Національний банк України Кримському республіканському
Емісійно-кредитний управлінню Національного банку
департамент Регіональному управлінню
Національного банку України
N 300 по м.Києву та Київській області
27.10.95 Обласним управлінням
Національного банку України
Комерційним банкам
Асоціації українських банків
Національний банк України надсилає для використання в ро-
боті Тимчасове Положення Національного банку України "Про
порядок рефінансування Національним банком України комерційних
банків під забезпечення державних цінних паперів".
Обласним управлінням Національного банку необхідно про-
вести організаційну роботу серед комерційних банків по вивчен-
ню та застосуванню в практичній діяльності Положення
Національного банку України "Про порядок рефінансування
Національного банку України комерційних банків під забезпечен-
ня державних цінних паперів".
Додаток: на 14 аркушах.
Перший заступник
Голови правління В.С.Стельмах
ЗАТВЕРДЖЕНО
постановою Правління
Національного банку України
N 246 " 28 " вересня 1995р.
ТИМЧАСОВЕ ПОЛОЖЕННЯ
про порядок рефінансування Національним банком України
комерційних банків під забезпечення державних цінних паперів
( Змiни в текст не внесено. Додатково дивiться
Лист N 354 вiд 01.04.96 р.,
Постанову НБУ N 300 вiд 11.09.97 р.
( Лист N 14-110/2558-6737 вiд 15.09.97 р. ))
I. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ
1.З метою стимулювання розвитку ринку державних цінних
паперів,підтримки необхідної ліквідності комерційних банків
Національний банк України може надавати комерційним банкам
кредит під забезпечення державних цінних паперів (ломбардний
кредит).
2. У Тимчасовому положенні вживаються такі терміни та по-
няття: ломбардний кредит - це кредит Національного банку Ук-
раїни, який надається комерційному банку під забезпечення дер-
жавних цінних паперів;
- в забезпечення ломбардного кредиту приймаються державні
цінні папери, що рахуються на балансі комерційного банку і які
тимчасово передаються Національному банку;
- портфель цінних паперів комерційного банку - сукупність
цінних паперів комерційного банку, що переведений на рахунки
ДЕПО Національного банку України;
- рахунки ДЕПО - рахунки, які відкриваються до позаба-
лансових рахунків, які ведуться в Національному банку України
та комерційних банках;
- ринкова вартість цінних паперів, наданих в забезпечення
ломбардного кредиту - офіційна ціна, яка оголошена Національ-
ним банком України;
- ринкова вартість портфелю цінних паперів - ціна портфе-
лю, яка розрахована виходячи із ринкових цін, наданих у забез-
печення цінних паперів;
- ломбардний список Національного банку України - зат-
верджений Правлінням Національного банку України та оголошений
список державних цінних паперів, що приймаються як забезпечен-
ня ломбардного кредиту;
- ліміт ломбардного кредитування - гранична сума ломбард-
ного кредиту, що надається Національним банком України ко-
мерційним банкам;
- ломбардна відсоткова ставка - ставка, за якою Національ-
ний банк України стягує відсотки за користування ломбардним
кредитом.
II. УМОВИ НАДАННЯ ТА ПОГАШЕННЯ ЛОМБАРДНОГО КРЕДИТУ
3. Ломбардний кредит янадається під забезпечення державних
цінних паперів, випущених Міністерством фінансів України,
список яких затверджується ( а в разі потреби може змінюва-
тися) Правлінням Національного банку України і доводиться до
відома комерційних банків. Як виняток, за рішенням Правління
Національного банку України під забезпечення ломбардного кре-
диту можуть прийматися і інші цінні папери.
4.Ломбардний кредит надається за ломбардною відсотковою
ставкою, яку встановлює Правління Національного банку України
в залежності від ситуації на грошово-кредитному ринку. У разі
зміни ставки нарахування та стягнення відсотків за ломбардним
кредитом за цією ставкою здійснюються тільки за кредитами, що
заново надаються.
5. Ломбардний кредит я надається на строк, що не перевищує
30 днів.
6. Національний банк Україния щоквартально визначає гра-
ничну суму ломбардного кредиту і встановлює ліміти для
регіональних управлінь Національного банку України.
