МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ

ДЕРЖАВНЕ КАЗНАЧЕЙСТВО УКРАЇНИ

Н А К А З

14.06.2010 N 194

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

6 липня 2010 р.

за N 477/17772

Про затвердження Порядку покриття у 2010 році Державним казначейством України тимчасових касових розривів місцевих бюджетів

Відповідно до пункту 1 статті 50 Закону України "Про Державний бюджет України на 2010 рік" (2154-17) , Положення про Державне казначейство України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21.12.2005 N 1232 (1232-2005-п) , та з метою забезпечення виконання першочергових видатків місцевих бюджетів НАКАЗУЮ:

1. Затвердити Порядок покриття у 2010 році Державним казначейством України тимчасових касових розривів місцевих бюджетів, що додається.

2. Управлінню фінансових ресурсів Державного казначейства України подати цей наказ на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України.

3. Наказ набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України і діє протягом 2010 року.

4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на начальників Головних управлінь Державного казначейства України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі.

Голова 
ПОГОДЖЕНО: 
Міністр фінансів України 

С.І.Харченко 
 
Ф.О.Ярошенко 

ЗАТВЕРДЖЕНО

Наказ Державного

казначейства України

14.06.2010  N 194

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

6 липня 2010 р.

за N 477/17772

ПОРЯДОК

покриття у 2010 році Державним казначейством України тимчасових касових розривів місцевих бюджетів

1. Цей Порядок визначає механізм покриття Державним казначейством України обсягів тимчасових касових розривів місцевих бюджетів, пов'язаних із забезпеченням захищених видатків загального фонду в першу чергу на оплату праці працівників бюджетних установ та нарахування на заробітну плату, придбання продуктів харчування і медикаментів, оплату комунальних послуг та енергоносіїв, шляхом надання органами Державного казначейства України короткотермінових позичок місцевим бюджетам за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку (далі - короткотермінові позички) на договірних умовах без нарахування відсотків за користування цими позичками.

2. У цьому Порядку терміни та скорочення вживаються у такому значенні:

Головні управління Державного казначейства України - Головні управління Державного казначейства України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві і Севастополі;

граничний обсяг короткотермінової позички місцевого бюджету - обумовлена договором сума коштів, що не перевищує 1/12 від затвердженої на 2010 рік суми доходів загального фонду місцевого бюджету, за вирахуванням міжбюджетних трансфертів цільового характеру, у межах якої місцевий бюджет може отримати короткотермінову позичку на покриття тимчасових касових розривів. Граничний обсяг короткотермінової позички місцевого бюджету визначається Головним управлінням Державного казначейства України з урахуванням позичкового ліміту Головного управління Державного казначейства України, затвердженого Головою Державного казначейства України.

Міністр фінансів України має право встановлювати інший норматив у частині збільшення граничного обсягу короткотермінової позички місцевому бюджету до затвердженої на 2010 рік суми доходів загального фонду місцевого бюджету, за вирахуванням міжбюджетних трансфертів цільового характеру;

ЄКР - єдиний казначейський рахунок Державного казначейства України;

органи Державного казначейства України - Головні управління Державного казначейства України та Управління Державного казначейства Головних управлінь Державного казначейства України;

позичковий ліміт Головного управління Державного казначейства України - максимальна сума, у межах якої Головне управління Державного казначейства України може запозичувати кошти ЄКР для надання короткотермінових позичок;

пролонгація - продовження терміну погашення короткотермінової позички місцевого бюджету;

тимчасовий касовий розрив - недостатня платоспроможність місцевого бюджету на конкретну дату погасити за рахунок наявних та очікуваних грошових активів (у т.ч. залишків бюджетних коштів) загального фонду місцевого бюджету, за винятком субвенцій з інших бюджетів, додаткових дотацій та трансфертів іншим бюджетам (далі - міжбюджетні трансферти цільового характеру) та коштів резервного фонду, бюджетні фінансові зобов'язання за такими напрямами видатків:

