні матеріали 001/1 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на паливо та енергію 001/2 0,0 #ДЕЛ/0!
Витрати на оплату праці 002 0,0 #ДЕЛ/0!
Відрахування на соціальні заходи 003 0,0 #ДЕЛ/0!
Амортизація 004 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші операційні витрати 005 0,0 #ДЕЛ/0!
Операційні витрати, усього 006 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0! 
 Керівник            _________________    ________________________
 (посада)                (підпис)           (ініціали, прізвище)
Таблиця 2

Капітальні інвестиції

Показники Код рядка План Факт Відхилення (+,-) Виконання (%)
Капітальні інвестиції, усього, у тому числі: 001 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
капітальне будівництво 001/1
придбання (виготовлення) основних засобів 001/2 0,0 #ДЕЛ/0!
придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів 001/3 0,0 #ДЕЛ/0!
придбання (створення) нематеріальних активів 001/4 0,0 #ДЕЛ/0!
модернізація, модифікація (добудова, дообладнання, реконструкція) основних засобів 001/5 0,0 #ДЕЛ/0!
капітальний ремонт 001/6 0,0 #ДЕЛ/0! 
 Керівник            _________________    ________________________
 (посада)                (підпис)           (ініціали, прізвище)
Таблиця 3

Коефіцієнтний аналіз

Показники Оптимальне значення Факт відповідного періоду минулого року Факт поточного періоду Примітки
1 2 3 4 5
Коефіцієнт рентабельності активів (чистий прибуток / вартість активів) ф. 2 р. 220 / ф. 1 р. 280 збільшення характеризує ефективність використання активів підприємства
Коефіцієнт рентабельності діяльності (чистий прибуток / чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)) ф. 2 р. 220 / ф. 2 р. 035 > 0 характеризує ефективність господарської діяльності підприємства
Коефіцієнт абсолютної ліквідності (грошові кошти / поточні зобов'язання) ф. 1 (р. 230 + р. 240) / ф. 1 р. 620 0,2 - 0,35 та більше характеризує частину поточних зобов'язань, яка може бути сплачена негайно
Коефіцієнт поточної ліквідності (покриття) (оборотні активи / поточні зобов'язання) ф. 1 р. 260 / ф. 1 р. 620 > 1 показує достатність ресурсів підприємства, які можуть бути використані для погашення його поточних зобов'язань. Нормативним значенням для цього показника є > 1 - 1,5
Коефіцієнт фінансової стійкості (власний капітал / (довгострокові зобов'язання + поточні зобов'язання)) ф. 1 (р. 380 + р. 430) / ф. 1 (р. 480 + р. 620) > 1 характеризує співвідношення власних та позикових коштів і залежність підприємства від зовнішніх фінансових джерел
Коефіцієнт фінансової незалежності (автономії) (власний капітал / пасиви) ф. 1 (р. 380 + р. 430) / ф. 1 р. 640 > 0,5 характеризує можливість підприємства виконати зовнішні зобов'язання за рахунок власних активів, його незалежність від позикових джерел
Коефіцієнт заборгованості (залучений капітал / власний капітал) ф. 1 (р. 480 + р. 620) / ф. 1 (р. 380 + р. 430) 0,5 - 0,7 показує фінансову незалежність підприємства від залучення (запозичення) коштів. Зменшення цього показника свідчить про зміцнення фінансового стану підприємства та зменшення його залежності від залучених коштів
Зменшення / приріст зобов'язань (зобов'язання на дату розрахунку / зобов'язання на відповідну дату попереднього року), % ф. 1 (р. 480 + р. 620) < 100% показує відносний приріст (зменшення) зобов'язань підприємства, його залежність від позикових коштів
Коефіцієнт зносу основних засобів (сума зносу / первісну вартість основних засобів) ф. 1 р. 032 / ф. 1 р. 031 зменшення характеризує інвестиційну політику підприємства 
 Керівник            _________________    ________________________
 (посада)                (підпис)           (ініціали, прізвище)
Таблиця 4