7. Регіональні управління Національного банку України, в
яких відкриті кореспондентські рахунки комерційних банків
(юридичних осіб),у разі виникнення у них потреби в кредиті мо-
жуть за дорученням Національного банку України надавати їм
ломбардні кредити.
8. Право на отримання ломбардного кредиту мають ко-
мерційні банки, що:
- отримали ліцензію на здійснення банківської діяль-
ності,занесені в Республіканську книгу реєстрації банків, ва-
лютних бірж та інших фінансово-кредитних установ, які працю-
ють не менше одного року;
- дотримуються встановлених Національним банком України
економічних нормативів.яПри цьому загальна сума заборгованості
за отриманими ломбардними кредитами також має бути в межах
відповідних нормативів;
- дотримуються встановлених для комерційних банків нор-
мативів обов'язкових резервів;
- дотримуються встановлених Національним банком України
правил ведення бухгалтерського обліку, своєчасно і в повному
обсязі надають звітність регіональному управлінню Національно-
го банку України;
- не мають простроченої заборгованості за кредитами
Національного банку України та за відсотками за ними на момент
надання кредиту.
9. Регіональні управління Національного банку України
приймають як забезпечення ломбардного кредиту цінні папери,
що відповідають таким вимогам:
- державні цінні папери, що занесені до ломбардного
списку Національного банку України;
- державні цінні папери, що рахуються на балансі ко-
мерційного банку і до яких немає претензій;
- строк погашення державних цінних паперів не припадає на
термін користування ломбардним кредитом ( строк погашення
настає не раніше 35 днів з моменту переведення їх відповідної
кількості на рахунок ДЕПО в Національному банку України ).
10. Рефінансування комерційного банку у вигляді ломбард-
ного кредиту здійснюється на підставі кредитного договору,
який укладається між комерційним банком та регіональним уп-
равлінням за дорученням Національного банку України за формою
додатка N1. Кредитний договір має передбачати всі умови надан-
ня та погашення ломбардного кредиту відповідно до цього Тим-
часового положення. Кредитний договір може бути розірваний з
ініціативи однієї із сторін з попереднім повідомленням за
десять днів. У разі недосягнення згоди про розірвання договору
цей спір передається на розгляд Арбітражного суду. Зміни та
доповнення до кредитного договору вносяться відповідно до чин-
ного законодавства та нормативних актів Національного банку
України.
11.Одночасно із складанням кредитного договору ко-
мерційний банк надає нотаріально посвідчену картку із зразками
підписів осіб, які уповноважені підписувати документи на
оформлення ломбардного кредиту.
12. Для отримання ломбардного кредиту комерційний банк
надає регіональному управлінню Національного банку України
такі документи:
- кредитний договір за формою додатка N 1;
- заяву про надання йому ломбардного кредиту за формою
додатка N 2;
- доручення на право реалізації Національним банком Ук-
раїни цінних паперів, які прийняті під забезпечення ломбардно-
го кредиту за формою додатка N 3.
13.Після розгляду заяви комерційного банку регіональне
управління Національного банку України, у разі прийняття
рішення про надання ломбардного кредиту, повідомляє електронною
поштою про це емісійно-кредитний департамент Національного
банку України згідно з додатком N 4 та комерційний банк згідно
з додатком N 5.
Після отримання підтвердження від регіонального уп-
равління Національного банку України про надання ломбардного
кредиту:
- комерційний банк переводить портфель цінних паперів, що
надається в забезпечення ломбардного кредиту,із свого рахунку
ДЕПО на рахунок ДЕПО в Національному банку України;
- емісійно-кредитний департамент Національного банку Ук-
раїни блокує перелік державних цінних паперів на рахунку ДЕПО
в Національному банку України в тій кількості і сумі, що заз-
начені у повідомленні регіонального управління.