оплата праці працівників бюджетних установ [ код економічної класифікації видатків (v0604201-01) (далі - КЕКВ) 1110 та його складові];

нарахування на заробітну плату [ КЕКВ 1120] (v0604201-01) ;

придбання медикаментів та перев'язувальних матеріалів [ КЕКВ 1132] (v0604201-01) ;

забезпечення продуктами харчування [ КЕКВ 1133] (v0604201-01) ;

оплата комунальних послуг та енергоносіїв [ КЕКВ 1160 (v0604201-01) та його складові];

окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку [ КЕКВ 1172 (v0604201-01) у частині видатків з оплати праці працівників бюджетних установ та нарахувань на заробітну плату, стипендій, оплати комунальних послуг та енергоносіїв, придбання продуктів харчування];

виплата процентів (доходу) за зобов'язаннями [ КЕКВ 1200] (v0604201-01) ;

субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям) [ КЕКВ 1310 (v0604201-01) у частині видатків комунальних підприємств охорони здоров'я, які є одержувачами бюджетних коштів з оплати праці працівників та нарахувань на заробітну плату, придбання продуктів харчування та медикаментів, оплати комунальних послуг та енергоносіїв];

поточні трансферти органам державного управління інших рівнів [ КЕКВ 1320 (v0604201-01) у частині видатків з оплати праці працівників бюджетних установ та нарахувань на заробітну плату, придбання продуктів харчування та медикаментів, оплати комунальних послуг та енергоносіїв];

стипендії [ КЕКВ 1342] (v0604201-01) ;

уповноважена особа - особа, якій надано повноваження Верховною Радою Автономної Республіки Крим чи відповідною радою укладати від їх імені договори про отримання короткотермінових позичок в органах Державного казначейства України;

Управління Державного казначейства Головних управлінь Державного казначейства України - Управління Державного казначейства в районах, містах та районах у містах.

3. Голова Державного казначейства України з урахуванням платоспроможності, оцінки ризиків її втрати та обсягів коштів місцевих бюджетів, які акумулюються на ЄКР, не пізніше 25 числа кожного місяця затверджує на наступний місяць позичковий ліміт Головним управлінням Державного казначейства України.

Затверджений ліміт доводиться до Головних управлінь Державного казначейства України засобами телекомунікаційного зв'язку в регламентованому режимі.

4. Короткотермінові позички надаються органами Державного казначейства України в обов'язковому порядку за таких умов:

4.1. Наявності тимчасового касового розриву.

Обсяг тимчасового касового розриву відповідного місцевого бюджету визначається за формулою

                          R = Z + D - V,

де:

R - обсяг тимчасового касового розриву;

Z - залишок бюджетних коштів на рахунках місцевого бюджету та розпорядників коштів цього бюджету (за винятком міжбюджетних трансфертів цільового характеру та коштів резервного фонду) на дату складання листа-заявки про отримання короткотермінової позички;

D - обсяг усіх очікуваних надходжень (за винятком міжбюджетних трансфертів цільового характеру) до загального фонду місцевого бюджету в період з дати складання листа-заявки про отримання короткотермінової позички до дати надання цієї позички;

V - залишок непогашених бюджетних фінансових зобов'язань розпорядників коштів місцевого бюджету за напрямами видатків відповідно до пункту 1 цього Порядку, які зареєстровані в органах Державного казначейства України на дату складання листа-заявки про отримання короткотермінової позички.

4.2. Відсутності простроченої кредиторської заборгованості місцевого бюджету за позичками, отриманими у фінансових установах.

4.3. Відсутності заборгованості місцевого бюджету за коштами, належними до перерахування до державного бюджету згідно з додатком 6 до Закону України "Про Державний бюджет України на 2010 рік" (2154-17) . При цьому відсоток виконання розпису державного бюджету за коштами, що перераховуються до державного бюджету з відповідного місцевого бюджету, не може бути нижчим, ніж відсоток виконання надходжень доходів, що враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів.

