ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
17.06.2004 № 280
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
26 липня 2004 р.
за № 918/9517

Про затвердження Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України

( Із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 556 від 17.11.2004 (z1512-04) № 555 від 17.11.2004 (z1511-04) № 222 від 16.06.2005 (z0718-05) № 457 від 01.12.2005 (z1462-05) № 359 від 03.10.2005 (z1238-05) № 76 від 06.03.2006 (z0280-06) № 457 від 13.12.2006 (z1337-06) № 229 від 22.06.2007 (z0781-07) № 310 від 31.08.2007 (z1105-07) № 482 від 27.12.2007 (z0038-08) № 44 від 04.02.2009 (z0166-09) № 458 від 06.08.2009 (z0784-09) № 405 від 01.09.2010 (z0835-10) № 227 від 08.06.2012 (z1050-12) № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) № 184 від 21.05.2013 (z0906-13) № 359 від 16.06.2014 (z0731-14) № 402 від 22.06.2015 (v0402500-15) № 589 від 08.09.2015 (v0589500-15) № 826 від 26.11.2015 (v0826500-15) № 345 від 14.06.2016 (v0345500-16) № 415 від 27.12.2016 (v0415500-16) № 39 від 24.05.2017 (v0039500-17) )
Відповідно до статті 41 Закону України "Про Національний банк України" (679-14) і статті 68 Закону України "Про банки і банківську діяльність" (2121-14) Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:
1. Затвердити План рахунків бухгалтерського обліку банків України, що додається.
2. Затвердити Інструкцію про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України (z0919-04) , що додається.
3. Департаменту бухгалтерського обліку (Ричаківська В.І.) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома структурних підрозділів Національного банку України та банків для керівництва та використання в роботі.
4. Визнати такими, що втратили чинність:
постанову Правління Національного банку України від 21.11.97 № 388 (v0493500-97) "Про заходи щодо реалізації Програми реформування бухгалтерського обліку та звітності Національного банку України і комерційних банків України";
( Абзац пункту 4 втратив чинність на підставі Постанови Правління Національного банку № 555 від 17.11.2004 (z1511-04) )
постанову Правління Національного банку України від 09.04.99 № 179 (v0635500-99) "Про внесення змін і доповнень до деяких нормативних актів Національного банку України";
постанову Правління Національного банку України від 30.06.99 № 319 (v0319500-99) "Про внесення змін і доповнень до деяких нормативних актів Національного банку України";
постанову Правління Національного банку України від 08.12.99 № 579 (z0898-99) "Про внесення змін до деяких нормативних актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 22.12.99 за № 898/4191;
постанову Правління Національного банку України від 14.06.2000 № 244 (z0397-00) "Про затвердження змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 07.07.2000 за № 397/4618;
постанову Правління Національного банку України від 29.09.2000 № 379 (z0694-00) "Про затвердження змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 10.10. 2000 за № 694/4915;
постанову Правління Національного банку України від 07.12.2000 № 472 (z0941-00) "Про затвердження змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 25.12.2000 за № 941/5162;
постанову Правління Національного банку України від 29.08.2001 № 370 (z0800-01) "Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 10.09.2001 за № 800/5991;
постанову Правління Національного банку України від 10.01.2002 № 11 (z0022-02) "Про внесення змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 10.01.2002 за № 22/6310;
постанову Правління Національного банку України від 29.01.2002 № 43 (z0079-02) "Про внесення змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 30.01.2002 за № 79/6367;
постанову Правління Національного банку України від 29.08.2002 № 315 (z0737-02) "Про внесення змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 06.09.2002 за № 737/7025;
постанову Правління Національного банку України від 10.09.2002 № 338 (z0779-02) "Про затвердження Змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 24.09.2002 за № 779/7067;
постанову Правління Національного банку України від 16.12.2002 № 510 (z0002-03) "Про затвердження Змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 02.01.2003 за № 2/7323;
постанову Правління Національного банку України від 19.03.2003 № 120 (z0260-03) "Про затвердження Змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 03.04.2003 за № 260/7581;
постанову Правління Національного банку України від 20.08.2003 № 356 (z0795-03) "Про затвердження Змін до окремих нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 11.09.2003 за № 795/8116;
постанову Правління Національного банку України від 12.11.2003 № 499 (z1076-03) "Про затвердження Змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 25.11.2003 за № 1076/8397;
постанову Правління Національного банку України від 24.03.2004 № 129 (z0367-04) "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України", зареєстровану в Міністерстві юстиції України 25.03.2004 за № 367/8966.
5. Генеральному економічному департаменту (Шумило І.А.) не пізніше ніж у десятиденний строк після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України забезпечити оприлюднення нормативно-правових актів, затверджених цією постановою, на офіційній сторінці Національного банку України в мережі Інтернет.
6. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на начальників територіальних управлінь Національного банку України.
7. Постанова набирає чинності з 1 січня 2005 року.
В.о. Голови
А.П. Яценюк
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
17.06.2004 № 280
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
26 липня 2004 р.
за № 918/9517

ПЛАН

рахунків бухгалтерського обліку банків України

Класи, рахунки бухгалтерського обліку
Клас 1. Казначейські та міжбанківські операції
10
Готівкові кошти
100
Банкноти та монети
1001
А(1)
Банкноти та монети в касі банку
1002
А
Банкноти та монети в касі відділень банку
1003
А
Банкноти та монети в обмінних пунктах
1004
А
Банкноти та монети в банкоматах
1005
А
Банкноти та монети, інкасовані до перерахування
1007
А
Банкноти та монети в дорозі
101
Дорожні чеки
1011
А
Дорожні чеки в касі банку
1012
А
Дорожні чеки в касі відділень банку
1013
А
Дорожні чеки в обмінних пунктах
1017
А
Дорожні чеки в дорозі
109
Резерви під готівкові кошти, наявність яких є непідтвердженою
1090
КА
Резерви за готівковими коштами, наявність яких є непідтвердженою
11
Банківські метали
110
Банківські метали
1101
А
Банківські метали в банку
1102
А
Банківські метали у відділенні банку
1107
А
Банківські метали в дорозі
119
Резерви під банківські метали, наявність яких є непідтвердженою
1190
КА
Резерви за банківськими металами, наявність яких є непідтвердженою
12
Кошти в Національному банку України
120
Кошти на вимогу в Національному банку України
1200
А
Кореспондентський рахунок банку в Національному банку України
1203
А
Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України
1207
А
Накопичувальний рахунок банку в Національному банку України
1208
А
Нараховані доходи за коштами на вимогу в Національному банку України
121
Строкові вклади (депозити) у Національному банку України
1211
А
Кошти, що надані Національному банку України за операціями репо
1212
А
Короткострокові вклади (депозити) у Національному банку України
1215
А
Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України
1216
АП
Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України
1218
АП
Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами) у Національному банку України
13
Кошти Національного банку України
130
Кореспондентський рахунок Національного банку України в банку
1300
П
Кореспондентський рахунок Національного банку України в банку
1308
П
Нараховані витрати за кореспондентським рахунком Національного банку України в банку
131
Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України
1310
П
Кредити овернайт, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування
1311
П
Кошти, що отримані від Національного банку України за операціями репо
1312
П
Короткострокові кредити, що отримані від Національного банку України шляхом рефінансування
1313
П
Короткострокові стабілізаційні кредити, що отримані від Національного банку України
1315
П
Неамортизована премія за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
1316
АП
Неамортизований дисконт за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
1317
П
Прострочена заборгованість за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
1318
АП
Нараховані витрати за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
132
Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України
1322
П
Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України
1323
П
Довгострокові стабілізаційні кредити, що отримані від Національного банку України
1324
П
Довгострокові кредити, що отримані від Національного банку України за рахунок коштів міжнародних фінансових організацій
1325
П
Неамортизована премія за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
1326
АП
Неамортизований дисконт за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
1327
П
Прострочена заборгованість за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
1328
АП
Нараховані витрати за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
133
Строкові вклади (депозити) Національного банку України
1332
П
Короткострокові вклади (депозити) Національного банку України
1334
П
Довгострокові вклади (депозити) Національного банку України
1335
П
Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України
1336
АП
Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) Національного банку України
1338
АП
Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами)
14
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, та боргові фінансові інструменти, випущені Національним банком України
140
Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1400
А
Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1401
А
Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1402
А
Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1403
А
Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1404
А
Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1405
АП
Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1406
АП
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1407
А
Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
1408
АП
Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
141
Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1410
А
Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1411
А
Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1412
А
Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1413
А
Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1414
А
Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1415
АП
Переоцінка боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1416
АП
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1417
А
Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1418
АП
Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1419
АП
Резерви за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
142
Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1420
А
Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1421
А
Облігації зовнішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1422
А
