Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

15 березня 2021 р.

за № 331/35953

Відповідно до пункту 13 статті 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" (448/96-ВР) , Закону України від 19 червня 2020 року № 738-IX (738-20) "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо спрощення залучення інвестицій та запровадження нових фінансових інструментів" Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку ВИРІШИЛА:

1. Затвердити Вимоги до інструментів капіталу, які можуть включатись до початкового капіталу (далі - Вимоги), що додаються.

2. Департаменту методології корпоративного управління, корпоративних фінансів, фінансових інструментів на ринках капіталу та організованих товарних ринків (Пересунько Д.) забезпечити:

подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;

оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

3. Це рішення набирає чинності з дня, наступного за днем його офіційного опублікування, крім пункту 4 Вимог, який набирає чинності з 01 липня 2021 року.

4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на членів Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Тарабакіна Д. та Панченка О.

ЗАТВЕРДЖЕНО

Рішення Національної комісії

з цінних паперів та фондового

ринку

19 січня 2021 року № 24

Зареєстровано в Міністерстві

юстиції України

15 березня 2021 р.

за № 331/35953

1. Ці Вимоги встановлюють вимоги, яким мають відповідати інструменти капіталу установи, яка створена відповідно до законодавства України та має намір провадити професійну діяльність на ринках капіталу та/або організованих товарних ринках, для їх включення до початкового капіталу установи.

2. У цих Вимогах термін "власний капітал" вживається у значенні, визначеному Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 (z0336-13) "Загальні вимоги до фінансової звітності", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 07 лютого 2013 року № 73, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 28 лютого 2013 року за № 336/22868.

Інші терміни вживаються у значеннях, визначених Законом України від 19 червня 2020 року № 738-IX (738-20) "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо спрощення залучення інвестицій та запровадження нових фінансових інструментів", Законами України "Про акціонерні товариства" (514-17) , "Про товариства з обмеженою та додатковою відповідальністю" (2275-19) та "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг" (2664-14) .

3. Інструменти капіталу (далі - інструменти) установи, яка має намір провадити професійну діяльність на організованих товарних ринках (далі - установа), у тому числі інструменти, що формують статутний капітал, вважаються інструментами початкового капіталу установи за умови відповідності всім наступним вимогам:

1) інструменти випущено (створено) безпосередньо установою за рішенням загальних зборів акціонерів (учасників) або, якщо це передбачено законодавством для відповідної організаційно-правової форми, за рішенням інших органів управління установи;

2) інструменти є повністю оплаченими;

3) інструменти відповідають всім нижчезазначеним умовам стосовно їх класифікації:

інструменти мають включати всі суми, незалежно від їх фактичного призначення, що кваліфікуються як елементи власного капіталу, які розміщуються серед акціонерів (учасників) установи або інших власників;

інструменти класифікуються як власний капітал установи в межах визначення, передбаченого застосовуваними установою стандартами бухгалтерського обліку;

4) інструменти відображені відокремлено у фінансовій звітності установи;

5) інструменти є безстроковими;

6) обсяг інструментів не може бути зменшений або погашений, за винятком таких випадків:

ліквідація установи;

викуп (погашення) інструментів або інші заходи зі зменшення капіталу;

7) у положеннях документів, що регулюють умови випуску (створення) інструментів, не зазначено прямо або опосередковано, що обсяг інструментів буде або може бути зменшений або погашений у інших випадках, ніж передбачено підпунктом 6 цього пункту;

8) інструменти відповідають таким умовам стосовно виплат:

відсутні механізми привілейованих виплат, у тому числі відносно інших інструментів початкового капіталу, і умови випуску (створення) інструментів не передбачають привілейованих прав на виплату доходу;

виплати власникам інструментів можуть здійснюватись виключно з сум, що призначені для здійснення виплат;

положення, що регулюють умови випуску (створення) інструментів, не передбачають верхню межу або інші обмеження максимального рівня виплат;

рівень виплат не визначається на основі суми, за яку інструменти було придбано під час емісії (видачі);

положення, що регулюють умови емісії (видачі) інструментів, не передбачають жодних зобов’язань установи щодо виплат їх власникам, і установа не несе таких зобов’язань;

нездійснення виплат не тягне за собою банкрутства установи;

скасування виплат не покладає обмежень на установу;

9) інструменти мають найнижчий пріоритет серед усіх інших платіжних вимог у разі банкрутства або ліквідації установи;

10) інструменти дають їх власникам право вимоги на залишкові активи установи, що залишаються після виплати усіх більш пріоритетних платіжних вимог у разі ліквідації установи, та які є пропорційними обсягу таких інструментів. При цьому платіжна вимога не є фіксованою або прив’язаною до верхньої межі;

11) інструменти не забезпечені та не захищені гарантією, яка підвищує пріоритетність платіжної вимоги, з боку будь-якої з таких осіб:

установа або її дочірнє підприємство;

материнська компанія установи або її дочірні підприємства;

материнська фінансова холдингова компанія установи або її дочірні підприємства;

холдингова компанія установи зі змішаними видами діяльності або її дочірні підприємства;

змішана фінансова холдингова компанія установи та її дочірні підприємства;

будь-які підприємства, які мають тісні зв’язки з підприємствами, про які йдеться у абзацах 2-6 цього підпункту;

12) інструменти не є предметом правочинів, які б покращували пріоритетність платіжних вимог за інструментами у разі оголошення установи банкрутом або її ліквідації.

4. Інструменти установи, яка має намір провадити професійну діяльність на ринках капіталу, вважаються інструментами початкового капіталу за умови відповідності вимогам, визначеним пунктом 3 цих Вимог.