4.4. Відсутності у місцевих бюджетів коштів загального фонду на депозитних (вкладних) рахунках в банках, за винятком коштів загального фонду, розміщених на депозитних (вкладних) рахунках у банках, в яких уведено мораторій на задоволення вимог кредиторів та щодо яких ведеться позовна діяльність стосовно повернення з депозитів бюджетних коштів.

4.5. Погашення протягом 60 днів короткотермінової позички з дня ліквідації тимчасового касового розриву за рахунок не менш ніж 80 відсотків від усіх надходжень загального фонду місцевого бюджету, а також за можливості пролонгації короткотермінової позички місцевого бюджету, за винятком міжбюджетних трансфертів цільового характеру та коштів резервного фонду.

5. Кінцевим терміном погашення короткотермінових позичок є 1 грудня 2010 року.

Міністр фінансів України має право встановлювати інший кінцевий термін погашення короткотермінових позичок у межах бюджетного періоду.

6. Договір про надання короткотермінової позички укладається на підставі письмового звернення Ради міністрів Автономної Республіки Крим, місцевих державних адміністрацій, виконавчих органів відповідних місцевих рад до відповідного органу Державного казначейства України.

Договір про надання короткотермінової позички укладається між:

Головним управлінням Державного казначейства України та Міністерством фінансів Автономної Республіки Крим, відповідними фінансовими управліннями місцевих державних адміністрацій;

Головним управлінням Державного казначейства України та виконавчим органом відповідної місцевої ради, які ним обслуговуються;

Управлінням Державного казначейства Головного управління Державного казначейства України та виконавчим органом відповідної місцевої ради, які ним обслуговуються.

Форма зразкового договору про надання короткотермінової позички викладена у додатку 1 до цього Порядку.

7. Для отримання короткотермінової позички необхідно не пізніше ніж за два робочі дні до дати її надання подати до органу Державного казначейства України лист-заяву про отримання короткотермінової позички та розрахунок обсягу тимчасового касового розриву за формами згідно з додатками 2, 3 до цього Порядку відповідно.

8. Для аналізу платоспроможності заявника органи Державного казначейства України можуть вимагати від заявника додаткову інформацію.

9. Рішення про надання короткотермінової позички або відмову в наданні такої позички приймається органом Державного казначейства України не пізніше двох робочих днів з дати отримання листа-заяви про отримання короткотермінової позички.

Про акцепт листа-заяви про отримання короткотермінової позички орган Державного казначейства України інформує заявника листом-погодженням.

Листи-заяви про отримання короткотермінової позички та листи-погодження реєструються в канцелярії відповідного органу Державного казначейства України.

Про відмову в наданні короткотермінової позички орган Державного казначейства України інформує заявника листом з обґрунтуванням відмови.

10. Кошти отриманої короткотермінової позички можуть спрямовуватися виключно на погашення бюджетних фінансових зобов'язань за такими напрямами видатків:

оплата праці працівників бюджетних установ [ КЕКВ 1110 (v0604201-01) та його складові];

нарахування на заробітну плату [ КЕКВ 1120] (v0604201-01) ;

придбання медикаментів та перев'язувальних матеріалів [ КЕКВ 1132] (v0604201-01) ;

забезпечення продуктами харчування [ КЕКВ 1133] (v0604201-01) ;

оплата комунальних послуг та енергоносіїв [ КЕКВ 1160 (v0604201-01) та його складові];

виплата процентів (доходу) за зобов'язаннями [ КЕКВ 1200] (v0604201-01) ;

стипендії [ КЕКВ 1342] (v0604201-01) .

До моменту повного використання наданої короткотермінової позички обсяг коштів загального фонду відповідного місцевого бюджету, які спрямовуються на рахунки головних розпорядників коштів цього бюджету за напрямами видатків, не передбачених абзацами другим - одинадцятим цього пункту, не може перевищувати суми надходжень до загального фонду місцевого бюджету (за винятком надходжень міжбюджетних трансфертів цільового характеру), яка залишається після виконання підпункту 4.5 пункту 4 цього Порядку.