Боргові цінні папери органів державної влади та місцевого самоврядування, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1423
А
Боргові цінні папери, випущені банками та небанківськими фінансовими установами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1424
А
Боргові цінні папери нефінансових підприємств, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1426
АП
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1427
А
Неамортизована премія за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1428
АП
Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
1429
АП
Резерви за борговими цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
143
Депозитні сертифікати Національного банку України, розміщені в банках України, що оцінюються за справедливою вартістю
1430
А
Депозитні сертифікати Національного банку України, розміщені в банках України, що оцінюються за справедливою вартістю
1435
АП
Переоцінка депозитних сертифікатів Національного банку України, розміщених у банках України, що оцінюються за справедливою вартістю
1436
АП
Неамортизований дисконт за депозитними сертифікатами Національного банку України, розміщеними в банках України, що оцінюються за справедливою вартістю
1437
А
Неамортизована премія за депозитними сертифікатами Національного банку України, розміщеними в банках України, що оцінюються за справедливою вартістю
1438
АП
Нараховані доходи за депозитними сертифікатами Національного банку України, розміщеними в банках України, що оцінюються за справедливою вартістю
144
Депозитні сертифікати Національного банку України, розміщені в банках України, що оцінюються за амортизованою собівартістю
1440
А
Депозитні сертифікати Національного банку України, розміщені в банках України, що оцінюються за амортизованою собівартістю
1446
АП
Неамортизований дисконт за депозитними сертифікатами Національного банку України, розміщеними в банках України, що оцінюються за амортизованою собівартістю
1447
А
Неамортизована премія за депозитними сертифікатами Національного банку України, розміщеними в банках України, що оцінюються за амортизованою собівартістю
1448
АП
Нараховані доходи за депозитними сертифікатами Національного банку України, розміщеними в банках України, що оцінюються за амортизованою собівартістю
149
Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України
1490
КА
Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
1491
КА
Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
( Рахунок 1492 КА виключено на підставі Постанови Національного банку № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) ) ( Рахунок 1493 КА виключено на підставі Постанови Національного банку № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) )
15
Кошти в інших банках
150
Кошти на вимогу в інших банках
1500
АП
Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках
1502
А
Кошти банків у розрахунках
1507
АП
Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт від інших банків
1508
АП
Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках
1509
АП
Резерви за коштами на вимогу в інших банках
151
Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках
1510
А
Депозити овернайт, що розміщені в інших банках
1512
А
Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках
1513
А
Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках
1514
А
Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу
1515
А
Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках
1516
АП
Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках
1517
А
Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках
1518
АП
Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках
1519
АП
Резерви за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках
152
Кредити, що надані іншим банкам
1520
А
Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам
1521
А
Кредити овернайт, що надані іншим банкам
1522
А
Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо
1523
А
Короткострокові кредити, що надані іншим банкам
1524
А
Довгострокові кредити, що надані іншим банкам
1525
А
Неамортизована премія за кредитами, що надані іншим банкам
1526
АП
Неамортизований дисконт за кредитами, що надані іншим банкам
1527
А
Прострочена заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам
1528
АП
Нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам
1529
АП
Резерви за кредитами, що надані іншим банкам
159
Резерви під заборгованість інших банків
1590
КА
Резерви під заборгованість інших банків за кредитними операціями
1592
КА
Резерви за коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках в інших банках
16
Кошти інших банків
160
Кошти на вимогу інших банків
1600
АП
Кореспондентські рахунки інших банків
1602
П
Кошти в розрахунках інших банків
1607
АП
Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані іншим банкам
1608
АП
Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків
161
Строкові вклади (депозити) інших банків
1610
П
Депозити овернайт інших банків
1612
П
Короткострокові вклади (депозити) інших банків
1613
П
Довгострокові вклади (депозити) інших банків
1615
П
Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами) інших банків
1616
АП
Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами) інших банків
1617
П
Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків
1618
АП
Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) інших банків
162
Кредити, що отримані від інших банків
1621
П
Кредити овернайт, що отримані від інших банків
1622
П
Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо
1623
П
Короткострокові кредити, що отримані від інших банків
1624
П
Довгострокові кредити, що отримані від інших банків
1625
П
Неамортизована премія за кредитами, що отримані від інших банків
1626
АП
Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від інших банків
1627
П
Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків
1628
АП
Нараховані витрати за кредитами, що отримані від інших банків
18
Дебіторська заборгованість за операціями з банками
181
Дебіторська заборгованість за операціями з банками
1811
А
Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою
1812
А
Дебіторська заборгованість за операціями репо, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток
1819
А
Інша дебіторська заборгованість за операціями з банками
189
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками
1890
КА
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками
19
Кредиторська заборгованість за операціями з банками
191
Кредиторська заборгованість за операціями з банками
1911
П
Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою
1912
П
Кредиторська заборгованість за операціями репо, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток
1919
П
Інша кредиторська заборгованість за операціями з банками
( Клас 1 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 229 від 22.06.2007 (z0781-07) , № 482 від 27.12.2007 (z0038-08) , № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) , № 402 від 22.06.2015 (v0402500-15) , № 826 від 26.11.2015 (v0826500-15) , № 39 від 24.05.2017 (v0039500-17) , № 89 від 11.09.2017 (v0089500-17) - діють до 24 грудня 2017 року (включно) )
Клас 2. Операції з клієнтами
20
Кредити, що надані суб'єктам господарювання
201
Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання
2010
А
Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання
2015
А
Неамортизована премія за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання
2016
АП
Неамортизований дисконт за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання
2018
АП
Нараховані доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання
202
Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання
2020
А
Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання
2025
А
Неамортизована премія за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання
2026
АП
Неамортизований дисконт за врахованими векселями суб'єктів господарювання
2027
А
Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання
2028
АП
Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання
2029
АП
Резерви за кредитами, що надані за врахованими векселями суб’єктам господарювання
203
Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
2030
А
Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
2035
А
Неамортизована премія за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
2036
АП
Неамортизований дисконт за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
2037
А
Прострочена заборгованість за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
2038
АП
Нараховані доходи за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання
2039
АП
Резерви за вимогами, що придбані за операціями факторингу із суб’єктами господарювання
206
Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2060
А
Кошти банків у розрахунках у суб'єктів господарювання
2062
А
Короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2063
А
Довгострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2065
А
Неамортизована премія за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2066
АП
Неамортизований дисконт за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2067
А
Прострочена заборгованість за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2068
АП
Нараховані доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
2069
АП
Резерви за кредитами в поточну діяльність, що надані суб’єктам господарювання
207
Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарювання
2071
А
Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарювання
( Рахунок 2072 А виключено на підставі Постанови Національного банку № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) ) ( Рахунок 2073 А виключено на підставі Постанови Національного банку № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) )
2074
А
Довгострокові кредити, що надані суб'єктам господарювання за участю кредитів Національного банку України
2075
А
Неамортизована премія за фінансовим лізингом, що наданий суб'єктам господарювання
2076
КА
Неамортизований дисконт за фінансовим лізингом, що наданий суб'єктам господарювання
2077
А
Прострочена заборгованість за фінансовим лізингом, що наданий суб'єктам господарювання
2078
АП
Нараховані доходи за фінансовим лізингом, що наданий суб'єктам господарювання
2079
АП
Прострочені нараховані доходи за фінансовим лізингом, що наданий суб'єктам господарювання
208
Іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання
2082
А
Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання
2083
А
Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання
2085
А
Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання
2086
КА
Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання
2087
А
Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання
2088
АП
Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання
2089
АП
Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання
2082
А
Короткострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання
2083
А
Довгострокові іпотечні кредити, що надані суб'єктам господарювання
2085
А
Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання
2086
КА
Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання
2087
А
Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання
2088
АП
Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання
2089
А
Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання".
