МІНІСТЕРСТВО ПАЛИВА ТА ЕНЕРГЕТИКИ УКРАЇНИ
Н А К А З
20.01.2004 N 28

Про вдосконалення контрольно-ревізійної роботи у Мінпаливенерго України

На виконання постанови Кабінету Міністрів України від 22 травня 2002 року N 685 (685-2002-п) "Про здійснення міністерствами, іншими центральними органами виконавчої влади внутрішнього фінансового контролю" та з метою недопущення корупційних проявів і посилення дієвості контрольно-ревізійної роботи НАКАЗУЮ:
1. Установити, що:
1.1. Контрольно-ревізійні підрозділи підприємств, установ та організацій, що належать до сфери управління Мінпаливенерго України, підпорядковуються безпосередньо керівникам цих підприємств та є підзвітними директору Контрольно-ревізійного департаменту Мінпаливенерго України в частині проведення контрольно-ревізійної роботи та складання звітності за її результатами.
1.2. Керівник контрольно-ревізійного підрозділу підприємства, установи та організації, що належать до сфери управління Мінпаливенерго України, призначається та звільняється з посади безпосередньо керівником цього підприємства за погодженням з Мінпаливенерго України.
2. Керівникам підприємств, установ та організацій, що належать до сфери управління Мінпаливенерго України:
2.1. Поліпшити роботу з добору і підготовки кваліфікованих кадрів для контрольно-ревізійних підрозділів, вжити заходів для забезпечення їх оптимальної чисельності, не допускати необгрунтованого їх скорочення.
2.2. Проводити навчання працівників контрольно-ревізійних підрозділів на тематичних семінарах.
2.3. Зосередити діяльність контрольно-ревізійних підрозділів на проведенні комплексного та оперативного контролю.
2.4. Своєчасно розглядати матеріали здійснених контрольних заходів щодо цільового та ефективного використання бюджетних коштів та вживати необхідних заходів за встановленими фактами зловживань та безгосподарності.
2.5. Забезпечити подання до Контрольно-ревізійного департаменту Мінпаливенерго України щоквартальної звітності за результатами контрольно-ревізійної роботи за встановленою формою - звіт 11-ревізія у термін до 5 числа місяця, наступного за звітним кварталом.
3. Контрольно-ревізійному департаменту (Деньгуб О.М.):
3.1. Посилити аналітичну роботу в напрямі класифікації виявлених порушень, частоти їх виникнення за регіональними та галузевими ознаками, виявлення чинників, що призводять до порушень, та про результати аналізу доповідати керівництву міністерства.
3.2. Про встановлені факти порушень підприємствами ПЕК бюджетного законодавства та неефективного використання бюджетних коштів систематично інформувати комісію Мінпаливенерго України по боротьбі з корупцією та організованою злочинністю.
4. Затвердити форми актів, що додаються.
5. Контроль за виконанням цього наказу залишаю за собою.
Міністр
С.Єрмілов 
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Мінпаливенерго
України
20.01.2004   N 28

АКТ ВИЛУЧЕННЯ ДОКУМЕНТІВ

     Під час здійснення контрольного заходу,  який проводиться  на
виконання     наказу/розпорядження     (необхідне     підкреслити)
Мінпаливенерго України від "___" ____________ 200_ р. N _____
__________________________________________________________________
    (особа, яка передає документи, посада, прізвище, ініціали)
передав (передала), а ____________________________________________
__________________________________________________________________
    (особа, яка приймає документи, посада, прізвище, ініціали)
прийняв (прийняла) такі документи.
------------------------------------------------------------------ | N | Відомості щодо вилучених | Назва |Кількість| Прим. | |з/п| документів | справи, з | аркушів,| | | |------------------------------| якої | літерами| | | |найменування| номер | дата | вилучено | | | | | документа | | | документи | | | | | | | | | | | |---+------------+--------+--------+-----------+---------+-------| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | ------------------------------------------------------------------ 
     Усього вилучено: ________________________________ документів,
                             (кількість літерами)
_________________________________________________________ аркушів.
                       (кількість літерами)
Повернення документів здійснюється в зворотному порядку у термін до "___" ____________ 200_ року.
     Особи, що здійснюють приймання-передачу: ____________________
__________________________________________________________________
(особа, що передає документи, посада, прізвище, ініціали) (підпис)
__________________________________________________________________
(особа, що приймає документи, посада, прізвище, ініціали) (підпис)
     Під час передачі присутні: __________________________________
__________________________________________________________________
            (посада, прізвище, ініціали)      (підпис)
_________________________________________________________________
            (посада, прізвище, ініціали)      (підпис)
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Мінпаливенерго
України
20.01.2004  N 28

