25 июля 2006 года брокер частного предприятия "Слава К"ОСОБА_3 вступив, в целях перемещения через таможенную границу Украины товаров в крупных размерах с сокрытием от таможенного контроля, в предварительный сговор с бывшим таможенным брокером частного предприятия "Слава К"ОСОБА_5 и неустановленными лицами, прибыл на территорию таможенного поста "Ильичёвск"Одесской таможни на выполнение условий договора-поручения №22/06 от 12 мая 2006 года заключенного между руководителями ООО "ПКФ Л.У.Ч"и ЧП "Слава К" и договора-поручения №25/06 от 23 марта 2006 года, заключенного между руководителями ООО "Аурисана"и ЧП "Слава К", для проведения таможенного оформления товаров, поступивших в адрес указанных предприятий.

В 12.00 часов того же дня, на основании заявок ООО "Слава К"на проведение идентификационного досмотра грузов, ОСОБА_3 в присутствии инспектора отдела таможенного оформления №1 таможенного поста "Ильичёвск"ОСОБА_6 и инспектора сектора оперативного реагирования на таможенном посту "Ильичёвск"отдела оперативного реагирования службы по борьбе с контрабандой и таможенной стражи ОСОБА_7 после проведения последним проверки наличия и целостности линейных пломб начал проведение идентификационного досмотра грузов, которые находились в контейнерах №№FSCU 6923088, MAEU 4575232, GATU 8003936, GATU 8573878, TRLU 5286070, поступивших из КНР от компании ll Trade LLC"(США) по контрактам №LUCH/05-1 от 05 января 2006 года и №AU16/06 от 16 февраля 2006 года, соответственно, в адрес ООО "ПКФ Л.У.Ч"и ЧП "Аурисана".

В дальнейшем, для проведения идентификационного осмотра ОСОБА_3 пригласил бригаду грузчиков, которые по его указанию провели выгрузку нескольких мест с каждого контейнера, причём ОСОБА_3 были открыты некоторые из упаковок грузов, а груз визуально осмотрен. По окончании осмотра грузчики по его указанию погрузили товары в контейнеры, а ОСОБА_3 сообщил ОСОБА_6 и ОСОБА_7, о завершении идентификационного досмотра, в ходе проведения которого он удостоверился в соответствии имеющегося груза заявленному в товаро-сопроводительных документах, после чего подал инспекторам таможенного поста "Ильичёвск"ОСОБА_6 и ОСОБА_7 для подтверждения завершения идентификационного осмотра полученные им от неустановленного лица пять актов идентификационного осмотра от 25 июля 2006 года с внесенными в них заведомо ложными данными о количестве, наименовании и стоимости товаров.

Как установлено, указанные пять актов идентификационного осмотра были составлены в офисном помещении частного предприятия "Слава К"по адресу: АДРЕСА_3, гражданином Украины ОСОБА_5, который на момент составления актов осмотра никакого отношения к грузам и деятельности частных предприятий "Слава К", "Аурисана"и "ПКФ Л.У.Ч."не имел.

Вместе с тем, ОСОБА_5, имея предыдущий опыт работы в должности главного инспектора охраны таможенного сопровождения таможенной стражи Черноморской региональной таможни и работая в должности таможенного брокера в частных предприятиях "Илтекс"и "Слава К", неоднократно лично осуществлял идентификационные обзоры и таможенное оформление грузов, учитывая что, был достоверно осведомленным об определенном действующем законодательством Украины порядке проведения таможенного оформления товаров, в том числе и проведение идентификационного осмотра.

Получив после проведения идентификационного осмотра достоверную информацию о реальном количестве, наименовании и стоимости товара, продолжая свой преступный умысел, ОСОБА_3, подал начальнику отдела таможенного оформления №7 таможенного поста "Ильичевск"Одесской таможни ОСОБА_8, как основание для перемещения товаров через таможенную границу Украины, составленные и подписанные неустановленным лицом от его имени пять грузовых таможенных деклараций от 25 июля 2006 года типа ИМ-40 на бланках унифицированных административных документов формы МД-2, которым в дальнейшем на таможенном посту "Ильичевск"были присвоены номера 500040000/6/025274, 500040000/6/025275, 500040000/6/025276, 500040000/6/025280 и 500040000/6/025283 с внесенными в них заведомо ложными данными о количестве, наименовании и стоимости товаров. При этом, в указанных ГТД было указано, что общая стоимость перемещенных товаров составляет 308 533,49 грн.

Однако, в период с 03 по 05 августа 2006 года в ходе проведения таможенного досмотра указанных контейнеров, инспекторами ГТС Украины и сотрудниками СБ Украины установлено фактическое несоответствие заявленных товаров по количеству, наименованию и стоимости.