21
Кредити, що надані органам державної влади
210
Кредити, що надані органам державної влади
2102
А
Короткострокові кредити, що надані органам державної влади
2103
А
Довгострокові кредити, що надані органам державної влади
2105
А
Неамортизована премія за кредитами, що надані органам державної влади
2106
КА
Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам державної влади
2107
А
Прострочена заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади
2108
АП
Нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади
2109
АП
Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам державної влади
211
Кредити, що надані органам місцевого самоврядування
2112
А
Короткострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування
2113
А
Довгострокові кредити, що надані органам місцевого самоврядування
2115
А
Неамортизована премія за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
2116
КА
Неамортизований дисконт за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
2117
А
Прострочена заборгованість за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
2118
АП
Нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
2119
АП
Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
212
Іпотечні кредити, що надані органам державної влади
2122
А
Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам державної влади
2123
А
Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам державної влади
2125
А
Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади
2126
КА
Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади
2127
А
Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади
2128
АП
Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади
2129
АП
Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади
213
Іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування
2132
А
Короткострокові іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування
2133
А
Довгострокові іпотечні кредити, що надані органам місцевого самоврядування
2135
А
Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
2136
КА
Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
2137
А
Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
2138
АП
Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
2139
АП
Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
22
Кредити, що надані фізичним особам
220
Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам
2202
А
Короткострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам
2203
А
Довгострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам
2205
А
Неамортизована премія за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
2206
КА
Неамортизований дисконт за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
2207
А
Прострочена заборгованість за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
2208
АП
Нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
2209
АП
Прострочені нараховані доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
221
Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам
2211
А
Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам
2215
А
Неамортизована премія за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам
2216
КА
Неамортизований дисконт за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам
2217
А
Прострочена заборгованість за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам
2218
АП
Нараховані доходи за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам
2219
АП
Прострочені нараховані доходи за фінансовим лізингом, що наданий фізичним особам
222
Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам
2220
А
Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам
2226
КА
Неамортизований дисконт за врахованими векселями фізичних осіб
2227
А
Прострочена заборгованість за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам
2228
АП
Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам
2229
АП
Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам
223
Іпотечні кредити, що надані фізичним особам
2232
А
Короткострокові іпотечні кредити, що надані фізичним особам
2233
А
Довгострокові іпотечні кредити, що надані фізичним особам
2235
А
Неамортизована премія за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам
2236
КА
Неамортизований дисконт за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам
2237
А
Прострочена заборгованість за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам
2238
АП
Нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам
2239
АП
Прострочені нараховані доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам
24
Резерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам
240
Резерви під заборгованість за кредитами, що надані клієнтам
2400
КА
Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються на індивідуальній основі
2401
КА
Резерви під кредити, що надані клієнтам та оцінюються на портфельній основі
25
Кошти бюджету та позабюджетних фондів України
251
Кошти Державного бюджету України
2512
П
Кошти Державного бюджету України цільового характеру
2513
П
Кошти Державного казначейства України
2518
АП
Нараховані витрати за коштами Державного бюджету України
252
Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України
2520
П
Поточні рахунки клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України
2523
П
Поточні рахунки цільового характеру клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України
2525
П
Вклади (депозити) клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України
2526
П
Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за рахунок Державного бюджету України
2528
АП
Нараховані витрати за коштами клієнтів банку, які утримуються за рахунок Державного бюджету України
253
Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України
2530
П
Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України
2531
П
Кошти, що вилучені уповноваженими органами
2538
АП
Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду Державного бюджету України
254
Кошти місцевих бюджетів та бюджетні кошти клієнтів, які утримуються за рахунок місцевих бюджетів
2541
П
Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів
2542
П
Кошти районних, міських, селищних та сільських бюджетів
2544
П
Кошти бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів цільового характеру
2545
П
Кошти районних, міських, селищних та сільських бюджетів цільового характеру
2546
П
Вклади (депозити) місцевих бюджетів
2548
АП
Нараховані витрати за коштами місцевих бюджетів
255
Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя
2550
П
Кошти місцевого фінансового органу для обслуговування місцевих бюджетів у частині бюджету розвитку
2551
П
Кошти головних розпорядників та розпорядників нижчого рівня для обслуговування місцевих бюджетів у частині бюджету розвитку
2552
П
Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за рахунок бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів
2553
П
Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджету Автономної Республіки Крим та обласних бюджетів
2554
П
Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються за рахунок районних, міських, селищних та сільських бюджетів
2555
П
Кошти бюджетних установ, що включаються до спеціальних фондів районних, міських, районних у містах, селищних та сільських бюджетів
2556
П
Кошти, отримані одержувачами бюджетних коштів, які не є бюджетними установами, на виконання бюджетних призначень
2558
АП
Нараховані витрати за коштами бюджетних установ, що включаються до спеціального фонду бюджетів Автономної Республіки Крим, областей, міст Києва і Севастополя
256
Кошти позабюджетних фондів
2560
П
Державні позабюджетні фонди
2561
П
Галузеві позабюджетні фонди
2562
П
Регіональні позабюджетні фонди
2565
П
Цільові кошти позабюджетних фондів
2568
АП
Нараховані витрати за коштами позабюджетних фондів
257
Кошти державного та місцевого бюджетів для виплат
2570
П
Кошти державного бюджету для виплат
2571
П
Кошти державного та місцевих бюджетів для цільових виплат готівкою
2572
П
Кошти місцевих бюджетів для виплат
26
Кошти клієнтів банку
260
Кошти на вимогу суб'єктів господарювання
2600
АП
Кошти на вимогу суб'єктів господарювання
2601
П
Поточні рахунки банку-управителя з довірчого управління
2602
П
Кошти в розрахунках суб'єктів господарювання
2603
П
Розподільчі рахунки суб'єктів господарювання
2604
П
Цільові кошти на вимогу суб'єктів господарювання
( Рахунок 2605 групи рахунків 260 розділу 26 класу 2 виключено на підставі Постанови Національного банку № 359 від 16.06.2014 (z0731-14)
)
( Рахунок 2606 групи рахунків 260 розділу 26 класу 2 виключено на підставі Постанови Національного банку № 39 від 24.05.2017 (v0039500-17)
)
2607
АП
Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані суб'єктам господарювання
2608
АП
Нараховані витрати за коштами на вимогу суб'єктів господарювання
261
Строкові кошти суб'єктів господарювання
2610
П
Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання
2611
П
Кошти, що отримані від суб'єктів господарювання за операціями репо
2615
П
Довгострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання
2616
КП
Неамортизований дисконт за строковими коштами суб'єктів господарювання
2617
П
Неамортизована премія за строковими коштами суб'єктів господарювання
2618
АП
Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання
262
Кошти на вимогу фізичних осіб
2620
АП
Кошти на вимогу фізичних осіб
2622
П
Кошти в розрахунках фізичних осіб
( Рахунок 2625 групи рахунків 262 розділу 26 класу 2 виключено на підставі Постанови Національного банку № 359 від 16.06.2014 (z0731-14)
)
2627
АП
Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані фізичним особам
2628
АП
Нараховані витрати за коштами на вимогу фізичних осіб
263
Строкові кошти фізичних осіб
2630
П
Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб
2635
П
Довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб
2636
КП
Неамортизований дисконт за строковими коштами фізичних осіб
2637
П
Неамортизована премія за строковими коштами фізичних осіб
2638
АП
Нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб
264
Кошти виборчих фондів та фонду референдуму
2640
П
Кошти виборчого фонду кандидата на пост Президента України
2641
П
Кошти виборчого фонду політичної партії, кандидати у депутати від якої зареєстровані в загальнодержавному багатомандатному виборчому окрузі
2642
П
Кошти виборчого фонду місцевої організації партії, кандидати в депутати від якої зареєстровані в багатомандатних виборчих округах
2643
П
Кошти виборчого фонду кандидата в народні депутати України в одномандатному виборчому окрузі, кандидата в депутати в одномандатному виборчому окрузі, кандидата на посаду сільського, селищного, міського голови, старости
2644
П
Кошти фонду референдуму ініціативної групи з проведення всеукраїнського референдуму
265
Кошти небанківських фінансових установ
2650
АП
Кошти на вимогу небанківських фінансових установ
2651
П
Короткострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ
2652
П
Довгострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ
2653
П
Неамортизована премія за строковими коштами небанківських фінансових установ
2656
КП
Неамортизований дисконт за строковими коштами небанківських фінансових установ
( Рахунок 2645 групи рахунків 265 розділу 26 класу 2 виключено на підставі Постанови Національного банку № 359 від 16.06.2014 (z0731-14)
)
2657
АП
Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані небанківським фінансовим установам
2658
АП
Нараховані витрати за коштами небанківських фінансових установ
27
Кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій
270
Кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій
2700
П
Короткострокові кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій
2701
П
Довгострокові кредити, що отримані від міжнародних та інших організацій
2706
КП
Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від міжнародних та інших організацій
2707
П
Неамортизована премія за кредитами, що отримані від міжнародних та інших організацій
2708
АП
Нараховані витрати за кредитами, що отримані від міжнародних та інших організацій
28
Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку
280
Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку
2800
А
Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів банку
2801
А
Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів банку
2802
А
Дебіторська заборгованість за операціями репо, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток
2805
А
Дебіторська заборгованість за операціями з грошово-речовими лотереями
2806
А
Дебіторська заборгованість за індексацією грошових заощаджень
2809
А
Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку
289
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами банку
2890
КА
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями з клієнтами банку
29
Кредиторська заборгованість і транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку
290
Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку
2900
П
Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів банку
2901
П
Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для клієнтів
2902
П
Кредиторська заборгованість за прийняті платежі
2903
П
Кошти клієнтів банку за недіючими рахунками
2904
П
Зобов'язання банку за випущеними електронними грошима
2905
П
Кредиторська заборгованість за операціями з грошово-речовими лотереями
2906
П
Кредиторська заборгованість за індексацією грошових заощаджень
2907
П
Кредиторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР
2908
П
Кредиторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР
2909
П
Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку
292
Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку
2920
АП
Транзитний рахунок за операціями, здійсненими через банкомат
2924
АП
Транзитний рахунок за операціями, здійсненими з використанням платіжних карток
( Клас 2 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 457 від 01.12.2005 (z1462-05) , № 482 від 27.12.2007 (z0038-08) , № 458 від 06.08.2009 (z0784-09) , № 405 від 01.09.2010 (z0835-10) , № 227 від 08.06.2012 (z1050-12) , № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) , № 184 від 21.05.2013 (z0906-13) , № 359 від 16.06.2014 (z0731-14) , № 402 від 22.06.2015 (v0402500-15) , № 589 від 08.09.2015 (v0589500-15) , № 826 від 26.11.2015 (v0826500-15) , № 39 від 24.05.2017 (v0039500-17) , № 89 від 11.09.2017 (v0089500-17) - діють до 24 грудня 2017 року (включно) )
Клас 3. Операції з цінними паперами та інші активи і зобов'язання
30
Цінні папери та інші фінансові інвестиції, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток
300
Акції та інші фінансові інвестиції, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток
3002
А
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку
3003
А
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку
3005
А
Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку
3006
А
Інші фінансові інвестиції, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток
3007
АП
Переоцінка акцій та інших фінансових інвестицій, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток
3008
АП
Нараховані доходи за акціями та іншими фінансовими інвестиціями, що обліковуються за справедливою вартістю через прибуток або збиток
301
Боргові цінні папери в торговому портфелі банку
3010
А
Боргові цінні папери органів державної влади в торговому портфелі банку
3011
А
Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку
3012
А
Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку
3013
А
Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку
3014
А
Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку
3015
АП
Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку
3016
АП
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку
3017
А
Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку
3018
АП
Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку
304
Похідні фінансові активи, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
3040
А
Активи за придбаними опціонними контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
3041
А
Активи за форвардними контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
3042
А
Активи за ф'ючерсними контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
3043
А
Активи за валютними своп-контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
3044
А
Активи за процентними своп-контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
3049
А
Активи за іншими похідними фінансовими інструментами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
31
Цінні папери та інші фінансові інвестиції в портфелі банку на продаж та похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування
310
Акції та інші фінансові інвестиції в портфелі банку на продаж
3102
А
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж
3103
А
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж
3105
А
Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж
3106
А
Інші фінансові інвестиції в портфелі банку на продаж
3107
АП
Переоцінка акцій та інших фінансових інвестицій у у портфелі банку на продаж
3108
АП
Нараховані доходи за акціями та іншими фінансовими інвестиціями в портфелі банку на продаж
311
Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж
3110
А
Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку на продаж
3111
А
Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку на продаж
3112
А
Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж
3113
А
Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж
3114
А
Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж
3115
АП
Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж
3116
АП
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж
3117
А
Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж
3118
АП
Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж
3119
АП
Резерви за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж
312
Інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу
3122
А
Інвестиції в асоційовані банки, що утримуються з метою продажу
3123
А
Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу
3125
А
Інвестиції в інші асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу
3128
А
Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу
313
Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу
3132
А
Інвестиції в дочірні банки, що утримуються з метою продажу
3133
А
Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу
3135
А
Інвестиції в інші дочірні компанії, що утримуються з метою продажу
3138
А
Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу
314
Похідні фінансові активи, що призначені для обліку хеджування
3140
А
Активи за придбаними опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування
3141
А
Активи за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування
3142
А
Активи за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування
3143
А
Активи за валютними своп-контрактами, що призначені для обліку хеджування
3144
А
Активи за процентними своп-контрактами, що призначені для обліку хеджування
319
Резерви під знецінення фінансових інвестицій у портфелі банку на продаж
3190
КА
Резерви під знецінення фінансових інвестицій у портфелі банку на продаж
( Рахунок 3191 КА виключено на підставі Постанови Національного банку № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) )
32
Цінні папери в портфелі банку до погашення
321
Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення
3210
А
Боргові цінні папери органів державної влади в портфелі банку до погашення
3211
А
Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку до погашення
3212
А
Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення
3213
А
Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення
3214
А
Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку до погашення
3216
АП
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення
3217
А
Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення
3218
АП
Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення
3219
АП
Резерви за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення
329
Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення
3290
КА
Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення
( Рахунок 3291 КА виключено на підставі Постанови Національного банку № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) )
33
Цінні папери власного боргу та похідні фінансові зобов'язання
330
Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком
3300
П
Короткострокові прості векселі, емітовані банком
3301
П
Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями
3305
П
Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком
3306
АП
Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
3307
П
Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
3308
АП
Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
331
Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком
3310
П
Довгострокові прості векселі, емітовані банком
3311
П
Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями
3315
П
Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком
3316
АП
Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
3317
П
Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
3318
АП
Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком
332
Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
3320
П
Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
3326
АП
Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
3327
П
Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
3328
АП
Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
333
Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
3330
П
Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
3336
АП
Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
3337
П
Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
3338
АП
Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком
334
Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком
3340
П
Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком
3346
АП
Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком
3347
П
Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком
3348
АП
Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком
335
Похідні фінансові зобов'язання, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
3350
П
Зобов'язання за проданими опціонними контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
3351
П
Зобов'язання за форвардними контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
3352
П
Зобов'язання за ф'ючерсними контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
3353
П
Зобов'язання за валютними своп-контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
3354
П
Зобов'язання за процентними своп-контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
