ДЕРЖАВНА КАЗНАЧЕЙСЬКА СЛУЖБА УКРАЇНИ
НАКАЗ
13.02.2012 № 52

Щодо організації роботи органів Державної казначейської служби України з складання звітності про виконання державного бюджету

( Із змінами, внесеними згідно з Наказами Державної казначейської служби № 127 від 11.05.2012 (v0127840-12) № 240 від 08.08.2012 (v0240840-12) № 306 від 16.10.2012 (v0306840-12) № 366 від 03.12.2012 (v0366840-12) № 18 від 23.01.2013 (v0018840-13) № 25 від 08.02.2013 (v0025840-13) № 107 від 26.06.2013 (v0107840-13) № 169 від 13.11.2013 (v0169840-13) № 170 від 13.11.2013 (v0170840-13) № 6 від 08.01.2014 (v0006840-14) № 7 від 11.01.2014 (v0007840-14) № 67 від 26.02.2014 (v0067840-14) № 112 від 29.04.2014 (v0112840-14) № 152 від 19.06.2014 (v0152840-14) № 221 від 04.08.2014 (v0221840-14) № 5 від 06.01.2015 (v0005840-15) № 22 від 28.01.2015 (v0022840-15) № 47 від 20.02.2015 (v0047840-15) № 97 від 07.04.2015 (v0097840-15) № 164 від 10.06.2015 (v0164840-15) № 248 від 15.09.2015 (v0248840-15) )
На виконання статей 58 - 61 Бюджетного кодексу України (2456-17) , Положення про Державну казначейську службу України (460/2011) , затвердженого Указом Президента України від 13.04.2011 № 460, та з метою встановлення єдиних вимог щодо складання органами Державної казначейської служби України звітності про виконання державного бюджету НАКАЗУЮ:
1. Затвердити Інструкцію про складання органами Державної казначейської служби України звітності про виконання державного бюджету (далі - Інструкція), що додається.
2. Органам Державної казначейської служби України складати і подавати місячну, квартальну та річну звітність про виконання державного бюджету з урахуванням вимог Інструкції, затвердженої цим наказом, починаючи зі звіту за лютий 2012 року.
3. Керівникам самостійних структурних підрозділів апарату Державної казначейської служби України здійснити в межах повноважень заходи щодо забезпечення виконання вимог цього наказу.
4. Департаменту інформаційних технологій, корпоративної телекомунікації та захисту інформації (Шевчук В.М.) забезпечити доопрацювання прикладного програмного забезпечення з урахуванням вимог цього наказу.
5. Управлінню методології з обслуговування бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності (Сушко Н.І.) довести цей наказ до відома та керівництва в роботі самостійних структурних підрозділів центрального апарату Державної казначейської служби України та Головних управлінь Державної казначейської служби України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі.
6. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступників Голови Державної казначейської служби України відповідно до розподілу обов'язків та керівників головних управлінь Державної казначейської служби України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі.
7. Визнати таким, що втратив чинність, після складання та подання Державною казначейською службою України звітності про виконання Державного бюджету за 2011 рік (2857-17) та січень 2012 року, наказ Державного казначейства України від 24.01.2011 № 11 "Щодо затвердження Порядку складання органами Державного казначейства України бюджетної звітності про виконання державного бюджету" (v0011840-11) (зі змінами).
Голова
С.І. Харченко
 
ЗАТВЕРДЖЕНО 
Наказ Державної казначейської 
служби України 
13.02.2012 № 52

ІНСТРУКЦІЯ

про складання органами Державної казначейської служби України звітності про виконання державного бюджету

( По текстру Інструкції слова "Управління бухгалтерського обліку операцій державного бюджету" замінено у всіх відмінках словами "Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету" згідно з Наказом Державної казначейської служби № 164 від 10.06.2015 (v0164840-15) )
Інструкція про складання органами Державної казначейської служби України звітності про виконання державного бюджету (далі - Інструкція) розроблена відповідно до вимог Бюджетного кодексу України (2456-17) , Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" (996-14) , Закону про Державний бюджет України, Положення про Державну казначейську службу України (215-2015-п) , затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 15.04.2015 № 215, постанови Кабінету Міністрів України від 28.02.2002 № 228 "Про затвердження Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ" (228-2002-п) (зі змінами), наказу Міністерства фінансів України від 14.01.2011 № 11 "Про бюджетну класифікацію" (v0011201-11) (зі змінами), наказу Державного казначейства України від 28.11.2000 № 119 "Про затвердження інструктивної бази" (v0119506-00) (зі змінами).
( Преамбула із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 164 від 10.06.2015 (v0164840-15) )

I. Загальні положення

1.1. Цією Інструкцією визначаються склад, періодичність та терміни подання, порядок заповнення місячної, квартальної і річної звітності про виконання державного бюджету (далі - звітність) та вимоги до розкриття інформації у звітності.
1.2. Метою складання звітності є надання повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан виконання державного бюджету користувачам для прийняття управлінських рішень.
1.3. Місячна та квартальна звітність складається наростаючим підсумком з початку звітного року. Річна звітність складається за звітний рік.
1.4. Звітність складається у грошовій одиниці України (у гривнях з копійками).
1.5. Звітність складається на підставі даних бухгалтерського обліку органів Державної казначейської служби України (далі - органи Казначейства) та окремих даних звітів розпорядників (одержувачів) коштів державного бюджету за формами, затвердженими цією Інструкцією.
1.6. Звітність підписують керівник органу Казначейства та керівник структурного підрозділу органу Казначейства.
Зазначені посадові особи підписують кожну форму звітності та пояснювальну записку.
1.7. Керівник органу Казначейства та керівник структурного підрозділу органу Казначейства несуть відповідальність за повноту та достовірність даних звітності, дотримання термінів її подання, а також подання її в повному обсязі.
1.8. Недотримання учасником бюджетного процесу порядку складання та порядку або термінів подання звітності про виконання державного бюджету, встановленого Бюджетним кодексом України (2456-17) та іншими нормативно-правовими актами, а також подання такої звітності у неповному обсязі, є бюджетним правопорушенням. У разі виявлення такого бюджетного правопорушення органами Казначейства застосовуються заходи, передбачені чинним законодавством.

II. Склад та періодичність подання звітності

Склад звітності
2.1. Бюджетна звітність про виконання державного бюджету складається та подається за такими формами:
Звіт про виконання державного бюджету (форма 2м(к)дб) (додаток 1 до Інструкції);
Звіт про бюджетну заборгованість (форма 7 дб) (додаток 2 до Інструкції);
Звіт про використання коштів з резервного фонду державного бюджету (додаток 3 до Інструкції).
2.2. Для забезпечення звірки показників бюджетної звітності складається та подається Сальдовий баланс рахунків (додаток 4 до Інструкції).
Періодичність подання звітності
2.3. Місячна звітність складається та подається за формами, визначеними додатками 1 - 4 до Інструкції.
2.4. Квартальна звітність складається та подається за формами, визначеними додатками 1 та 4 до Інструкції.
2.5. Річна звітність складається та подається за формами, визначеними додатками 1 - 4 до Інструкції.
Вимоги до розкриття елементів бюджетної звітності
2.6. Розкриття елементів бюджетної звітності здійснюється у Пояснювальній записці.
При складанні та поданні місячної бюджетної звітності у разі виникнення питань, які потребують роз'яснення, органи Казначейства подають разом з формами звітності відповідні пояснення.
( Пункт 2.6 доповнено абзацом другим згідно з Наказом Державної казначейської служби № 18 від 23.01.2013 (v0018840-13) )
При складанні та поданні квартальної та річної бюджетної звітності органи Казначейства подають разом з формами звітності Пояснювальну записку.

III. Порядок подання звітності

3.1. Головні управління Державної казначейської служби України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі (далі - Головні управління Казначейства) та Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету подають місячну звітність засобами електронного зв'язку в терміни:
Сальдовий баланс рахунків - не пізніше 11 числа місяця, наступного за звітним;
Звіт про виконання державного бюджету - не пізніше 8 числа місяця, наступного за звітним;
Звіт про бюджетну заборгованість - не пізніше 21 числа місяця, наступного за звітним.
Сальдовий баланс рахунків подається до Державної казначейської служби України (далі - Казначейство) на паперових носіях до 25 числа місяця, наступного за звітним.
3.2. Головні управління Казначейства та Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету подають квартальну звітність засобами електронного зв'язку в терміни:
Сальдовий баланс рахунків - не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним кварталом;
Звіт про виконання державного бюджету - не пізніше 21 числа місяця, наступного за звітним кварталом;
Пояснювальна записка з додатками - не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним кварталом.
Усі форми квартальної звітності, Звіт про бюджетну заборгованість та Пояснювальна записка до квартальної звітності подаються до Казначейства на паперових носіях не пізніше 35 днів після закінчення звітного кварталу.
3.3. З метою забезпечення своєчасного складання річного звіту про виконання Державного бюджету України строки подання річної звітності Головним управлінням Казначейства та Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету встановлюються з урахуванням термінів, визначених наказом Міністерства фінансів України.
3.4. Головні управління Казначейства встановлюють строки подання місячної, квартальної та річної звітності управлінням (відділенням) Державної казначейської служби України у районах, містах та районах у містах (далі - Управління (відділення) Казначейства) з таким розрахунком, щоб забезпечити своєчасне її подання Казначейству.
Органи Казначейства встановлюють терміни подання звітності розпорядникам та одержувачам бюджетних коштів у межах термінів, визначених Порядком подання фінансової звітності (419-2000-п) , затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2000 № 419.
3.5. Усі форми місячної, квартальної та річної звітності, підписані керівником органу Казначейства та керівником структурного підрозділу органу Казначейства, зберігаються у паперовому вигляді в органах Казначейства, які склали звітність.
Відповідальність за збереження звітів несе керівник органу Казначейства.
Усі форми квартальної та річної звітності в установлені терміни подаються вищестоящому органу Казначейства засобами електронного зв'язку та у паперовому вигляді.
3.6. При складанні квартальної та річної звітності звіт відокремленого структурного підрозділу розпорядника бюджетних коштів, який обслуговується іншим органом Казначейства ніж розпорядник бюджетних коштів, візується органом Казначейства за місцем обслуговування відокремленого структурного підрозділу та подається розпоряднику бюджетних коштів. Органи Казначейства приймають звіт від розпорядника бюджетних коштів разом із звітом відокремленого структурного підрозділу, попередньо завізованого органом Казначейства, який його обслуговує. При цьому звітні дані відокремлених структурних підрозділів відображаються у звітності про виконання державного бюджету тих органів Казначейства, які їх обслуговують.
3.7. Органи Казначейства перевіряють зведені звіти розпорядників бюджетних коштів на відповідність даним, зафіксованим у бухгалтерському обліку та звітності органів Казначейства.
3.8. Головні управління Казначейства консолідують звітність шляхом додавання показників звітності підвідомчих установ до аналогічних показників своєї звітності.
3.9. Дані зведеної звітності органів Казначейства повинні бути тотожними аналогічним зведеним звітним даним головних розпорядників бюджетних коштів за кодами бюджетної класифікації (v0011201-11) видатків.