14.Облік державних цінних паперів ведеться тільки на
рівні Національного банку України та безпосередньо ко-
мерційним банком-одержувачем ломбардного кредиту із вико-
ристанням таких бухгалтерських рахунків та рахунків ДЕПО
бухгалтерський облік
N 9978 "Облігації державних позик, що заблоковані у Національ-
ному банку України"
N 9979 "Облік облігацій державних позик, що заблоковані у ко-
мерційних банках"
облік у ДЕПО
N 9839 "Облігації державних позик, що знаходяться у власності
комерційних банків"
N 9859 "Облігації державних позик,що заблоковані"
бухгалтерський облік облік у ДЕПО
у Національному позабалансовий N (1) 9839
банку України рахунок N 9978 N (1) 9859
у комерційному позабалансовий N (2) 9839
банку рахунок N 9979 N (2) 9859
У разі отримання від регіонального управління Національного
банку повідомлення (додаток N 4) Національний банк України
здійснює такі проводки:
у бухгалтерському обліку облік у ДЕПО
приход рах.N 9978 дебет рах. N (1) 9839
кредит рах.N (1) 9859
і надає комерційному банку та регіональному управлінню
Національного банку України виписку з рахунків ДЕПО. Право на
блокування та розблокування рахунків ДЕПО надається виключно
Національному банку України.
Після отримання виписки комерційний банк здійснює
такі проводки:
у бухгалтерському обліку облік у ДЕПО
приход рах.N 9979 дебет рах. N (2) 9839
кредит рах. N (2) 9859
15.Перерахування коштів в рахунок наданого ломбардного
кредиту здійснюється безпосередньо Національним банком України
такою бухгалтерською проводкою:
дебет рахунку N 822 Національного банку України
кредит кореспондентського рахунку (МФО комер-
ційного банку) з відображенням на рахунку N 823
у комерційному банку
Контроль за тотожністю заборгованості за отриманими лом-
бардними кредитами та залишками позабалансового рахунку N 9979
комерційного банку здійснюється регіональним управлінням
Національного банку України.
16. Днем зарахування комерційному банку ломбардного креди-
ту вважається зарахування валюти кредиту на кореспондентський
рахунок комерційного банку.
17. Заборгованість комерційного банку за ломбардним кре-
дитом не повинна перевищувати 75 відсотків вартості портфеля
цінних паперів комерційного банку, що надані в забезпечення
ломбардного кредиту.
Комерційний банк та регіональне управління Національного
банку України на підставі виписок з рахунків ДЕПО ведуть щоден-
ний позасистемний облік сум ломбардних кредитів та ринкової
вартості портфеля цінних паперів.
18. У разі падіння ринкової вартості портфеля цінних па-
перів до рівня, що недостатній для забезпечення ломбардного
кредиту, комерційний банк зобов'язаний не пізніше наступного
робочого дня перевести на рахунок ДЕПО Національного банку Ук-
раїни додаткову кількість цінних паперів під забезпечення.
У разі невиконання цієї умови комерційними банками
Національний банк України має право достроково розірвати кре-
дитний договір.
У разі зростання ринкової вартості портфеля відповідна
частина цінних паперів може бути повернута комерційному банку
за його письмовою заявою.
19.Після настання строку погашення ломбардного кредиту
регіональне управління Національного банку України стягує його
суму з кореспондентського рахунку комерційного банку в порядку,
встановленому кредитним договором і чинним законодавством.
Погашення ломбардного кредиту здійснюються проводками,
які є зворотними тим проводкам, що викладені у п.п. 14,15.
Після погашення ломбардного кредиту та відсотків за його
користування регіональне управління Національного банку
України наступного робочого дня повідомляє про це
емісійно-кредитний департамент Національного банку України для
здійснення розблокування рахунків ДЕПО комерційного банку і
надання права вільного обігу цінних паперів.
20. Комерційний банк має право достроково повернути лом-
бардний кредит повністю або частково своїм платіжним доручен-
ням. Регіональне управління Національного банку України може
вимагати від комерційного банку достроково повернути ломбард-
ний кредит у випадку, якщо ним порушуються умови цього Тим-
часового положення та кредитного договору. У разі дострокового
погашення ломбардного кредиту регіональне управління
Національного банку України діє відповідно умов абзацу 3 п.19
цього Тимчасового положення.
21.Нарахування відсотків за ломбардним кредитом та їх
сплата здійснюються одночасно з поверненням кредиту відповідно
до "Порядку нарахування,обліку, сплати та стягнення відсотків
і відображення їх на рахунках бухгалтерського обліку в устано-
вах банків",затвердженого постановою Правління Національного
банку України N 155 від 16.09.94р. та N 220 від 21.12.94р.