Так, при проведении вышеупомянутого обзора было установлено, что ОСОБА_3, ОСОБА_5 и неустановленными лицами через таможенную границу Украины фактически перемещено - 1120 телевизоров фирмы IPU", из которых: 200 штук model: 2401В, B / W TV, черно-белого изображения, с диагональю 10 дюймов; 850 штук model: CD3728, CD3728B, CD3730, CD3730B (Color), цветного изображения с диагональю 14 дюймов, 70 штук model: 2138 (Color, GW 28 kg; NW 25 kg.) Цветного изображения с диагональю 21 дюйм; 348 электрических дрелей фирмы DRILL"; 2248 наборов электрических инструментов (дрель 750W, лобзик 850W, машина для шлифовки 1000W, комплект сверл, насадки для шлиф-машины, ручки-держатели пластмассовые и паспорта на каждый электроинструмент); 143 бензиновых электрических генераторов, из которых: 18 штук фирмы "Wanda WD1200 Generator"с комплектующими, 125 штук фирмы "Wanda WD950 Generator" с комплектующими; 468 электрических цепных пил модели "Electric Chain Saw M1L-405"и отдельно в чехле полотно для электропилы; 14 мешков с цепями для пил, диаметром 405 мм., 600 мм., общим весом 345 кг.; 1 мешок с картонными коробками для цепей, весом 15 кг.; 150 бензиновых пил, из которых: 100 штук марки "Gasoline Chain Saw", 50 штук марки "Gasoline Chaw Yusen", 1 металлический сейф с кодовым замком, марки "Fuda Dai" модель ТС-530; 260 бутылок с непрозрачной веществом (7 ящиков по 20 бутылок в каждой, 10 ящиков - по 12 бутылок; 980 телевизоров фирмы "WEGA" с диагональю 15", из которых: 479 штук model: KV15PF120, Pure Flat Color TV; 501 штук model: KV15PF100, Pure Flat Color TV; 14400 пар тапок женских из синтетического материала, подошва без каблуков, разного цвета, 38-41 размером; 16000 пар тапок женских из синтетического материала, подошва без каблуков, разного цвета, 37-41 размеров; 35200 пар тапок женских из синтетического материала, подошва с каблуком, разного цвета, 38-41 размеров; 4800 пар босоножек женских из синтетического материала, подошва с каблуком, 38-41 размеров; 73920 рубашек мужских с ткани с ворсом, с длинным рукавом, разных размеров, разного цвета.

Согласно заключения №9309/25 от 23 августа 2006 года судебно-товароведческой экспертизы, проведенной Одесским НИИСЭ МЮ Украины, общая стоимость указанных выше товаров составляет 1 772 353 грн. 05 коп.

Таким образом, 25 июля 2006 года ОСОБА_3 по предварительному сговору с ОСОБА_5 и неустановленными следствием лицами, с сокрытием от таможенного контроля, переместили через таможенную границу Украины на таможенном посту "Ильичёвск"Одесской таможни товар общей стоимостью 1 772 353 грн. 05 коп., что более чем в 1000 раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан.

Органами досудебного следствия подсудимым ОСОБА_3 и ОСОБА_5 было предъявлено также и иное обвинение, которое, однако, не нашло своего подтверждения в ходе судебного следствия. Доказательств виновности подсудимых по данному обвинению органами досудебного следствия и прокурором, поддерживавшим обвинение в суде, не представлено, и такая возможность путём направления дела на дополнительное расследование, по мнению суда, утрачена.

Так, органом досудебного следствия ОСОБА_3 обвинялся в том, что он, осознавая, что при перемещении через таможенную границу Украины товаров народного потребления и электротехники китайского производства в крупном размере обязан оплатить за эти товары соответствующие таможенные платежи и сборы, ОСОБА_3 принял решение умышленно, по предварительному сговору с ОСОБА_5 и неустановленными лицами уклониться от уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном порядке, как лицо, которое обязано их оплатить.

С этой целью, ОСОБА_3, получив после проведения идентификационного осмотра достоверную информацию о реальном количестве, наименовании и стоимости товара, продолжая свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей, подал начальнику отдела таможенного оформления №7 таможенного поста "Ильичевск"Одесской таможни ОСОБА_8, как основание для перемещения товаров через таможенную границу Украины составлены и подписаны неустановленным лицом от его имени пять грузовых таможенных деклараций от 25 июля 2006 г. типа ИМ-40 на бланках унифицированных административных документов формы МД-2, которым в дальнейшем на таможенном посту "Ильичёвск"были присвоены №№500040000/6/025274, 500040000/6/025275, 500040000/6/025276, 500040000/6/025280 и 500040000/6/025283 с внесенными в них заведомо ложными данными о количестве, наименовании и стоимости товаров. При этом в указанных ГТД было указано, что общая стоимость перемещенных товаров составляет 308 533,49 грн.

