МІНІСТЕРСТВО ЗОВНІШНІХ ЕКОНОМІЧНИХ
ЗВ'ЯЗКІВ І ТОРГІВЛІ УКРАЇНИ
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ
Л И С Т
N 16-42/257 від 11.03.98
м.Київ
vd980311 vn16-42/257
Щодо санкцій, що застосовуються до суб'єктів
зовнішньоекономічної діяльності, порушників
діючого законодавства
С целью дальнейшего упорядочения контроля за осуществлением
внешнеэкономических операций и предупреждения возможной незаконной
утечки валютных и материальных ценностей, а также других нарушений
действующего законодательства МВЭСторг согласно статье 37 Закона
Украины "О внешнеэкономической деятельности" ( 959-12 ) применяет
специальные санкции к субъектам внешнеэкономической деятельности
(резидентам и нерезидентам Украины), нарушителям действующего
законодательства.
Согласно статьям 9 и 16 Закона Украины "О внешнеэкономической
деятельности", решениям Комиссии по вопросам возвращения в
Украину валютных ценностей, незаконно находящихся за ее пределами,
Положению "О порядке применения к субъектам предпринимательской
деятельности специальных санкций за нарушение действующего
законодательства Украины в сфере внешнеэкономических отношений и
валютного регулирования" ( z0192-95 ) и дополнениям к нему,
утвержденным приказами МВЭСторга и зарегистрированным в Минюсте
Украины от 23.06.96 г. N 348а ( z0343-96 ), от 23.07.96 г. N 410
( z0381-96 ), N 411 ( z0382-96 ), от 27.07.96 г. N 467
( z0412-96 ), от 31.03.97 г. N 197 ( z0150-97 ), с целью
оперативного контроля за осуществлением внешнеэкономической
деятельности субъектами хозяйствования, к которым применены
специальные санкции, региональным управлениям ВЭС и областным
государственным налоговым администрациям поручается:
- областным управлениям ВЭС:
оперативно предоставлять областным государственным налоговым
администрациям информацию о резидентах и нерезидентах, к которым
применены и действуют (или отменены) специальные санкции согласно
статье 37 Закона Украины "О внешнеэкономической деятельности";
- государственным налоговым администрациям:
ежемесячно, до 5 числа, предоставлять управлениям ВЭС
информацию о непогашении задолженности конкретным субъектом
предпринимательской деятельности, к которому применена специальная
санкция согласно статье 37 Закона Украины "О внешнеэкономической
деятельности", а также в отношении невыплаты в полном объеме
финансовых санкций (пени) за нарушения законодательно
установленных сроков расчетов в сфере внешнеэкономической
деятельности;
в случае необходимости предоставлять сведения о юридическом и
фактическом адресах, а также фамилиях руководителей отдельных
субъектов ВЭД, к которым за нарушения действующего
законодательства применена специальная санкция согласно статье 37
Закона Украины "О внешнеэкономической деятельности" ( 959-12 ).
Заместитель министра МВЭСторга Украины В.Олийнык
N 16-42/257 от 11.03.98 г.
Заместитель председателя Государственной
налоговой администрации Украины В.Копылов
N 2568/10/22-0317 от 12.03.98 г.
"Налоги и бухгалтерский учет", N 16/98