Обсяг коштів загального фонду відповідного місцевого бюджету, які можуть спрямовуватися на рахунки головних розпорядників коштів цього бюджету за напрямами видатків, не передбачених абзацами другим - одинадцятим цього пункту, визначається за формулою

                        I = Nt - Pt - Mt,

де:

I - обсяг коштів загального фонду відповідного місцевого бюджету, які можуть спрямовуватись на рахунки головних розпорядників коштів цього бюджету за напрямами видатків, не передбачених абзацами другим - одинадцятим цього пункту;

N - обсяг усіх надходжень до загального фонду місцевого бюджету;

P - обсяг коштів місцевого бюджету, які спрямовуються на погашення короткотермінової позички;

М - міжбюджетні трансферти цільового характеру;

t - кількість робочих днів з дати надання короткотермінової позички.

11. Для укладання договору про надання короткотермінової позички до органу Державного казначейства України необхідно подати такі документи (які долучаються до особової справи):

завірену копію рішення Верховної Ради Автономної Республіки Крим чи відповідної ради щодо отримання короткотермінових позичок;

завірену в установленому порядку картку із зразками підписів уповноважених осіб та відбитком печатки за формою згідно з додатком 4 до цього Порядку;

довідку про відсутність простроченої кредиторської заборгованості місцевого бюджету за короткотерміновими позичками, отриманими у фінансово-кредитних установах;

довідку про відсутність у місцевих бюджетів на депозитних (вкладних) рахунках у банках коштів загального фонду, за винятком коштів загального фонду, розміщених на депозитних (вкладних) рахунках у банках, в яких уведено мораторій на задоволення вимог кредиторів та щодо яких ведеться позовна діяльність стосовно повернення з депозитів бюджетних коштів.

12. Укладені договори реєструються відповідним органом Державного казначейства у журналі реєстрації договорів про надання короткотермінових позичок за формою згідно з додатком 5 до цього Порядку.

13. У бухгалтерському обліку виконання місцевих бюджетів усі операції стосовно надання/отримання короткотермінових позичок відображаються у порядку, встановленому Державним казначейством України.

Начальник Управління

фінансових ресурсів

К.А.Борець

Додаток 1

до Порядку покриття

у 2010 році Державним

казначейством України

тимчасових касових розривів

місцевих бюджетів

ЗРАЗКОВИЙ ДОГОВІР

від "_" ___ 2010 року N _ про надання короткотермінової позички

 _________________________________________________________________

          (назва органу Державного казначейства України)

 (далі - Казначейство) в особі __________________________________,

       (прізвище, ім'я, по батькові уповноваженої посадової особи)

 який(а) діє на підставі ________________________________________,

                (реквізити нормативно-правових актів, довіреність

                     або інший документ, що уповноважує особу)

 з однієї сторони, і _____________________________________________

    (назва відповідного фінансового управління/виконавчого органу)

(далі - Позичальник) в особі ____________________________________,

                 (прізвище, ім'я, по батькові уповноваженої особи)

 який(а) діє на підставі ________________________________________,

                           (реквізити нормативно-правових актів,

             довіреність або інший документ, що уповноважує особу)

з іншої сторони (далі - Сторони), уклали цей договір про таке:

1. Предмет Договору

     1.1. Казначейство   надає   Позичальнику    короткотермінову

позичку  за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку (далі -

позичка).

     1.2. Цим  договором Сторони встановлюють, що граничний обсяг

позички становитиме _____________________ гривень.

                   (сума цифрами та словами)

     1.3. Цим   договором   Сторони   встановлюють,  що   позичка

надаватиметься траншами в межах граничного обсягу,  встановленого

цим   договором,  шляхом  обміну  листом-заявою  Позичальника  та

листом-погодженням Казначейства.

2. Права та зобов'язання Сторін

2.1. Права Казначейства

2.1.1. Вимагати від Позичальника інформацію, необхідну для аналізу його платоспроможності.