3359
П
Зобов'язання за іншими похідними фінансовими інструментами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
336
Похідні фінансові зобов'язання, що призначені для обліку хеджування
3360
П
Зобов'язання за проданими опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування
3361
П
Зобов'язання за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування
3362
П
Зобов'язання за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування
3363
П
Зобов'язання за валютними своп-контрактами, що призначені для обліку хеджування
3364
П
Зобов'язання за процентними своп-контрактами, що призначені для обліку хеджування
337
Зобов'язання за привілейованими акціями, емітованими банком
3370
П
Зобов'язання за привілейованими акціями, емітованими банком
3376
АП
Неамортизований дисконт за зобов'язаннями за привілейованими акціями, емітованими банком
3377
П
Неамортизована премія за зобов'язаннями за привілейованими акціями, емітованими банком
3378
АП
Нараховані витрати за привілейованими акціями, емітованими банком
338
Фінансові зобов'язання, що оцінюються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки
3380
П
"Фінансові зобов'язання, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
3385
АП
Переоцінка фінансових зобов'язань, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
3386
КП
Неамортизований дисконт за фінансовими зобов'язаннями, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
3387
П
Неамортизована премія за фінансовими зобов'язаннями, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
3388
АП
Нараховані витрати за фінансовими зобов'язаннями, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
34
Запаси матеріальних цінностей
340
Запаси матеріальних цінностей
3400
А
Запаси матеріальних цінностей на складі
3402
А
Запаси матеріальних цінностей у підзвітних осіб
3403
А
Дорогоцінні метали в банку
3407
А
Дорогоцінні метали в дорозі
3408
А
Необоротні активи, утримувані для продажу
3409
А
Майно, що перейшло у власність банку як заставодержателя
35
Інші активи банку
350
Витрати майбутніх періодів
3500
А
Витрати майбутніх періодів
351
Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку
3510
А
Дебіторська заборгованість з придбання активів
3519
А
Дебіторська заборгованість за послуги
352
Розрахунки за податками та обов'язковими платежами
3520
А
Дебіторська заборгованість за податком на прибуток
3521
А
Відстрочений податковий актив
3522
А
Дебіторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток
354
Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами
3540
А
Дебіторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку
3541
А
Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку
3548
А
Дебіторська заборгованість за операціями з іншими фінансовими інструментами
355
Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку
3550
А
Аванси працівникам банку на витрати з відрядження
3551
А
Аванси працівникам банку на господарські витрати
3552
А
Нестачі та інші нарахування на працівників банку
3559
А
Інша дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами
357
Інші нараховані доходи
3570
А
Нараховані доходи за розрахунково-касове обслуговування
3578
А
Інші нараховані доходи
3579
А
Прострочені інші нараховані доходи
359
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку
3590
КА
Резерви під дебіторську заборгованість за операціями банку
3599
КА
Резерви під заборгованість за іншими нарахованими доходами
36
Інші пасиви банку
360
Доходи майбутніх періодів
3600
П
Доходи майбутніх періодів
361
Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку
3610
П
Кредиторська заборгованість з придбання активів
3615
П
Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою)
3619
П
Кредиторська заборгованість за послуги
362
Розрахунки за податками та обов'язковими платежами
3620
П
Кредиторська заборгованість за податком на прибуток
3621
П
Відстрочені податкові зобов'язання
3622
П
Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами, крім податку на прибуток
3623
П
Кредиторська заборгованість за зборами до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб
363
Розрахунки з акціонерами (учасниками)
( Рахунок 3630 П виключено на підставі Постанови Національного банку № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) )
3631
П
Кредиторська заборгованість перед акціонерами (учасниками) банку за дивідендами
364
Кредиторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами
3640
П
Кредиторська заборгованість з придбання та продажу іноземної валюти та банківських металів за рахунок банку
3641
П
Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку
3648
П
Кредиторська заборгованість за операціями з іншими фінансовими інструментами
365
Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку
3650
П
Заборгованість працівникам банку на відрядження
3651
П
Заборгованість працівникам банку на господарські витрати
3652
П
Нарахування працівникам банку за заробітною платою
3653
П
Утримання з працівників банку на користь третіх осіб
3654
П
Нараховані відпускні до сплати
3658
П
Забезпечення оплати відпусток
3659
П
Інша кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку та іншими особами
366
Субординований борг банку
3660
П
Субординований борг банку
3661
П
Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу
3666
АП
Неамортизований дисконт за субординованим боргом
3667
П
Неамортизована премія за субординованим боргом
3668
АП
Нараховані витрати за субординованим боргом
367
Інші нараховані витрати
3670
П
Нараховані витрати за розрахунково-касове обслуговування
3678
П
Інші нараховані витрати
369
Банківські резерви на покриття ризиків і витрат
3690
П
Резерви за виданими фінансовими зобов'язаннями
3699
П
Резерви за іншими нефінансовими зобов'язаннями
37
Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні рахунки
370
Клірингові рахунки
3705
АП
Клірингові рахунки за розрахунками платіжними картками
371
Дебетові суми до з'ясування
3710
А
Дебетові суми до з'ясування
372
Кредитові суми до з'ясування
3720
П
Кредитові суми до з'ясування
373
Транзитні рахунки
3739
АП
Транзитний рахунок за іншими розрахунками
38
Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів
380
Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів
3800
АП
Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів
3801
АП
Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів
( Групу рахунків 381 розділу 38 виключено на підставі Постанови Національного банку № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) )
39
Розрахунки між філіями банку
390
Розрахунки між філіями банку
3900
АП
Рахунки філій, що відкриті в банку
3901
АП
Рахунки, що відкриті для філій банку
3902
А
Розрахунки за коштами, що надані філіям банку
3903
П
Розрахунки за коштами, що отримані від філій банку
3904
А
Нараховані доходи за коштами, що надані філіям банку
3905
П
Нараховані витрати за коштами, що отримані від філій банку
3906
А
Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку
3907
П
Кредиторська заборгованість за операціями з готівкою між філіями банку
392
Транзитні рахунки за розрахунками між філіями банку
3928
А
Транзитні рахунки для дебетових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні
3929
П
Транзитні рахунки для кредитових сум, що не були підтверджені філіями банків, розташованими в Україні
( Клас 3 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 556 від 17.11.2004 (z1512-04) , № 359 від 03.10.2005 (z1238-05) , № 457 від 13.12.2006 (z1337-06) , № 229 від 22.06.2007 (z0781-07) , № 310 від 31.08.2007 (z1105-07) , № 482 від 27.12.2007 (z0038-08) , № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) , № 402 від 22.06.2015 (v0402500-15) , № 39 від 24.05.2017 (v0039500-17) , № 89 від 11.09.2017 (v0089500-17) - діють до 24 грудня 2017 року (включно) )
Клас 4. Фінансові та капітальні інвестиції
41
Інвестиції в асоційовані компанії
410
Інвестиції в асоційовані компанії
4102
А
Інвестиції в асоційовані банки
4103
А
Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи
4105
А
Інвестиції в інші асоційовані компанії
4108
А
Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії
42
Інвестиції в дочірні компанії
420
Інвестиції в дочірні компанії
4202
А
Інвестиції в дочірні банки
4203
А
Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи
4205
А
Інвестиції в інші дочірні компанії
4208
А
Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії
43
Нематеріальні активи
430
Нематеріальні активи
4300
А
Нематеріальні активи
4309
КА
Накопичена амортизація нематеріальних активів
431
Капітальні інвестиції в нематеріальні активи
4310
А
Капітальні інвестиції за не введеними в експлуатацію нематеріальними активами
432
Гудвіл, що виник у результаті придбання
4321
А
Гудвіл
44
Основні засоби
440
Основні засоби
4400
А
Основні засоби
4409
КА
Знос основних засобів
441
Інвестиційна нерухомість
4410
А
Інвестиційна нерухомість
4419
КА
Знос інвестиційної нерухомості
443
Капітальні інвестиції за основними засобами
4430
А
Капітальні інвестиції за незавершеним будівництвом і за не введеними в експлуатацію основними засобами
4431
А
Обладнання, що потребує монтажу
45
Інші необоротні матеріальні активи
450
Інші необоротні матеріальні активи
4500
А
Інші необоротні матеріальні активи
4509
КА
Знос інших необоротних матеріальних активів
453
Капітальні інвестиції за основними засобами, що отримані в оперативний лізинг (оренду)
4530
А
Капітальні інвестиції за основними засобами, що отримані в оперативний лізинг (оренду)
( Клас 4 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 359 від 03.10.2005 (z1238-05) , № 229 від 22.06.2007 (z0781-07) , № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) )
Клас 5. Капітал банку
50
Статутний капітал та інші фонди банку
500
Статутний капітал банку
5000
П
Статутний капітал банку
( Рахунок 5001 КП виключено на підставі Постанови Національного банку № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) )
5002
КП
Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)
( Рахунок 5003 КП виключено на підставі Постанови Національного банку № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) )
5004
П
Незареєстрований статутний капітал
501
Емісійні різниці та додаткові внески
5010
П
Емісійні різниці
5011
АП
Операції з акціонерами
502
Загальні резерви та фонди банку
5020
П
Загальні резерви
5021
П
Резервні фонди
5022
П
Інші фонди банку
503
Результати минулих років
5030
П
Нерозподілені прибутки минулих років
5031
А
Непокриті збитки минулих років
504
Результати звітного року
5040
П
Прибуток звітного року
5041
А
Збиток звітного року
51
Результати переоцінки
510
Результати переоцінки
5100
П
Результати переоцінки основних засобів
5101
П
Результати переоцінки нематеріальних активів
5102
АП
Результати переоцінки фінансових інструментів у портфелі банку на продаж
( Рахунок 5103 П виключено на підставі Постанови Національного банку № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) )
5103
П
Результати переоцінки інвестицій в асоційовані компанії
5104
АП
Результати переоцінки за операціями хеджування
5105
АП
Результати коригування вартості фінансових інструментів під час первісного визнання
52
Приписний капітал філії іноземного банку
520
Приписний капітал філії іноземного банку
5200
П
Приписний капітал філії іноземного банку
