УВАГА! ДОКУМЕНТ ВТРАЧАЄ ЧИННІСТЬ.
(Втратив чинність постановою Правління НБУ
від 26.12.96 р. N 333 ( v333b500-96 ))
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
22.02.94 р. N 34
ПОРЯДОК
формування комерційними банками обов'язкових резервів
(Із змінами і доповненнями, внесеними
листами Національного банку України
від 28.02.94 р. N 26013/200-989 ( v0989500-94 ),
від 23.02.94 р. N 26013/192-926 ( v0926500-94 ),
від 30.06.95 р. N 26013/709-3171 ( v3171500-95 ),
постановами Правління Національного банку України
від 15.05.95 р. N 113 ( v0113500-95 ),
від 30.06.95 р. N 168 ( v0168500-95 ),
Додатково див. листи Національного банку України
від 14.03.94 р. N 110 ( v0110500-94 ),
від 30.05.94 р. N 123 ( v0123500-94 ),
від 15.06.94 р. N 140 ( v0140500-94 ),
від 02.09.94 р. N 186 ( v0186500-94 ),
від 03.10.94 р. N 194 ( v0194500-94 ),
від 10.11.94 р. N 208 ( v0208500-94 ),
від 02.02.96 р. N 14-011/152-490 ( v0490500-96 ))
(Починаючи з 1 липня 1995 року відмінюється 100%
резервування комерційними банками на коррахунках сум коштів, які
рахуються на балансових рахунках N N 123, 126, 127, 128, а
вводиться резервування від сум цих коштів в розмірі 15 %
відповідно до діючого порядку формування обов'язкових резервів).
(Змінено листом НБУ
від 30.06.95 р. N 26013/709-3171 ( v3171500-95 ))
З метою ефективного регулювання грошової маси та
забезпечення ліквідної діяльності комерційних банків по їх
невідкладних зобов'язаннях відносно залучених коштів юридичних та
фізичних осіб, Національний банк України встановлює слідуючий
порядок формування комерційними банками обов'язкових резервів.
Обов'язкові резерви повинні постійно знаходитись на
кореспондентському рахунку установ банку в Національному банку
України.
Величина обов'язкових резервів визначається щодекадно у
розмірі визначеного відсотку від середньоарифметичних залишків
залучених банком коштів, який встановлюється Національним банком
України на відповідний період.
(Змінено листом НБУ
від 28.02.94 р. N 26013/200-989 ( v0989500-94 ))
До залучених коштів відносяться кошти, що знаходяться на
розрахункових, депозитних, поточних, бюджетних рахунках юридичних
та фізичних осіб та загальнобанківських рахунках комерційного
банку:
- кошти державних та позабюджетних
фондів 143, 148, 149, 691, 699
- кошти місцевих бюджетів 130 - 134
- кошти на розрахункових, 141 - 142, 144, 163, 200-644
поточних рахунках юридичних 670, 671, 673, 695,696
осіб 697, 700 - 708, 715, 810
- кошти на рахунках капітало- 181 - 188, 740, 741 - 744
вкладень 746 - 748
- депоновані кошти 720, 722, 723, 724
- кошти в розрахунках банків 160, 161, 164, 165, 166, 167,
(на кор.рахунках) 168, 169
- депозити юридичних осіб 713, 714, 683, 684, 685, 686
- вклади, депозити громадян 711, 680, 681, 682, 717, 731
- інші пасиви банків 199, 902, 904 (п.с.),826
(Рахунок 829 виключено з розрахунку залучених
комерційними банками коштів згідно з листом НБУ
від 02.02.94 р. N 26013/230-1070 ( v1070500-94 ))
Якщо на окремих активно-пасивних балансових рахунках актив
перевищує пасив, то враховуються тільки пасивні залишки.
Кошти, які підлягають перерахуванню в бюджет та позабюджетні
фонди за рахунок прибутку банку і знаходяться транзитом на
балансовому рахунку 904, до розрахунку обов'язкових залишків на
коррахунку не включаються. Комерційні банки, які мають такі
кошти, повинні разом із розрахунком обов'язкових резервів
подавати розшифровку рахунку 904.
Розрахунок розміру обов'язкових резервів проводиться тричі
на місяць за кожну декаду (1-10,11-20,21-31).
Реcпубліканський банк Криму та регіональні управління
Національного банку протягом 3-х днів після визначеного періоду (
до 3, 13 і 23 числа щомісячно) повинні отримати від кожного
комерційного банку (філії) дані по встановленій згідно додатку до
цієї вказівки формі. Подана інформація звіряється з даними
щоденних балансів комерційного банку, що знаходяться в
Національному банку або по балансових даних, що надаються
комерційним банкам (філією), і визначають правильність дотримання
комерційними банками (філіями) встановленої норми обов'язкових
мінімальних резервів по кореспондентському
(субкореспондентському) рахунку комерційних банків.
(Абзац 10 Порядку скасовано.