22.У разі відсутності або недостатності коштів на ко-
респондентському рахунку комерційного банку залишок заборгова-
ності за ломбардним кредитом та відсотки за ним погашаються
за рахунок коштів від реалізації Національним банком України
цінних паперів, наданих йому під забезпечення, відповідно до
чинного законодавства.
Отримані Національним банком України кошти направляються
безпосередньо на погашення простроченого боргу. У разі, якщо
кошти від реалізації цінних паперів перевищують суму боргу,
залишок коштів перераховується на кореспондентський рахунок
комерційного банку.
Додаток N 1
КРЕДИТНИЙ ДОГОВІР
(зразок)
м.____________ "____"_________199__р.
Регіональне управління Національного банку України по
м._____ в особі начальника управління ________________________,
(прізвище, ім'я, по батькові)
далі - "Національний банк України", що діє на підставі Положення
про регіональне управління Національного банку України та до-
ручення Національного банку України, з однієї сторони, та ко-
мерційний банк ______________________________________________,
(назва банку)
далі - "Банк" в особі голови Правління _______________________
(прізвище, ім'я, по батькові)
що діє на підставі Статуту, з другої сторони, уклали цю угоду
про таке.
1. ПРЕДМЕТ УГОДИ
1.1.Національний банк України надає Банку ломбардний кре-
дит у сумі____________________________на строк до___________
(але не більше ніж на 30 днів) на умовах забезпечення цінними
паперами.
1.2. На період користування ломбардним кредитом Банк на-
дає Національному банку України право блокування обігу цінних
паперів в обсязі одержаного кредиту.
2.УМОВИ КРЕДИТУВАННЯ
2.1. Ломбардний кредит надається відповідно до Тимчасово-
го положення про порядок рефінансування Національним банком
України комерційних банків під забезпечення цінних паперів.
2.2. Валюта кредиту зараховується Національним банком Ук-
раїни на кореспондентський рахунок Банку.
2.3.За користування ломбардним кредитом Банк сплачує
Національному банку України відсотки в розмірі _______________
одночасно з поверненням ломбардного кредиту.
2.4 За прострочену заборгованість за ломбардним кредитом
Банк сплачує Національному банку України відсотки в розмірі
__________________ .
2.5. При настанні строку погашення заборгованості за лом-
бардним кредитом відповідно до цього кредитного договору стяг-
нення відсотків здійснюється Національним банком України з ко-
респондентського рахунку Банку, в порядку, встановленому чин-
ним законодавством. У разі відсутності або недостатності
коштів на кореспондентському рахунку комерційного банку зали-
шок заборгованості за ломбардним кредитом та відсотки за ним
погашаються за рахунок коштів від реалізації Національним бан-
ком України цінних паперів, наданих йому в забезпечення креди-
ту.
Отримані Національним банком України кошти направляються
безпосередньо на погашення простроченого боргу.У разі, якщо
кошти від реалізації цінних паперів перевищують суму боргу,
залишок коштів перераховується на кореспондентський рахунок
Банку.
У разі порушення Банком умов цього договору Національний
банк України стягує ломбардний кредит достроково та розглядає
питання про можливість надання ломбардного кредиту у майбутнь-
ому.
2.6.Після погашення ломбардного кредиту Національний
банк України здійснює розблокування рахунків ДЕПО комерційного
банку.
3. ОБОВ'ЯЗКИ ТА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ СТОРІН
Національний банк України зобов'язується:
3.1.Виконувати правила про надання ломбардного кредиту, що
встановлені Тимчасовим положенням.
3.2.Надати Банку ломбардний кредит під цінні папери,
які передані ним в забезпечення кредиту на строк до__________
3.3.Своєчасно перераховувати суму ломбардного кредиту на
кореспондентський рахунок Банку.
3.4.Зберігати комерційну таємницю про ломбардні операції
Банку.
Банк зобов'язується:
3.6.Виконувати правила про надання ломбардного кредиту, що
встановлені Тимчасовим положенням.
3.7.Сплатити Національному банку України за користування
ломбардним кредитом відсотки в розмірі ____________.
3.8.Забезпечити своєчасне погашення одержаного кредиту та
відсотків за його користування.