( Клас 5 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 556 від 17.11.2004 (z1512-04) , № 359 від 03.10.2005 (z1238-05) , № 229 від 22.06.2007 (z0781-07) , № 227 від 08.06.2012 (z1050-12) , № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) , № 359 від 16.06.2014 (z0731-14) , № 402 від 22.06.2015 (v0402500-15) , № 826 від 26.11.2015 (v0826500-15) )
Клас 6. Доходи
60
Процентні доходи
600
Процентні доходи за коштами, що розміщені в Національному банку України
6000
АП
Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в Національному банку України
6002
АП
Процентні доходи за коштами, що надані Національному банку України за операціями репо
6003
АП
Процентні доходи за короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в Національному банку України
601
Процентні доходи за коштами, що розміщені в інших банках
6010
АП
Процентні доходи за коштами на вимогу, що розміщені в інших банках
6011
АП
Процентні доходи за депозитами овернайт, що розміщені в інших банках
6012
АП
Процентні доходи за короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках
6013
АП
Процентні доходи за довгостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках
6014
АП
Процентні доходи за кредитами овернайт, що надані іншим банкам
6015
АП
Процентні доходи за кредитами, що надані іншим банкам за операціями репо
6016
АП
Процентні доходи за кредитами овердрафт та короткостроковими кредитами, що надані іншим банкам
6017
АП
Процентні доходи за довгостроковими кредитами, що надані іншим банкам
6018
АП
Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий іншим банкам
602
Процентні доходи за кредитами, що надані суб'єктам господарювання
6020
АП
Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані суб'єктам господарювання
6021
АП
Процентні доходи за кредитами, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання
6022
АП
Процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання
6023
АП
Процентні доходи за операціями з факторингу із суб'єктами господарювання
6026
АП
Процентні доходи за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання
( Рахунок 6027 АП виключено на підставі Постанови Національного банку № 184 від 21.05.2013 (z0906-13) )
6028
АП
Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий суб'єктам господарювання
6029
АП
Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані суб'єктам господарювання
603
Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади
6030
АП
Процентні доходи за кредитами, що надані органам державної влади
6031
АП
Процентні доходи за кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
6032
АП
Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані органам державної влади
6033
АП
Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані органам місцевого самоврядування
604
Процентні доходи за кредитами, що надані фізичним особам
6040
АП
Процентні доходи за кредитами овердрафт, що надані фізичним особам
6042
АП
Процентні доходи за кредитами на поточні потреби, що надані фізичним особам
6044
АП
Процентні доходи за фінансовим лізингом (орендою), що наданий фізичним особам
6045
АП
Процентні доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями фізичним особам
6046
АП
Процентні доходи за іпотечними кредитами, що надані фізичним особам
605
Процентні доходи за цінними паперами
6050
АП
Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку на продаж
6051
АП
Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у портфелі банку до погашення
6052
АП
Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку на продаж
6053
АП
Процентні доходи за іншими цінними паперами в портфелі банку до погашення
6054
АП
Процентні доходи за депозитними сертифікатами Національного банку України, розміщеними в банках України, що оцінюються за справедливою вартістю
6055
АП
Процентні доходи за депозитними сертифікатами Національного банку України, розміщеними в банках України, що оцінюються за амортизованою собівартістю
6056
АП
Процентні доходи за цінними паперами, що рефінансуються Національним банком України, у торговому портфелі банку
6057
АП
Процентні доходи за цінними паперами в торговому портфелі банку
608
Процентні доходи за операціями з філіями банку
6080
АП
Процентні доходи за операціями з філіями банку
609
Інші процентні доходи
6096
АП
Процентні доходи за кредитами (депозитами), наданими (розміщеними) на умовах субординованого боргу
6099
АП
Інші процентні доходи
61
Комісійні доходи
610
Комісійні доходи за операціями з банками
6100
П
Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування банків
6101
П
Комісійні доходи від кредитного обслуговування банків
6103
П
Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для банків
6104
П
Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для банків
6106
П
Комісійні доходи від довірчого обслуговування банків
6108
П
Комісійні доходи за позабалансовими операціями з банками
6109
П
Інші комісійні доходи за операціями з банками
611
Комісійні доходи за операціями з клієнтами
6110
П
Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів
6111
П
Комісійні доходи від кредитного обслуговування клієнтів
6113
П
Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для клієнтів
6114
П
Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів
6116
П
Комісійні доходи від довірчого обслуговування клієнтів
6118
П
Комісійні доходи за позабалансовими операціями з клієнтами
6119
П
Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами
618
Комісійні доходи за операціями з філіями банку
6180
П
Комісійні доходи за операціями з філіями банку
62
Результат від переоцінки та від операцій з купівлі-продажу
620
Результат від переоцінки
6201
АП
Результат від переоцінки інших похідних фінансових інструментів
6202
АП
Результат від переоцінки цінних паперів за операціями репо з банками
6203
АП
Результат від переоцінки цінних паперів та інших фінансових інвестицій, що обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
6204
АП
Результат від переоцінки іноземної валюти та банківських металів
6205
АП
Результат від переоцінки придбаних опціонних контрактів
6206
АП
Результат від переоцінки форвардних контрактів
6207
АП
Результат від переоцінки ф'ючерсних контрактів
6208
АП
Результат від переоцінки валютних своп-контрактів
6209
АП
Результат від переоцінки процентних своп-контрактів
621
Результат від операцій з купівлі-продажу
6211
АП
Результат від операцій з купівлі-продажу інших похідних фінансових інструментів
6212
АП
Результат від операцій з купівлі-продажу цінних паперів за операціями репо з банками
6213
АП
Результат від операцій з купівлі-продажу цінних паперів та інших фінансових інвестицій, що обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
6214
АП
Результат від операцій з купівлі-продажу іноземної валюти та банківських металів
6215
АП
Результат від операцій з купівлі-продажу придбаних опціонних контрактів
6216
АП
Результат від операцій з купівлі-продажу форвардних контрактів
6217
АП
Результат від операцій з купівлі-продажу ф'ючерсних контрактів
6218
АП
Результат від операцій з купівлі-продажу валютних своп-контрактів
6219
АП
Результат від операцій з купівлі-продажу процентних своп-контрактів
63
Інші операційні доходи
630
Дохід у вигляді дивідендів
6300
П
Дохід у вигляді дивідендів за акціями, що обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
6301
П
Дохід у вигляді дивідендів за акціями, що обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід
6302
П
Дохід у вигляді дивідендів за інвестиціями в асоційовані компанії
6303
П
Дохід у вигляді дивідендів за інвестиціями в дочірні компанії
( Групу рахунків 631 розділу 63 виключено на підставі Постанови Національного банку № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) )
631
Дохід від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії
6310
П
Дохід від інвестицій в асоційовані компанії
6311
П
Дохід від інвестицій у дочірні компанії
638
Інші операційні доходи за операціями з філіями банку
6380
П
Інші операційні доходи за операціями з філіями банку
639
Інші операційні доходи
6390
П
Дохід під час первісного визнання фінансових активів за вартістю, вищою/нижчою, ніж справедлива
6391
АП
Результат переоцінки об'єкта хеджування
6392
АП
Результат переоцінки інструменту хеджування
6393
АП
Результат від продажу цінних паперів та інших фінансових інвестицій з портфеля банку на продаж
6394
П
Доходи від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості
6395
П
Доходи від оперативного лізингу (оренди)
6396
П
Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового характеру
6397
П
Штрафи, пені, що отримані банком
6398
П
Дохід під час первісного визнання фінансових зобов'язань за вартістю, вищою/нижчою, ніж справедлива
6399
П
Інші операційні доходи
64
Інші доходи
649
Інші доходи
6490
П
Позитивний результат від продажу нематеріальних активів та основних засобів
6499
П
Інші доходи
65
Комісійні доходи
650
Комісійні доходи за операціями з банками
6500
П
Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування банків
6501
П
Комісійні доходи від кредитного обслуговування банків
6503
П
Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для банків
6504
П
Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для банків
6506
П
Комісійні доходи від довірчого обслуговування банків
6508
П
Комісійні доходи за позабалансовими операціями з банками
6509
П
Інші комісійні доходи за операціями з банками
651
Комісійні доходи за операціями з клієнтами
6510
П
Комісійні доходи від розрахунково-касового обслуговування клієнтів
6511
П
Комісійні доходи від кредитного обслуговування клієнтів
6513
П
Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для клієнтів
6514
П
Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів
6516
П
Комісійні доходи від довірчого обслуговування клієнтів
6518
П
Комісійні доходи за позабалансовими операціями з клієнтами
6519
Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами
652
Комісійні доходи за операціями з філіями банку
6520
Комісійні доходи за операціями з філіями банку
67
Повернення списаних активів
671
Повернення списаних активів
6710
П
Повернення раніше списаної безнадійної дебіторської заборгованості за операціями з банками
6711
П
Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості інших банків
6712
П
Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості за кредитами, що надані клієнтам
6713
П
Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості від знецінення цінних паперів на продаж
6714
П
Повернення раніше списаної безнадійної заборгованості від знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення
6715
П
Повернення раніше списаної безнадійної іншої дебіторської заборгованості та інших активів банку
6717
П
Повернення раніше списаних безнадійних доходів минулих років
( Розділ рахунків 68 "Непередбачені доходи" класу 6 "Доходи" виключено на підставі Постанови Правління Національного банку № 76 від 06.03.2006 (z0280-06) ) ( Клас 6 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 457 від 01.12.2005 (z1462-05) , № 76 від 06.03.2006 (z0280-06) , № 229 від 22.06.2007 (z0781-07) , № 310 від 31.08.2007 (z1105-07) , № 482 від 27.12.2007 (z0038-08) , № 44 від 04.02.2009 (z0166-09) , № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) , № 184 від 21.05.2013 (z0906-13) , № 402 від 22.06.2015 (v0402500-15) , № 826 від 26.11.2015 (v0826500-15) , № 345 від 14.06.2016 (v0345500-16) , № 39 від 24.05.2017 (v0039500-17) , № 89 від 11.09.2017 (v0089500-17) - діють до 24 грудня 2017 року (включно) )