Змінено постановою Правління НБУ
від 30.06.95 р. N 168 ( v0168500-95 ))
Республіканський банк Криму і регіональні управління
визначають середню (хронологічну) суму залишків на коррахунку
(субкоррахунку) комерційного банку (філії) виходячи із
встановленої норми та фактичну середню суму залишків на
коррахунку (субкоррахунку). Різниця між середньою сумою залишків
коштів на коррахунку (субкоррахунку) виходячи із встановленої
норми та сумою, що фактично склалася помножена на число днів
періоду є сумою, на яку сплачується штраф. Суми залучених коштів
та залишки на коррахунках за вихідні та святкові дні беруться на
рівні останнього робочого дня.
Форма довідки, яку повинні надавати комерційні банки
Республіканський банк Криму та регіональні управління
Національного банку приводиться в додатку N 1.
Приклад визначення суми штрафних санкцій приводиться в
додатку N 2.
Управління кредитного регулювання
Додаток N 1
Довідка про залучені кошти та їх залишки
на кореспондентському
рахунку __________________________________________________
назва комерційного банку
за ______________ .
період
в млн.крб.
---|-----------|------------------------------------------------|
| | Дати визначеного періоду |
| Показники |-------|------|------|------|------|------|-----|
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
---|-----------|-------|------|------|------|------|------|-----|
N | А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
п/п| | | | | | | | |
---|-----------|-------|------|------|------|------|------|-----|
1. Сума залуче-
них коштів
2. Сума обов'яз-
кового залиш-
ку коштів на
коррахунку,ви-
ходячи із нор-
ми обов'язкових
резервних вимог
(% від суми по р.1)
3. Фактична сума
залишку коштів
на коррахунку
4. Відхилення
( +, -)
р.2 - р.3
5. Сума плати х х х х х х х
за недотриман-
ня нормативу
резервних вимог
Продовження таблиці
|-------------------------------|
| |
|-----|-----|------|------------|
| | | |середньо- |
| | | |арифметична |
|-----|-----|------|------------|
| 8 | 9 | 10 | 11 |
| | | | |
|-----|-----|------|------------|
Голова комерційного банку (філії)
Головний бухгалтер
(Додаток 1 змінено листом НБУ
від 28.02.94 р. N 26013/200-989 ( v0989500-94 ))
ПРИКЛАД (умовні дані)
Додаток N 2
|---|--------------------------|------|------|------|-----|-----|
| | Дні | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| |показники | | | | | |
|---|--------------------------|------|------|------|-----|-----|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|---|--------------------------|------|------|------|-----|-----|
| | | | | | | |
| 1 |Сума залучених коштів | 300 | 310 | 290 | 300 | 320 |
| | | | | | | |
| 2 |Сума обов'язкового залишку| | | | | |
| |коштів на коррахунку | | | | | |
| |виходячи із норми обов'яз-| | | | | |
| |кових резервних вимог | | | | | |
| | в мільйонах | 90.0 | 93.0 | 87.0 | 90.0| 96.0|
| | в % | 30.0%| 30.0%| 30.0%|30.0%|30.0%|
| | | | | | | |
| 3|Фактичні залишки коштів | | | | | |
| |на коррахунку: | | | | | |
| | в мільйонах | 80 | 110 | 90 | 80 | 90 |
| | в % |26.7% |35.5% |31.0% |26.7%|28.1%|
| | | | | | | |
| 4 |Відхилення: ( + , - ) | | | | | |
| | рядок 3 - рядок 2 | | | | | |
| | в мільйонах | -10 | 17 | 3 | -10| -6|
| | в % до суми рядка 1 | -3.3%| 5.5% | 1.0% |-3.3%|-1.9%|
| | | | | | | |
| 5 |Сума плати за недотримання| | | | | |
| |нормативних резервних | -0.5 | 0.85 | 0.15 | -0.5|-0.3 |
| |вимог (5% за кожний день) | | | | | |
|---|--------------------------|------|------|------|-----|-----|
Продовження таблиці
|------|------|------|------|------|------------|---------|
| 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | СЕРЕДНЬО- | СУМА |
| | | | | |АРИФМЕТИЧНА за 10 дн.|
|------|------|------|------|------|------------|---------|
| 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
|------|------|------|------|------|------------|---------|
| | | | | | | |
| 280 | 300 | 320 | 310 | 290 | 302.778 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 84.0 | 90.0 | 96.0 | 93.0 | 87.0 | 90.833 | |
|30.0% | 30.0%| 30.0%| 30.0%| 30.0%| 30.0% | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 70 | 85 | 90 | 85 | 103 | 87.944 | |
|25.0% |28.3% |28.1% |27.4% |35.5% | 29.0% | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| -14 | -5 | -6 | -8 | 16 | -2.889 | |
|-5.0% | -1.7%| -1.9%| -2.6%| 5.5%| -1.0% | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
|-0.7 |-0.25 | -0.3 | -0.4 | 0.8 | -0.144 | -1.444 |
| | | | | | | |
|------|------|------|------|------|------------|---------|
(Додаток 2 змінено листом НБУ
від 28.02.94 р. N 26013/200-989 ( v0989500-94 ))