Так, при проведении вышеупомянутого осмотра было установлено, что ОСОБА_3, ОСОБА_5 и неустановленными лицами через таможенную границу Украины фактически перемещено - 1120 телевизоров фирмы LIPU", из которых: 200 штук model: 2401В, B / W TV, черно-белого изображения, с диагональю 10 дюймов; 850 штук model: CD3728, CD3728B, CD3730, CD3730B (Color), цветного изображения с диагональю 14 дюймов, 70 штук model: 2138 (Color, G.W. 28 kg; NW 25 kg.) цветного изображения с диагональю 21 дюйм; 348 электрических дрелей фирмы CT DRILL"; 2248 наборов электрических инструментов (дрель 750W, лобзик 850W, машина для шлифовки 1000W, комплект сверл, насадки для шлиф-машины, ручки-держатели пластмассовые и паспорта на каждый электроинструмент); 143 бензиновых электрических генераторов, из которых: 18 штук фирмы WD 1200 Generator"с комплектующими, 125 штук фирмы WD950 Generator"с комплектующими; 468 электрических цепных пил модели Chain Saw M1L-405"и отдельно в чехле полотно для электропилы; 14 мешков с цепями для пил, диаметром 405 мм., 600 мм., общим весом 345 кг.; 1 мешок с картонными коробками для цепей, весом 15 кг.; 150 бензиновых пил, из которых: 100 штук марки Chain Saw", 50 штук марки oline Chaw Yusen", 1 металлический сейф с кодовым замком, марки Dai"модель ТС-530; 260 бутылок с непрозрачной веществом (7 ящиков по 20 бутылок в каждой, 10 ящиков - по 12 бутылок; 980 телевизоров фирмы"с диагональю 15", из которых: 479 штук model: KV15PF120, Pure Flat Color TV; 501 штук model: KV15PF100, Pure Flat Color TV; 14400 пар тапок женских из синтетического материала, подошва без каблуков, разного цвета, 38-41 размеров; 16000 пар тапок женских из синтетического материала, подошва без каблуков, разного цвета, 37-41 размеров; 35200 пар тапок женских из синтетического материала, подошва с каблуком, разного цвета, 38-41 размеров; 4800 пар босоножек женских из синтетического материала, подошва с каблуком, 38-41 размеров; 73920 рубашек мужских из ткани с ворсом, с длинным рукавом, разных размеров, разного цвета.

Согласно заключения судебно –товароведческой экспертизы №9309/25 от 23 августа 2006 года, проведенной экспертами Одесского НИИСЭ МЮ Украины, общая стоимость перемещённых через таможенную границу Украины товаров - составляет 1 772 353 грн. 05 коп.

Согласно проведенным Одесской таможней ГТС Украины расчетам №17/27-02/8657 от 25 сентября 2006 года, при перемещении через таможенную границу Украины вышеуказанных товаров, уплате подлежали таможенные сборы и платежи на общую сумму 568 468,35 грн., из которых: таможенные пошлины в сумме 3544,7 грн., налог на добавленную стоимость 389 546,13 грн., пошлина 175 377,52 грн.

В результате незаконных действий ОСОБА_3, в государственный бюджет Украины не поступило 568 468,35 грн., что в пять тысяч и более раз превышают установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером, а именно: таможенные сборы в сумме 3544,7 грн., предусмотренные Постановлением KM Украины №65 от 27 января 1997 года (65-97-п) "О ставках таможенных сборов", налог на добавленную стоимость в сумме 389 546,13 грн., предусмотренный Законом Украины №168/97 от 03 апреля 1997 года "О налоге на добавленную стоимость" (168/97-ВР) , пошлину в сумме 175 377,52 грн., предусмотренную Законом Украины №2371-ІІІ от 05 апреля 2001 года "О таможенном тарифе Украины" (2371-14) с изменениями и дополнениями.

По мнению органа досудебного следствия ОСОБА_3, своими действиями, при изложенных выше обстоятельствах, совершил по предварительному сговору с ОСОБА_5 и неустановленными лицами умышленное уклонение от уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, лицом, которое обязано их платить, что привело к фактическому не поступлению в бюджеты средств на сумму 568 468,35 грн., что в пять тысяч и более раз превышают установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан - в особо крупных размерах, т.е. преступление, предусмотренное ч.3 ст.212 УК Украины.

Так, органом досудебного следствия ОСОБА_5 обвинялся в том, что он, осознавая, что при перемещении через таможенную границу Украины товаров народного потребления и электротехники китайского производства в крупном размере необходимо оплатить за эти товары соответствующие таможенные платежи и сборы, ОСОБА_5 принял решение умышленно, по предварительному сговору с ОСОБА_3 и неустановленными лицами уклониться от уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей, входящих в систему налогообложения, введенных в установленном порядке, как лицо, которое обязано их оплатить.