Клас 7. Витрати
70
Процентні витрати
700
Процентні витрати за коштами, що отримані від Національного банку України
7000
АП
Процентні витрати за коштами на вимогу, що отримані від Національного банку України
7002
АП
Процентні витрати за коштами, що отримані від Національного банку України за операціями репо
7003
АП
Процентні витрати за короткостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
7004
АП
Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що отримані від Національного банку України
7005
АП
Процентні витрати за короткостроковими вкладами (депозитами), що отримані від Національного банку України
7006
АП
Процентні витрати за довгостроковими вкладами (депозитами), що отримані від Національного банку України
701
Процентні витрати за коштами, що отримані від інших банків
7010
АП
Процентні витрати за коштами на вимогу інших банків
7011
АП
Процентні витрати за депозитами овернайт інших банків
7012
АП
Процентні витрати за короткостроковими вкладами (депозитами) інших банків
7013
АП
Процентні витрати за довгостроковими вкладами (депозитами) інших банків
7014
АП
Процентні витрати за кредитами овернайт, що отримані від інших банків
7015
АП
Процентні витрати за кредитами, що отримані від інших банків за операціями репо
7016
АП
Процентні витрати за кредитами овердрафт та короткостроковими кредитами, що отримані від інших банків
7017
АП
Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що отримані від інших банків
702
Процентні витрати за операціями із суб'єктами господарювання
7020
АП
Процентні витрати за коштами на вимогу суб'єктів господарювання
7021
АП
Процентні витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання
7028
АП
Процентні витрати за фінансовим лізингом (орендою)
703
Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних фондів України
7030
АП
Процентні витрати за коштами бюджету та позабюджетних фондів України
704
Процентні витрати за операціями з фізичними особами
7040
АП
Процентні витрати за коштами на вимогу фізичних осіб
7041
АП
Процентні витрати за строковими коштами фізичних осіб
705
Процентні витрати за цінними паперами власного боргу
7050
АП
Процентні витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком, крім ощадних (депозитних) сертифікатів
7051
АП
Процентні витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком, крім ощадних (депозитних) сертифікатів
7052
АП
Процентні витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами власного боргу, емітованими банком
7053
АП
Процентні витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами власного боргу, емітованими банком
7054
АП
Процентні витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком
7055
АП
Процентні витрати за зобов'язаннями за привілейованими акціями, емітованими банком
7057
АП
Процентні витрати за фінансовими зобов'язаннями, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
706
Процентні витрати за кредитами, що отримані від міжнародних та інших організацій
7060
АП
Процентні витрати за короткостроковими кредитами, що отримані від міжнародних та інших організацій
7061
АП
Процентні витрати за довгостроковими кредитами, що отримані від міжнародних та інших організацій
707
Процентні витрати за операціями з небанківськими фінансовими установами
7070
АП
Процентні витрати за коштами на вимогу небанківських фінансових установ
7071
АП
Процентні витрати за строковими коштами небанківських фінансових установ
708
Процентні витрати за операціями з філіями банку
7080
АП
Процентні витрати за операціями з філіями банку
709
Інші процентні витрати
7096
АП
Процентні витрати за субординованим боргом
7099
АП
Інші процентні витрати
71
Комісійні витрати
710
Комісійні витрати
7100
А
Комісійні витрати на розрахунково-касове обслуговування
7101
А
Комісійні витрати на кредитне обслуговування
7103
А
Комісійні витрати за операціями з цінними паперами
7104
А
Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів
7106
А
Комісійні витрати на довірче обслуговування
7108
А
Комісійні витрати за позабалансовими операціями
7109
А
Інші комісійні витрати
718
Комісійні витрати за операціями з філіями банку
7180
А
Комісійні витрати за операціями з філіями банку
73
Інші операційні витрати
( Групу рахунків 731 розділу 73 виключено на підставі Постанови Національного банку № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) )
731
Витрати від інвестицій в асоційовані і дочірні компанії
7310
А
Витрати від інвестицій в асоційовані компанії
7311
А
Витрати від інвестицій у дочірні компанії
738
Інші операційні витрати за операціями з філіями банку
7380
А
Інші операційні витрати за операціями з філіями банку
739
Інші операційні витрати
7390
А
Витрати під час первісного визнання фінансових активів за вартістю, вищою/нижчою, ніж справедлива
7391
А
Витрати на інкасацію та перевезення цінностей
7392
А
Витрати на аудит
7394
А
Витрати від переоцінки об'єктів інвестиційної нерухомості
7395
А
Витрати на оперативний лізинг (оренду)
7396
А
Витрати за отриманими консультаційними послугами фінансового характеру
7397
А
Штрафи, пені, що сплачені банком
7398
А
Витрати під час первісного визнання фінансових зобов'язань за вартістю, вищою/нижчою, ніж справедлива
7399
А
Інші операційні витрати
74
Загальні адміністративні витрати
740
Витрати на утримання персоналу
7400
А
Основна і додаткова заробітна плата
7401
А
Єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування
7403
А
Матеріальна допомога та інші соціальні виплати
7404
А
Витрати на підготовку кадрів
7405
А
Витрати на спецодяг та інші засоби захисту працівників
7409
А
Інші витрати на утримання персоналу
741
Сплата податків та інших обов'язкових платежів, крім податку на прибуток
7410
А
Податок на додану вартість
7411
А
Податок на землю
7418
А
Відрахування до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб
7419
А
Сплата інших податків та обов'язкових платежів, крім податку на прибуток
742
Витрати на утримання основних засобів і нематеріальних активів
7420
А
Витрати на утримання власних основних засобів і нематеріальних активів
7421
А
Витрати на утримання основних засобів, що отримані у лізинг (оренду)
7423
А
Амортизація
743
Інші експлуатаційні та господарські витрати
7430
А
Витрати на комунальні послуги
7431
А
Господарські витрати
7432
А
Витрати на охорону
7433
А
Інші експлуатаційні витрати
744
Витрати на телекомунікації
7440
А
Витрати на СЕП
7441
А
Витрати на інші системи банківського зв'язку
7442
А
Поштово-телефонні витрати
745
Інші адміністративні витрати
7452
А
Витрати на відрядження
7454
А
Представницькі витрати
7455
А
Витрати на маркетинг і рекламу
7456
А
Спонсорство та доброчинність
7457
А
Інші адміністративні витрати
749
Інші витрати
7490
А
Негативний результат від вибуття нематеріальних активів та основних засобів
7491
АП
Втрати від уцінки запасів на продаж
7499
А
Інші витрати
75
Комісійні витрати
750
Комісійні витрати
7500
А
Комісійні витрати на розрахунково-касове обслуговування
7501
А
Комісійні витрати на кредитне обслуговування
7503
А
Комісійні витрати за операціями з цінними паперами
7504
А
Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів
7506
А
Комісійні витрати на довірче обслуговування
7508
А
Комісійні витрати за позабалансовими операціями
7509
А
Інші комісійні витрати
752
Комісійні витрати за операціями з філіями банку
7520
А
Комісійні витрати за операціями з філіями банку
77
Відрахування в резерви
770
Відрахування в резерви
7700
АП
Відрахування в резерви під дебіторську заборгованість за операціями з банками
7701
АП
Відрахування в резерви під заборгованість інших банків
7702
АП
Відрахування в резерви під заборгованість за наданими кредитами клієнтам
7703
АП
Відрахування в резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
7704
АП
Відрахування в резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку до погашення
7705
АП
Відрахування в резерви за дебіторською заборгованістю та іншими активами банку
7706
АП
Відрахування в банківські резерви на покриття ризиків і втрат
772
Відрахування в резерви під заборгованість за нарахованими доходами
7720
АП
Відрахування в резерви під заборгованість за нарахованими доходами
( Розділ рахунків 78 "Непередбачені витрати" класу 7 "Витрати" виключено на підставі Постанови Правління Національного банку № 76 від 06.03.2006 (z0280-06) )
79
Податок на прибуток
790
Податок на прибуток
7900
АП
Податок на прибуток
( Клас 7 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 222 від 16.06.2005 (z0718-05) , № 76 від 06.03.2006 (z0280-06) , № 229 від 22.06.2007 (z0781-07) , № 482 від 27.12.2007 (z0038-08) , № 3 від 08.01.2013 (z0166-13) , № 402 від 22.06.2015 (v0402500-15) , № 345 від 14.06.2016 (v0345500-16) , № 39 від 24.05.2017 (v0039500-17) , № 89 від 11.09.2017 (v0089500-17) - діють до 24 грудня 2017 року (включно) )
Клас 8. Управлінський облік
Клас 9. Позабалансові рахунки
90
Зобов'язання і вимоги за всіма видами гарантій
900
Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам
9000
А
Гарантії, що надані банкам
9001
А
Підтверджені акредитиви
9002
А
Акцепти, що надані банкам
9003
А
Авалі, що надані банкам
901
Гарантії, що отримані від банків
9010
П
Прості гарантії, що отримані від банків
9015
П
Контргарантії, що отримані від банків
902
Гарантії, що надані клієнтам
9020
А
Гарантії, що надані клієнтам
9023
А
Авалі, що надані клієнтам
903
Гарантії, що отримані від клієнтів
9030
П
Прості гарантії, що отримані від Уряду України
9031
П
Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Уряду України
9036
П
Контргарантії, що отримані від клієнтів
91
Зобов'язання з кредитування, що надані та отримані
910
Зобов'язання з кредитування, що надані банкам
9100
А
Зобов'язання з кредитування, що надані банкам
911
Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків
9110
П
Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків
9111
П
Зобов'язання з кредитування, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій
912
Зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам
9122
А
Непокриті акредитиви
9129
А
Інші зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам
92
Зобов'язання і вимоги за операціями з валютою та банківськими металами
920
Валюта та банківські метали до отримання
9200
А
Валюта та банківські метали до отримання за умовами спот
9201
А
Валюта та банківські метали до отримання за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування
9202
А
Валюта та банківські метали до отримання за форвардними контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
9203
А
Валюта та банківські метали до отримання за опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування
9204
А
Валюта та банківські метали до отримання за опціонними контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
9206
А
Валюта та банківські метали до отримання за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування
9207
А
Валюта та банківські метали до отримання за ф'ючерсними контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
9208
А
Вимоги щодо отримання валюти за валютними своп-контрактами
921
Валюта та банківські метали до відправлення
9210
П
Валюта та банківські метали до відправлення за умовами спот
9211
П
Валюта та банківські метали до відправлення за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування
9212
П
Валюта та банківські метали до відправлення за форвардними контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
9213
П