Рух грошових коштів

Показники Код рядка План Факт Відхилення (+,-) Виконання (%)
1 2 3 4 5 6
Надходження грошових коштів від основної діяльності 001 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
Виручка від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 002 0,0 #ДЕЛ/0!
Цільове фінансування 003 0,0 #ДЕЛ/0!
Отримання короткострокових кредитів 004 0,0 #ДЕЛ/0!
Аванси одержані 005 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші надходження (розшифрувати) 006 0,0 #ДЕЛ/0!
Надходження грошових коштів від інвестиційної діяльності 007 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
Виручка від реалізації основних фондів 008 0,0 #ДЕЛ/0!
Виручка від реалізації нематеріальних активів 009 0,0 #ДЕЛ/0!
Надходження від продажу акцій та облігацій 010 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші надходження (розшифрувати) 011 0,0 #ДЕЛ/0!
Надходження грошових коштів від фінансової діяльності 012 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
Отримання довгострокових кредитів 013 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші надходження (розшифрувати) 014 0,0 #ДЕЛ/0!
Видатки грошових коштів основної діяльності 015 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
Розрахунки за продукцію (товари, роботи та послуги) 016 0,0 #ДЕЛ/0!
Розрахунки з оплати праці 017 0,0 #ДЕЛ/0!
Повернення короткострокових кредитів 018 0,0 #ДЕЛ/0!
Платежі в бюджет (розшифрувати) 019 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші витрати (розшифрувати) 020 0,0 #ДЕЛ/0!
Видатки грошових коштів інвестиційної діяльності 021 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
Придбання основних засобів 022 0,0 #ДЕЛ/0!
Капітальне будівництво 023 0,0 #ДЕЛ/0!
Придбання нематеріальних активів 024 0,0 #ДЕЛ/0!
Придбання акцій та облігацій 025 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші витрати (розшифрувати) 026 0,0 #ДЕЛ/0!
Видатки грошових коштів фінансової діяльності 027 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
Сплата дивідендів 028 0,0 #ДЕЛ/0!
Повернення довгострокових кредитів 029 0,0 #ДЕЛ/0!
Грошові кошти:
на початок періоду 030 0,0 #ДЕЛ/0!
на кінець періоду 031 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
Чистий грошовий потік 032 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0! 
 Керівник            _________________    ________________________
 (посада)                (підпис)           (ініціали, прізвище)
Таблиця 5
ІНФОРМАЦІЯ
до звіту про виконання фінансового плану за _________________
______________________________________________
(назва підприємства)
1. Дані про підприємство
Загальна інформація про підприємство (резюме).
Фонд оплати праці за планом _________ тис. гривень та фактично __________ тис. гривень.
Середньомісячна заробітна плата за планом ______ гривень та фактично ________ гривень.
Середньооблікова кількість усіх працівників в еквіваленті повної зайнятості __________ осіб, у тому числі з відокремленням чисельності апарату підприємства та розмежуванням категорій працівників (порівняно з фактичними даними року, що минув, запланованого рівня поточного року та даними планового року). У разі збільшення фонду оплати праці в плановому році порівняно з установленим рівнем попереднього року надати обґрунтування.
2. Перелік підприємств, які входять до зведеного (або консолідованого) фінансового плану
Підприємство Вид діяльності
1 2
3. Інформація про бізнес підприємства (код рядка 006 фінансового плану)
Види діяльності (указати всі види діяльності) Питома вага в загальному обсязі реалізації (%) Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) Пояснення та обґрунтування відхилення від запланованого рівня
план факт план факт відхилення (+, -) виконання (%)
1 2 3 4 5 6 7 8
Разом 100 100
4. Діючі фінансові зобов'язання підприємства
Назва банку Вид кредитного продукту та цільове призначення Сума, валюта за договором Процентна ставка Дата видачі/ погашення (графік) Заборгованість на останню дату Забезпечення
1 2 3 4 5 6 7
Усього
5. Інформація щодо отримання та повернення залучених коштів
Вид зобов'язання Заборгованість на початок звітного періоду Отримано залучених коштів за звітний період Повернено залучених коштів за звітний період Заборгованість на кінець звітного періоду
план факт план факт
1 2 3 4 5 6 7
Довгострокові кредити
1.
Короткострокові кредити
1.
Інші фінансові зобов'язання
1.
Усього 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
6. Аналіз окремих статей фінансового плану
Показники Код рядка План Факт Відхилення (+, -) Виконання (%) Пояснення та обґрунтування відхилення від запланованого рівня доходів/витрат
1 2 3 4 5 6 7
Інші відрахування з доходу (розшифрувати) 005 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші операційні доходи (розшифрувати) 007 0,0 #ДЕЛ/0!
Дохід від участі в капіталі 008 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші фінансові доходи (розшифрувати) 009 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші доходи (розшифрувати) 010 0,0 #ДЕЛ/0!
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт та послуг), усього, у тому числі: 013 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на сировину і основні матеріали 013/1 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на паливо 013/2 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на електроенергію 013/3 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на оплату праці 013/4 0,0 #ДЕЛ/0!
