Безналичные расчеты в национальной валюте
------------------------------------------------------------------
25 апреля 2001 года Национальный банк Украины зарегистрировал
в Министерстве юстиции Украины Инструкцию "О безналичных расчетах
в Украине в национальной валюте", утвержденную постановлением
Правления НБУ 29 марта 2001 года № 135 ( z0368-01 ) (далее - Инст-
рукция № 135).
Инструкция № 135 устанавливает общие правила расчетов банков и
юридических и физических лиц с использованием платежных инструмен-
тов в форме: мемориального ордера; платежного поручения; платежно-
го требования-поручения; платежного требования; расчетного чека;
аккредитива.
Следует отметить, что использование банковских платежных карт
и векселей как платежных инструментов при расчетах регулируются
другими нормативными актами Национального банка Украины. В доста-
точно обширном глоссарии, приведенном в Инструкции № 135, дано
четкое определение понятия взыскателя, который осуществляет прину-
дительное списание средств со счетов банков, юридических и физи-
ческих лиц.
Взыскатель - государственный исполнитель, налоговые органы и
предприятия (осуществляющие принудительное взыскание средств на
основании признанных претензий), которые на основании документов и
в случаях, определенных действующим законодательством Украины,
имеют право оформлять и подавать в банк расчетные документы на
принудительное списание (взыскание) средств со счетов плательщи-
ков.
Как видно из определения, круг взыскателей достаточно узок и
четко определен. Нотариусы не отнесены к категории взыскателей, и,
следовательно, банк не исполняет взыскания по исполнительным
надписям нотариусов.
В пункте 6 раздела I Инструкции № 135 предусмотрена возмож-
ность осуществления клиентом платежей в интересах третьих лиц.
Инструкция № 135 снимает с банков обязанность вести картотеки
клиентов. Согласно п. 10 раздела 1 указанной Инструкции, распоря-
жения взыскателей о принудительном списании средств со счетов
плательщиков принимаются банками независимо от наличия на них
достаточного остатка средств и выполняются ими частично в пределах
имеющегося остатка средств, а в неисполненной сумме возвращаются
взыскателям.
В случае отсутствия или недостатка денег на счете плательщика
банк не осуществляет учет задолженности плательщика, не оплаченной
в срок, и не ведет реестр расчетных и исполнительных документов,
не оплаченных в срок, в связи с отсутствием средств на счете
плательщика. Эти операции банк может осуществлять в рамках заклю-
ченных им гражданско-правовых договоров. Прекращение расходных
операций по счетам юридических и физических лиц осуществляется
уполномоченными госорганами в соответствии с законами Украины.
Однако в случае поступления в банк решения суда о взыскании
средств со счетов юридических или физических лиц, по которым
госорганами остановлены расходные операции, это решение подлежит
немедленному исполнению. В Инструкции № 135 более подробно описаны
правила документооборота в банке. В соответствии с п. 4 раздела
II указанной Инструкции банки проверяют следующие реквизиты:
Банк плательщика проверяет только заполнение реквизитов: "Пла-
тельщик"; "Код плательщика"; "Счет плательщика"; "Банк плательщи-
ка"; "Код банка плательщика", а также наличие оттиска печати и
подписей уполномоченных плательщиком лиц (если они предусмотрены
формой документа).
Банк получателя проверяет только заполнение реквизитов: "Полу-
чатель"; "Код получателя"; "Счет получателя"; "Банк получателя";
"Код банка получателя", а также наличие оттиска печати и подписей
уполномоченных получателем лиц (если они предусмотрены формой
документа).
Банк взыскателя проверяет заполнение реквизитов: "Взыскатель";
"Код взыскателя"; "Счет взыскателя"; "Банк взыскателя"; "Код банка
взыскателя", а также наличие оттиска печати и подписей уполномо-
ченных лиц взыскателя (если они предусмотрены документом). Если в
расчетном документе не заполнен хотя бы один из указанных реквизи-
тов, банк возвращает этот расчетный документ без исполнения.
В случае если срок для предъявления расчетного документа в
банк приходится на нерабочий день, то последним днем срока
предъявления считается рабочий день, следующий за нерабочим. Те
расчетные документы, которые поступают в банк в течение операцион-
ного времени, банк исполняет в день их поступления.
Расчетные документы, поступившие в банк после операционного
времени, исполняются банком на следующий день.
Однако расчетные документы на списание средств со счета пла-
тельщика, поступившие в банк после операционного времени, могут
быть выполнены в тот же день, если это предусмотрено договором на
расчетно-кассовое обслуживание.
Платежи со счетов клиентов банк осуществляет в пределах остат-
ка средств на этих счетах на начало операционного дня.
Интересно также отношение банка к средствам ненадлежащего
получателя.
В случае если ошибка при зачислении средств произошла по вине
банка, банк обязан сразу же после выявления своей ошибки перечис-
лить эти средства получателю, которому они предназначались. Если
же ошибка при зачислении средств произошла не по вине банка, банк
не несет ответственности за возврат средств.
Некоторые изменения внесены в порядок расчетов с применением
платежных поручений. Банк принимает к исполнению платежные поруче-
ния от плательщика при условии, что сумма денежных средств, ука-
занная в платежном поручении, не превышает сумму денежный средств
на счете плательщика.
Однако в случае если это оговорено в договоре между банком и
клиентом, банк может принимать к исполнению платежные поручения
даже в случае отсутствия или недостатка средств на его счете. В
Инструкции № 135 появилось новое понятие платежного поручения в
произвольной форме. Такое платежное поручение согласно п. 10
раздела III указанной Инструкции может быть предусмотрено догово-
ром между банком и клиентом.
Этот договор должен также определять правила заполнения пла-
тельщиком таких поручений и условия их принятия и выполнения
банком.
Платежное поручение в произвольной форме должно иметь все
реквизиты платежного поручения, согласно приложению к Инструкции
№ 135, и указания плательщика о порядке исполнения банком этого
платежного поручения. Платежные поручения в произвольной форме
применяются при расчетах в следующих случаях:
- периодического перечисления плательщиком фиксированных сумм
одним и тем же получателям средств:
- предоставления плательщиком полномочий банку списывать со
своего счета определенную сумму в случае наступления условий,
оговоренных в договоре;
- перечисления предприятием зарплаты, пенсий на личные счета
получателей;
- а также в других случаях в соответствии с действующим
законодательством и/или заключенными договорами.
Более четко в Инструкции № 135 расписан и порядок исполнения
банками решений суда, санкционированных постановлениями прокурора,
постановлений следователей и постановлений судебных исполнителей
по аресту средств юридических и физических лиц. В разделе V
Инструкции № 135, целиком посвященному этим вопросам, есть до-
вольно интересный пункт 5. Меры по осуществлению ареста средств
исполняются банком немедленно после получения решения суда,
санкционированного прокурором постановления следователя, постанов-
ления государственного исполнителя. Однако если эти документы
поступили в банк после окончания операционного дня, то меры по
осуществлению ареста средств исполняются банком лишь на начало
следующего операционного дня.
------------------------------------------------------------------
"Бухгалтерия. Налоги. Бизнес", тел. (044)442-85-18, 442-86-87
№ 31/01, стр. 34
[17.08.2001]
М. Стрельников
------------------------------------------------------------------