IV. Порядок заповнення форм звітності

4.1. Звіт про виконання державного бюджету (форма 2м(к)дб) (додаток 1 до Інструкції) складається на підставі даних бухгалтерського обліку по виконанню державного бюджету за загальним та спеціальним фондами та включає три розділи, а саме:
I. Доходи;
II. Видатки;
III. Кредитування.
Pозділ II. Видатки складається з підрозділів:
II.1. Видатки загального фонду державного бюджету;
II.2. Видатки спеціального фонду державного бюджету.
Підрозділ II.2 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" ділиться на частини:
II.2.1. Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами;
II.2.2. Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ;
II.2.3. Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду;
II.2.4. Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів.
( Абзац тринадцятий пункту 4.1 розділу IV вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 22 від 28.01.2015 (v0022840-15) )
Pозділ III. Кредитування складається з підрозділів:
III.1. Надання кредитів;
III.2. Повернення кредитів.
Підрозділ III.1 "Надання кредитів ділиться на частини":
III.1.1. Надання кредитів з загального фонду державного бюджету;
III.1.2. Надання кредитів з спеціального фонду державного бюджету.
4.1.1. Розділ I "Доходи" складається в розрізі кодів класифікації доходів бюджету (v0011201-11) на підставі даних аналітичного обліку.
У графі 3 "Загальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються планові показники за доходами загального фонду державного бюджету. Дані в цій графі звіту наводяться на підставі даних обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9313 "Затверджені планові показники за доходами загального фонду державного бюджету" Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів (v0119506-00) , затвердженого наказом Державного казначейства України від 28.11.2000 № 119 (зі змінами) (далі - План рахунків), відповідно до розпису доходів загального фонду державного бюджету. Графа заповнюється тільки на центральному рівні Департаментом бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
У графі 4 "Загальний фонд - виконано за звітний період (рік)" проставляються суми надходжень до загального фонду державного бюджету за звітний період. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на аналітичних рахунках, відкритих за рахунком бюджетного обліку 6111 "Доходи загального фонду державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) .
У графі 5 "Спеціальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються планові показники доходів спеціального фонду державного бюджету за власними коштами розпорядників коштів державного бюджету за кодами класифікації доходів бюджету 25000000, 25010000, 25010100, 25010200, 25010300, 25010400, 25020000, 25020100, 25020200 та 41032400. Дані в цій графі звіту наводяться на підставі даних обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9116 "Затверджені кошторисні призначення за коштами спеціального фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків та відповідають даним наведеним у графі 5 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" частин II.2.1 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами", II.2.2 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ", II.2.4 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету" на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів підрозділу II.2. "Видатки спеціального фонду державного бюджету" розділу II "Видатки" цього Звіту за виключенням даних, зазначених у рядку "Фінансування". Планові показники за доходами спеціального фонду, отриманими за рахунок інших надходжень спеціального фонду державного бюджету, наводяться на підставі даних обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9314 "Затверджені планові показники за доходами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків, і заповнюються тільки на центральному рівні Департаментом бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
У графі 6 "Спеціальний фонд - виконано за звітний період (рік)" проставляються суми надходжень до спеціального фонду державного бюджету за звітний період. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на аналітичних рахунках, відкритих за рахунками бюджетного обліку 6112 "Доходи спеціального фонду державного бюджету, які направляються на спеціальні видатки" та 6114 "Власні кошти розпорядників коштів державного бюджету" Плану рахунків.
У графі 7 "Усього - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми даних графи 3 "Загальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" та графи 5 "Спеціальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" цього розділу.
У графі 8 "Усього - виконано за звітний період (рік)" проставляються суми даних графи 4 "Загальний фонд - надійшло з початку звітного року" та графи 6 "Спеціальний фонд - надійшло з початку звітного року" цього розділу.
4.1.2. Розділ II "Видатки" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) на підставі даних звітів підрозділів II.1 "Видатки загального фонду державного бюджету" та II.2 "Видатки спеціального фонду державного бюджету".
У графі 3 "Виконано за звітний період (рік) - загальний фонд" проставляються дані графи 8 "Виконано за звітний період (рік)" підрозділу II.1 "Видатки загального фонду державного бюджету" розділу II "Видатки" цього Звіту.
У графі 4 "Виконано за звітний період (рік) - спеціальний фонд, усього" проставляються дані графи 10 "Виконано за звітний період (рік) - усього" підрозділу II.2 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" розділу II "Видатки" цього Звіту.
У графі 5 "Виконано за звітний період (рік) - спеціальний фонд: у тому числі спрямовано на погашення заборгованості загального фонду" проставляються дані графи 11 "Виконано за звітний період (рік) - у тому числі спрямовано на погашення заборгованості загального фонду" підрозділу II.2 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" розділу II "Видатки" цього Звіту.
У графі 6 "Усього" проставляються суми даних графи 3 "Виконано за звітний період (рік) - загальний фонд" та графи 4 "Виконано за звітний період (рік) - спеціальний фонд, усього" цього розділу.
4.1.3. Підрозділ II.1 "Видатки загального фонду державного бюджету" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11) на підставі даних аналітичного обліку. При складанні квартальної та річної звітності дані аналітичного обліку повинні бути попередньо звірені з даними звітів розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету за формою № 2д "Звіт про надходження та використання коштів загального фонду" (z0196-12) .
У графі 4 "Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми річного розпису асигнувань загального фонду державного бюджету з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9215 "Затверджені бюджетні призначення по загальному фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків (v0119506-00) .
У графі 5 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми бюджетних асигнувань загального фонду державного бюджету розпорядників бюджетних коштів, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9115 "Затверджені кошторисні призначення за коштами загального фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків.
Дані граф 4 та 5 цього підрозділу повинні бути тотожними (крім видатків за бюджетними програмами, за якими відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 28.02.2002 № 228 "Про затвердження Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ" (228-2002-п) кошториси не затверджуються).
У графі 6 "Залишок коштів на початок звітного року" та графі 9 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)" при складанні місячного та квартального звітів наводиться залишок невикористаних коштів загального фонду державного бюджету, які відповідно до законодавства можуть зберігатись на поточних рахунках в установах банків. Зазначені графи мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за балансовими рахунками 3521 "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами загального фонду державного бюджету", 3523 "Рахунки одержувачів коштів за коштами загального фонду державного бюджету", 3525 "Рахунки для обліку операцій по загальнодержавних видатках за коштами загального фонду державного бюджету", 3611 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків, за коштами загального фонду державного бюджету" Плану рахунків відповідно на початок звітного року та на кінець звітного періоду.
При складанні річного звіту не повинно бути залишків коштів на рахунках розпорядників та одержувачів бюджетних коштів відповідно на початок та на кінець звітного періоду, якщо інше не встановлено відповідним нормативно-правовим актом.
У графі 7 "Надійшло коштів за звітний період (рік)" проставляються суми коштів загального фонду державного бюджету, отриманих розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів на здійснення видатків. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунками управлінського обліку 8111 "Кошти загального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів державного бюджету на здійснення видатків" та 8411 "Розрахунки за асигнуваннями загального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) .
У графі 8 "Виконано за звітний період (рік)" проставляються суми проведених з початку звітного року касових видатків. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним на рахунках аналітичного обліку, відкритих за рахунком бюджетного обліку 7111 "Видатки загального фонду державного бюджету" Плану рахунків.
4.1.4. Підрозділ II.2 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11) на підставі даних частин II.2.1 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами", II.2.2 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ", II.2.3 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду", II.2.4 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів".
У графі 4 "Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються дані граф 4 "Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін" частин II.2.1 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами", II.2.2 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ", II.2.3 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду" підрозділу II.2 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" розділу II "Видатки" цього Звіту.
У графі 5 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються дані граф 5 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" частин II.2.1 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами", II.2.2 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ", II.2.3 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду", II.2.4 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів" підрозділу II.2 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" розділу II "Видатки" цього Звіту.
У графі 6 "Залишок коштів на початок звітного року" проставляються дані граф 6 "Залишок коштів на початок звітного року" частин II.2.1 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами", II.2.2 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ", II.2.3 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду" та II.2.4 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів" підрозділу II.2 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" розділу II "Видатки" цього Звіту.
У графі 7 "Перераховано залишок, що склався на початок звітного року" проставляються дані граф 7 "Перераховано залишок, що склався на початок звітного року" частин II.2.1 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами", II.2.2 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ", II.2.3 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду" та II.2.4 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів" підрозділу II.2 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" розділу II "Видатки" цього Звіту.
У графі 8 "Отримано залишок" проставляються дані графи 8 "Отримано залишок" частини II.2.1 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами" підрозділу II.2 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" розділу II "Видатки" цього Звіту.
У графі 9 "Надійшло коштів за звітний період (рік)" проставляються дані граф 9 "Надійшло коштів з початку звітного року" частин II.2.1 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами", II.2.2 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ", II.2.3 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду", II.2.4 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів" підрозділу II.2 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" розділу II "Видатки" цього Звіту.
У графі 10 "Виконано за звітний період (рік) - усього" проставляються дані граф 10 "Виконано за звітний період (рік) - усього" частин II.2.1 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами", II.2.2 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ", II.2.3 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду", II.2.4 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів" підрозділу II.2 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" розділу II "Видатки" цього Звіту.
У графі 11 "Виконано за звітний період (рік) - у тому числі спрямовано на погашення заборгованості загального фонду" проставляються дані графи 11 "Виконано за звітний період (рік) - у тому числі спрямовано на погашення заборгованості загального фонду" частин II.2.1 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами" та II.2.5 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду (фінансові казначейські векселі)" підрозділу II.2 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" розділу II "Видатки" цього Звіту.
У графі 12 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)" проставляються дані граф 12 "Залишок коштів на кінець звітного періоду" частин II.2.1 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами", II.2.2 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ", II.2.3 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду", II.2.4 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів" підрозділу II.2 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" розділу II "Видатки" цього Звіту.
( Підпункт 4.1.4 пункту 4.1 розділу IV в редакції Наказу Державної казначейської служби № 169 від 13.11.2013 (v0169840-13) ; із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 22 від 28.01.2015 (v0022840-15) )
4.1.5. Частина II.2.1 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11) на підставі даних аналітичного обліку. При складанні квартальної та річної звітності дані аналітичного обліку повинні бути попередньо звірені з даними звітів розпорядників коштів державного бюджету за формою № 4-1д "Звіт про надходження і використання коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами" (z0196-12) .
У графі 4 "Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми річного розпису асигнувань спеціального фонду державного бюджету за коштами, отриманими як плата за послуги, що надаються бюджетними установами, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9216 "Затверджені бюджетні призначення по спеціальному фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків (v0119506-00) . Рядки за видами надходжень цієї графи заповнюються тільки у квартальному та річному звіті.
У графі 5 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми бюджетних асигнувань спеціального фонду державного бюджету розпорядників бюджетних коштів за коштами, отриманими як плата за послуги, що надаються бюджетними установами, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані в цій графі звіту наводяться на підставі даних обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9116 "Затверджені кошторисні призначення за коштами спеціального фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків. У рядку "Фінансування" проставляються планові показники для здійснення видатків за рахунок залишків коштів, які склалися на початок року на рахунках спеціального фонду. Рядки за видами надходжень та "Фінансування" заповнюються тільки в квартальному та річному звіті.
У графі 6 "Залишок коштів на початок звітного року" проставляються залишки коштів розпорядників бюджетних коштів на спеціальних реєстраційних рахунках на початок звітного року по рядку "Надходження та використання коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами". Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на початок звітного року на окремих аналітичних рахунках, відкритих за балансовими рахунками 3522 "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду державного бюджету", 3612 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків, за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків.
У графі 7 "Перераховано залишок, що склався на початок звітного року" проставляються перераховані у звітному періоді суми залишку коштів на початок звітного року, згідно з законодавством України (повернені установі, що надала ці кошти, перераховані підвідомчій або вищестоящій установі, перераховані до бюджету тощо). Ця графа заповнюється лише установами, які мають на початок року залишок, якщо законодавством не встановлено інше.
У графі 8 "Отримано залишок" проставляються суми коштів минулих років, отриманих установою у звітному періоді (отримані від підвідомчої або вищестоящої установи тощо для використання на власні потреби без подальшого перерахування, якщо законодавством не встановлено інше).
У графі 9 "Надійшло коштів за звітний період (рік)" проставляються суми коштів, які надійшли на рахунки бюджетних установ як плата за послуги, що надаються бюджетними установами. Дані, наведені в цій графі, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком бюджетного обліку 6114 "Власні кошти розпорядників коштів державного бюджету" Плану рахунків. Рядки за видами надходжень цієї графи заповнюються тільки у квартальному та річному звіті.
У графі 10 "Виконано за звітний період (рік) - усього" проставляються суми проведених з початку звітного року касових видатків. Дані, наведені в цій графі, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком бюджетного обліку 7121 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків.