С этой целью, 25 июля 2006 года ОСОБА_5 прибыл в офисное помещение ООО "Слава К"по адресу: АДРЕСА_3, где ему неустановленным лицом были переданы инвойсы №№4914 от 25 мая 2006 года, 2142 от 22 июня 2006 года, 5389 от 25 июня 2006 года и 0447 от 27 июня 2006 года на поставку грузов в адрес ООО "ПКФ Л.У.Ч.", а также инвойс №1830 от 22 июня 2006 года на поставку грузов в адрес ООО "Аурисана"от компании Trade LLC"(США) и бланки актов идентификационного осмотра.

Получив указанные инвойсы и бланки идентификационного осмотра, ОСОБА_5, вопреки действующему законодательству Украины умышленно внёс в пять актов идентификационного осмотра от 25 июля 2006 года заведомо ложные сведения о количестве, наименовании и стоимости товаров, которые находились в контейнерах №№FSCU 6923088, MAEU 4575232, GATU 8003936, GATU 8573878, TRTU 5286070, на основании которых неустановленными лицами были составлены и подписаны от имени ОСОБА_3 пять грузовых таможенных деклараций от 25 июля 2006 года типа ИМ-40 на бланках унифицированных административных документов формы МД-2, которым в дальнейшем на таможенном посту "Ильичевск"были присвоены №№500040000/6/025274, 500040000/6/025275, 500040000/6/025276, 500040000/6/025280 и 500040000/6/025283. При этом в указанных ГТД было указано, что общая стоимость перемещенных товаров составляет 308 533,49 грн.

Так, при проведении вышеупомянутого осмотра было установлено, что ОСОБА_5, ОСОБА_3 и неустановленными лицами через таможенную границу Украины фактически перемещено - 1120 телевизоров фирмы LIPU", из которых: 200 штук model: 2401В, B / W TV, черно-белого изображения, с диагональю 10 дюймов; 850 штук model: CD3728, CD3728B, CD3730, CD3730B (Color), цветного изображения с диагональю 14 дюймов, 70 штук model: 2138 (Color, G.W. 28 kg; N.W. 25 kg.) цветного изображения с диагональю 21 дюйм; 348 электрических дрелей фирмы ACT DRILL"; 2248 наборов электрических инструментов (дрель 750W, лобзик 850W, машина для шлифовки 1000W, комплект сверл, насадки для шлиф-машины, ручки-держатели пластмассовые и паспорта на каждый электроинструмент); 143 бензиновых электрических генераторов, из которых: 18 штук фирмы WD 1200 Generator"с комплектующими, 125 штук фирмы WD950 Generator"с комплектующими; 468 электрических цепных пил модели Chain Saw M1L-405"и отдельно в чехле полотно для электропилы; 14 мешков с цепями для пил, диаметром 405 мм., 600 мм., общим весом 345 кг.; 1 мешок с картонными коробками для цепей, весом 15 кг.; 150 бензиновых пил, из которых: 100 штук марки Chain Saw", 50 штук марки soline Chaw Yusen", 1 металлический сейф с кодовым замком, марки Dai"модель ТС-530; 260 бутылок с непрозрачной веществом (7 ящиков по 20 бутылок в каждой, 10 ящиков - по 12 бутылок; 980 телевизоров фирмы"с диагональю 15", из которых: 479 штук model: KV15PF120, Pure Flat Color TV; 501 штук model: KV15PF100, Pure Flat Color TV; 14400 пар тапок женских из синтетического материала, подошва без каблуков, разного цвета, 38-41 размеров; 16000 пар тапок женских из синтетического материала, подошва без каблуков, разного цвета, 37-41 размеров; 35200 пар тапок женских из синтетического материала, подошва с каблуком, разного цвета, 38-41 размеров; 4800 пар босоножек женских из синтетического материала, подошва с каблуком, 38-41 размеров; 73920 рубашек мужских из ткани с ворсом, с длинным рукавом, разных размеров, разного цвета.

В результате незаконных действий ОСОБА_5, в государственный бюджет Украины не поступило 568 468,35 грн., что в пять тысяч и более раз превышают установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером, а именно: таможенные сборы в сумме 3544,7 грн., предусмотренные Постановлением KM Украины №65 от 27 января 1997 года "О ставках таможенных сборов", налог на добавленную стоимость в сумме 389 546,13 грн., предусмотренный Законом Украины №168/97 от 03 апреля 1997 года "О налоге на добавленную стоимость", пошлину в сумме 175 377,52 грн., предусмотренную Законом Украины №2371-ІІІ от 05 апреля 2001 года "О таможенном тарифе Украины"с изменениями и дополнениями.