2.1.2. Здійснювати в регламентованому ним режимі погашення позички, починаючи з дня ліквідації тимчасового касового розриву, за рахунок _______ відсотків від усіх надходжень загального фонду місцевого бюджету, за винятком міжбюджетних трансфертів цільового характеру та коштів резервного фонду на рахунок Позичальника N ______________, відкритий у Головному управлінні Державного казначейства України в _____________ (код банку - ___________ ).

У разі неможливості погашення позички в термін та за рахунок застосування нормативу відрахувань, установлених підпунктом 2.4.2 цього договору, застосовувати норматив відрахувань, який дає змогу забезпечити погашення позички у повному обсязі, у встановлений термін, про що інформує Позичальника за два робочих дні до застосування нового нормативу.

У разі непогашення позички в термін, установлений підпунктом 2.4.2 цього договору, застосовувати стовідсотковий норматив відрахувань від усіх надходжень загального фонду місцевого бюджету, за винятком міжбюджетних трансфертів цільового характеру та коштів резервного фонду, до повного погашення позички у 2010 році, про що інформує Позичальника за два робочих дні до застосування цього нормативу.

2.2. Права Позичальника

2.2.1. Відкликати поданий Казначейству лист-заяву про отримання позички.

2.2.2. Отримувати інформацію від Казначейства про стан погашення позички.

2.3. Зобов'язання Казначейства

2.3.1. Додержуватися умов і положень цього договору.

2.3.2. Надавати Позичальнику позичку траншами шляхом обміну листом-заявою Позичальника та листом-погодженням Казначейства без нарахування відсотків за користування цією позичкою.

2.3.3. Перераховувати Позичальнику (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ - __________ ) позичку шляхом безготівкового переказу коштів на його рахунок N ______________, відкритий у Головному управлінні Державного казначейства в ____________ (код банку - ___________ ).

2.4. Зобов'язання Позичальника

2.4.1. Додержуватись умов і положень цього договору.

2.4.2. Погасити чергову позичку протягом 60 днів з дня ліквідації тимчасового касового розриву за рахунок _______ відсотків від усіх надходжень загального фонду місцевого бюджету, за винятком міжбюджетних трансфертів цільового характеру та коштів резервного фонду.

2.4.3. У разі зміни річного показника доходів загального фонду місцевого бюджету внести зміни до пункту 1.2 шляхом укладання додаткового договору, що підтверджується рішенням відповідної ради.

2.4.4. Погасити позичку до 1 грудня 2010 року (якщо Міністром фінансів України не буде встановлено інший термін погашення).

3. Відповідальність Сторін

У разі невиконання умов цього договору Сторони несуть відповідальність відповідно до закону.

4. Інші умови

4.1. Договір набирає чинності з моменту його укладання і діє в період, протягом якого Сторони можуть здійснити свої права і виконати свої обов'язки відповідно до цього договору.

4.2. За взаємною згодою Сторін умови цього договору можуть бути переглянуті в період його дії, про що складається додатковий договір.

4.3. Спірні питання між Сторонами, що є предметом цього договору, вирішуються шляхом переговорів, а в разі недосягнення згоди - у судовому порядку.

4.4. Цей договір укладено у двох примірниках, по одному для кожної Сторони. Усі оформлені та підписані примірники цього договору мають однакову юридичну силу.

5. Місцезнаходження Сторін

     5.1. Місцезнаходження та банківські реквізити Казначейства:

     5.2. Місцезнаходження та банківські реквізити Позичальника:

 Казначейство                     Позичальник

 Посада ________ ________________ Посада ________ ________________

        (підпис) (прізвище, ім'я,        (підпис) (прізвище, ім'я,

                   по батькові)                     по батькові)

        М.П.                             М.П.