АКТ

про відмову від надання пояснень

     На підставі  наказу/розпорядження   (необхідне   підкреслити)
Міністерства  палива  та енергетики України від "___" ____________
200_ року N ___ робочою групою у складі __________________________
__________________________________________________________________
          (повне найменування посад, прізвища, ініціали)
проведена ревізія (перевірка)  фінансово-господарської  діяльності
_________________________________________________________________
  (під час тематичних ревізій чи перевірок вказується тематика)
_________________________________________________________________
  (повна назва суб'єкта господарювання, який підлягав контролю)
                      з "___" ____________ 200_ р.
                  (число - цифрами, місяць - прописом)
 за період:
                     по "___" ____________ 200_ р.,
                  (число - цифрами, місяць - прописом)
про наслідки якої складено акт (довідку)
від "___" ____________ 200_ року.
(число - цифрами, місяць - прописом)
Вказаний акт (довідку) ревізії (перевірки)
"___"____________ 200_ року
(число - цифрами, місяць - прописом)
було підписано із боку контрольно-ревізійного підрозділу
_________________________________________________________________
                       (прізвища, ініціали)
та із боку суб'єкта господарювання, який підлягає контролю
_________________________________________________________________
 (вказують посади, прізвища, ім'я, по батькові керівних та інших
_________________________________________________________________
    відповідальних осіб суб'єкта господарювання, який підлягав
_________________________________________________________________
      контролю і яким пред'явлено для підпису акт, довідку)
_____________________________________________________________, які
після ознайомлення   з  названим  документом  підписали  його  без
зауважень/із зауваженнями, відмовились від його підпису (необхідне
підкреслити).  За  умови  надання  зауважень  зазначити їх дату та
номер __________.
     З метою виконання доручення  Міністра  палива  та  енергетики
України   Єрмілова  С.Ф.*  в  межах  повноважень,  що  передбачені
Положенням про  Контрольно-ревізійний  департамент,  затвердженого
25.05.2003,  та  відповідно  до вимог ст.  149 Кодексу законів про
працю України Контрольно-ревізійним  департаментом  Мінпаливенерго
України *  було направлено лист від "___" ______________ 200_ року
N ___ на адресу __________________________________________________
__________________________________________________________________
    (вказують посаду,  прізвище, ім'я, по батькові керівника -
        суб'єкта  господарювання, який підлягав контролю)
із проханням надати письмові пояснення до "___" __________ 200_ р.
     Відповідно до  листа  від  "___" ____________ 200_ року N ___
Адміністративно-господарського  департаменту*  станом   на   "___"
____________ 200_ року письмові пояснення від ____________________
__________________________________________________________________
        (посада, прізвище та ініціали керівника - суб'єкта
             господарювання, який підлягав контролю)
на адресу Мінпаливенерго України* не надходили.
     На підставі вищевикладеного даний акт складено про відмову
__________________________________________________________________
        (посада, прізвище та ініціали керівника - суб'єкта
             господарювання, який підлягав контролю)
від надання письмових пояснень.
     Цей акт складено у 3 (трьох) примірниках,  із яких один - для
направлення керівництву Мінпаливенерго України, один _____________
__________________________________________________________________
(назва суб'єкта господарювання, який підлягав контролю)
один залишається     в     справі,     що      зберігається      в
Контрольно-ревізійному департаменті.
__________________________________________________________________
   (посада, назва підрозділу)  (підпис)   (ініціали, прізвище)
__________________________________________________________________
   (посада, назва підрозділу)  (підпис)   (ініціали, прізвище)
__________________________________________________________________
   (посада, назва підрозділу)  (підпис)   (ініціали, прізвище)
--------------
* Примітка. Реквізити, позначені зіркою, є змінними.
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Мінпаливенерго
України
20.01.2004  N 28