У графі 11 "Виконано за звітний період (рік) - у тому числі спрямовано на погашення заборгованості загального фонду" проставляються суми касових видатків спеціального фонду, що були проведені з початку звітного року з метою погашення заборгованості загального фонду за відповідними кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків (v0011201-11) . Графа 11 заповнюється тільки в квартальному та річному звіті.
У графі 12 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)" проставляються залишки коштів розпорядників бюджетних коштів на спеціальних реєстраційних рахунках на кінець звітного періоду по рядку "Надходження та використання коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами". Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на кінець звітного періоду на окремих аналітичних рахунках, відкритих за балансовими рахунками 3522 "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду державного бюджету", 3612 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків, за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків та дорівнювати різниці між сумами надходжень та сумами проведених касових видатків з урахуванням залишку коштів, що склався на початок звітного року на відповідному рахунку, перерахованого залишку коштів та отриманого залишку (гр. 12 = гр. 6 - гр. 7 + гр. 8 + гр. 9 - гр. 10).
4.1.6. Частина II.2.2 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету на підставі даних аналітичного обліку. При складанні квартальної та річної звітності дані аналітичного обліку повинні бути попередньо звірені з даними звітів розпорядників коштів державного бюджету за формою № 4-2д "Звіт про надходження і використання коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ" (z0196-12) .
У графі 4 "Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми річного розпису асигнувань спеціального фонду державного бюджету за коштами, отриманими за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9216 "Затверджені бюджетні призначення по спеціальному фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків (v0119506-00) . Рядки за видами надходжень цієї графи заповнюються тільки у квартальному та річному звіті.
У графі 5 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми бюджетних асигнувань спеціального фонду державного бюджету розпорядників бюджетних коштів за коштами, отриманими за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані в цій графі звіту наводяться на підставі даних обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9116 "Затверджені кошторисні призначення за коштами спеціального фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків. У рядку "Фінансування" проставляються планові показники для здійснення видатків за рахунок залишків коштів, які склалися на початок року на рахунках спеціального фонду. Рядки за видами надходжень та "Фінансування" заповнюються тільки в квартальному та річному звіті.
У графі 6 "Залишок коштів на початок звітного року" проставляються залишки коштів розпорядників бюджетних коштів на спеціальних реєстраційних рахунках на початок звітного року по рядку "Надходження та використання коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ". Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на початок звітного року на окремих аналітичних рахунках, відкритих за балансовими рахунками 3522 "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду державного бюджету", 3612 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків, за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків.
У графі 7 "Перераховано залишок, що склався на початок звітного року" проставляються перераховані у звітному періоді суми залишку коштів на початок звітного року, згідно з законодавством України (повернені установі, що надала ці кошти, перераховані до бюджету тощо). Ця графа заповнюється лише установами, які мають на початок року залишок, якщо законодавством не встановлено інше.
Графа 8 "Отримано залишок" цієї частини не заповнюється.
У графі 9 "Надійшло коштів за звітний період (рік)" проставляються суми коштів, які надійшли на рахунки бюджетних установ з інших джерел власних надходжень бюджетних установ. Дані, наведені в цій графі, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком бюджетного обліку 6114 "Власні кошти розпорядників коштів державного бюджету" Плану рахунків. Рядки за видами надходжень цієї графи заповнюються тільки у квартальному та річному звіті.
У графі 10 "Виконано за звітний період (рік) - усього" проставляються суми проведених з початку звітного року касових видатків. Дані, наведені в цій графі, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком бюджетного обліку 7121 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків.
Графа 11 "Виконано за звітний період (рік) - у тому числі спрямовано на погашення заборгованості загального фонду" цієї частини не заповнюється.
У графі 12 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)" проставляються залишки коштів розпорядників бюджетних коштів на спеціальних реєстраційних рахунках на кінець звітного періоду по рядку "Надходження та використання коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ". Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на кінець звітного періоду на окремих аналітичних рахунках, відкритих за балансовими рахунками 3522 "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду державного бюджету", 3612 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків, за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) та дорівнювати різниці між сумами надходжень та сумами проведених касових видатків з урахуванням залишку коштів, що склався на початок звітного року на відповідному рахунку та перерахованого залишку коштів (гр. 12 = гр. 6 - гр. 7 + гр. 9 - гр. 10).
4.1.7. Частина II.2.3 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11) на підставі даних аналітичного обліку. При складанні квартальної та річної звітності дані аналітичного обліку повинні бути попередньо звірені з даними звітів розпорядників коштів державного бюджету за формами № 4-3д "Звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду" (z0196-12) та № 4-3д.1 "Звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду (позики міжнародних фінансових організацій)" (z0196-12) .
У графі 4 "Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми річного розпису асигнувань спеціального фонду державного бюджету за коштами, що направляються на проведення спеціальних видатків, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9216 "Затверджені бюджетні призначення по спеціальному фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків.
У графі 5 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми бюджетних асигнувань спеціального фонду державного бюджету розпорядників бюджетних коштів за коштами, що направляються на проведення спеціальних видатків, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані в цій графі звіту наводяться на підставі даних обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9116 "Затверджені кошторисні призначення за коштами спеціального фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків.
Дані граф 4 та 5 цієї частини повинні бути тотожними (крім видатків за бюджетними програмами, за якими відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 28.02.2002 № 228 "Про затвердження Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ" (228-2002-п) кошториси не затверджуються).
У графі 6 "Залишок коштів на початок звітного року" та графі 12 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)" при складанні місячного та квартального звітів наводиться залишок невикористаних коштів спеціального фонду державного бюджету, які відповідно до законодавства можуть зберігатись на поточних рахунках в установах банків. Зазначені графи мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за балансовими рахунками 3522 "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду державного бюджету", 3524 "Рахунки одержувачів коштів за коштами спеціального фонду державного бюджету", 3526 "Рахунки для обліку операцій по загальнодержавних видатках за коштами спеціального фонду державного бюджету", 3612 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків, за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків відповідно на початок та на кінець звітного періоду.
При складанні річного звіту не повинно бути залишків коштів на рахунках розпорядників та одержувачів бюджетних коштів відповідно на початок та на кінець звітного періоду, якщо інше не встановлено відповідним нормативно-правовим актом.
У графі 7 "Перераховано залишок, що склався на початок звітного року" проставляються перераховані у звітному періоді суми залишку коштів на початок звітного року. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати аналогічним даним форми № 4-3д.1 "Звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду (позики міжнародних фінансових організацій)" (z0196-12) .
Графа 8 "Отримано залишок" цієї частини не заповнюється.
У графі 9 "Надійшло коштів за звітний період (рік)" проставляються суми коштів, отримані розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів на проведення спеціальних видатків. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунками управлінського обліку 8112 "Кошти спеціального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів державного бюджету на здійснення видатків" та 8412 "Розрахунки за асигнуваннями спеціального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) .
У графі 10 "Виконано за звітний період (рік) - усього" проставляються суми проведених з початку звітного року касових видатків. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним на рахунках аналітичного обліку, відкритих за рахунком бюджетного обліку 7121 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків.
Графа 11 "Виконано за звітний період (рік) - у тому числі спрямовано на погашення заборгованості загального фонду" цієї частини не заповнюється.
4.1.8. Частина II.2.4 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11) на підставі даних аналітичного обліку. При складанні квартальної та річної звітності дані аналітичного обліку повинні бути попередньо звірені з даними звітів розпорядників коштів державного бюджету за формою № 4-4д "Звіт про надходження і використання коштів, отриманих на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів" (z0196-12) .
Графа 4 "Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін" цієї частини не заповнюється.
У графі 5 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми бюджетних асигнувань спеціального фонду державного бюджету розпорядників бюджетних коштів за коштами, отриманими бюджетними установами як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані в цій графі звіту наводяться на підставі даних обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9116 "Затверджені кошторисні призначення за коштами спеціального фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків. У рядку "Фінансування" проставляються планові показники для здійснення видатків за рахунок залишків коштів, які склалися на початок року на рахунках спеціального фонду. Рядки за видами надходжень та "Фінансування" заповнюються тільки в квартальному та річному звіті.
У графі 6 "Залишок коштів на початок звітного року" проставляються залишки коштів розпорядників бюджетних коштів на спеціальних реєстраційних рахунках на початок звітного року по рядку "Надходження та використання коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів". Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на початок звітного року на окремих аналітичних рахунках, відкритих за балансовим рахунком 3522 "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків.
У графі 7 "Перераховано залишок, що склався на початок звітного року" проставляються перераховані у звітному періоді суми залишку коштів на початок звітного року, згідно з законодавством України (перераховані до місцевого бюджету, який надав ці кошти). Ця графа заповнюється лише установами, які мають на початок року залишок, якщо законодавством не встановлено інше.
Графа 8 "Отримано залишок" цієї частини не заповнюється.
У графі 9 "Надійшло коштів за звітний період (рік)" проставляються суми коштів, які надійшли на рахунки бюджетних установ як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів. Дані, наведені в цій графі, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком бюджетного обліку 6114 "Власні кошти розпорядників коштів державного бюджету" Плану рахунків. Рядок за видом надходження цієї графи заповнюється тільки у квартальному та річному звіті.
У графі 10 "Виконано за звітний період (рік) - усього" проставляються суми проведених з початку звітного року касових видатків. Дані, наведені в цій графі, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком бюджетного обліку 7121 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків.
Графа 11 "Виконано за звітний період (рік) - у тому числі спрямовано на погашення заборгованості загального фонду" цієї частини не заповнюється.
У графі 12 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)" проставляються залишки коштів розпорядників бюджетних коштів на спеціальних реєстраційних рахунках на кінець звітного періоду по рядку "Надходження та використання коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів". Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на кінець звітного періоду на окремих аналітичних рахунках, відкритих за балансовим рахунком 3522 "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) та дорівнювати різниці між сумами надходжень та сумами проведених касових видатків з урахуванням залишку коштів, що склався на початок звітного року на відповідному рахунку та перерахованого залишку коштів (гр. 12 = гр. 6 - гр. 7 + гр. 9 - гр. 10).
( Підпункт 4.1.9 пункту 4.1 розділу IV вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 22 від 28.01.2015 (v0022840-15) )
4.1.9. Розділ III "Кредитування" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів класифікації кредитування бюджету (v0011201-11) на підставі даних підрозділів III.1 "Надання кредитів" та III.2 "Повернення кредитів".
У графі 4 "Надання кредитів - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються дані графи 8 "Усього - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" підрозділу III.1 "Надання кредитів" цього розділу.
У графі 5 "Надання кредитів - виконано за звітний період (рік)" проставляються дані графи 9 "Усього - виконано за звітний період (рік)" підрозділу III.1 "Надання кредитів" цього розділу.
У графі 6 "Повернення кредитів - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються дані графи 8 "Усього - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" підрозділу III.2 "Повернення кредитів" цього розділу.
У графі 7 "Повернення кредитів - виконано за звітний період (рік)" проставляються дані графи 9 "Усього - виконано за звітний період (рік)" підрозділу III.2 "Повернення кредитів" цього розділу.
У графі 8 "Кредитування - усього: план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми даних графи 4 "Надання кредитів - план на звітний з урахуванням внесених змін" та графи 6 "Повернення кредитів - план на звітний з урахуванням внесених змін" цього розділу.
У графі 9 "Кредитування - усього: виконано за звітний період (рік)" проставляються суми даних графи 5 "Надання кредитів - виконано" та графи 7 "Повернення кредитів - виконано" цього розділу.
4.1.10. Підрозділ III.1 "Надання кредитів" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету в розрізі кодів класифікації кредитування бюджету на підставі даних звітів частин III.1.1 "Надання кредитів з загального фонду державного бюджету" та III.1.2 "Надання кредитів з спеціального фонду державного бюджету" цього підрозділу.
У графі 4 "Загальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються дані графи 4 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" частини III.1.1 "Надання кредитів з загального фонду державного бюджету" підрозділу III.1 "Надання кредитів" розділу III "Кредитування" цього Звіту.
У графі 5 "Загальний фонд - виконано за звітний період (рік)" проставляються дані графи 7 "Виконано за звітний період (рік)" частини III.1.1 "Надання кредитів з загального фонду державного бюджету" підрозділу III.1 "Надання кредитів" розділу III "Кредитування" цього Звіту.
У графі 6 "Спеціальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються дані графи 4 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" частини III.1.2 "Надання кредитів з спеціального фонду державного бюджету" підрозділу III.1 розділу III "Кредитування" цього Звіту.
У графі 7 "Спеціальний фонд - виконано за звітний період (рік)" проставляються дані графи 7 "Виконано за звітний період (рік)" частини III.1.2 "Надання кредитів з спеціального фонду державного бюджету" підрозділу III.1 "Надання кредитів" розділу III "Кредитування" цього Звіту.
У графі 8 "Усього - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми даних графи 4 "Загальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" та графи 6 "Спеціальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" цього підрозділу.
У графі 9 "Усього - виконано за звітний період (рік)" проставляються суми даних графи 5 "Загальний фонд - виконано за звітний період (рік)" та графи 7 "Спеціальний фонд - виконано за звітний період (рік)" цього підрозділу.
4.1.11. Частина III.1.1 "Надання кредитів з загального фонду державного бюджету" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів класифікації кредитування бюджету на підставі даних аналітичного обліку. При складанні квартальної та річної звітності дані аналітичного обліку повинні бути попередньо звірені з даними звітів розпорядників коштів державного бюджету за формами № 2д "Звіт про надходження та використання коштів загального фонду" (z0196-12) .
У графі 4 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми планових показників надання кредитів з загального фонду державного бюджету, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9215 "Затверджені бюджетні призначення по загальному фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків (v0119506-00) .
