30.07.2020 № 112
|
Голова
|
К. Шевченко
|
ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правління
Національного банку України
30.07.2020 № 112
Таблиця
№ з/п
|
Дебет
|
Кредит
|
Примітка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
1200, 1500, 2600, 2620, 2650
|
2601
|
На суму переказу коштів
|
2
|
9781
|
9790
|
На суму переказу коштів (на підставі отриманої виписки з поточного рахунку банку-управителя) (у разі формування фондів банківського управління)
|
3
|
9791
|
На суму переказу коштів (на підставі отриманої виписки з поточного рахунку банку-управителя) (у разі укладання індивідуальних договорів про довірче управління)
|
Таблиця
№ з/п
|
Дебет
|
Кредит
|
Примітка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
9780
|
9790
|
На суму внесених готівкових коштів (у разі формування фондів банківського управління)
|
2
|
9791
|
На суму внесених готівкових коштів (у разі укладання індивідуальних договорів про довірче управління)
|
|
3
|
1001
|
2601
|
На суму внесених готівкових коштів
|
4
|
9781
|
9780
|
На суму внесених готівкових коштів (на підставі виписки з поточного рахунку банку-управителя)
|
Таблиця
№ з/п
|
Дебет
|
Кредит
|
Примітка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
9783
|
9790
|
На суму вартості наданих установниками цінних паперів (у разі формування фондів банківського управління)
|
2
|
9791
|
На суму вартості наданих установниками цінних паперів (у разі укладання індивідуальних договорів про довірче управління)
|
Таблиця
№ з/п
|
Дебет
|
Кредит
|
Примітка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
1101, 1200, 1500, 2600, 2620, 2650
|
2601
|
На суму наданих установниками банківських металів
|
2
|
9781, 9784
|
9790
|
На суму наданих установниками банківських металів (у разі формування фондів банківського управління)
|
3
|
9791
|
На суму наданих установниками банківських металів (у разі укладання індивідуальних договорів про довірче управління)
|
Таблиця
№ з/п
|
Дебет
|
Кредит
|
Примітка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
9786
|
9790
|
На суму вартості наданих установниками інших активів (у разі формування фондів банківського управління)
|
2
|
9791
|
На суму вартості наданих установниками інших активів (у разі укладання індивідуальних договорів про довірче управління)
|
Таблиця
№ з/п
|
Дебет
|
Кредит
|
Примітка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
9782
|
9781
|
На суму перерахованих банком-управителем коштів на придбання активів
|
2
|
2601
|
1200, 1500, 2600, 2620, 2650
|
Перерахування коштів з поточного рахунку банку-управителя
|
3
|
9783, 9784, 9786
|
9782
|
Оприбуткування активів банком-управителем
|
Таблиця
№ з/п
|
Дебет
|
Кредит
|
Примітка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
1200, 1500, 2600, 2620, 2650
|
2601
|
Отримання коштів за продані активи
|
2
|
9781
|
9783, 9784, 9786
|
Припинення визнання активів, що продані
|
Таблиця
№ з/п
|
Дебет
|
Кредит
|
Примітка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
9780, 9781, 9782, 9783, 9784, 9786
|
9797
|
Збільшення вартості активів у довірчому управлінні
|
2
|
9787
|
9780, 9781, 9782, 9783, 9784, 9786
|
Зменшення вартості активів у довірчому управлінні
|
3
|
9787
|
9791, 9792, 9790
|
Збільшення зобов'язань довірчого управління
|
4
|
9791, 9792, 9790
|
9797
|
Зменшення зобов'язань довірчого управління
|
Таблиця
№ з/п
|
Дебет
|
Кредит
|
Примітка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
9788
|
9797
|
Нарахування доходів
|
Таблиця
№ з/п
|
Дебет
|
Кредит
|
Примітка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
1200, 1500, 2600, 2620, 2650
|
2601
|
Зарахування коштів на рахунок банку-управителя
|
2
|
9781
|
9788
|
Отримання доходів (на підставі отриманої виписки з рахунку управителя)
|
3
|
9797
|
9790, 9791, 9792
|
Зарахування доходів установникам із вирахуванням винагороди управителя
|
4
|
9792
|
9781
|
Визнання отриманої винагороди (комісійних доходів) управителя
|
5
|
2601
|
6516
|
Визнання винагороди (комісійних доходів) від довірчого управління банком-управителем
|
Таблиця
№ з/п
|
Дебет
|
Кредит
|
Примітка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
9787
|
9788
|
На суму неотриманих доходів
|
Таблиця
№ з/п
|
Дебет
|
Кредит
|
Примітка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
9782, 9787
|
9781
|
На суму відшкодованих установниками витрат
|
2
|
2601
|
1200, 1500, 2600, 2620, 2650
|
Переказ коштів з поточного рахунку управителя
|
3
|
9790, 9791
|
9782, 9787
|
Зменшення сум внесків установників на суму відшкодованих витрат
|
Таблиця
№ з/п
|
Дебет
|
Кредит
|
Примітка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
9786
|
9791
|
На суму отриманих іпотечних активів
|
Таблиця
№ з/п
|
Дебет
|
Кредит
|
Примітка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
1001, 1200, 1500, 2600, 2620, 2650
|
2601
|
Зарахування коштів на рахунки управителя (отримання платежів за іпотечними активами)
|
2
|
9781
9791
|
9792
9786
|
Отримання платежів (на підставі отриманої виписки з рахунку управителя).
Одночасно.
Зменшення суми зобов'язань за іпотечними активами в довірчому управлінні та частки установника в платежах за ними
|
3
|
9792
|
9781
|
Зарахування доходів установникам за вирахуванням винагороди управителя
|
4
|
2601
|
1001, 1200, 1500, 2600, 2620, 2650
|
Виплата/переказ коштів на рахунки установників
|
Таблиця
№ з/п
|
Дебет
|
Кредит
|
Примітка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
9792
|
9781
|
Визнання винагороди (комісійних доходів) від довірчого управління банком-управителем
|
2
|
2601
|
6516
|
Таблиця
№ з/п
|
Дебет
|
Кредит
|
Примітка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
9790, 9791
|
9780, 9781, 9783, 9784, 9786
|
На суму прийнятих та/або придбаних у довірче управління активів і доходів від управління ними
|
2
|
2601
|
1001, 1101, 1200, 1500, 2600, 2620, 2650
|
Виплата/переказ коштів установникам та/або повернення установникам банківських металів у зв'язку з припиненням договорів про довірче управління
|
Таблиця
№ з/п
|
Дебет
|
Кредит
|
Примітка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
9790
|
9782
|
Виконання умов договору (після підписання із забудовником акта прийому-передачі закріпленого за установником об'єкта інвестування)
|