ДЕРЖАВНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
Р О З'Я С Н Е Н Н Я
N 3 від 26.01.99
м.Київ
vd990126 vn3
Протокол засідання Комісії
від 12 січня 1999 р. N 3
Щодо застосування торговцями цінними паперами рішення
Комісії "Про внесення змін до Порядку розрахунку
показників ліквідності та фінансового стану торговців
цінними паперами" від 1 жовтня 1998 р. N 125
Міністерством юстиції України 9 жовтня 1998 року N 643/3083
зареєстровано рішення Державної комісії з цінних паперів та
фондового ринку (далі Комісія) від 1 жовтня 1998 р. N 125
( z0643-98 ) "Про внесення змін до Порядку розрахунку показників
ліквідності та фінансового стану торговців цінними паперами", яким
внесено зміни до рішення Комісії від 21.03.97 р. N 3
( v0003312-97 ), та зміни до рішення Комісії від 10 червня
1997 року N 11/1 ( v11_1312-97 ).
Згідно з цими змінами торговці цінними паперами (крім
комерційних банків) зобов'язані розраховувати показники
ліквідності відповідно до вимог ст.30 Закону України "Про цінні
папери і фондову біржу" ( 1201-12 ), починаючи з 1 листопада
1998 року станом на:
10.11.98; 20.11.98; на останній день місяця;
10.12.98; 20.12.98; на останній день місяця;
10.01.99; 20.01.99; на останній день місяця;
10.02.99; 20.02.99; на останній день місяця
і так далі.
Довідки про розрахунок показників ліквідності за формою
додатку 2 до Порядку розрахунку показників ліквідності та
фінансового стану торговці цінними паперами (крім комерційних
банків) надають до Комісії разом з квартальною звітністю у
терміни, передбачені п.1.2 Порядку надання звітності торговцями
цінними паперами, затвердженого рішенням Комісії від 10.06.97
N 11/1 ( v11_1312-97 ).
Комісія перевіряє співвідношення, передбачені ст.30 Закону
України "Про цінні папери і фондову біржу" ( 1201-12 ), на момент
подання звітності торговцем цінними паперами за місяць (у випадку
укладання угод за місяць на суму більше ніж 500 000 грн.), при
поданні звітності за квартал на підставі наданих торговцем цінними
паперами до Комісії даних та при проведенні контрольно-ревізійних
перевірок діяльності торговців цінними паперами на вищевизначені
дати.
Крім цього, при розрахунку третього показника ліквідності,
який враховує не тільки суму відкритих позицій, а й вартість
резерву (цінних паперів, які є у власності торговця цінними
паперами та обліковуються на його рахунках) на вищезазначені дати,
слід вибирати найбільшу з двох сум - загальну вартість резерву по
номінальній вартості або загальну вартість резерву по балансовій
вартості (балансова вартість цінних паперів - це вартість цінних
паперів даного емітента за якою здійснилась угода їх
купівлі-продажу). При цьому з розрахунку загальної номінальної
вартості резерву слід вилучати номінальну вартість тих цінних
паперів, які стали власністю торговця завдяки здійсненню емітентом
цих цінних паперів додаткової емісії, пов'язаної з індексацією
основних фондів емітента.
Т.в.о.Голови Комісії О.Бойко
Надруковано: "Українська Інвестиційна Газета",
N 6, 16 лютого 1999 р.