відрахування на соціальні заходи 013/5 0,0 #ДЕЛ/0!
амортизація основних засобів і нематеріальних активів 013/6 0,0 #ДЕЛ/0!
інші витрати (розшифрувати) 013/7 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші адміністративні витрати, усього, у тому числі: 014/5 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на службові відрядження 014/5/1 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на зв'язок 014/5/2 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на оплату праці 014/5/3 0,0 #ДЕЛ/0!
відрахування на соціальні заходи 014/5/4 0,0 #ДЕЛ/0!
амортизація основних засобів і нематеріальних активів загальногосподарського призначення 014/5/5 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на операційну оренду основних засобів та роялті, що мають загальногосподарське призначення 014/5/6 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на страхування майна загальногосподарського призначення 014/5/7 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на страхування загальногосподарського персоналу 014/5/8 0,0 #ДЕЛ/0!
організаційно-технічні послуги 014/5/9 0,0 #ДЕЛ/0!
консультаційні та інформаційні послуги 014/5/10 0,0 #ДЕЛ/0!
юридичні послуги 014/5/11 0,0 #ДЕЛ/0!
послуги з оцінки майна 014/5/12 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на охорону праці загальногосподарського персоналу 014/5/13 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на підвищення кваліфікації та перепідготовку кадрів 014/5/14 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на утримання основних фондів, інших необоротних активів загальногосподарського використання, у тому числі: 014/5/15 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на поліпшення основних фондів 014/5/15/1 0,0 #ДЕЛ/0!
інші адміністративні витрати (розшифрувати) 014/5/16 0,0 #ДЕЛ/0!
Витрати на збут, усього, у тому числі: 015 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на рекламу 015/1 0,0 #ДЕЛ/0!
інші витрати на збут (розшифрувати) 015/2 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші операційні витрати, усього, у тому числі: 016 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
витрати на благодійну допомогу 016/1 0,0 #ДЕЛ/0!
відрахування до резерву сумнівних боргів 016/2 0,0 #ДЕЛ/0!
відрахування до недержавних пенсійних фондів 016/3 0,0 #ДЕЛ/0!
інші операційні витрати (розшифрувати) 016/4 0,0 #ДЕЛ/0!
Фінансові витрати (розшифрувати) 017 0,0 #ДЕЛ/0!
Втрати від участі в капіталі (розшифрувати) 018 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші витрати (розшифрувати) 019 0,0 #ДЕЛ/0!
Надзвичайні витрати (невідшкодовані збитки) 021 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші фонди (розшифрувати) 034 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші цілі розподілу чистого прибутку (розшифрувати) 035 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші податки (розшифрувати) 037/7 0,0 #ДЕЛ/0!
Інші платежі (розшифрувати) 040/2 0,0 #ДЕЛ/0!
7. Витрати на утримання транспорту (у складі адміністративних витрат)
N з/п Марка Рік придбання Ціль використання Витрати, усього У тому числі за їх видами
матеріальні витрати оплата праці відрахування на соціальні заходи амортизація інші витрати
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Усього 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 
     8. Інформація   про  проекти,  під  які  планується  залучити
кредитні кошти ___________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
9. Джерела капітальних інвестицій
N з/п Назва об'єкта Залучення кредитних коштів Амортизація Інші джерела (розшифрувати) Усього
план факт відхилення (+, -) виконання (%) план факт відхилення (+, -) виконання (%) план факт відхилення (+, -) виконання (%) план факт відхилення (+, -) виконання (%)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18
0,0 #ДЕЛ/0! 0,0 #ДЕЛ/0! 0,0 #ДЕЛ/0! 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
0,0 #ДЕЛ/0! 0,0 #ДЕЛ/0! 0,0 #ДЕЛ/0! 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
0,0 #ДЕЛ/0! 0,0 #ДЕЛ/0! 0,0 #ДЕЛ/0! 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
0,0 #ДЕЛ/0! 0,0 #ДЕЛ/0! 0,0 #ДЕЛ/0! 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
0,0 #ДЕЛ/0! 0,0 #ДЕЛ/0! 0,0 #ДЕЛ/0! 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
Усього 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0! 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0! 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0! 0,0 0,0 0,0 #ДЕЛ/0!
Відсоток #ДЕЛ/0! #ДЕЛ/0! #ДЕЛ/0! #ДЕЛ/0! #ДЕЛ/0! #ДЕЛ/0! #ДЕЛ/0! #ДЕЛ/0!
10. Інша додаткова інформація щодо підприємства
Додаткова інформація повинна включати результати аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства за звітний період, показники господарської діяльності та розвитку підприємства в звітному періоді, цінову політику підприємства та розрахунок складу собівартості.
 Керівник            _________________    ________________________
 (посада)                (підпис)           (ініціали, прізвище)
( Додаток 2 в редакції Наказу Міністерства промислової політики N 363 (v0363581-09) від 22.05.2009 )