НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Л И С Т
N 11-111/447-2439 від 17.04.2001
Головним управлінням
Національного банку України в
Автономній Республіці Крим та
по м.Києву і Київській області,
Департамент готівково-грошового територіальним управлінням
обігу Національного банку, ОПЕРУ
НБУ, Укрсоцбанку,
Промінвестбанку, Ощадбанку,
банку "Україна" АК, Ексімбанку,
Асоціації комерційних банків,
комерційним банкам
Про встановлення лімітів залишку готівки в касі
Згідно з пунктом 19.5 Закону України "Про порядок погашення
зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними
цільовими фондами" від 21.12.2000 N 2181-III ( 2181-14 ) (далі -
Закон) втратив чинність пункт 4 розділу II "Прикінцеві положення"
Закону України "Про внесення до деяких законів України змін щодо
відкриття банківських рахунків" від 16.12.97 N 725/97-ВР
( 725/97-ВР ), яким передбачалося обов'язкове визначення юридичною
особою, фізичною особою - суб'єктом підприємницької діяльності
одного з наявних поточних рахунків основним (на якому
обліковувалася заборгованість, що списується (стягується) у
безспірному порядку).
Відповідно до положень діючої Інструкції N 4 про організацію
роботи з готівкового обігу установами банків України, затвердженої
постановою Правління Національного банку від 13.10.97 N 335
( z0529-97 ) (із змінами і доповненнями), ліміт залишку готівки в
касі, порядок та строки здавання готівкової виручки встановлюються
підприємству тією установою банку, в якій відкрито його основний
поточний рахунок. Аналогічний порядок встановлення зазначених
показників передбачений й Інструкцією про організацію роботи з
готівкового обігу установами банків України, затвердженою
постановою Правління Національного банку від 19.02.2001 N 69
( z0216-01 ).
Повідомляємо, що до приведення у відповідність положень
Інструкції про організацію роботи з готівкового обігу установами
банків України, затвердженої постановою Правління Національного
банку від 19.02.2001 N 69 ( z0216-01 ), з положеннями вказаного
вище Закону України для підприємств діють ліміти залишку готівки в
касі, порядок і строки здавання готівкової виручки, які були
встановлені їм протягом першого кварталу поточного року тими
установами банків, в яких були відкриті основні поточні рахунки
підприємств, а також порядок доведення установами банків лімітів
каси до підприємств та інформування підприємствами установ банків
щодо розмірів затверджених їм лімітів каси.
У разі відкриття новоствореними підприємствами поточних
рахунків після набуття чинності вказаної вище Інструкції
( z0216-01 ) такі підприємства звертаються на власний розсуд до
будь-якої установи банку (в яких відкрито їх поточні рахунки) з
приводу встановлення їм ліміту залишку готівки в касі, строків і
порядку здавання готівкової виручки. Копії заявок-розрахунків із
затвердженим лімітом каси надаються в обов'язковому порядку такими
підприємствами протягом п'яти робочих днів всім іншим установам
банків, в яких відкриті їх поточні рахунки. У разі ненадання у
встановлені строки копій заявок-розрахунків на встановлення ліміту
залишку готівки в касі або не звернення протягом цього терміну до
установ банків для встановлення ліміту каси, установи банків
встановлюють таким підприємствам ліміти залишку готівки в касі в
розмірі одного неоподатковуваного мінімуму доходів громадян.
Установи комерційних банків мають довести вказаний порядок
встановлення лімітів каси до відома клієнтів, що ними
обслуговуються.
Територіальні управління Національного банку та установи
комерційних банків до 1 травня поточного року надають щоденні та
місячний (за квітень поточного року) звіти про касові обороти
банків України (відповідно форми 747 та 748 статистичної
звітності) у порядку, передбаченому Інструкцією N 4 про
організацію роботи з готівкового обігу установами банків України,
затвердженою постановою Правління Національного банку від 13.10.97
N 335 ( z0529-97 ) (із змінами і доповненнями). Починаючи з 1
травня поточного року щоденні та місячні звіти про касові обороти
банків України складаються та надаються у порядку та за
структурою, передбаченими Інструкцією про організацію роботи з
готівкового обігу установами банків України, затвердженою
постановою Правління Національного банку від 19.02.2001 N 69
( z0216-01 ), програмне забезпечення яких буде доведено додатково.
Крім того, повідомляємо, що вищезгадана Інструкція
( z0216-01 ) та Положення про ведення касових операцій у
національний валюті в Україні опубліковані у N 12 "Офіційного
вісника України" за 06.04.2001 і набирають чинності з 17.04.2001.
Заступник Голови Я.Ф.Солтис