N 179 від 08.12.98
м.Київ
|
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
30 грудня 1998 р.
за N 842/3282
|
Голова Комісії
|
О.Мозговий
|
Затверджено
Рішення Державної комісії з цінних
паперів та фондового ринку
08.12.98 N 179
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
30 грудня 1998 р.
за N 842/3282
Додаток 1
до Положення про порядок подання
додаткової квартальної та річної
звітності інвестиційних фондів та
взаємних фондів інвестиційних
компаній
__________________________________________________________________
(повна назва інвестиційного керуючого (інвестиційної компанії)
Номер та дата отримання дозволу на здійснення діяльності по
випуску та обігу цінних паперів як виключної діяльності
__________________________________________________________________
(повна назва інвестиційного фонду / взаємного фонду
інвестиційної компанії)
1. Коментарі інвестиційного керуючого (інвестиційної
компанії) до розрахунку основних фінансових показників діяльності
інвестиційного фонду (взаємного фонду інвестиційної компанії):
а) таблиця основних фінансових показників (за наведеною
формою):
----------------------------------------------------------------------
| Показник |Значення|Значен-|Відхи-|Пояс-|
|--------------------------------------|на поча-|ня на |лення |нен- |
| назва |позна-|ток зві-|кінець |(+/-) |ня* |
| |чення |тн. пе- |звітн. | | |
| | |ріоду |періоду| | |
|-------------------------------+------+--------+-------+------+-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-------------------------------+------+--------+-------+------+-----|
|Показник зміни вартості чистих |П ЧА1 | | | | |
|активів фонду | | | | | |
|-------------------------------+------+--------+-------+------+-----|
|Показник зміни вартості чистих |П ЧА2 | | | | |
|активів фонду в розрахунку на 1| | | | | |
|ІС (для ВФ ІК) або на 1 акцію | | | | | |
|засновників і на 1 ІС учасників| | | | | |
|(для ІФ) | | | | | |
|-------------------------------+------+--------+-------+------+-----|
|Показник виплати дивідендів** |П Д | | | | |
|-------------------------------+------+--------+-------+------+-----|
|Коефіцієнт зміни диверсифікації|К ЗД | | | | |
|інвестиційного портфеля фонду | | | | | |
|-------------------------------+------+--------+-------+------+-----|
|Коефіцієнт адміністративно- |К АГВ | | | | |
|господарських витрат фонду | | | | | |
|-------------------------------+------+--------+-------+------+-----|
|Коефіцієнт абсолютної |К Л | | | | |
|ліквідності фонду | | | | | |
|-------------------------------+------+--------+-------+------+-----|
|Показники структури активів: | | | | | |
|Частка грошових коштів |К ГР | | | | |
|Частка пайових цінних паперів |К ПЦ | | | | |
|Частка недержавних боргових |К НБ | | | | |
|цінних паперів | | | | | |
|Частка державних цінних |К ДП | | | | |
|паперів | | | | | |
|Частка основних фондів |К ОФ | | | | |
|-------------------------------+------+--------+-------+------+-----|
|Рентабельність активів фонду |Р А | | | | |
----------------------------------------------------------------------
б) пояснення щодо причин різкого збільшення (зменшення)
вартості чистих активів фонду (на 10% і більше);
в) перелік заходів, які потрібно здійснити для виправлення
ситуації (у разі зменшення вартості чистих активів більше ніж на
10%).
2. Інформація про недотримання вимог до складу та структури
активів фонду, передбачених п.17 Положення про інвестиційні фонди
та інвестиційні компанії:
а) інформація про недотримання вимог до структури активів
фонду (за наведеною формою):
------------------------------------------------------------------------
|Інвестиція, що не відповідає ви- |Вид |Емі-| Норматив |Фак- |Відхи-|
|могам до структури активів фонду |цін-|тент| вкладення |тично |лення |
| |ного| |(придбання) |вкла- |(+/-, |
| |па- | | (%) |дено |%) |
| |пера| | |(при- | |
| | | | |дбано)| |
| | | | |(%) | |
|---------------------------------+----+----+------------+------+------|
|Інвестовано активів фонду в| | |не більше 5 | | |
|цінні папери одного емітента,| | | | | |
|крім державних цінних паперів,| | | | | |
|одержання доходів за якими| | | | | |
|гарантовано Урядом України | | | | | |
|---------------------------------+----+----+------------+------+------|
|Наявність цінних паперів одного| | | | | |
|емітента в активах фонду, що| | | | | |
|придбані: | | | | | |
|- за грошові кошти або за| | |не більше 10| | |
|договорами міни | | | | | |
|- за приватизаційні папери | | |не більше 25| | |
|---------------------------------+----+----+------------+------+------|
|Частка цінних паперів в активах| - | - | не менше | | |
|фонду становить | | | ніж 70 | | |
------------------------------------------------------------------------
б) інформація про інвестиції, що не відповідають вимогам до
складу активів (за наведеною формою):
------------------------------------------------------------------
| Інвестиція, що не відповідає |Емі-|Кількість|Номінал|Фактично |
| вимогам до складу активів |тент| (шт.) |(грн.) |витрачено|
| фонду | | | |коштів |
| | | | |(грн.) |
|-------------------------------+----+---------+-------+---------|
|Придбання інвестиційних | | | | |
|сертифікатів іншого | | | | |
|інвестиційного фонду (взаємного| | | | |
|фонду інвестиційної компанії) | | | | |
|-------------------------------+----+---------+-------+---------|
|Придбання цінних паперів, | | | | |
|емітентом яких є афілійована | | | | |
|особа фонду (із зазначенням ви-| | | | |
|ду цінного папера) | | | | |
|-------------------------------+----+---------+-------+---------|
|Придбання цінних паперів повних| | | | |
|та командитних товариств (із | | | | |
|зазначенням виду цінного | | | | |
|папера): | | | | |
|- повних товариств | | | | |
|- командитних товариств | | | | |
------------------------------------------------------------------
3. Інформація про наявність інших порушень вимог та обмежень
п.17 Положення про інвестиційні фонди та інвестиційні компанії:
а) випуск фондом облігацій ________________________________;
та/або векселів: (здійснювався / не здійснювався)
б) здійснення фондом
представницької діяльності з _________________________________;
приватизаційними паперами: (здійснювалась / не здійснювалась)
в) отримання банківського
кредиту, крім випадків
використання цього кредиту
для викупу відкритим
фондом своїх інвестиційних _________________________________;
сертифікатів: (здійснювалось / не здійснювалось)
г) надання для третіх осіб
майнових гарантій, _________________________________;
забезпечених майном фонду: (здійснювалось / не здійснювалось)
д) укладання договорів застави _________________________________.