У графі 5 "Залишок коштів на початок звітного року" та графі 8 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)" не повинно бути залишків коштів на рахунках розпорядників та одержувачів бюджетних коштів відповідно на початок звітного року та на кінець звітного періоду, якщо інше не встановлено відповідним нормативно-правовим актом. Зазначені графи мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за балансовими рахунками 3521 "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами загального фонду державного бюджету", 3523 "Рахунки одержувачів коштів за коштами загального фонду державного бюджету", 3611 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків, за коштами загального фонду державного бюджету" Плану рахунків відповідно на початок звітного року та на кінець звітного періоду.
У графі 6 "Надійшло коштів за звітний період (рік)" проставляються суми коштів загального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів для надання кредитів. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунками управлінського обліку 8111 "Кошти загального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів державного бюджету на здійснення видатків" та 8411 "Розрахунки за асигнуваннями загального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів державного бюджету" Плану рахунків.
У графі 7 "Виконано за звітний період (рік)" проставляються суми наданих з початку звітного року кредитів з загального фонду державного бюджету. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати дебетовим залишкам на рахунках аналітичного обліку, відкритих за рахунком бюджетного обліку 7131 "Кредитування загального фонду державного бюджету за вирахуванням погашення" Плану рахунків.
4.1.12. Частина III.1.2 "Надання кредитів з спеціального фонду державного бюджету" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету в розрізі кодів класифікації кредитування бюджету на підставі даних аналітичного обліку. При складанні квартальної та річної звітності дані аналітичного обліку повинні бути попередньо звірені з даними звітів розпорядників коштів державного бюджету за формами № 4-3д "Звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду" (z0196-12) та № 4-3д.1 "Звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду (позики міжнародних фінансових організацій)" (z0196-12) .
У графі 4 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми планових показників надання кредитів зі спеціального фонду державного бюджету, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9216 "Затверджені бюджетні призначення по спеціальному фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків.
У графі 5 "Залишок коштів на початок звітного року" та графі 8 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)" не повинно бути залишків коштів на рахунках розпорядників та одержувачів бюджетних коштів відповідно на початок звітного року та на кінець звітного періоду, якщо інше не встановлено відповідним нормативно-правовим актом. Зазначені графи мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за балансовими рахунками 3522 "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду державного бюджету", 3524 "Рахунки одержувачів коштів за коштами спеціального фонду державного бюджету", 3612 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків, за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків відповідно на початок звітного року та на кінець звітного періоду.
У графі 6 "Надійшло коштів за звітний період (рік)" проставляються суми коштів спеціального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів для надання кредитів. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунками управлінського обліку 8112 "Кошти спеціального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів державного бюджету на здійснення видатків" та 8412 "Розрахунки за асигнуваннями спеціального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів державного бюджету" Плану рахунків.
У графі 7 "Виконано за звітний період (рік)" проставляються суми наданих з початку звітного року кредитів із спеціального фонду державного бюджету. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати дебетовим залишкам на рахунках аналітичного обліку, відкритих за рахунком бюджетного обліку 7132 "Кредитування спеціального фонду державного бюджету за вирахуванням погашення" Плану рахунків (v0119506-00) .
4.1.13. Підрозділ III.2 "Повернення кредитів" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів класифікації кредитування бюджету на підставі даних аналітичного обліку. Дані цього підрозділу наводяться зі знаком мінус.
У графі 4 "Загальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми планових показників повернення кредитів до загального фонду державного бюджету, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9215 "Затверджені бюджетні призначення по загальному фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків. Заповнюється тільки на центральному рівні Департаментом бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
У графі 5 "Загальний фонд - виконано за звітний період (рік)" проставляються суми повернутих до загального фонду державного бюджету кредитів. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати кредитовим залишкам на аналітичних рахунках, відкритих за рахунком бюджетного обліку 7131 "Кредитування загального фонду державного бюджету за вирахуванням погашення" Плану рахунків.
У графі 6 "Спеціальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми планових показників повернення кредитів до спеціального фонду державного бюджету, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9216 "Затверджені бюджетні призначення по спеціальному фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків. Заповнюється тільки на центральному рівні Департаментом бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
У графі 7 "Спеціальний фонд - виконано за звітний період (рік)" проставляються суми повернутих до спеціального фонду державного бюджету кредитів. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати кредитовим залишкам на аналітичних рахунках, відкритих за рахунком бюджетного обліку 7132 "Кредитування спеціального фонду державного бюджету за вирахуванням погашення" Плану рахунків.
У графі 8 "Усього - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми даних графи 4 "Загальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" та графи 6 "Спеціальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" цього підрозділу.
У графі 9 "Усього - виконано за звітний період (рік)" проставляються суми даних графи 5 "Загальний фонд - виконано за звітний період (рік)" та графи 7 "Спеціальний фонд - виконано за звітний період (рік)" цього підрозділу.
4.2. Операції за загальним та спеціальним фондами державного бюджету розпорядників бюджетних коштів, проведені в натуральній формі або іноземній валюті, відображаються в бухгалтерському обліку виконання державного бюджету у національній валюті України до закінчення звітного року органами Казначейства на підставі Довідки про надходження у натуральній формі або Довідки про операції в іноземній валюті за встановленим порядком.
Звітність складається з урахуванням зазначених операцій.
4.3. Звіт про бюджетну заборгованість (форма 7 дб) (додаток 2 до Інструкції) складається із 2 розділів:
I. Дані про наявність дебіторської та кредиторської заборгованості розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету;
II. Інформація про заборгованість розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету за окремими програмами.
Звіт про бюджетну заборгованість складається окремо за загальним та спеціальним фондами державного бюджету на підставі звітів розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету, попередньо звірених з даними аналітичного обліку в частині зареєстрованих бюджетних фінансових зобов'язань.
Суми заборгованості на початок звітного року повинні бути тотожні даним про заборгованість на кінець попереднього року. У разі наявності розбіжностей надається пояснення, з яких причин вони виникли.
4.3.1. Розділ I "Дані про наявність дебіторської та кредиторської заборгованості розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11) та містить інформацію про заборгованість розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету, як за видатками, так і за нарахованими доходами, а також інформацію про суми зареєстрованих бюджетних фінансових зобов'язань, які знаходяться в обліку звітного періоду. Інформація наводиться на підставі звітів розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету, складених за формою № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами" (z0196-12) .
При складанні місячного звіту код економічної класифікації видатків бюджету 2000 "Капітальні видатки" заповнюється загальною сумою без розшифровки по елементарним кодам.
По строку здачі квартального звіту (за виключенням останнього (грудня) місяця) місячний Звіт про бюджетну заборгованість формується на підставі даних квартального Звіту про заборгованість за бюджетними коштами (форма № 7д) (z0196-12) розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету, код економічної класифікації видатків бюджету 2000 "Капітальні видатки" розшифровується по елементарним кодам.
Рядок "Доходи" заповнюється за спеціальним фондом в частині власних надходжень тільки по графах 4 "Дебіторська заборгованість - на початок звітного року, усього", 5 "Дебіторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), усього", 7 "Дебіторська заборгованість списана за період з початку звітного року", 8 "Кредиторська заборгованість - на початок звітного року, усього", 9 "Кредиторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), усього" та 12 "Кредиторська заборгованість списана за період з початку звітного року".
У рядку "Видатки - усього" проставляється сума узагальненої заборгованості розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету, на звітну дату, що виникла при виконанні видаткової частини кошторису (плану використання бюджетних коштів).
У графі 4 "Дебіторська заборгованість - на початок звітного року, усього" проставляються суми дебіторської заборгованості на початок звітного року. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 4 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами".
У графі 5 "Дебіторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), усього" проставляються суми дебіторської заборгованості, що виникла на дату складання звітності при виконанні кошторису (плану використання бюджетних коштів) за поточний та минулі звітні роки. Дані, наведені у цій графі звіту, мають відповідати даним графи 5 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами".
У графі 6 "Дебіторська заборгованість - на кінець звітного періоду, (року), усього - з неї прострочена" із загальної суми дебіторської заборгованості на дату складання звітності проставляються суми заборгованості з простроченим терміном. Це заборгованість, що виникає на 30-й день після закінчення терміну обов'язкового платежу згідно з укладеними договорами, або якщо дата платежу не визначена після виписування рахунку на оплату. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 6 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами" та не перевищувати суму дебіторської заборгованості на кінець звітного періоду, наведену у графі 5 "Дебіторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), усього" цього розділу.
У графі 7 "Дебіторська заборгованість - списана за період з початку звітного року" проставляються суми дебіторської заборгованості, що була списана протягом звітного періоду в установленому порядку. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 7 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами" та не перевищувати суму дебіторської заборгованості, наведену в графі 4 "Дебіторська заборгованість - на початок звітного року, усього" цього розділу.
У графі 8 "Кредиторська заборгованість - на початок звітного року, усього" проставляються суми кредиторської заборгованості на початок звітного року. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 8 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами".
У графі 9 "Кредиторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), усього" проставляються суми кредиторської заборгованості, що виникла на звітну дату при виконанні кошторису (плану використання бюджетних коштів) за бюджетними зобов'язаннями, взятими на облік органами Казначейства у поточному та минулих звітних роках. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним на відповідних рахунках, відкритих за рахунками позабалансового обліку 9413 "Фінансові зобов'язання розпорядників бюджетних коштів за коштами загального фонду державного бюджету", 9414 "Фінансові зобов'язання розпорядників бюджетних коштів за коштами спеціального фонду державного бюджету", 9415 "Бюджетні фінансові зобов'язання розпорядників бюджетних коштів минулих бюджетних періодів за коштами загального фонду державного бюджету" та 9416 "Бюджетні фінансові зобов'язання розпорядників бюджетних коштів минулих бюджетних періодів за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) та бути попередньо звіреними з даними графи 9 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами" (z0196-12) .
( Абзац одинадцятий підпункту 4.3.1 пункту 4.3 розділу IV в редакції Наказу Державної казначейської служби № 152 від 19.06.2014 (v0152840-14) )
У графі 10 "Кредиторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), з неї прострочена" із загальної суми кредиторської заборгованості на дату складання звітності проставляються суми заборгованості, термін оплати якої прострочено. Тобто, це заборгованість, що виникає на 30-й день після закінчення терміну обов'язкового платежу згідно з укладеними договорами, або якщо дата платежу не визначена після отримання підтвердних документів за отримані товари, виконані роботи, надані послуги. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 10 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами" та не перевищувати суму кредиторської заборгованості, наведену у графі 9 "Кредиторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), усього" цього розділу.
У графі 11 "Кредиторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), - з неї термін оплати якої не настав" із загальної суми кредиторської заборгованості на кінець звітного періоду проставляються суми кредиторської заборгованості, термін оплати якої не настав. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 11 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами" та не перевищувати суму кредиторської заборгованості, наведену у графі 9 "Кредиторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), усього" цього розділу.
У графі 12 "Кредиторська заборгованість - списана за період з початку звітного року" проставляються суми кредиторської заборгованості, яка була списана протягом звітного періоду в установленому порядку. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 12 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами" та не перевищувати суму кредиторської заборгованості, наведену у графі 8 "Кредиторська заборгованість - на початок звітного року, усього" цього розділу.
У графі 13 "Зареєстровані бюджетні фінансові зобов'язання на кінець звітного періоду (року)" проставляються суми бюджетних фінансових зобов'язань розпорядників та одержувачів бюджетних коштів, які зареєстровані протягом звітного періоду в органах Казначейства, та залишились непроплаченими станом на кінець звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним на відповідних рахунках, відкритих за рахунками позабалансового обліку 9413 "Фінансові зобов'язання розпорядників бюджетних коштів за коштами загального фонду державного бюджету" та 9414 "Фінансові зобов'язання розпорядників бюджетних коштів за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) та бути попередньо звіреними з даними, наведеними у графі 13 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами" (z0196-12) .
( Абзац п'ятнадцятий підпункту 4.3.1 пункту 4.3 розділу IV в редакції Наказу Державної казначейської служби № 169 від 13.11.2013 (v0169840-13) ) ( Абзац шістнадцятий підпункту 4.3.1 пункту 4.3 розділу IV вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 169 від 13.11.2013 (v0169840-13) )
4.3.2. Розділ II "Інформація про заборгованість розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету за окремими програмами" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету та класифікації кредитування бюджету (v0011201-11) і містить інформацію про заборгованість розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету. Інформація наводиться на підставі звітів розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету за формою № 7д.1 "Звіт про заборгованість за окремими програмами" (z0196-12) .
Суми дебіторської заборгованості відображають заборгованість за розрахунками з позичальниками, які отримали кредити, та за відпущені матеріальні цінності державного матеріального резерву тощо.
Суми кредиторської заборгованості відображають заборгованість за розрахунками з бюджетом виконавців бюджетних програм на суму кредитів, наданих позичальникам із загального фонду державного бюджету, та за коштами, отриманими при реалізації матеріальних цінностей державного матеріального резерву тощо.
Суми повернутих позичальниками кредитів, які надавалися із загального фонду державного бюджету, відображаються як зменшення дебіторської заборгованості на суму повернутих кредитів (тобто відображається різниця між сумою наданих та сумою повернутих кредитів), та як зменшення кредиторської заборгованості за загальним фондом державного бюджету на суму коштів, перерахованих розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів до загального фонду державного бюджету.
Дебіторська заборгованість за кредитами, наданими позичальникам із спеціального фонду бюджету (у разі рекредитування), відображається в сумі наданих кредитів, зменшена на суму повернених коштів позичальниками до спеціального фонду державного бюджету. Суми кредиторської заборгованості відображають заборгованість за розрахунками з бюджетом позичальників, які отримали кредит із спеціального фонду.