АКТ

про відмову від підпису (довідки/акта)

     На підставі   наказу/розпорядження   (необхідне  підкреслити)
Міністерства палива та енергетики України  від  "___"  ___________
200_ року N ___ робочою групою у складі __________________________
__________________________________________________________________
       (повна назва посади, посад)    (прізвище, ініціали)
проведена ревізія  (перевірка)  фінансово-господарської діяльності
__________________________________________________________________
  (під час тематичних ревізій чи перевірок вказується тематика)
__________________________________________________________________
  (повна назва суб'єкта господарювання, який підлягав контролю)
за період з "___" ________ 200_ року по  "___" ________ 200_ року,
               (число - цифрами, місяць - прописом)
результати якої оформлено актом (довідкою) від
"___"  ___________  200_ року.
(число - цифрами, місяць - прописом)
     Вказаний акт (довідка) ревізії (перевірки) цього числа
"___" ___________ 200_ р. пред'явлений для ознайомлення,
(число - цифрами, місяць - прописом)
надання письмового пояснення і підпису відповідальній особі
__________________________________________________________________
   (вказують посаду, прізвище, ім'я, по батькові керівника або
__________________________________________________________________
      іншої відповідальної особи - суб'єкта господарювання,
_________________________________________________________________,
 що підлягав контролю, якій пред'явлено для підпису акт, довідку)
яка після ознайомлення з названим документом, без заявлення мотивів, відмовилась від його підпису (у разі заявлення мотивів відмови від підпису замість слів "без заявлення мотивів" наводяться заявлені мотиви).
_________________________________________________________________,
(вказують посаду особи, стосовно якої складено акт про
__________________________________________________________________
     відмову від підпису, назва суб'єкта господарювання, який
__________________________________________________________________
        підлягав контролю, прізвище, ініціали цієї особи -
__________________________________________________________________
                    все в давальному відмінку)
роз'яснено, що відповідно до Порядку здійснення міністерствами, іншими центральними органами виконавчої влади внутрішнього фінансового контролю, який затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 22 травня 2002 року N 685, контрольно-ревізійним підрозділом Мінпаливенерго України здійснюється внутрішній фінансовий контроль, результати контрольних заходів оформлюються актом (довідкою про перевірку) за підписом керівника ревізійної групи (ревізора), керівника і головного бухгалтера (бухгалтера) суб'єкта господарювання, який підлягає контролю.
Цей акт складено у 3 (трьох) примірниках, із яких один - для направлення керівництву Мінпаливенерго,
один _____________________________________________________________
(назва суб'єкта господарювання, який підлягав контролю)
один залишається в справі, що зберігається в Контрольно-ревізійному департаменті.
За необхідності передачі матеріалів ревізії або перевірки до правоохоронних органів збільшується кількість примірників акта до чотирьох, із зазначенням, до якого правоохоронного органу передається цей примірник акта.
__________________________________________________________________
   (перевіряючий - посада, назва контрольно-ревізійного органу)
______________________________
(підпис)  (ініціали, прізвище)
__________________________________________________________________
   (перевіряючий - посада, назва контрольно-ревізійного органу)
______________________________
(підпис)  (ініціали, прізвище)
__________________________________________________________________
   (перевіряючий - посада, назва контрольно-ревізійного органу)
______________________________
(підпис)  (ініціали, прізвище)
Примітки:
1. Акт про відмову від підпису оформлюється окремо щодо кожної посадової особи, якій він пред'явлений.
2. За такою ж формою рекомендується складання акта про відмову від підпису й інших документів (довідок, накопичувальних відомостей, розрахунків тощо на підтвердження виявлених ревізіями або перевірками порушень, зловживань).
3. Акт про відмову підписують не менше трьох осіб.