По мнению органа досудебного следствия ОСОБА_5, своими действиями, при изложенных выше обстоятельствах, совершил по предварительному сговору с ОСОБА_3 и неустановленными лицами умышленное уклонение от уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, лицом, которое обязано их платить, что привело к фактическому не поступлению в бюджеты средств на сумму 568 468, 35 грн., что в пять тысяч и более раз превышают установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан - в особо крупных размерах, т.е. преступление, предусмотренное ч.3 ст.212 УК Украины.

В судебном заседании были допрошены подсудимые, свидетели, исследованы письменные и вещественные доказательства.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_3 свою вину в инкриминируемых ему преступлениях по ст.ст.201 ч.2, 212 ч.3 УК Украины не признал и показал суду, что являясь брокером ЧП "Слава К", он 25 июля 2006 года груз, следующий в адрес фирмы "Л.У.Ч."и "Аурисана"не оформлял, в идентификационном досмотре груза, в указанный день, участия не принимал, на территории Ильичевского морского торгового порта не был, с ОСОБА_5 не встречался и в сговор с ним на совершение контрабанды и уклонения от уплаты налогов не вступал. С 11.30 часов до 15.30 часов 25 июля 2006 года находился в г.Одессе, где получал векселя, которые затем привёз на таможенный пост "Ильичёвск"Одесской таможни, где имеется его карточка аккредитации, в которой стоит его подпись. В грузовых таможенных декларациях на груз, поступивший в адрес фирм ЧП "Л.У.Ч."и "Аурисана"имеются не его подпись и поэтому сотрудник таможни ОСОБА_8, по его мнению, не имела права принимать данные декларации. Сотрудники таможни ОСОБА_6 и ОСОБА_4 при идентификационном досмотре нарушили свои обязанности. В ходе досудебного следствия он следователю давал показания о том, что участвовал 25 июля 2006 года в идентификационном досмотре груза, следовавшего в адрес фирм "Л.У.Ч."и "Аурисана", но эти показания он дал под психологическим давлением со стороны следствия.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_5 свою вину в инкриминируемых ему преступлениях по ст.ст.201 ч.2, 212 ч.3 УК Украины не признал и показал суду, что 25 июля 2006 года, желая помочь своим знакомым, с которыми ранее работал, он заполнил акты идентификационного досмотра грузов, так как только он мог это делать, работая ранее брокером. Он не знал, что заполненные им идентификационные акты содержат неправдивые сведения. Эти акты он никому не передавал. С ОСОБА_3 25 июля 2006 года не встречался, в сговор на совершение контрабанды и уклонение от уплаты налогов с ним и иными лицами не вступал.

Исследовав доказательства по делу, суд приходит к следую щим выводам.

Виновность подсудимых по эпизоду незаконного перемещения груза через таможенную границу Украины. То есть в преступлении, предусмотренном ст.201 ч.2 УК Украины, подтверждается доказательствами, исследованными судом в ходе судебного следствия, а именно:

- показаниями свидетеля ОСОБА_6, который в судебном заседании показал, что 25 июля 2006 года он работал инспектором на таможенном посту "Ильичёвск"Одесской таможни и в первой половине указанного дня, он совместно с инспектором таможни ОСОБА_4 присутствовал при проведении брокером ЧП "Слава К"ОСОБА_3 идентификационного досмотра товаров, которые поступили в пяти контейнерах в адрес фирм "Л.У.Ч."и "Аурисана"с Китайской Народной Республики. При этом контейнера вскрывались, ОСОБА_3 груз осматривался путём частичного вскрытия нескольких тюков и коробок с товаром. После окончания идентификационного досмотра контейнера были закрыты и опечатаны. Он подписал акты идентификационного досмотра, которые ему предоставил ОСОБА_3, однако, где именно ОСОБА_3 составлял эти акты, ему неизвестно;

- показаниями свидетеля ОСОБА_4, который судебном заседании дал показания аналогичные показаниям свидетеля ОСОБА_6;

- показаниями свидетеля ОСОБА_8, которая в судебном заседании показала, что 25 июля 2006 года она работала начальником отдела таможенного оформления №7 таможенного поста "Ильичёвск"Одесской таможни и в этот день получила от брокера ЧП "Слава К" ОСОБА_3 для проведения таможенного оформления груза пакет документов, куда входили в том числе и грузовые таможенные декларации. Поступившие документы она распределила между сотрудниками отдела –ОСОБА_10 и ОСОБА_11;