3.9.Дотримувати встановлені Національним банком України
економічні нормативи та норми обов'язкових резервів.Порушення
цих вимог може бути підставою для розірвання цього договору.
3.10. Надавати за вимогою Національного банку України
потрібні бухгалтерські та інші документи.
3.11. Передати цінні папери на суму ______________крб. в
забезпечення отриманого кредиту і відсотків за його користуван-
ня:
Перелік цінних паперів Серія Номер
1.______________________ ___________ __________
2.______________________ ___________ __________
3.______________________ ___________ __________
.......
3.12. У разі падіння ринкової вартості цінних паперів до
рівня, що недостатній для забезпечення кредиту, Банк передає
Національному банку України додаткову їх кількість.
У разі невиконання Банком цієї умови Національний банк
України має право на дострокове розірвання кредитного договору.
4. ІНШІ УМОВИ УГОДИ
4.1.В угоду можуть вноситися зміни у вигляді письмових
доповнень, які підписані тими ж особами, що і сама угода.
4.2.Угода може бути розірвана з ініціативи будь-якої сто-
рони із завчасним повідомленням про це за десять днів. У разі
недосягнення згоди про розірвання угоди спір передається на
розгляд Арбітражного суду.
4.3.Дія цієї кредитної угоди закінчується після повного
погашення ломбардного кредиту та відсотків за ним.
5. ПОРЯДОК ВИРІШЕННЯ СПОРІВ
5.1.Усі спори, які виникають протягом дії кредитної угоди,
вирішуються шляхом переговорів. У разі недосягнення угоди, спір
передається на розгляд Арбітражного суду.
Юридичні адреси сторін:
Додаток N 2
Кому_______________________
___________________________
( назва регіонального управління
Національного банку України)
З А Я В А
N_____ від ______________199__р.
________________________________________________
( назва банку-позичальника)
коррахунок N_____________________________
в________________________________________
Адреса:__________________________________
Відповідно до укладеного кредитного договору
N____ від _______199__р. просимо надати ломбардний кредит на
суму_______________________________
(сума цифрами та літерами)
на строк з ______199__р. по _______199__р. (до 30 днів)
Додаток: 1.Кредитний договір
2.Строкове зобов'язання
У забезпечення ломбардного кредиту передаємо цінні папери
NN________________________________________________
________________________________________________
на суму___________________________________________
( сума цифрами та літерами)
Керівник банку (підпис)
Гол.бухгалтер (підпис)
М.П.
Додаток N 3
Д О Р У Ч Е Н Н Я
_________________________________________________________,
(назва комерційного банку)
у разі невиконання нами зобов'язань за кредитним договором
N______ від___________ щодо своєчасного повернення ломбардного
кредиту та відсотків за його користування доручаємо Національ-
ному банку України реалізувати державні цінні папери, передані
у забезпечення кредиту на суму_______________________________
(літерами)
і з вирученої суми погасити заборгованість.
Керівник банку (підпис)
Головний бухгалтер (підпис)
М.П.
Додаток N 4
Емісійно-кредитному департаменту
Національного банку України
ПОВІДОМЛЕННЯ N
від " "1995р.
_______________________________________________________________
(назва регіонального управління Національного банку України)
розглянуло заяву комерційного банку____________________________
(назва комерційного банку)
про надання йому ломбардного кредиту під забезпечення державних
цінних паперів і в межах ліміту ломбардного кредитування для
регіонального управління задовольняє заявку в сумі____________
(літерами)
з______________по_________________ під забезпечення таких цінних
паперів:
Перелік цінних паперів Серія Номера
1.
2.
3.
.........
Начальник регіонального
управління (підпис)
Головний бухгалтер (підпис)
Додаток N 5
______________________________
( назва комерційного банку)
ПОВІДОМЛЕННЯ N
від " "1995р.
_____________________________________________________________
(назва регіонального управління Національного банку України)
задовольняє вашу заявку про надання ломбардного кредиту під
заставу зазначених у заявці державних цінних паперів в
сумі____________________________строком _____________________.
Вам потрібно протягом одного робочого дня перевести
портфель заставлених цінних паперів у відповідній кількості зі
свого рахунку ДЕПО на рахунок ДЕПО в Національному банку Ук-
раїни.
Начальник регіонального
управління (підпис)
Головний бухгалтер (підпис)