У графі 4 "Дебіторська заборгованість - на початок звітного року" проставляються суми дебіторської заборгованості за розрахунками з позичальниками за кредитами, наданими за рахунок коштів загального та/або спеціального фондів бюджету у попередні звітні роки, за вирахуванням погашення, за відпущеними матеріальними цінностями державного матеріального резерву тощо. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 4 форми № 7д.1 "Звіт про заборгованість за окремими програмами".
У графі 5 "Дебіторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року)" проставляються суми дебіторської заборгованості, що виникла на дату складання звітності при виконанні кошторису (плану використання бюджетних коштів) за поточний та минулі звітні роки за розрахунками з позичальниками за наданими за рахунок коштів загального та/або спеціального фондів державного бюджету кредитами за вирахуванням сум погашення, за відпущеними матеріальними цінностями державного матеріального резерву тощо. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 5 форми № 7д.1 "Звіт про заборгованість за окремими програмами".
У графі 6 "Кредиторська заборгованість - на початок звітного року" проставляються суми кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом на суму кредитів, наданих позичальникам із державного бюджету розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів як виконавцями цих бюджетних програм у попередні звітні роки, за вирахуванням сум погашення до державного бюджету, за придбаними матеріальними цінностями для накопичення (приросту) державного матеріального резерву тощо. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 6 форми № 7д.1 "Звіт про заборгованість за окремими програмами".
У графі 7 "Кредиторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року)" проставляються суми кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом, що виникла у розпорядників та одержувачів бюджетних коштів, як виконавців бюджетних програм, при виконанні кошторису (плану використання бюджетних коштів) за поточний та минулі звітні роки на дату складання звітності за наданими позичальникам кредитами за рахунок коштів державного бюджету, за вирахуванням сум погашення до державного бюджету, за придбаними матеріальними цінностями для накопичення (приросту) державного матеріального резерву тощо. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 7 форми № 7д.1 "Звіт про заборгованість за окремими програмами".
У графі 13 "Зареєстровані бюджетні фінансові зобов'язання на кінець звітного періоду (року)" проставляються суми бюджетних фінансових зобов'язань розпорядників та одержувачів бюджетних коштів, які зареєстровані протягом звітного періоду в органах Казначейства, та залишились непроплаченими станом на кінець звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним на відповідних рахунках, відкритих за рахунками позабалансового обліку 9413 "Фінансові зобов'язання розпорядників бюджетних коштів за коштами загального фонду державного бюджету" та 9414 "Фінансові зобов'язання розпорядників бюджетних коштів за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) та бути попередньо звіреними з даними, наведеними у графі 13 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами" (z0196-12) .
( Абзац десятий підпункту 4.3.2 пункту 4.3 розділу IV в редакції Наказу Державної казначейської служби № 169 від 13.11.2013 (v0169840-13) ) ( Абзац одинадцятий підпункту 4.3.2 пункту 4.3 розділу IV вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 169 від 13.11.2013 (v0169840-13) )
4.4. Звіт про використання коштів з резервного фонду державного бюджету (додаток 3 до Інструкції) складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету і кодів класифікації кредитування бюджету (v0011201-11) на підставі даних бухгалтерського обліку по загальному фонду державного бюджету та містить інформацію про проведені видатки за рахунок коштів резервного фонду.
Графа 4 "Затверджено Верховною Радою України на звітний рік з урахуванням внесених змін" не заповнюється.
У графі 5 "Дата і номер акту Кабінету Міністрів України" проставляються дата і номер акту Кабінету Міністрів України, відповідно до якого виділяються кошти з резервного фонду державного бюджету.
Графа 6 "Передбачено актами Кабінету Міністрів України" не заповнюється.
У графі 7 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми планових показників державного бюджету, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду.
У графі 8 "Направлені асигнування за звітний період (рік) - усього" проставляються суми асигнувань, отриманих розпорядниками бюджетних коштів державного бюджету протягом звітного періоду для здійснення видатків за рахунок коштів резервного фонду.
У графі 9 "Направлені асигнування за звітний період (рік) - у тому числі на умовах повернення" проставляються суми асигнувань, отриманих розпорядниками бюджетних коштів державного бюджету протягом звітного періоду на умовах повернення.
У графі 10 "Касові видатки за звітний період (рік)" проставляються суми касових видатків, проведених протягом звітного періоду.
У графі 11 "Залишок невикористаних направлених асигнувань на кінець звітного періоду (року)" проставляються суми залишку невикористаних асигнувань резервного фонду державного бюджету на кінець звітного періоду.
4.5. Сальдовий баланс рахунків (додаток 4 до Інструкції).
При складанні місячного та квартального звітів у Сальдовому балансі рахунків відображається сальдо рахунків бухгалтерського обліку на початок звітного року та на кінець останнього дня звітного періоду (місяця, кварталу).
При складанні річного звіту у Сальдовому балансі рахунків відображається сальдо рахунків бухгалтерського обліку на початок та на кінець звітного року окремо до заключення рахунків та після заключення рахунків.
У Сальдовому балансі рахунків відображаються активи, зобов'язання, кошти бюджетів та розпорядників бюджетних коштів, розрахунки, результат виконання бюджету, доходи бюджету, видатки бюджету, дані управлінського та позабалансового обліку (1 - 9 класи Плану рахунків (v0119506-00) ).
Згортання статей розрахунків, результату виконання бюджету, видатків бюджету, позабалансового обліку є неприпустимим.
Дані Сальдового балансу рахунків повинні бути тотожні відповідним даним інших форм звітності. У разі виявлення розбіжностей між даними Сальдового балансу рахунків та відповідними даними інших форм звітності органи Державного казначейства України надають пояснення щодо їх наявності із зазначенням причин виникнення.
При складанні Сальдового балансу рахунків слід дотримуватись Рекомендацій щодо звірки окремих показників Сальдового балансу рахунків із показниками інших форм бюджетної звітності про виконання державного бюджету (додаток 5 до Інструкції).
4.6. Пояснювальна записка складається органами Казначейства до квартального та річного звіту та повинна розкривати інформацію, що містить додатковий аналіз статей звітності, потрібний для забезпечення її зрозумілості та доречності.
4.6.1. Разом із Пояснювальною запискою до річного звіту подаються такі додатки:
Довідка про перераховані відкриті асигнування державного бюджету Головним транзитним управлінням Державної казначейської служби України на здійснення видатків розпорядників бюджетних коштів (додаток 6 до Інструкції);
Довідка про кількість рахунків, відкритих розпорядникам та одержувачам бюджетних коштів (додаток 7 до Інструкції);
Розшифровка операцій, відображених на рахунках 1511 та 1512 (додаток 8 до Інструкції);
Розшифровка операцій, відображених на рахунках 1513 та 1514 (додаток 9 до Інструкції);
Розшифровка операцій, відображених на рахунках 1515 та 1516 (додаток 10 до Інструкції);
( Підпункт 4.6.1 пункту 4.6 розділу IV доповнено абзацом шостим згідно з Наказом Державної казначейської служби № 221 від 04.08.2014 (v0221840-14) )
Розшифровка операцій, відображених на рахунках 1517 та 1518 (додаток 11 до Інструкції);
( Підпункт 4.6.1 пункту 4.6 розділу IV доповнено абзацом сьомим згідно з Наказом Державної казначейської служби № 221 від 04.08.2014 (v0221840-14) )
Довідка про суми урегулювання заборгованості за бюджетними позичками, наданими державним та іншим сільськогосподарським підприємствам усіх форм власності і господарювання, відповідно до Закону України від 18.01.2001 № 2237-III (2237-14) та розпорядження Кабінету Міністрів України від 03.04.2002 № 186-р (186-2002-р) (додаток 12 до Інструкції);
Довідка про заборгованість перед державним бюджетом за фінансовою допомогою, наданою за рахунок коштів резервного фонду Кабінету Міністрів України на умовах повернення відповідно до постанов Кабінету Міністрів України від 11.09.97 № 1003 (1003-97-п) , від 26.02.98 № 220 (220-98-п) та від 10.12.98 № 1953 (1953-98-п) (додаток 13 до Інструкції);
Копії довідок установ банків, що підтверджують залишки коштів на рахунках, відкритих на ім'я органів Казначейства.
4.6.2. Разом із Пояснювальною запискою до квартального звіту подаються такі додатки:
Розшифровка операцій, відображених на рахунках 1511 та 1512 (додаток 8 до Інструкції);
Розшифровка операцій, відображених на рахунках 1513 та 1514 (додаток 9 до Інструкції);
Розшифровка операцій, відображених на рахунках 1515 та 1516 (додаток 10 до Інструкції);
( Підпункт 4.6.2 пункту 4.6 розділу IV доповнено абзацом згідно з Наказом Державної казначейської служби № 221 від 04.08.2014 (v0221840-14) )
Розшифровка операцій, відображених на рахунках 1517 та 1518 (додаток 11 до Інструкції).
( Підпункт 4.6.2 пункту 4.6 розділу IV доповнено абзацом згідно з Наказом Державної казначейської служби № 221 від 04.08.2014 (v0221840-14) )
4.6.3. Пояснювальна записка повинна відповідати структурі звітності про виконання державного бюджету.
У преамбулі Пояснювальної записки зазначаються загальні відомості про орган Казначейства: назва органу Казначейства, кількість Управлінь (відділень) Казначейства, які входять до його складу, базова чи транзитна область, загальна кількість розпорядників та одержувачів бюджетних коштів, які обслуговуються органом Казначейства.
Пояснювальна записка складається із наступних розділів:
I. Доходи державного бюджету. У цьому розділі наводиться інформація про надходження до загального та спеціального фондів державного бюджету; перелік доходів, які складають найбільшу питому вагу в загальній сумі доходів; причини значного збільшення або зменшення доходів (за умови наявності таких випадків).
II. Видатки державного бюджету. У цьому розділі наводиться інформація про видатки загального та спеціального фондів державного бюджету; загальні суми відкритих асигнувань, касових видатків та невикористаних асигнувань; причини неповного використання асигнувань; причини розбіжностей між даними на кінець попереднього та початок звітного року.
III. Кредитування. У цьому розділі наводяться пояснення до інформації, наведеної у графі "Сума коригування" Розшифровки операцій, відображених на рахунках 1511 та 1512 (додаток 8 до Інструкції) та залишків на кінець звітного періоду на балансових рахунках 153 групи рахунків.
( Абзац шостий підпункту 4.6.3 пункту 4.6 розділу IV в редакції Наказу Державної казначейської служби № 152 від 19.06.2014 (v0152840-14) )
IV. Бюджетна заборгованість. У цьому розділі наводиться інформація щодо даних місячного Звіту про бюджетну заборгованість, який формується по строку здачі квартального звіту, а саме:
а) заборгованості за загальним фондом державного бюджету, в тому числі:
причини невідповідності між даними на кінець попереднього та на початок звітного років (крім невідповідності за КЕКВ (v0011201-11) );
сум зареєстрованих бюджетних фінансових зобов'язань без відповідної кредиторської заборгованості та причин невідповідності;
б) заборгованості за спеціальним фондом державного бюджету, в тому числі:
сум зареєстрованих бюджетних фінансових зобов'язань без відповідної кредиторської заборгованості та причин невідповідності;
причин невідповідності між даними на кінець попереднього та початок звітного років (крім невідповідності за КЕКВ).
V. Заборгованість за окремими програмами. У цьому розділі наводиться перелік програм, за якими на балансових рахунках 151 групи "Кредити, надані з державного бюджету" у Сальдовому балансі рахунків наведена заборгованість, яка не відображена у інших формах звітності; інформація про причини, з яких вказана заборгованість, не відображена. Інформація наводиться окремо за загальним та спеціальним фондами державного бюджету.
В пояснювальній записці до річного звіту додатково наводиться інформація щодо сум кредиторської заборгованості, яка виникла за рахунок взяття зобов'язань без відповідних бюджетних асигнувань або з порушенням норм, установлених Бюджетним кодексом України (2456-17) , законодавчими та іншими нормативно-правовими актами в частині перевищення повноважень та причин її наявності.
Також у Пояснювальній записці зазначається інформація щодо:
програм із незавершеними на кінець звітного періоду розрахунками, асигнування за якими не передбачено у законі про Державний бюджет України (за програмами, які відображені у розділі I. Дані про наявність дебіторської та кредиторської заборгованості установ та організацій, які отримують кошти державного бюджету, Звіту про бюджетну заборгованість (додаток 3 до Інструкції), та інші пояснення;
розшифровки окремих показників звітності. Пояснення невідповідності даних звітів та сум, відображених на рахунках бухгалтерського обліку, або інших обставин, за якими є необхідність надання пояснень;
залишків коштів на рахунках, відкритих за балансовими рахунками 1223 "Рахунки Казначейства в установах банків для виплати готівкових коштів" та 1241 "Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою" (зазначається до якого бюджету: державного чи місцевого відноситься сума залишку). Інформація наводиться у пояснювальній записці до квартального звіту у гривнях з копійками;
залишків коштів на рахунках, відкритих за балансовими рахунками 361 групи "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків". Зазначається у якій валюті склався залишок: у національній чи іноземній. Якщо залишок склався у гривні - наводяться відповідні пояснення.
Крім того, у Пояснювальній записці наводиться інформація, яка вважається необхідною для пояснення звіту, або інформування за результатами складання звітності.
( Підпункт 4.6.3 пункту 4.6 розділу IV в редакції Наказу Державної казначейської служби № 6 від 08.01.2014 (v0006840-14) )
4.6.4. Довідка про перераховані відкриті асигнування державного бюджету Головним транзитним управлінням Державної казначейської служби України на здійснення видатків розпорядників бюджетних коштів (додаток 6 до Інструкції) заповнюється базовими Головними управліннями Казначейства при складанні річної звітності окремо за загальним і спеціальним фондами державного бюджету на підставі даних бухгалтерського обліку. Для забезпечення своєчасного складання річної звітності зазначена довідка подається Казначейству засобами електронного зв'язку в термін до 25 січня року наступного за звітним з обов'язковим підтвердженням у паперовій формі.
4.6.5. У Довідці про кількість рахунків, відкритих розпорядникам та одержувачам бюджетних коштів (додаток 7 до Інструкції) відображається інформація про кількість розпорядників та одержувачів бюджетних коштів та кількість реєстраційних, спеціальних реєстраційних рахунків та рахунків, відкритих за загальнодержавними видатками в органі Казначейства.
4.6.6. У Розшифровці операцій відображених на рахунках 1511 та 1512 (додаток 8 до Інструкції) відображаються операції за короткостроковими та довгостроковими кредитами, наданими з державного бюджету відповідно до окремих рішень Уряду та нормативно-правових актів, що регулюють бюджетні відносини в Україні.
4.6.7. У Розшифровці операцій відображених на рахунках 1513 та 1514 (додаток 9 до Інструкції) відображаються операції за короткостроковими та довгостроковими кредитами, наданими з державного бюджету, за ліквідованими юридичними особами-позичальниками.
4.6.8. У Розшифровці операцій, відображених на рахунках 1515 та 1516 (додаток 10 до Інструкції), відображаються операції за простроченою заборгованістю за короткостроковими та довгостроковими кредитами, наданими з державного бюджету.
( Пункт 4.6 розділу IV доповнено підпунктом 4.6.8 згідно з Наказом Державної казначейської служби № 221 від 04.08.2014 (v0221840-14) )
4.6.9. У Розшифровці операцій, відображених на рахунках 1517 та 1518 (додаток 11 до Інструкції), відображаються операції за іншою заборгованістю за короткостроковими та довгостроковими кредитами, наданими з державного бюджету.
( Пункт 4.6 розділу IV доповнено підпунктом 4.6.9 згідно з Наказом Державної казначейської служби № 221 від 04.08.2014 (v0221840-14) )
4.6.10. У Довідці про суми урегулювання заборгованості за бюджетними позичками, наданими державним та іншим сільськогосподарським підприємствам усіх форм власності і господарювання, відповідно до Закону України від 18.01.2001 № 2237-III (2237-14) та розпорядження Кабінету Міністрів України від 03.04.2002 № 186-р (186-2002-р) (додаток 12 до Інструкції) відображаються суми урегулювання заборгованості за бюджетними позичками, наданими державним та іншим сільськогосподарським підприємствам усіх форм власності і господарювання, які реструктуризовано, суми погашеної реструктуризованої заборгованості, з термінами погашення по роках, та суми списаної реструктуризованої заборгованості.
4.6.11. У Довідці про заборгованість перед державним бюджетом за фінансовою допомогою, наданою за рахунок коштів резервного фонду Кабінету Міністрів України на умовах повернення відповідно до постанов Кабінету Міністрів України від 11.09.97 № 1003 (1003-97-п) , від 26.02.98 № 220 (220-98-п) та від 10.12.98 № 1953 (1953-98-п) (додаток 13 до Інструкції) відображаються суми наданої та повернутої фінансової допомоги, яка надавалась за рахунок коштів резервного фонду Кабінету Міністрів України на умовах повернення.
4.6.12. Довідка установи банку, що підтверджує залишки коштів на рахунках, відкритих на ім'я органів Державної казначейської служби України, підтверджує залишки коштів, що склалися станом на перше число місяця року наступного за звітним на рахунках, відкритих в установах банків на ім'я органів Казначейства.
Начальник Управління
методології
з обслуговування бюджетів,
бухгалтерського обліку
та звітності
Н.І. Сушко
 