Додаток 2

до Порядку покриття

у 2010 році Державним

казначейством України

тимчасових касових розривів

місцевих бюджетів

                                      Начальнику органу

                                      Державного казначейства

                                      України

                                      ____________________________

                                         (прізвище та ініціали)

                                      ____________________________

                                           (посада заявника)

                                      ____________________________

                                         (прізвище та ініціали)

ЛИСТ-ЗАЯВА

про отримання короткотермінової позички

     Відповідно до договору від "____"  ______________  2010  року

N ___ прошу надати короткотермінову позичку на покриття тимчасових

касових розривів, що виникають під час виконання загального фонду

 ________________________________________________________________,

                      (повна назва бюджету)

в обсязі __________ (________________________) грн з датою надання

               (сума цифрами і словами)

короткотермінової позички "____" ____________ 2010 року.

     "___" ______________ 2010 року       ______________

      (дата складання заяви)              М.П.  (підпис)

     Виконавець __________________________________________________

                        (прізвище, ініціали, телефон/факс,

                             адреса електронної пошти)

 Відмітка органу

 Державного казначейства

 України про акцепт ________________________________

                    (реквізити документа про акцепт)

Додаток 3

до Порядку покриття

у 2010 році Державним

казначейством України

тимчасових касових розривів

місцевих бюджетів

РОЗРАХУНОК

обсягу тимчасового касового розриву по

____________________________________

(повна назва бюджету)

станом на "_" __________ 2010 року

                                                       (грн.)

------------------------------------------------------------------

|  1  |Залишок бюджетних коштів на рахунках       |              |

|     |місцевого бюджету і розпорядників бюджетних|              |

|     |коштів*, у тому числі:                     |              |

|-----+-------------------------------------------+--------------|

| 1.1 |на рахунках загального фонду місцевого     |              |

|     |бюджету                                    |              |

|-----+-------------------------------------------+--------------|

| 1.2 |на особових рахунках розпорядників         |              |

|     |за коштами, отриманими із загального фонду |              |

|     |місцевого бюджету                          |              |

|-----+-------------------------------------------+--------------|

| 1.3 |на реєстраційних рахунках розпорядників    |              |

|     |за коштами загального фонду місцевого      |              |

|     |бюджету                                    |              |

|-----+-------------------------------------------+--------------|

|  2  |Обсяг очікуваних надходжень до загального  |              |

|     |фонду місцевого бюджету (у розрізі днів)** |              |

|-----+-------------------------------------------+--------------|

|  3  |Залишок зареєстрованих та непогашених      |              |

|     |бюджетних фінансових зобов'язань***,       |              |

|     |у тому числі за КЕКВ:                      |              |

|-----+-------------------------------------------+--------------|

| 3.1 |   1110  (та його складові)                |              |

|-----+-------------------------------------------+--------------|

| 3.2 |   1120                                    |              |

|-----+-------------------------------------------+--------------|

| 3.3 |   1132                                    |              |

|-----+-------------------------------------------+--------------|

| 3.4 |   1133                                    |              |

|-----+-------------------------------------------+--------------|

| 3.5 |   1160 (та його складові)                 |              |

|-----+-------------------------------------------+--------------|

| 3.6 |   1172 (у  частині видатків з оплати праці|              |

|     |працівників бюджетних установ та нарахувань|              |

|     |на заробітну плату, стипендій, оплати      |              |

|     |комунальних послуг та енергоносіїв,        |              |

|     |придбання продуктів харчування)            |              |

|-----+-------------------------------------------+--------------|

| 3.7 |   1200                                    |              |

|-----+-------------------------------------------+--------------|

| 3.8 |   1310 (у частині видатків комунальних    |              |

|     |підприємств охорони здоров'я, які є        |              |

|     |одержувачами бюджетних коштів з оплати     |              |

|     |праці працівників та нарахувань            |              |

|     |на заробітну плату, придбання продуктів    |              |

|     |харчування та медикаментів, оплати         |              |

|     |комунальних послуг та енергоносіїв)        |              |

|-----+-------------------------------------------+--------------|

| 3.9 |   1320 (у частині видатків з оплати праці |              |

|     |працівників бюджетних установ та нарахувань|              |

|     |на заробітну плату, придбання продуктів    |              |

|     |харчування та медикаментів, оплати         |              |

|     |комунальних послуг та енергоносіїв)        |              |

|-----+-------------------------------------------+--------------|

| 3.10|   1342                                    |              |

|-----+-------------------------------------------+--------------|

|  4  |Обсяг тимчасового касового розриву         |              |

|     |(1 + 2 - 3)                                |              |

------------------------------------------------------------------

--------------

* За винятком міжбюджетних трансфертів цільового характеру та коштів резервного фонду.