активів фонду: (здійснювалось / не здійснювалось)
4. Інформація щодо кількості приватизаційних паперів, які є
на балансі фонду на кінець звітного періоду.
5. Опис процедури відслідковування інвестиційним керуючим
інформації про події, що можуть суттєво вплинути на оцінку
вартості чистих активів фонду (випадки дроблення, консолідації
акцій, об'яви про нараховані дивіденди, випадки реорганізації
емітентів тощо).
6. Інші події, що, на думку інвестиційного керуючого, можуть
суттєво впливати на визначення вартості чистих активів фонду.
Уповноважена посадова __________________ __________________
особа (підпис) (прізвище)
інвестиційного
керуючого
"___" __________ 199_ р. М.П.
Додаток 2
до Положення про порядок подання
додаткової квартальної та річної
звітності інвестиційних фондів та
взаємних фондів інвестиційних
компаній
ЧАt - ЧАt-1
П ЧА1 = ---------------- х 100 %, де
ЧАt-1
ЧАt-1 - вартість чистих активів фонду на початок звітного
періоду;
ЧАt - вартість чистих активів фонду на кінець звітного
періоду.
ЧАct - ЧАct-1
П ЧА2 = ---------------- х 100 %, де
ЧАct-1
ЧАct-1 - вартість чистих активів у розрахунку на 1
інвестиційний сертифікат (для взаємних фондів інвестиційних
компаній), та на 1 акцію засновників і на 1 інвестиційний
сертифікат учасників (для інвестиційного фонду), що перебувають в
обігу на початок звітного періоду;
ЧАct - вартість чистих активів у розрахунку на 1
інвестиційний сертифікат (для взаємних фондів інвестиційних
компаній) або на 1 акцію засновників, і на 1 інвестиційний
сертифікат учасників (для інвестиційного фонду), що перебувають в
обігу на кінець звітного періоду.
Д
П Д = ------ х 100 %, де
Прб
Д - загальна сума, спрямована (нарахована) на виплату
дивідендів за звітний рік;
Прб - балансовий прибуток фонду за звітний рік.
Кзд
К Д = ---------, де
Кпр
Кзд - кількість емітентів, цінні папери яких перебувають в
інвестиційному портфелі фонду на звітну дату;
Кпр - кількість емітентів, цінні папери яких перебувають в
інвестиційному портфелі фонду на початок року.
Прб
К АГВ = -------, де
ГВ
ГВ - сума адміністративно-господарських* витрат фонду за
звітний період (накопичувальним підсумком з початку року);
Прб - балансовий прибуток фонду за звітний період
(накопичувальним підсумком з початку року).
ГК
К Л = -------, де
ЗФ
ГК - грошові кошти на кінець звітного періоду (залишки
рахунків 50, 51, 52 та 55 в частині грошових коштів);
ЗФ - зобов'язання фонду на кінець звітного періоду перед
третіми особами (за довідкою (розрахунком) про вартість чистих
активів).
ГК
К ГР = -------- х 100 %,
АФt
ЦПп
К ПЦ = ------- х 100 %,
АФt
ЦПнд
К НБ = --------- х 100 %,
АФt
ЦПд
К ДП = -------- х 100 %,
АФt
ОФ
К ОФ = ---------- х 100 %, де
АФt
ГК - грошові кошти на кінець звітного періоду;
ЦПп - балансова вартість пайових цінних паперів на кінець
звітного періоду;
ЦПнд - балансова вартість недержавних боргових цінних паперів
на кінець звітного періоду;
ЦПд - балансова вартість державних цінних паперів на кінець
звітного періоду;
ОФ - балансова вартість основних фондів на кінець звітного
періоду;
АФt - балансова вартість активів фонду на кінець звітного
періоду.
Прб
Р А = ---------- х 100 %, де
АФt
Прб - балансовий прибуток фонду за звітний період;
АФt - балансова вартість активів фонду на кінець звітного
періоду.