Додаток 1
до Інструкції про складання
органами Державної казначейської
служби України звітності
про виконання державного бюджету

ЗВІТ

про виконання державного бюджету

за ____________ 20__ року

_______________________________________________

(назва органу Державної казначейської служби України)

Періодичність: місячна, квартальна, річна
Одиниця виміру: грн. коп.

I. Доходи

Форма № 2 м(к)дб
Код бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Загальний фонд
Спеціальний фонд
Усього
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
1
2
3
4
5
6
7
8
10000000
Податкові надходження
11000000
Податки на доходи, податки на прибуток, податки на збільшення ринкової вартості
11010000
Податок та збір на доходи фізичних осіб
х
11010100
Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати
х
11010200
Податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами
х
11010300
Податок на доходи фізичних осіб із доходів у формі заробітної плати шахтарів-працівників
х
11010400
Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата
х
11010500
Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування
х
11010700
Надходження сум реструктурованої заборгованості зі сплати податку на доходи фізичних осіб
х
11010800
Податок на доходи фізичних осіб із доходу у вигляді процентів
х
11010900
Податок на доходи фізичних осіб із суми пенсійних виплат або щомісячного довічного грошового утримання, що оподатковуються відповідно до підпункту 164.2.19 пункту 164.2 статті 164 Податкового кодексу (2755-17)
х
11011000
Військовий збір
х
11020000
Податок на прибуток підприємств
11020100
Податок на прибуток підприємств і організацій, що перебувають у державній власності
11020300
Податок на прибуток підприємств, створених за участю іноземних інвесторів
х
11020400
Податок на прибуток від казино, відеосалонів, гральних автоматів, концертно-видовищних заходів
х
11020500
Податок на прибуток іноземних юридичних осіб
х
11020600
Податок на прибуток банківських організацій, включаючи філіали аналогічних організацій, розташованих на території України
х
11020700
Податок на прибуток страхових організацій, включаючи філіали аналогічних організацій, розташованих на території України
х
11020900
Податок на прибуток організацій і підприємств споживчої кооперації, кооперативів та громадських об'єднань
х
11021000
Податок на прибуток приватних підприємств
х
11021100
Інші платники податку на прибуток
х
11021300
Реструктурована сума заборгованості податку на прибуток підприємств і організацій
х
11021400
Надходження від підприємств податку на прибуток, одержаного від виконання інноваційних проектів
х
11021500
Податок на прибуток, одержаний за рахунок знижувального коефіцієнта 0,8 до норм амортизації
х
11021600
Податок на прибуток фінансових установ, включаючи філіали аналогічних організацій, розташованих на території України, за винятком страхових організацій
х
11021900
Податкова заборгованість з податку на прибуток підприємств (крім підприємств комунальної власності), додаткові податкові зобов'язання з цього податку, розстрочені податкові зобов'язання НАК "Нафтогаз України" та її підприємств з податку на прибуток (у тому числі відсотки за користування податковим кредитом), що спрямовуються на розрахунки з погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, послуги з водопостачання та водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню, яка виникла у зв'язку з невідповідністю фактичної вартості теплової енергії, послуг з водопостачання та водовідведення тарифам, що затверджувалися або погоджувалися відповідними органами державної влади чи органами місцевого самоврядування
х
11022100
Податкова заборгованість з податку на прибуток підприємств (крім підприємств комунальної власності), додаткові податкові зобов'язання з цього податку, розстрочені податкові зобов'язання НАК "Нафтогаз України" та її підприємств з податку на прибуток (у тому числі відсотки за користування податковим кредитом), що спрямовуються на субвенцію з державного бюджету місцевим бюджетам на надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати, вивезення побутового сміття та рідких нечистот
х
11022200
Надходження від погашення податкового боргу, в тому числі реструктуризованого або розстроченого (відстроченого), з податку на прибуток підприємств, що сплачується підприємствами електроенергетичної, нафтогазової, вугільної галузей, підприємствами, що надають послуги з виробництва, транспортування та постачання теплової енергії, підприємствами централізованого водопостачання та водовідведення, та нараховані суми податку на прибуток таких підприємств, які виникають після проведення розрахунків по субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам, визначеній пунктом 24статті 14 Закону України "Про Державний бюджет України на 2014 рік" (719-18)
х
11023100
Авансові внески з податку на прибуток підприємств і організацій, що перебувають у державній власності
х
11023300
Авансові внески з податку на прибуток підприємств, створених за участю іноземних інвесторів
х
11023400
Авансові внески з податку на прибуток від казино, відеосалонів, гральних автоматів, концертно-видовищних заходів
х
11023500
Авансові внески з податку на прибуток іноземних юридичних осіб
х
11023600
Авансові внески з податку на прибуток банківських організацій, включаючи філіали аналогічних організацій, розташованих на території України
х
11023700
Авансові внески з податку на прибуток страхових організацій, включаючи філіали аналогічних організацій, розташованих на території України
х
11023900
Авансові внески з податку на прибуток організацій і підприємств споживчої кооперації, кооперативів та громадських об'єднань
х
11024000
Авансові внески з податку на прибуток приватних підприємств
х
11024100
Авансові внески з податку на прибуток від інших платників податку на прибуток
х
11024600
Авансові внески з податку на прибуток фінансовий установ, включаючи філіали аналогічних організацій, розташованих на території України, за винятком страхових організацій
х
11024700
Податок на дохід, який сплачують суб'єкти, що здійснюють діяльність з випуску та проведення державних лотерей
х
13000000
Рентна плата та плата за використання інших природних ресурсів
13010000
Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів
х
13010100
Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування
х
13010300
Надходження сум реструктурованої заборгованості рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів
х
13020000
Рентна плата за спеціальне використання води
х
13020100
Рентна плата за спеціальне використання води (крім рентної плати за спеціальне використання води водних об'єктів місцевого значення)
х
13020300
Рентна плата за спеціальне використання води для потреб гідроенергетики
х
13020400
Надходження рентної плати за спеціальне використання води від підприємств житлово-комунального господарства
х
13020500
Надходження сум реструктурованої заборгованості зі сплати рентної плати за спеціальне використання води
х
13020600
Рентна плата за спеціальне використання води в частині використання поверхневих вод для потреб водного транспорту (крім стоянкових і службово-допоміжного флотів)
х
13030000
Рентна плата за користування надрами
х
13030100
Рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення
х
13030400
Рентна плата за користування надрами континентального шельфу і в межах виключної (морської) економічної зони
х
13030500
Надходження сум реструктурованої заборгованості зі сплати рентної плати за користування надрами
х
13030600
Рентна плата за користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин
х
13030700
Рентна плата за користування надрами для видобування нафти
13030800
Рентна плата за користування надрами для видобування природного газу
13030900
Рентна плата за користування надрами для видобування газового конденсату
13060000
Рентна плата за користування радіочастотним ресурсом України
х
13070000
Плата за використання інших природних ресурсів
13070100
Плата за спеціальне використання диких тварин
13070200
Плата за спеціальне використання рибних та інших водних ресурсів
13070300
Надходження сум реструктурованої заборгованості зі сплати платежів за використання інших природних ресурсів
14000000
Внутрішні податки на товари та послуги
14010000
Податок на додану вартість
14010100
Податок на додану вартість із вироблених в Україні товарів (робіт, послуг)
14010200
Бюджетне відшкодування податку на додану вартість грошовими коштами
14010300
Податок на додану вартість з ввезених на територію України товарів
14010400
Реструктурована сума заборгованості податку на додану вартість
х
14010500
Податок на додану вартість із імпортованих на територію України робіт, послуг
х
14010600
Надходження від підприємств податку на додану вартість по операціях, пов'язаних з виконанням інноваційних проектів
х
( Код 14010700 вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 248 від 15.09.2015 (v0248840-15)
)
( Код 14010900 вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 248 від 15.09.2015 (v0248840-15)
)
( Код 14011100 вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 248 від 15.09.2015 (v0248840-15)
)
14020000
Акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції)
14020100
Спирт
14020200
Лікеро-горілчана продукція
14020300
Виноробна продукція (за звітний місяць)
14020400
Пиво
х
14020600
Тютюн та тютюнові вироби (за ставкою у твердих сумах з одиниці реалізованого товару (продукції)
х
14020700
Тютюн та тютюнові вироби за ставкою у процентах до обороту з реалізації товару (продукції)
х
14020800
Транспортні засоби (крім мотоциклів і велосипедів)
х
14020900
Мотоцикли і велосипеди
х
14021000
Кузови для моторних транспортних засобів
х
14021100
Скраплений газ
14021200
Операції з відчуження цінних паперів та операції з деривативами, що справлялись до 1 січня 2015 року
14021300
Електрична енергія
х
14021600
Інші підакцизні товари вітчизняного виробництва
14021700
Бензин моторний для автомобілів
х
14021800
Інші нафтопродукти
х
14022100
Надходження сум реструктурованої заборгованості зі сплати акцизного податку з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції)
х
14022300
Виноробна продукція (при придбанні акцизних марок)
х
14030000
Акцизний податок з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції)
14030100
Спирт
14030200
Лікеро-горілчана продукція
х
14030300
Виноробна продукція
14030400
Пиво
х
14030600
Тютюн та тютюнові вироби (за ставкою у твердих сумах з одиниці реалізованого товару (продукції)
х
14030700
Тютюн та тютюнові вироби за ставкою у процентах до обороту з реалізації товару (продукції)
х
14030800
Транспортні засоби (крім мотоциклів і велосипедів)
х
14030900
Мотоцикли і велосипеди
х
14031000
Кузови для моторних транспортних засобів
х
14031100
Скраплений газ
14031600
Інші підакцизні товари іноземного виробництва
14031700
Бензин моторний для автомобілів
х
14031800
Інші нафтопродукти
х
14050000
Податки на окремі категорії послуг
15000000
Податки на міжнародну торгівлю та зовнішні операції
15010000
Ввізне мито
15010100
Мито на товари, що ввозяться суб'єктами підприємницької діяльності
15010200
Мито на товари, які ввозяться (пересилаються) громадянами
15010300
Інші збори з імпорту
15010500
Мито на нафтопродукти, транспортні засоби та шини до них, що ввозяться суб'єктами підприємницької діяльності та громадянами
х
15010800
Спеціальне мито
х
15010900
Антидемпінгове мито
х
15011000
Компенсаційне мито
х
15011100
Додатковий імпортний збір
х
15020000
Вивізне мито
15020100
Мито на товари, що вивозяться суб'єктами підприємницької діяльності
15020200
Мито на товари, які вивозяться (пересилаються) громадянами
17000000
Рентна плата за транспортування, збори на паливно-енергетичні ресурси
17010000
Рентна плата за вуглеводні, що нарахована до 1 січня 2013 року та рентна плата за транспортування
17010100
Рентна плата за нафту, що видобувається в Україні, нарахована до 1 січня 2013 року
17010200
Рентна плата за природний газ, що видобувається в Україні, нарахована до 1 січня 2013 року
17010300
Рентна плата за газовий конденсат, що видобувається в Україні, нарахована до 1 січня 2013 року
17010400
Надходження сум реструктурованої заборгованості зі сплати рентної плати за нафту, що видобувається в Україні, що нарахована до 1 січня 2013 року
х
17010500
Надходження сум реструктурованої заборгованості зі сплати рентної плати за природний газ, що видобувається в Україні, що нарахована до 1 січня 2013 року
х
17010700
Рентна плата за транзитне транспортування трубопроводами природного газу територією України
х
17010800
Рентна плата за транспортування нафти та нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами територією України
х
17010900
Рентна плата за транзитне транспортування трубопроводами аміаку територією України
х
17011200
Податкова заборгованість з рентної плати за транзитне транспортування трубопроводами природного газу територією України, розстрочені податкові зобов'язання НАК "Нафтогаз України" та її підприємств з цього податку (у тому числі відсотки за користування податковим кредитом), що спрямовуються на розрахунки з погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, послуги з водопостачання та водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню, яка виникла у зв'язку з невідповідністю фактичної вартості теплової енергії, послуг з водопостачання та водовідведення тарифам, що затверджувалися або погоджувалися відповідними органами державної влади чи органами місцевого самоврядування
х
17011500
Податкова заборгованість з рентної плати за транзитне транспортування трубопроводами природного газу територією України, розстрочені податкові зобов'язання НАК "Нафтогаз України" та її підприємств з цього податку (у тому числі відсотки за користування податковим кредитом), що спрямовуються на субвенцію з державного бюджету місцевим бюджетам на надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати, вивезення побутового сміття та рідких нечистот
х
17060000
Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності
х
17060100
Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності, який справляється за поставлений природний газ споживачам на підставі укладених з ними договорів
х
17060200
Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності, який справляється за імпортований суб'єктами господарювання природний газ для споживання ними як палива або сировини
х
17060300
Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності, який справляється за видобутий суб'єктами господарювання та спожитий ними природний газ як паливо або сировина
х
17070000
Надходження нарахованих і не сплачених зобов'язань Державного підприємства "Енергоринок" перед державним бюджетом по збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну та теплову енергію за минулі роки
х
19000000
Інші податки та збори
19010000
Екологічний податок
19010100
Надходження від викидів забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення
х
19010200
Надходження від скидів забруднюючих речовин безпосередньо у водні об'єкти
19010300
Надходження від розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об'єктах, крім розміщення окремих видів відходів як вторинної сировини
х
19010400
Екологічний податок, який справляється за утворення радіоактивних відходів (включаючи вже накопичені) та/або тимчасове зберігання радіоактивних відходів їх виробниками понад установлений особливими умовами ліцензій строк
19010700
Екологічний податок, який справляється при ввезенні на митну територію України транспортних засобів та/або кузовів до них (за винятком кузовів товарної категорії 8707 10 10 (584б-18)
згідно з УКТ ЗЕД) в митному режимі імпорту
х
19010800
Екологічний податок, який справляється при продажу на внутрішньому ринку України транспортних засобів, вироблених (виготовлених) на митній території України
х
19010900
Екологічний податок, який справляється при придбанні транспортних засобів в осіб, які не є платниками цього податку згідно з Податковим кодексом України (2755-17)
х
19050000
Збір за забруднення навколишнього природного середовища
х
19050100
Надходження коштів від енергопідприємств до Державного фонду охорони навколишнього природного середовища
х
19050200
Інші збори за забруднення навколишнього природного середовища до Фонду охорони навколишнього природного середовища
х
19050300
Надходження від сплати збору за забруднення навколишнього природного середовища фізичними особами
х
19060000
Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства, нарахований до 1 січня 2015 року
х
19060100
Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства, нарахований до 1 січня 2015 року
х
19060200
Надходження сум реструктурованої заборгованості зі сплати збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства, нарахований до 1 січня 2015 року
х
19090000
Податки та збори, не віднесені до інших категорій
19090400
Кошти, сплачені в рахунок погашення податкового боргу відповідно до норм Податкового кодексу України (2755-17)
за доходами, визначеними частиною другою статті 29 Бюджетного кодексу України (2456-17)
, зокрема, за податками і зборами (обов'язковими платежами), які справлялися до 1 січня 2011 року та встановлені Податковим кодексом України
20000000
Неподаткові надходження
21000000
Доходи від власності та підприємницької діяльності
21010000
Частина чистого прибутку (доходу) державних або комунальних унітарних підприємств та їх об'єднань, що вилучається до відповідного бюджету, та дивіденди (дохід), нараховані на акції (частки, паї) господарських товариств, у статутних капіталах яких є державна або комунальна власність
21010100
Частина чистого прибутку (доходу) господарських організацій (державних унітарних підприємств та їх об'єднань), що вилучається до державного бюджету відповідно до закону
21010500
Дивіденди (доход), нараховані на акції (частки, паї) господарських товариств, у статутних капіталах яких є державна власність
21010600
Надходження від погашення заборгованості із сплати дивідендів, підприємств електроенергетичної галузі, що сплачується до державного бюджету відповідно до законодавства, в тому числі із сплати реструктуризованої або розстроченої (відстроченої) заборгованості, а також надходження із сплати такими підприємствами дивідендів, нарахованих за результатами діяльності у 2013 році
21010700
Надходження від сплати дивідендів (доходу), нарахованих на акції (частки, паї) за результатами фінансово-господарської діяльності за 2011 рік публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України"
21010900
Заборгованість за минулі періоди із сплати частини чистого прибутку (доходу) Національної акціонерної компанії "Нафтогаз України" та її підприємств
21020000
Кошти, що перераховуються Національним банком України відповідно до Закону України "Про Національний банк України" (679-14)
21030000
Відрахування коштів, отриманих від проведення державних лотерей в Україні
