Про плановий внутрішній аудит діяльності Департаменту стратегії розвитку ПЕК та інвестиційної політики

Керуючись підпунктом 31 пункту 4 Положення про Міністерство енергетики та вугільної промисловості України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 29.03.2017 № 208 (208-2017-п) ; відповідно до пункту 2 Плану проведення внутрішніх аудитів Департаментом внутрішнього аудиту Міненерговугілля на друге півріччя 2018 року

НАКАЗУЮ:

1. Затвердити Програму планового внутрішнього аудиту діяльності Департаменту стратегії розвитку ПЕК та інвестиційної політики, що додається.

2. Аудиторській групі (Мисниченко М.Ф.) з 02.07.2018 по 10.08.2018 здійснити плановий внутрішній аудит діяльності Департаменту стратегії розвитку ПЕК та інвестиційної політики за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, за напрямом: аудит відповідності; на тему: "Оцінка діяльності Департаменту стратегії розвитку ПЕК та інвестиційної політики щодо дотримання актів законодавства, процедур під час виконання завдань, визначених у Положенні про підрозділ".

3. Керівнику Департаменту стратегії розвитку ПЕК та інвестиційної політики забезпечити всебічне сприяння діяльності аудиторської групи та надання належних документів і матеріалів.

4. Контроль за виконанням цього наказу залишаю за собою.

Міністр

І. Насалик

ЗАТВЕРДЖЕНО

наказ Міністерства енергетики та

вугільної промисловості України

27.06.2018№ 348

ПРОГРАМА

планового внутрішнього аудиту діяльності Департаменту стратегії розвитку ПЕК та інвестиційної політики за період з 01.01.2015 по 30.06.2018

Напрям внутрішнього аудиту: аудит відповідності.

Цілі внутрішнього аудиту: надати оцінку діяльності Департаменту стратегії розвитку ПЕК та інвестиційної політики щодо дотримання актів законодавства, наказів доручень, рішень Міненерговугілля, процедур в ході виконання завдань, визначених у Положенні про підрозділ та надати керівнику Міненерговугілля інформацію для прийняття управлінських рішень.

Підстава для проведення внутрішнього аудиту: пункт 2 Плану проведення внутрішніх аудитів Департаментом внутрішнього аудиту Міненерговугілля України на друге півріччя 2018 року.

Об'єкт внутрішнього аудиту: діяльність Департаменту стратегії розвитку ПЕК та інвестиційної політики, а також діяльність структурних підрозділів та суб'єктів господарювання, що належать до сфери управління Міненерговугілля, з питань, пов'язаних з виконанням завдань та функцій зазначеним Департаментом.

Період, що охоплюється внутрішнім аудитом: з 01.01.2015 по 30.06.2018.

Термін проведення внутрішнього аудиту: з 02.07.2018 по 10.08.2018.

Початкові обмеження щодо проведення внутрішнього аудиту (часові, географічні та інші): відсутні.

Питання, що підлягають дослідженню з урахуванням оцінки ризиків (операції, ділянки бухгалтерського обліку та внутрішнього контролю установи тощо (методологічні прийоми і процедури внутрішнього аудиту, послідовність і терміни виконання робіт наведені в додатку):

1. Оцінка діяльності Департаменту стратегії розвитку ПЕК та інвестиційної політики за напрямками, визначеними завданнями та функціями у Положенні про підрозділ.

2. Інші ризикові операції, виявлені у процесі аудиту.