- протоколом предъявления фотоснимков для опознания, в соответствии с которым свидетель ОСОБА_8 опознала ОСОБА_3 как на лицо, которое 25 июля 2006 года передало ей пакет документов для таможенного оформления груза (л.д. 251 том №1);

- показаниями свидетеля ОСОБА_10, который в судебном заседании показал, что работает инспектором таможни и в силу своих служебных обязанностей знаком с ОСОБА_3, который является брокером. Лично он 25 июля 2006 года документы у ОСОБА_3 не принимал, так как это не входило в его служебные обязанности. Пакет документов принимала ОСОБА_8 –начальник отдела, которая затем их передала ему. У кого именно ОСОБА_8 получала документы, он не видел, но в документах была указана фамилия ОСОБА_3 и стояла подпись, которая лично у него никаких сомнений не вызывала. Кроме того, ОСОБА_8 имела право принять документы только у лица, которое указано в этих документах;

- показаниями свидетеля ОСОБА_11, который судебном заседании дал показания аналогичные показаниям свидетеля ОСОБА_10;

- показаниями свидетеля ОСОБА_12 –сотрудника СБУ, который в судебном заседании показал, что из главного управления отдела "К"СБУ поступила информация о готовящейся контрабанде товаров народного потребления, поступивших из КНР. В ходе проведения проверки указанной информации 25 июля 2006 года, у Ильичёвского морского торгового порта, контейнера были задержаны, вскрыты и груз, который был в контейнерах, осмотрен, о чем составлялись соответствующие протоколы. Было установлено фактическое несоответствие товара, находившегося в контейнерах, заявленному таможне в товаро-сопроводительных документах по количеству, наименованию и стоимости;

- показаниями свидетеля ОСОБА_13, который в судебном заседании показал, что он 25 июля 2006 года работал докером-механизатором ООО "Алди"и его привлекали в качестве грузчика при проведении идентификационного досмотра груза, который, насколько он помнит, проводил брокер ОСОБА_3;

- показаниями свидетеля ОСОБА_14, который в судебном заседании подтвердил показания, которые он давал в ходе досудебного следствия, и пояснил, что по состоянию на июль 2006 года он работал директором ЧП "Слава К". До июня 2006 года в ЧП "Слава К"работал брокером ОСОБА_5, а ОСОБА_3 продолжал работать в указанном предприятии. Даже после увольнения, ОСОБА_5 приходил в офис ЧП "Слава К", так как у него были дружеские отношения с сотрудниками предприятия. Никакой работы ОСОБА_5 не поручалось, так как он уже не был сотрудником ЧП "Слава К". Почему в актах идентификационного досмотра почерк ОСОБА_5, он объяснить не может, 25 июля 2006 года он не просил ОСОБА_5 заполнять акты идентификационного досмотра. При этом сама процедура заполнения указанных актов не представляет никакой сложности, так как необходимо переписать в акт сведения с инвойса. Предприятие "Слава К"заключило договора на оказание брокерских услуг с предприятиями "Л.У.Ч."и "Аурисана". В адрес данных предприятий с КНР пришёл груз в пяти контейнерах. Кто из сотрудников ЧП "Слава К"25 июля 2006 года проводил идентификационный досмотр он не знает, но в актах указана фамилия ОСОБА_3 Фамилия ОСОБА_3 указана и в грузовых таможенных декларациях. Ему неизвестно кто именно поставил печать ЧП "Слава К"в ГТД. В последующем были предоставлены сведения о грузе в контейнерах и он пытался прекратить таможенное оформления груза;

- показаниями свидетелей ОСОБА_15 и ОСОБА_16, ОСОБА_17, которые в судебном заседании показали, что 25 июля 2006 года, на грузовых автомобилях, как водители, они доставили контейнера с товаром на досмотровую рампу для проведения идентификационного досмотра, который проводился –снимались пломбы, контейнера открывались, груз частично выгружался. Кто именно участвовал в данном досмотре, они не знают. После окончания идентификационного досмотра было наложено на контейнера таможенное обеспечение;

- показаниями свидетеля ОСОБА_18, которая в судебном заседании показала, что с апреля 2005 года и по 25 июля 2006 года включительно, она работала старшим инспектором отдела таможенных платежей Южной региональной таможни и в соответствии со своими служебными обязанностями только она проводила учет векселей и поэтому лица, которые проводили регистрацию векселей знают ее по фамилии, имени и отчеству. Лично с ОСОБА_3 она не знакома и не смогла сказать принимала ли она у ОСОБА_3 векселя;

- показаниями свидетеля ОСОБА_19, который в судебном заседании показал, что ранее работал водителем ЧП "Л.У.Ч."и неоднократно передавал ОСОБА_3 в Сабанском переулке в г.Одессе простые векселя, полученные им от руководителей предприятия. Передавал ли он такие векселя 25 июля 2006 года он не помнит. Он ни разу не передавал ОСОБА_3 векселя ЧП "Аурисана";