х
21040000
Плата за розміщення тимчасово вільних коштів державного бюджету
х
21080000
Інші надходження
21080100
Платежі, пов'язані з перебуванням Чорноморського флоту Російської Федерації на території України, відповідно до укладеної міжурядової угоди
21080200
Платежі, пов'язані з виконанням Угоди між Урядом України і Урядом Російської Федерації про участь Російської Федерації в розвитку соціально-економічної сфери міста Севастополя та інших населених пунктів, в яких дислокуються військові формування Чорноморського флоту Російської Федерації на території України (643_255)
21080500
Інші надходження
21080600
Суми, стягнені з винних осіб, за шкоду, заподіяну державі, підприємству, установі, організації
21080700
Перерахування підприємцями частки вартості виготовленої нестандартної продукції з дозволу на тимчасове відхилення від вимог відповідних стандартів щодо якості продукції, виданого Державним комітетом України по стандартизації, метрології і сертифікації
21080800
Суми, стягнені з винних осіб за порушення правил пожежної безпеки
х
21080900
Штрафні санкції за порушення законодавства про патентування, за порушення норм регулювання обігу готівки та про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг
х
21081000
Пеня за порушення термінів розрахунків у сфері зовнішньоекономічної діяльності, за невиконання зобов'язань та штрафні санкції за порушення вимог валютного законодавства
21081100
Адміністративні штрафи та інші санкції
х
( Код 21081200 вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 248 від 15.09.2015 (v0248840-15)
)
21081300
Адміністративні штрафи у сфері забезпечення безпеки дорожнього руху
21081400
Надходження податків і зборів (обов'язкових платежів), які справлялися до 1 січня 2011 року, але не визначені Податковим кодексом (2755-17)
(крім податків та зборів, які надходили до місцевих бюджетів), включаючи розстрочені та відстрочені суми грошових зобов'язань, суми податкового боргу з урахуванням штрафних санкцій та пені, що обліковувались станом на 31 грудня 2010 року та сум донарахованих за актами перевірок
х
21082000
Надходження коштів від сплати інвалідами часткової вартості автомобілів та коштів від реалізації автомобілів, повернутих інвалідами
х
21083000
Надходження від реалізації автомобілів, засобів наземного, водного та повітряного транспорту, сільськогосподарської техніки, обладнання та устаткування, що перебувають на балансі органів державної влади та інших державних органів, утворених органами державної влади підприємств, установ та організацій, які використовують кошти державного бюджету
х
21090000
Кошти від використання (реалізації) частини виробленої продукції, що залишається у власності держави відповідно до угод про розподіл продукції, та/або кошти у вигляді грошового еквівалента такої державної частини продукції
х
22000000
Адміністративні збори та платежі, доходи від некомерційної господарської діяльності
22010000
Плата за надання адміністративних послуг
х
22010300
Адміністративний збір за проведення державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців
х
22010400
Кошти в іноземній валюті за реєстрацію представництв іноземних суб'єктів господарської діяльності
22010500
Плата за ліцензії на виробництво спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів
22010600
Плата за ліцензії на право експорту, імпорту та оптової торгівлі спирту етилового, коньячного та плодового
22010700
Плата за ліцензії на право експорту, імпорту алкогольними напоями та тютюновими виробами
х
22010900
Плата за державну реєстрацію (крім реєстраційного збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців)
х
22011200
Плата за видачу, продовження, переоформлення ліцензій і за видачу дубліката ліцензій на мовлення, та ліцензій провайдера програмної послуги
х
22011400
Плата за видачу, переоформлення, продовження терміну дії ліцензій на користування радіочастотним ресурсом України та видачу дублікатів таких ліцензій
х
22011500
Плата за ліцензії, видані Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг
х
22011700
Плата за видачу, переоформлення, продовження терміну дії ліцензій на здійснення діяльності у сфері телекомунікацій та видачу копій і дублікатів таких ліцензій
х
22011900
Збори за підготовку до державної реєстрації авторського права і договорів, які стосуються прав автора на твір, та плата за одержання контрольних марок
х
22012000
Плата за видачу дозволів на право ввезення на територію України, вивезення з території України або транзиту через територію України наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів
х
22012100
Збір за видачу спеціальних дозволів на користування надрами та кошти від продажу таких дозволів
х
22012200
Плата за виділення номерного ресурсу
х
22012300
Плата за державну реєстрацію джерел іонізуючого випромінювання (реєстраційний збір)
х
22012400
Плата за оформлення посвідчення закордонного українця
х
22012500
Плата за надання інших адміністративних послуг
х
22012600
Адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень
х
22012700
Плата за надання відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, за одержання інформації з інших державних реєстрів, держателем яких є центральний орган виконавчої влади з формування та забезпечення реалізації державної правової політики та центральний орган виконавчої влади, що забезпечує реалізацію державної політики у сферах державної реєстрації актів цивільного стану, державної реєстрації речових прав на нерухоме майно, державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців
22012800
Плата за оприлюднення повідомлення на офіційному веб-сайті центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців
22012900
Плата за скорочення термінів надання послуг у сфері державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень і державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, а також плата за надання інших платних послуг, пов'язаних з державною реєстрацією речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень і державною реєстрацією юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців
22030000
Судовий збір
22060000
Кошти, отримані за вчинення консульських дій
22070000
Виконавчий збір
22080000
Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим державним майном
22080100
Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом
22080200
Надходження від орендної плати за користування майном бюджетних установ
22080300
Надходження від орендної плати за користування іншим державним майном
22080500
Надходження платежів за надані орендареві грошові кошти та цінні папери на умовах кредиту
х
22090000
Державне мито
х
22090200
Державне мито, не віднесене до інших категорій
х
22090300
Державне мито за дії, пов'язані з одержанням патентів на об'єкти права інтелектуальної власності, підтриманням їх чинності та передаванням прав їхніми власниками
х
22090400
Державне мито, пов'язане з видачею та оформленням закордонних паспортів (посвідок) та паспортів громадян України
х
22090500
Надходження сум реструктурованої заборгованості зі сплати державного мита
х
( Код 22090600 вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 248 від 15.09.2015 (v0248840-15)
)
22110000
Єдиний збір, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України
х
22150000
Портовий (адміністративний) збір
х
22150100
Портовий (адміністративний) збір (за винятком портового (адміністративного) збору, що надходить від риболовних портів)
х
22150200
Портовий (адміністративний) збір, що надходить від риболовних портів
х
22160000
Інші адміністративні збори та платежі
х
22160100
Плата за проїзд автомобільними дорогами транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів, вагові або габаритні параметри яких перевищують нормативні
22200000
Плата за виконання митних формальностей органами доходів і зборів поза місцем розташування цих органів або поза робочим часом, установленим для них
х
24000000
Інші неподаткові надходження
24010000
Кошти від реалізації майна, конфіскованого за рішенням суду
24010100
Кошти від реалізації конфіскованого майна за матеріалами митних органів
24010200
Кошти від реалізації товарів та інших предметів, конфіскованих за матеріалами правоохоронних та інших уповноважених органів
х
24010300
Надходження конфіскованої національної та іноземної валюти за матеріалами митних органів
24010400
Надходження конфіскованої національної та іноземної валюти за матеріалами правоохоронних й інших уповноважених органів
х
24030000
Надходження сум кредиторської та депонентської заборгованості підприємств, організацій та установ, щодо яких минув строк позовної давності
х
24040000
Кошти від реалізації надлишкової космічної техніки військового та подвійного призначення
х
24050000
Кошти від реалізації надлишкового озброєння, військової та спеціальної техніки, нерухомого військового майна Збройних Сил України та інших утворених відповідно до законів України військових формувань, правоохоронних органів та інших державних органів
24060000
Інші надходження
24060300
Інші надходження
24060500
Відрахування від суми коштів, витрачених на рекламу тютюнових виробів та/або алкогольних напоїв у межах України
24060600
Надходження коштів з рахунків виборчих фондів
24060700
Нез'ясовані надходження
( Код 24060800 вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 248 від 15.09.2015 (v0248840-15)
)
24061500
Надходження до Державного спеціалізованого фонду фінансування загальнодержавних витрат на авіаційну діяльність та участь України у міжнародних авіаційних організаціях
24061800
Плата за подання скарги до органу оскарження відповідно до статті 18 Закону України "Про здійснення державних закупівель" (1197-18)
х
24061900
Кошти, отримані від надання учасниками процедури закупівель забезпечення їх пропозиції конкурсних торгів, які не підлягають поверненню цим учасникам, у випадках, передбачених Законом України "Про здійснення державних закупівель" (1197-18)
х
24062000
Кошти, отримані від учасника - переможця процедури закупівлі під час укладання договору про закупівлю як забезпечення виконання цього договору, які не підлягають поверненню учаснику - переможцю
х
24062100
Грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності
24062200
Кошти за шкоду, що заподіяна на земельних ділянках державної та комунальної власності, які не надані у користування та не передані у власність, внаслідок їх самовільного зайняття, використання не за цільовим призначенням, зняття ґрунтового покриву (родючого шару ґрунту) без спеціального дозволу; відшкодування збитків за погіршення якості ґрунтового покриву тощо та за неодержання доходів у зв'язку з тимчасовим невикористанням земельних ділянок
х
24062400
Кошти, отримані від продажу частин встановленої кількості викидів парникових газів, передбаченого статтею 17 Кіотського протоколу до Рамкової конвенції Організації Об'єднаних Націй про зміну клімату (995_801)
х
24063100
Кошти, отримані відповідно до статті 8 Закону України "Про впорядкування питань, пов'язаних із забезпеченням ядерної безпеки" (1868-15)
(включаючи надходження заборгованості минулих років за цими коштами), та дохід від розміщення цих коштів у цінні папери відповідно до статті 9 цього ж Закону України
х
240635000
Кошти від реалізації продуктів утилізації твердого ракетного палива
24110000
Доходи від операцій з кредитування та надання гарантій
24110100
Плата за надання державних гарантій та кредитів (позик), залучених державою
24110200
Плата за користування кредитами (позиками), залученими державою
24110400
Відсотки за користування пільговим довгостроковим державним кредитом, наданим молодим сім'ям та одиноким молодим громадянам на будівництво (реконструкцію) та придбання житла
х
24110500
Інші (курсові різниці)
24110800
Плата за користування кредитом з державного бюджету
24111000
Плата за користування суб'єктами малого підприємництва мікрокредитами з державного бюджету
х
24130000
Збір на соціально-економічну компенсацію ризику населення, яке проживає на території зони спостереження
24130100
Збір на соціально-економічну компенсацію ризику населення, яке проживає на території зони спостереження, що сплачується експлуатуючими організаціями при реалізації електричної енергії
24130200
Збір на соціально-економічну компенсацію ризику населення, яке проживає на території зони спостереження, що сплачується підприємствами з видобування і переробки уранових руд
х
24130300
Збір на соціально-економічну компенсацію ризику населення, яке проживає на території зони спостереження, що сплачується експлуатуючими організаціями за зберігання відпрацьованого ядерного палива
х
24140000
Збори на обов'язкове державне пенсійне страхування з окремих видів господарських операцій
х
24140100
Збір з операцій з купівлі іноземної валюти в готівковій формі
24140200
Збір при поданні ювелірних та побутових виробів з дорогоцінних металів на клеймування державним пробірним клеймом до казенних підприємств пробірного контролю
х
24140300
Збір під час набуття права власності на легкові автомобілі
х
24140500
Збір з операцій придбавання (купівлі-продажу) нерухомого майна
х
24140600
Збір з користування та надання послуг стільникового рухомого зв'язку
х
24160000
Концесійні платежі
24160300
Концесійні платежі щодо об'єктів державної власності
25000000
Власні надходження бюджетних установ
х
25010000-1
Надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством
х
25010100
Плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю
25010200
Надходження бюджетних установ від додаткової (господарської) діяльності
25010300
Плата за оренду майна бюджетних установ
х
25010400
Надходження бюджетних установ від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна)
х
25020000-1
Інші джерела власних надходжень бюджетних установ
х
25020100
Благодійні внески, гранти та дарунки
х
25020200
Кошти, що отримують бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів, у тому числі заходів з відчуження для суспільних потреб земельних ділянок та розміщених на них інших об'єктів нерухомого майна, що перебувають у приватній власності фізичних або юридичних осіб
х
25020300
Кошти, що отримують вищі та професійно-технічні навчальні заклади від розміщення на депозитах тимчасово вільних бюджетних коштів, отриманих за надання платних послуг, якщо таким закладам законом надано відповідне право
х
25020400
Кошти, отримані від реалізації майнових прав на фільми, вихідні матеріали фільмів та фільмокопій, створені за бюджетні кошти як за державним замовленням, так і на умовах фінансової підтримки
х
30000000
Доходи від операцій з капіталом
31000000
Надходження від продажу основного капіталу
31010000
Кошти від реалізації скарбів, майна, одержаного державою або територіальною громадою в порядку спадкування чи дарування, безхазяйного майна, знахідок, а також валютних цінностей і грошових коштів, власники яких невідомі
31010100
Кошти від реалізації скарбів, які є пам'ятками історії та культури, майна, одержаного державою в порядку спадкування чи дарування
31020000
Надходження коштів від Державного фонду дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння
32000000
Надходження від реалізації державних запасів товарів
32010000
Надходження від реалізації матеріальних цінностей державного резерву
х
32010100
Надходження від реалізації матеріальних цінностей державного резерву
х
32010200
Надходження від погашення підприємствами паливно-енергетичного комплексу та нафтогазової галузі перед Державним агентством резерву України заборгованості та зобов'язань за матеріальні цінності (включаючи зобов'язання з податку на додану вартість, що виникають за результатами проведення таких розрахунків, та із сплати штрафних санкцій і відсотків за користування ресурсами), а також надходження Державного агентства резерву України від реалізації матеріальних цінностей, повернутих підприємствами паливно-енергетичного комплексу та нафтогазової галузі
х
32010400
Надходження від реалізації матеріальних цінностей державного резерву медичного призначення
32020000
Надходження від реалізації розброньованих матеріальних цінностей мобілізаційного резерву
х
33000000
Кошти від продажу землі і нематеріальних активів
33010000
Кошти від продажу землі
33010100
Кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення, що перебувають у державній або комунальній власності та земельних ділянок, які знаходяться на території Автономної Республіки Крим
х
33010200
Кошти від продажу прав на земельні ділянки несільськогосподарського призначення, що перебувають у державній або комунальній власності, та прав на земельні ділянки, які знаходяться на території Автономної Республіки Крим
33010300
Кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення або прав на них, що перебувають у державній власності, на яких розташовані об'єкти, які підлягають приватизації
33010400
Кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення до розмежування земель державної та комунальної власності з розстроченням платежу
33020000
Надходження від продажу нематеріальних активів
х
33030000
Кошти від відчуження земельних ділянок, на яких розташовані об'єкти нерухомого військового майна, що підлягають реалізації, та земельних ділянок, які вивільняються у процесі реформування Збройних Сил України і Державної спеціальної служби транспорту
х
40000000
Офіційні трансферти
41000000
Від органів державного управління
х
41010000
Кошти, що надходять з інших бюджетів
х
41010100
Реверсна дотація
х
41010200
Кошти, що надходять за взаємними розрахунками із додаткової дотації до державного бюджету
41010700
Кошти, що надходять за взаємними розрахунками до державного бюджету з місцевих бюджетів
41020000
Дотації
х
41020900
Інші додаткові дотації
х
41030000
Субвенції
41032400
Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів
42000000
Від урядів зарубіжних країн та міжнародних організацій
42010000
Кошти, отримані від секретаріату ООН, НАТО, ЄС, ОБСЄ або іншої міжнародної організації за участь України в міжнародних операціях з підтримання миру і безпеки
42020000
Гранти (дарунки), що надійшли до бюджетів усіх рівнів
42030000
Надходження в рамках програм допомоги Європейського Союзу
х
42030100
Надходження в рамках програм секторальної бюджетної підтримки Європейського Союзу
42030200
Інша допомога, надана Європейським Союзом
50000000
Цільові фонди
50070000
Надходження до Фонду соціального захисту інвалідів
х
50080000
Надходження до цільового фонду для забезпечення оборони і безпеки держави
х
50080100
Конфісковані кошти та кошти від реалізації конфіскованого майна, які були привласнені корупційними методами
х
Усього
у тому числі: усього доходів без урахування міжбюджетних трансфертів
__________
Примітка.-1 у місячному звіті ККДБ (v0011201-11) 25010000 та 25020000 заповнюються загальними сумами без розшифровки по елементарних кодах.
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)