Склад аудиторської групи:
Керівник аудиторської групи:
Мисниченко М. Ф.	- заступник начальника відділу аудиту підприємств електроенергетичного та ядерно-промислового комплексу Департаменту внутрішнього аудиту.
Члени аудиторської групи:
Янюк Ірина Леонідівна	- заступник директора департаменту - начальник відділу аудиту підприємств вугільної та торфодобувної промисловості Департаменту внутрішнього аудиту;
Дребот Світлана Миколаївна	- заступник директора департаменту - начальник відділу аудиту підприємств електроенергетичного та ядерно-промислового комплексу Департаменту внутрішнього аудиту;
Селешук Роман Леонтійович	- начальника відділу аудиту підприємств нафтогазового сектору Департаменту внутрішнього аудиту;
Голімбієвська Ольга Володимирівна	- заступник начальника відділу моніторингу ризикових операцій Департаменту внутрішнього аудиту;
Шатило Інга Іллівна	- заступник начальника відділу аудиту підприємств нафтогазового сектору Департаменту внутрішнього аудиту;
Федорець Сергій Вікторович	- головний спеціаліст відділу аудиту підприємств електроенергетичного та ядерно-промислового комплексу Департаменту внутрішнього аудиту;
Апостолова Тетяна Вікторівна	- головний спеціаліст відділу моніторингу ризикових операцій Департаменту внутрішнього аудиту;
Яценко Еліна Анатоліївна	- головний спеціаліст відділу аудиту підприємств вугільної та торфодобувної промисловості Департаменту внутрішнього аудиту;
Малая Марина Юрівна	- головний спеціаліст відділу аудиту підприємств вугільної та торфодобувної промисловості Департаменту внутрішнього аудиту;
Потапенко Тетяна Петрівна	- головний спеціаліст відділу моніторингу ризикових операцій Департаменту внутрішнього аудиту;
Колесник Тетяна Володимирівна	- головний спеціаліст відділу моніторингу ризикових операцій Департаменту внутрішнього аудиту;
Мовчан Ірина Григорівна	- головний спеціаліст відділу аудиту підприємств електроенергетичного та ядерно-промислового комплексу Департаменту внутрішнього аудиту;
Бобров Євген Валерійович	- головний спеціаліст відділу аудиту підприємств вугільної та торфодобувної промисловості Департаменту внутрішнього аудиту.

Планові трудові витрати: 321 людино-днів (7 осіб * 30 робочих днів, 2 особи * 20 робочих днів, 3 особи * 15 робочих днів, 1 особа* 16 робочих днів, 1 особа * 10 робочих днів).

Директор Департаменту

Н. Дубенко

Додаток до програми планового внутрішнього аудиту діяльності Департаменту стратегії розвитку ПЕК та інвестиційної політики за період з 01.01.2015 по 30.06.2018

№ з/п	Питання, що підлягають дослідженню з урахуванням оцінки ризиків	Методичні прийоми і процедури внутрішнього аудиту	Послідовність і терміни виконання робіт	П.І.Б. виконавця	Підпис виконання
1.	Оцінка діяльності Департаменту стратегії розвитку ПЕК та інвестиційної політики за напрямками визначеними завданнями та функціями у Положенні про підрозділ	Документальна та фактична перевірка, перевірка механічної точності, підтвердження, аналітичний огляд	02.07.- 10.08.2018	Янюк I.JL Дребот С.М. Голімбієвська О.В. Мисниченко М.Ф. Селещук Р.Л. Шатило І.І. Федорець С.В. Малая М.Ю. Яценко Е.А. Апостолова Т.В. Мовчан І.Г. Потапенко Т.П. Колесник Т.В. Бобров Є.В.
2.	Інші ризикові операції, виявлені у процесі аудиту	Документальна перевірка, перевірка механічної точності, підтвердження, аналітичний огляд	02.07.- 10.08.2018	Янюк ІЛ. Дребот С.М. Голімбієвська О.В. Мисниченко М.Ф. Селещук Р.Л. Шатило І.І. Федорець С.В. Малая М.Ю. Яценко Е.А. Апостолова Т.В. Мовчан І.Г. Потапенко Т.П. Колесник Т.В. Бобров Є.В.

Директор Департаменту

Н. Дубенко

Джерело інформаціі: http://mpe.kmu.gov.ua