- показаниями свидетеля ОСОБА_20, который в судебном заседании показал, что он был представителем частных предприятий "Л.У.Ч."и "Аурисана"- получателей груза, находящегося в контейнерах, поступивших в КНР, и присутствовал 03-05 августа 2006 года при проведении таможенного осмотра груза 5-ти контейнеров, где лично видел следы предварительного вскрытия нескольких картонных коробок и мешков. При этом таможенном осмотре было установлено несоответствие заявленного товара по фактическому количеству, наименованию и стоимости;

- заключением судебной товароведческой экспертизы № 9309\25 от 23 августа 2006 года Одесского НИИСЭ МЮ Украины, в соответствии с которым стоимость перемещаемых контрабандным путем товаров в 5 контейнерах составляет 1 772 353 грн. 05 коп. (л.д. 240-248 том №4);

- заключением дополнительной судебно-почерковедческой экспертизы №93/1 от 19 апреля 2007 года в соответствии с которым записи в 5-ти актах идентификационного досмотра товаров от 25 июля 2006 года, выполнены ОСОБА_5 (л.д. 43-51 том №5);

- протоколами осмотра места происшествия от 03.08.2006г., 04.08.2006г., проведенных сотрудниками СБ Украины в Одесской области, в ходе которых были осмотрены контейнеры №№ FSCU 6923088, MAEU 4575232, GATU 8003936, GATU 8573878, TRLU 5286070, в которых выявлено несоответствие в контейнерах грузов товарно-сопроводительных документам (л.д. 31-35, 36-38, 39-42 том №1);

- протоколами о нарушении таможенных правил №№ 0608/50000/06, 0609/50000/06, 0610/50000/06, 0611/50000/06, 0607/50000/06 от 08.08.2006г. (л.д. 74-77, 117-120, 160-163, 203-206, 240-243 том №3);

- протоколом выемки документов в таможне, на основании которых груз в 5-ти контейнерах был заявлен таможенным брокером ОСОБА_3 к таможенному оформлению (л.д. 69-73, 282-292 том №3);

- протоколом выемки в отделе таможенного оформления №1 таможенного поста "Ильичёвск" заявок ЧП "Слава К"на проведение идентификационного досмотра товаров в контейнерах №№ FSCU 6923088, MAEU 4575232, GATU 8003936, GATU 8573878, TRLU 5286070 (л.д. 302-303 том №3);

- протоколом выемки в Южной региональной таможне дел аккредитации ЧП "Слава К", из которых следует, что таможенный брокер ОСОБА_3 по состоянию на 25 июля 2006 года в ЧП "Слава К"был ответственным за работу с таможней (л.д. 48-51 том №4);

- заявлениями о предоставлении разрешения на проведение идентификационного досмотра №№ 770, 772, 773, 774, 825 (л.д. 304, 306, 308, 310, 312 том №3);

- актами от 25 июля 2006 года идентификационного досмотра товаров в контейнерах №№ FSCU 6923088, MAEU 4575232, GATU 8003936, GATU 8573878, TRLU 5286070 (л.д. 83, 127, 169, 208, 250 том №3);

- грузовыми таможенными декларациями №№500040000/6/025274, 500040000/6/025275, 500040000/6/025276, 500040000/6/025280, 500040000/6/025283 (л.д. 84-88, 128-132, 170-174, 209-213, 251-255 том №3);

- актами от 03, 04 и 05 августа 2006 года о проведении таможенного досмотра груза в 5-ти контейнерах, которыми установлено, что ГТД и товаро-сопроводительные документы не соответствуют по наименованию и количеству реально установленным товарам (л.д. 81, 143, 168, 220, 247 том №3);

- письмом Южной региональной таможни № 21/27-01/5076 от 12 июня 2007 года, в соответствии с которым регистрация векселей №№7532820986492, 7532820983785, 7532820983787, 7532820983796, 7532820983798 от 25 июля 2006 года в отделе таможенных платежей была осуществлена после обеденного перерыва, то есть после 14.00 часов (л.д. 217-218 том №5);

- письмом Южной региональной таможни о том, что ОСОБА_3 08 июля 2003 года получил квалификационное свидетельство лица, уполномоченного на декларирование, которое было аннулировано 29 декабря 2004 года, а 19 июля 2006 года ОСОБА_3 было выдано квалификационное свидетельство лица, уполномоченного на декларирование, которое он получил собственноручно 24 июля 2006 года (л.д. 214 том №5);

- копиями приказов ЧП "Слава К"о принятии на работу ОСОБА_3 и ОСОБА_5 (л.д. 130, 121 том №4).