Валюта та банківські метали до відправлення за опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування
9214
П
Валюта та банківські метали до відправлення за опціонними контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
9216
П
Валюта та банківські метали до відправлення за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування
9217
П
Валюта та банківські метали до відправлення за ф'ючерсними контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
9218
П
Зобов'язання щодо відправлення валюти за валютними своп-контрактами
93
Вимоги та зобов'язання щодо андеррайтингу цінних паперів, спотових і строкових фінансових інструментів, крім інструментів валютного обміну
930
Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу
9300
А
Вимоги за андеррайтингом цінних паперів
931
Цінні папери до відправлення за операціями андеррайтингу
9310
П
Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів
935
Активи до отримання
9350
А
Активи до отримання та депозити до розміщення за спотовими контрактами
9351
А
Активи до отримання за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування
9352
А
Активи до отримання за форвардними контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
9353
А
Активи до отримання за опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування
9354
А
Активи до отримання за опціонними контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
9356
А
Активи до отримання за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування
9357
А
Активи до отримання за ф'ючерсними контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
9358
А
Грошові потоки до отримання за процентними своп-контрактами
9359
А
Активи до отримання за іншими похідними фінансовими інструментами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
936
Активи до відправлення
9360
П
Активи до відправлення та депозити до залучення за спотовими контрактами
9361
П
Активи до відправлення за форвардними контрактами, що призначені для обліку хеджування
9362
П
Активи до відправлення за форвардними контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
9363
П
Активи до відправлення за опціонними контрактами, що призначені для обліку хеджування
9364
П
Активи до відправлення за опціонними контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
9366
П
Активи до відправлення за ф'ючерсними контрактами, що призначені для обліку хеджування
9367
П
Активи до відправлення за ф'ючерсними контрактами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
9368
П
Грошові потоки до відправлення за процентними своп-контрактами
9369
А
Активи до відправлення за іншими похідними фінансовими інструментами, що оцінюються за справедливою вартістю через прибутки/збитки
95
Інші зобов'язання і вимоги
950
Отримана застава
9500
А
Отримана застава
9501
А
Заставна за іпотечними кредитами
9503
А
Застава за складськими свідоцтвами
951
Надана застава
9510
П
Надана застава
952
Іпотека
9520
А
Земельні ділянки
9521
А
Нерухоме майно житлового призначення
9523
А
Інші об'єкти нерухомого майна
953
Надане забезпечення щодо запасів готівки Національного банку України, які прийняті на зберігання уповноваженим банком
9530
П
Надане забезпечення щодо запасів готівки Національного банку України, які прийняті на зберігання уповноваженим банком
96
Списана заборгованість та кошти до повернення
960
Не сплачені в строк доходи
9600
А
Списана за рахунок спеціальних резервів заборгованість за нарахованими доходами за операціями з банками
9601
А
Списана за рахунок спеціальних резервів заборгованість за нарахованими доходами за операціями з клієнтами
961
Списана у збиток заборгованість за активами
9610
А
Списана у збиток заборгованість за коштами на кореспондентських рахунках
9611
А
Списана у збиток заборгованість за кредитними операціями
9613
А
Списана у збиток заборгованість за операціями з цінними паперами
9615
А
Списана у збиток дебіторська заборгованість
9617
А
Списана у збиток заборгованість банків за іншими активами
9618
А
Списана у збиток заборгованість клієнтів за іншими активами
962
Кошти до повернення
9620
А
Валютні кошти підприємств, організацій, міністерств, відомств і Кабінету Міністрів України, що обліковуються на рахунках у Зовнішекономбанку Росії
9621
А
Валютні кошти фізичних осіб, що обліковуються на рахунках у Зовнішекономбанку Росії
97
Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні
970
Цінні папери та інші активи клієнтів на зберіганні
9702
А
Цінні папери на зберіганні
9703
А
Інші активи на зберіганні
9704
А
Цінні папери клієнтів згідно з договором доручення (комісії)
971
Документи з приватизації - житлові чеки
9710
А
Розрахунки з емісії приватизаційних житлових чеків
9711
А
Житлові чеки в установах ВАТ "Ощадбанк"
9712
А
Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації
9713
А
Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим
9714
А
Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць
9715
А
Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за житловими чеками
9717
А
Житлові чеки, що акумульовані на рахунках фінансових посередників
9718
А
Житлові чеки, що акумульовані для розрахунків за придбані об'єкти приватизації
972
Документи з приватизації - майнові сертифікати
9720
А
Розрахунки з емісії приватизаційних майнових сертифікатів
9721
А
Майнові сертифікати в установах ВАТ "Ощадбанк"
9722
А
Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації
9723
А
Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим
9724
А
Розрахунки майновими сертифікатами з позабюджетним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць
9725
А
Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за майновими сертифікатами
9726
А
Бланки приватизаційних майнових сертифікатів
9727
А
Приватизаційні майнові сертифікати, що акумульовані на рахунках фінансових посередників для приватизації майна
9728
А
Майнові сертифікати, що акумульовані для розрахунків за приватизоване житло
973
Документи з приватизації - земельні бони
9731
А
Земельні бони в установах ВАТ "Ощадбанк"
9733
А
Розрахунки земельними бонами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим
9734
А
Розрахунки земельними бонами з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць
9735
А
Розрахунки установ ВАТ "Ощадбанк" за земельними бонами
9737
А
Земельні бони, що акумульовані на рахунках фінансових посередників
974
Інші розрахунки
9740
А
Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації за придбане майно
9741
А
Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим за придбане майно
9742
А
Розрахунки житловими чеками з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць за придбане майно
9743
А
Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації за приватизоване житло
9744
А
Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим за приватизоване житло
9745
А
Розрахунки приватизаційними майновими сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць за приватизоване житло
9746
А
Транзитний рахунок за розрахунковими документами з приватизації
975
Документи з приватизації - компенсаційні сертифікати
9751
А
Бланки компенсаційних сертифікатів
9752
А
Компенсаційні сертифікати, що обертаються на ринку
9753
А
Компенсаційні сертифікати, що запропоновані для продажу на біржі
9754
А
Компенсаційні сертифікати, що зберігаються в установах банків
9755
А
Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації
9756
А
Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації Автономної Республіки Крим
9757
А
Розрахунки компенсаційними сертифікатами з позабюджетним Державним фондом приватизації адміністративно-територіальних одиниць
976
Грошова компенсація заощаджень громадян України в установах ВАТ "Ощадбанк"
9760
А
Грошова компенсація заощаджень громадян України в установах ВАТ "Ощадбанк"
977
Різні цінності і документи з приватизації в дорозі
9770
А
Різні цінності і розрахункові документи за придбаними об'єктами приватизації, що відправлені
9771
А
Бланки з приватизації в дорозі
978
Активні рахунки довірчого управління
9780
А
Готівкові кошти за операціями довірчого управління
9781
А
Поточні рахунки банку-управителя з довірчого управління
9782
А
Дебіторська заборгованість за операціями довірчого управління
9783
А
Цінні папери в довірчому управлінні
9784
А
Банківські метали в довірчому управлінні
9786
А
Інші активи в довірчому управлінні
9787
А
Витрати за операціями довірчого управління
9788
А
Нараховані доходи за об'єктами довірчого управління
979
Пасивні рахунки довірчого управління
9790
П
Фонди банківського управління
9791
П
Рахунки установників
9792
П
Кредиторська заборгованість за операціями довірчого управління
9797
П
Доходи від операцій довірчого управління
98
Облік інших цінностей та документів
980
Документи за розрахунковими операціями
9800
А
Розрахункові документи за факторинговими операціями
9802
А
Акредитиви до виконання
9803
А
Розрахункові документи клієнтів, що обліковуються банком відповідно до укладених цивільно-правових договорів
9804
А
Документи до рахунків клієнтів банку (крім фізичних осіб), що не виконані банком у встановлений законодавством України строк
9805
А
Прострочена заборгованість за кредитами, оформлена векселями
9806
А
Документи фізичних осіб/до рахунків фізичних осіб, що не виконані банком у встановлений законодавством України строк
9809
А
Інші документи за розрахунковими операціями клієнтів
981
Інші цінності і документи
9810
А
Нерозібрані посилки з цінностями
9811
А
Отримані дозволи на випуск цінних паперів
9812
А
Погашені цінності
9817
А
Запаси готівки Національного банку України, які прийняті на зберігання уповноваженим банком
9819
А
Інші цінності і документи
982
Бланки цінних паперів та бланки суворого обліку
9820
А
Бланки цінних паперів
9821
А
Бланки суворого обліку
983
Документи і цінності, прийняті та відправлені на інкасо
9830
А
Документи і цінності, прийняті на інкасо
9831
А
Документи і цінності, відправлені на інкасо
( Групу рахунків 984 класу 9 та позабалансовий рахунок 9840 А виключено на підставі Постанови Національного банку № 227 від 08.06.2012 (z1050-12) )
985
Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової участі
9850
А
Кошти на будівництво, які передані в порядку пайової участі
986
Операції з обслуговування кредитів
9860
А
Кредити, що перебувають на обслуговуванні в банку
9861
А
Процентні доходи за кредитами, що перебувають на обслуговуванні в банку
989
Документи та цінності в підзвіті та в дорозі
9890
А
Бланки цінних паперів в підзвіті
9891
А
Бланки цінних паперів в дорозі
9892
А
Бланки суворого обліку в підзвіті
9893
А
Бланки суворого обліку в дорозі
9898
А
Інші цінності та документи в підзвіті
9899
А
Інші цінності та документи в дорозі
99
Контррахунки та позабалансова позиція банку
990
Контррахунки для рахунків розділів 90 - 95
991
Контррахунки для рахунків розділів 96 - 98
992
Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та банківськими металами
9920
АП
Позабалансова позиція банку за іноземною валютою та банківськими металами
( Клас 9 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 556 від 17.11.2004 (z1512-04) , № 310 від 31.08.2007 (z1105-07) , № 482 від 27.12.2007 (z0038-08) , № 44 від 04.02.2009 (z0166-09) , № 227 від 08.06.2012 (z1050-12) , № 359 від 16.06.2014 (z0731-14) , № 415 від 27.12.2016 (v0415500-16) , № 39 від 24.05.2017 (v0039500-17) )
Головний бухгалтер -
директор Департаменту
бухгалтерського обліку
В.І. Ричаківська