** За винятком коштів міжбюджетних трансфертів цільового характеру.

*** За винятком зобов'язань, джерелом погашення яких є кошти міжбюджетних трансфертів цільового характеру та кошти резервного фонду.

 Уповноважена особа   ____________          ______________________

                        (підпис)             (ініціали, прізвище)

 М.П.

 ПОГОДЖЕНО:

 Відповідальна особа

 органу  Державного

 казначейства України ____________          ______________________

                        (підпис)             (ініціали, прізвище)

Додаток 4

до Порядку покриття

у 2010 році Державним

казначейством України

тимчасових касових розривів

місцевих бюджетів

 Картка із зразками підписів          Відмітка органу

 та відбитком печатки                 Держказначейства

--------------------------------------------

|                   Ідентифікаційний код за|     Дозвіл на прийняття

|                   ЄДРПОУ _______________ |       зразків підписів

|                                          |

| ________________________________________ |        Відповідальна

|     (назва відповідного фінансового      |         особа органу

|      управління/виконавчого органу)      |       Держказначейства

|------------------------------------------|

|Місцезнаходження                          |  "___" _________ 2010 року

|------------------------------------------|

|Номер телефону                            |        Інші відмітки

|------------------------------------------|

|Назва органу Державного казначейства      |

|------------------------------------------|

|Надаємо зразки підписів та відбиток       |

|печатки, які просимо вважати              |

|обов'язковими при укладанні               |

|договору на отримання протягом            |

|2010 року короткотермінової позички,      |

|акцептуванні листів-заяв про отримання    |

|цієї позички та при здійсненні            |

|операцій з її погашення від імені         |

|                                          |

|__________________________________________|

|     (назва відповідного фінансового      |

|     управління /виконавчого органу)      |

------------------------------------------------------------------

------------------------------------------------------------------

|     Посада     | Прізвище, ім'я |Зразок підпису|    Відбиток   |

|  уповноваженої | та по батькові |              |    печатки    |

|      особи     |                |              |               |

|----------------+----------------+--------------+---------------|

|                |                |              |               |

|----------------+----------------+--------------|               |

|                |                |              |               |

------------------------------------------------------------------

     Посвідчувальний напис нотаріуса

     Місто  (село,  селище,  район,  область (Автономна Республіка

Крим)), Україна _________________________________________________.

                         (число, місяць, рік словами)

     Я, ________________________________________________, нотаріус

                       (прізвище, ініціали)

 ________________________________________________________________,

          (найменування державної нотаріальної контори,

                   назва нотаріального округу)

 засвідчую справжність підпису _____________________________, який

         (посада, найменування юридичної особи, прізвище,

                 ім'я, по батькові представника)

зроблено у моїй присутності.

     Особу  представника  встановлено,  його  (її) дієздатність та

повноваження перевірено.

                                 Зареєстровано в реєстрі за N ____

                                 Стягнуто ________________________

                                          (державного мита, плати)

     Печатка            Нотаріус                    Підпис

Додаток 5

до Порядку покриття

у 2010 році Державним

казначейством України

тимчасових касових розривів

місцевих бюджетів

ЖУРНАЛ

реєстрації договорів про надання короткотермінових позичок

------------------------------------------------------------------

|Номер договору|Дата укладання|  Назва відповідного фінансового  |

|              |              |  управління/виконавчого органу   |

|--------------+--------------+----------------------------------|

|      1       |      2       |                3                 |

|--------------+--------------+----------------------------------|

|              |              |                                  |

|--------------+--------------+----------------------------------|

|              |              |                                  |

------------------------------------------------------------------