- вещественными доказательствами, исследованными судом в ходе судебного следствия.

Таким образом, своими умышленными действиями, выразившимися в перемещении через таможенную границу Украины с сокрытием от таможенного контроля, по предварительному сговору группой лиц, товаров в крупных размерах, общей стоимостью 1 772 353 грн. 05 коп., что в тысячу и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан, ОСОБА_3 и ОСОБА_5 совершили преступление, предусмотренное ч.2 ст.201 УК Украины.

Суд считает, что ОСОБА_3 и ОСОБА_5 подлежат оправданию по ч.3 ст.212 УК Украины, в связи с отсутствием в их действиях состава указанного преступления.

Статьей 212 УК Украины предусмотрена уголовная ответственность за умышленное уклонение от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, которые входят в систему налогообложения, должностными лицами предприятия, учреждения, организации, которое обязано их уплачивать, или любым другим лицом, которое обязано их уплачивать.

По состоянию на 25 июля 2006 года ни ОСОБА_3, ни ОСОБА_5 не занимали должности на предприятиях, которые бы обязывали их уплачивать таможенные платежи и сборы за товар, поступивший в Украины через таможенную границу.

При таких обстоятельствах подсудимые не являются субъектами данного преступления.

Изучением личности подсудимого ОСОБА_3 установлено, что он ранее не судим (л.д. 54 том №2), на учёте у нарколога и психиатра не состоит (л.д. 51, 53 том №2), по месту жительства характеризуется положительно (л.д. 55 том №2), имеет на иждивении двоих несовершеннолетних детей.

Изучением личности подсудимого ОСОБА_5 установлено, что в соответствии со ст.89 УК Украины он ранее судим (л.д. 123-128 том №2), на учёте у нарколога и психиатра не состоит (л.д. 111, 113 том №2), по месту жительства характеризуется положительно.

Обстоятельств смягчающих либо отягчающих наказание подсудимых, суд не находит.

При назначении подсудимым наказания, необходимого и достаточного для их исправления и предупреждения новых преступлений, суд учитывает степень тяжести, обстоятельства совершенного подсудимыми преступления, данные об их личностях, отсутствие смягчающих и отягчающих наказание обстоятельства, и считает, что им должно быть назначено наказание в виде лишения свободы с конфискацией предметов контрабанды, так как менее строгое наказание будет недостаточным для их исправления и предупреждения совершения ими новых преступлений.

Характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личности подсудимых, дают суду основания полагать, что их исправление и перевоспи тание возможны без изоляции от общества, в связи с чем в соот ветствии со ст.75 УК Украины они подлежат освобождению от от бытия основного наказания с испытанием, а также на них следует возложить обязанности, предусмотренные ст.76 УК Украины.

В связи с освобождением подсудимых от отбывания основно го наказания с испытанием суд в соответствии со ст.77 УК Украины, считает, что дополнительное наказание в виде конфискации принадлежащего им имущества не может быть им назначена.

Руководствуясь ст.ст.323, 324 УПК Украины,

ОСОБА_3 и ОСОБА_5 признать виновными в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.201 УК Украины и назначить им наказание в виде 5 (пяти) лет лишения свободы (каждому), с конфискацией предметов контрабанды.

ОСОБА_3 и ОСОБА_5 по предъявленному обвинению по ч.3 ст.212 УК Украины признать невиновными в связи с отсутствием в их действиях состава преступ ления (п.2 ч.1 ст.6 УПК Украины) и оправдать.

В соответствии со ст.ст.75, 76 УК Украины освободить ОСОБА_3 и ОСОБА_5 от отбытия основного наказания в виде лишения свободы с испытанием, если они в течение 2 (двух) лет испытательного срока (каждый) не совершат нового преступления и выполнят возложенные судом обязанности:

- не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органов уголовно-исполнительной системы.

Меру пресечения до вступления приговора в законную силу осужденным оставить прежнюю - подписку о невыезде.

В срок отбытия наказания подсудимому ОСОБА_3 зачесть период содержания под стражей с 08 февраля 2007 года по 15 февраля 2007 года (л.д. 70, 71 том №2).

Вещественные доказательства по делу: изъятые предметы контрабанды (л.д. 30-31, 36-37, 38-41, 42-43, 44-47 том №2) –конфисковать в доход государства; заявления о проведения идентификационного осмотра товаров, копии актов о проведение идентификационного осмотра, акты проведения идентификационного осмотра товаров в контейнерах, грузовые таможенные декларации (л.д. 83-88, 127-132, 169-174, 208-213, 250-255, 304-313) –хранить в материалах уголовного дела; пломбы и пять таможенных обеспечений (л.д. 299 т.3) –хранить в камере хранения вещественных доказательств СУ СБ Украины.