II. Видатки

Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Виконано за звітний період (рік)
Усього
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
загальний фонд
спеціальний фонд
усього
у тому числі спрямовано на погашення заборгованості загального фонду
1
2
3
4
5
6
ххххххх
Усього
__________
Примітка.
Звітні дані про виконання державного бюджету заповнюються за всіма кодами програмної класифікації (v0011201-11) видатків та кредитування державного бюджету з виведенням підрахункових сум по кодах відомчої класифікації (v0011201-11) .
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
II.1. Видатки загального фонду державного бюджету
Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін
План на звітний рік з урахуванням внесених змін
Залишок коштів на початок звітного року
Надійшло коштів за звітний період (рік)
Виконано за звітний період (рік)
Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
ххххххх
2000
Поточні видатки
2100
Оплата праці і нарахування на заробітну плату
2110
Оплата праці
2111
Заробітна плата
2112
Грошове забезпечення військовослужбовців
2120
Нарахування на оплату праці
2200
Використання товарів і послуг
2210
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар
2220
Медикаменти та перев'язувальні матеріали
2230
Продукти харчування
2240
Оплата послуг (крім комунальних)
2250
Видатки на відрядження
2260
Видатки та заходи спеціального призначення
2270
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв
2271
Оплата теплопостачання
2272
Оплата водопостачання та водовідведення
2273
Оплата електроенергії
2274
Оплата природного газу
2275
Оплата інших енергоносіїв
2280
Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм
2281
Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм
2282
Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку
2400
Обслуговування боргових зобов'язань
2410
Обслуговування внутрішніх боргових зобов'язань
2420
Обслуговування зовнішніх боргових зобов'язань
2600
Поточні трансферти
2610
Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
2620
Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів
2630
Поточні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
2700
Соціальне забезпечення
2710
Виплата пенсій і допомоги
2720
Стипендії
2730
Інші виплати населенню
2800
Інші поточні видатки
3000
Капітальні видатки
3100
Придбання основного капіталу
3110
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування
3120
Капітальне будівництво (придбання)
3121
Капітальне будівництво (придбання) житла
3122
Капітальне будівництво (придбання) інших об'єктів
3130
Капітальний ремонт
3131
Капітальний ремонт житлового фонду (приміщень)
3132
Капітальний ремонт інших об'єктів
3140
Реконструкція та реставрація
3141
Реконструкція житлового фонду (приміщень)
3142
Реконструкція та реставрація інших об'єктів
3143
Реставрація пам'яток культури, історії та архітектури
3150
Створення державних запасів і резервів
3160
Придбання землі та нематеріальних активів
3200
Капітальні трансферти
3210
Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
3220
Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів
3230
Капітальні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
3240
Капітальні трансферти населенню
9000
Нерозподілені видатки
Усього
__________
Примітка.
Звітні дані про виконання державного бюджету заповнюються за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11) , з виведенням підрахункових сум по них.
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
II.2. Видатки спеціального фонду державного бюджету
Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін
План на звітний рік з урахуванням внесених змін
Залишок коштів на початок звітного року
Перераховано залишок, що склався на початок звітного року
Отримано залишок
Надійшло коштів за звітний період (рік)
Виконано за звітний період (рік)
Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету
економічної класифікації видатків бюджету
усього
у тому числі спрямовано на погашення заборгованості загального фонду
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
ххххххх
Надходження та використання коштів спеціального фонду бюджету - усього
Плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю
х
х
х
х
х
х
Кошти, що отримуються бюджетними установами від додаткової (господарської) діяльності
х
х
х
х
х
х
Плата від оренди майна бюджетних установ
х
х
х
х
х
х
Кошти, що отримуються бюджетними установами від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна)
х
х
х
х
х
х
Благодійні внески, гранти та дарунки
х
х
х
х
х
х
Надходження, що отримуються бюджетними установами від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів, у тому числі заходів з відчуження для суспільних потреб земельних ділянок та розміщення на них інших об'єктів нерухомого майна, що перебувають у приватній власності фізичних або юридичних осіб
х
х
х
х
х
х
Надходження від розміщення на депозитах тимчасово вільних бюджетних коштів вищими та професійно-технічними навчальними закладами, отриманих за надання платних послуг, якщо таким закладам законом надано відповідне право
х
х
х
х
х
х
Кошти, отримані від реалізації майнових прав на фільми, вихідні матеріали фільмів та фільмокопій, створені за бюджетні кошти як за державним замовленням, так і на умовах фінансової підтримки
х
х
х
х
х
х
Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів
х
х
х
х
х
х
х
Фінансування
х
х
х
х
х
х
х
х
2000
Поточні видатки
х
2100
Оплата праці і нарахування на заробітну плату
х
2110
Оплата праці
х
2111
Заробітна плата
х
2112
Грошове забезпечення військовослужбовців
х
2120
Нарахування на оплату праці
х
2200
Використання товарів і послуг
х
2210
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар
х
2220
Медикаменти та перев'язувальні матеріали
х
2230
Продукти харчування
х
2240
Оплата послуг (крім комунальних)
х
2250
Видатки на відрядження
х
2260
Видатки та заходи спеціального призначення
х
2270
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв
х
2271
Оплата теплопостачання
х
2272
Оплата водопостачання та водовідведення
х
2273
Оплата електроенергії
х
2274
Оплата природного газу
х
2275
Оплата інших енергоносіїв
х
2280
Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм
х
2281
Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм
х
2282
Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку
х
2400
Обслуговування боргових зобов'язань
х
2410
Обслуговування внутрішніх боргових зобов'язань
х
2420
Обслуговування зовнішніх боргових зобов'язань
х
2600
Поточні трансферти
х
2610
Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
х
2620
Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів
х
2630
Поточні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
х
2700
Соціальне забезпечення
х
2710
Виплата пенсій і допомоги
х
2720
Стипендії
х
2730
Інші виплати населенню
х
2800
Інші поточні видатки
х
3000
Капітальні видатки
х
3100
Придбання основного капіталу
х
3110
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування
х
3120
Капітальне будівництво (придбання)
х
3121
Капітальне будівництво (придбання) житла
х
3122
Капітальне будівництво (придбання) інших об'єктів
х
3130
Капітальний ремонт
х
3131
Капітальний ремонт житлового фонду (приміщень)
х
3132
Капітальний ремонт інших об'єктів
х
3140
Реконструкція та реставрація
х
3141
Реконструкція житлового фонду (приміщень)
х
3142
Реконструкція та реставрація інших об'єктів
х
3143
Реставрація пам'яток культури, історії та архітектури
х
3150
Створення державних запасів і резервів
х
3160
Придбання землі та нематеріальних активів
х
3200
Капітальні трансферти
х
3210
Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
х
3220
Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів
х
3230
Капітальні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
х
3240
Капітальні трансферти населенню
3240
Капітальні трансферти населенню
Усього
__________
Примітка.
Звітні дані про виконання державного бюджету заповнюються за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету, з виведенням підрахункових сум по них.
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
II.2.1. Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами
Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін
План на звітний рік з урахуванням внесених змін
Залишок коштів на початок звітного року
Перераховано залишок, що склався на початок звітного року
Отримано залишок
Надійшло коштів за звітний період (рік)
Виконано за звітний період (рік)
Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11)
усього
у тому числі спрямовано на погашення заборгованості загального фонду
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
ххххххх
Надходження та використання коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами - усього
Плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю
х
х
х
х
х
х
Кошти, що отримуються бюджетними установами від додаткової (господарської) діяльності
х
х
х
х
х
х
Плата від оренди майна бюджетних установ
х
х
х
х
х
х
Кошти, що отримуються бюджетними установами від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна)
х
х
х
х
х
х
Фінансування
х
х
х
х
х
х
х
х
2000
Поточні видатки
х
х
х
х
х
2100
Оплата праці і нарахування на заробітну плату
х
х
х
х
х
2110
Оплата праці
х
х
х
х
х
2111
Заробітна плата
х
х
х
х
х
2112
Грошове забезпечення військовослужбовців
х
х
х
х
х
2120
Нарахування на оплату праці
х
х
х
х
х
2200
Використання товарів і послуг
х
х
х
х
х
2210
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар
х
х
х
х
х
2220
Медикаменти та перев'язувальні матеріали
х
х
х
х
х
2230
Продукти харчування
х
х
х
х
х
2240
Оплата послуг (крім комунальних)
х
х
х
х
х
2250
Видатки на відрядження
х
х
х
х
х
2260
Видатки та заходи спеціального призначення
х
х
х
х
х
2270
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв
х
х
х
х
х
2271
Оплата теплопостачання
х
х
х
х
х
2272
Оплата водопостачання та водовідведення
х
х
х
х
х
2273
Оплата електроенергії
х
х
х
х
х
2274
Оплата природного газу
х
х
х
х
х
2275
Оплата інших енергоносіїв
х
х
х
х
х
2280
Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм
х
х
х
х
х
2281
Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм
х
х
х
х
х
2282
Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку
х
х
х
х
х
2400
Обслуговування боргових зобов'язань
х
х
х
х
х
2410
Обслуговування внутрішніх боргових зобов'язань
2420
Обслуговування зовнішніх боргових зобов'язань
2600
Поточні трансферти
2610
Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
2620
Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів
2630
Поточні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
2700
Соціальне забезпечення
2710
Виплата пенсій і допомоги
2720
Стипендії
2730
Інші виплати населенню
2800
Інші поточні видатки
3000
Капітальні видатки
3100
Придбання основного капіталу
3110
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування
3120
Капітальне будівництво (придбання)
3121
Капітальне будівництво (придбання) житла
3122
Капітальне будівництво (придбання) інших об'єктів
3130
Капітальний ремонт
3131
Капітальний ремонт житлового фонду (приміщень)
3132
Капітальний ремонт інших об'єктів
3140
Реконструкція та реставрація
3141
Реконструкція житлового фонду (приміщень)
3142
Реконструкція та реставрація інших об'єктів
3143
Реставрація пам'яток культури, історії та архітектури
3150
Створення державних запасів і резервів
3160
Придбання землі та нематеріальних активів
3200
Капітальні трансферти
3210
Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
3220
Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів
3230
Капітальні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
3240
Капітальні трансферти населенню
Усього
__________
Примітка.
Звітні дані про виконання державного бюджету заповнюються за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11) , з виведенням підрахункових сум по них
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
II.2.2. Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ
Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін
План на звітний рік з урахуванням внесених змін
Залишок коштів на початок звітного року
Перераховано залишок, що склався на початок звітного року
Отримано залишок
Надійшло коштів за звітний період (рік)
Виконано за звітний період (рік)
Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету
економічної класифікації видатків бюджету
усього
у тому числі спрямовано на погашення заборгованості загального фонду
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
ххххххх
х
х
Надходження та використання коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ - усього
х
х
Благодійні внески, гранти та дарунки
х
х
х
х
х
х
Надходження, що отримуються бюджетними установами від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів, у тому числі заходів з відчуження для суспільних потреб земельних ділянок та розміщення на них інших об'єктів нерухомого майна, що перебувають у приватній власності фізичних або юридичних осіб
х
х
х
х
х
х
Надходження від розміщення на депозитах тимчасово вільних бюджетних коштів вищими та професійно-технічними навчальними закладами, отриманих за надання платних послуг, якщо таким закладам законом надано відповідне право
х
х
х
х
х
х
Кошти, отримані від реалізації майнових прав на фільми, вихідні матеріали фільмів та фільмокопій, створені за бюджетні кошти як за державним замовленням, так і на умовах фінансової підтримки
х
х
х
х
х
х
Фінансування
х
х
х
х
х
х
х
х
2000
Поточні видатки
х
х
х
х
х
х
2100
Оплата праці і нарахування на заробітну плату
х
х
х
х
х
х
2110
Оплата праці
х
х
х
х
х
х
2111
Заробітна плата
х
х
х
х
х
х
2112
Грошове забезпечення військовослужбовців
х
х
х
х
х
х
2120
Нарахування на оплату праці
х
х
х
х
х
х
2200
Використання товарів і послуг
х
х
х
х
х
х
2210
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар
х
х
х
х
х
х
2220
Медикаменти та перев'язувальні матеріали
х
х
х
х
х
х
2230
Продукти харчування
х
х
х
х
х
х
2240
Оплата послуг (крім комунальних)
х
х
х
х
х
х
2250
Видатки на відрядження
х
х
х
х
х
х
2260
Видатки та заходи спеціального призначення
х
х
х
х
х
х
2270
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв
х
х
х
х
х
х
2271
Оплата теплопостачання
х
х
х
х
х
х
2272
Оплата водопостачання та водовідведення
х
х
х
х
х
х
2273
Оплата електроенергії
х
х
х
х
х
х
2274
Оплата природного газу
х
х
х
х
х
х
2275
Оплата інших енергоносіїв
х
х
х
х
х
х
2280
Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм
х
х
х
х
х
х
2281
Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм
х
х
х
х
х
х
2282
Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку
х
х
х
х
х
х
2400
Обслуговування боргових зобов'язань
х
х
х
х
х
х
2410
Обслуговування внутрішніх боргових зобов'язань
х
х
х
х
х
х
2420
Обслуговування зовнішніх боргових зобов'язань
х
х
х
х
х
х
2600
Поточні трансферти
х
х
х
х
х
х
2610
Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
х
х
х
х
х
х
2620
Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів
х
х
х
х
х
х
2630
Поточні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
х
х
х
х
х
х
2700
Соціальне забезпечення
х
х
х
х
х
х
2710
Виплата пенсій і допомоги
х
х
х
х
х
х
2720
Стипендії
х
х
х
х
х
х
2730
Інші виплати населенню
х
х
х
х
х
х
2800
Інші поточні видатки
х
х
х
х
х
х
3000
Капітальні видатки
х
х
х
х
х
х
3100
Придбання основного капіталу
х
х
х
х
х
х
3110
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування
х
х
х
х
х
х
3120
Капітальне будівництво (придбання)
х
х
х
х
х
х
3121
Капітальне будівництво (придбання) житла
х
х
х
х
х
х
3122
Капітальне будівництво (придбання) інших об'єктів
х
х
х
х
х
х
3130
Капітальний ремонт
х
х
х
х
х
х
3131
Капітальний ремонт житлового фонду (приміщень)
х
х
х
х
х
х
3132
Капітальний ремонт інших об'єктів
х
х
х
х
х
х
3140
Реконструкція та реставрація
х
х
х
х
х
х
3141
Реконструкція житлового фонду (приміщень)
х
х
х
х
х
х
3142
Реконструкція та реставрація інших об'єктів
х
х
х
х
х
х
3143
Реставрація пам'яток культури, історії та архітектури
х
х
х
х
х
х
3150
Створення державних запасів і резервів
х
х
х
х
х
х
3160
Придбання землі та нематеріальних активів
х
х
х
х
х
х
3200
Капітальні трансферти
х
х
х
х
х
х
3210
Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
х
х
х
х
х
х
3220
Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів
х
х
х
х
х
х
3230
Капітальні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
х
х
х
х
х
х
3240
Капітальні трансферти населенню
х
х
х
х
х
х
Усього
х
х
_________
Примітка.
Звітні дані про виконання державного бюджету заповнюються за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету, з виведенням підрахункових сум по них.
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
II.2.3. Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду
Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін
План на звітний рік з урахуванням внесених змін
Залишок коштів на початок звітного року
Перераховано залишок, що склався на початок звітного року
Отримано залишок
Надійшло коштів за звітний період (рік)
Виконано за звітний період (рік)
Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11)
усього
у тому числі спрямовано на погашення заборго ваності загального фонду
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
ххххххх
х
х
2000
Поточні видатки
х
х
2100
Оплата праці і нарахування на заробітну плату
х
х
2110
Оплата праці
х
х
2111
Заробітна плата
х
х
2112
Грошове забезпечення військовослужбовців
х
х
2120
Нарахування на оплату праці
х
х
2200
Використання товарів і послуг
х
х
2210
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар
х
х
2220
Медикаменти та перев'язувальні матеріали
х
х
2230
Продукти харчування
х
х
2240
Оплата послуг (крім комунальних)
х
х
2250
Видатки на відрядження
х
х
2260
Видатки та заходи спеціального призначення
х
х
2270
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв
х
х
2271
Оплата теплопостачання
х
х
2272
Оплата водопостачання та водовідведення
х
х
2273
Оплата електроенергії
х
х
2274
Оплата природного газу
х
х
2275
Оплата інших енергоносіїв
х
х
2280
Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм
х
х
2281
Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм
х
х
2282
Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку
х
х
2400
Обслуговування боргових зобов'язань
х
х
2410
Обслуговування внутрішніх боргових зобов'язань
х
х
2420
Обслуговування зовнішніх боргових зобов'язань
х
х
2600
Поточні трансферти
х
х
2610
Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
х
х
2620
Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів
х
х
2630
Поточні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
х
х
2700
Соціальне забезпечення
х
х
2710
Виплата пенсій і допомоги
х
х
2720
Стипендії
х
х
2730
Інші виплати населенню
х
х
2800
Інші поточні видатки
х
х
3000
Капітальні видатки
х
х
3100
Придбання основного капіталу
х
х
3110
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування
х
х
3120
Капітальне будівництво (придбання)
х
х
3121
Капітальне будівництво (придбання) житла
х
х
3122
Капітальне будівництво (придбання) інших об'єктів
х
х
3130
Капітальний ремонт
х
х
3131
Капітальний ремонт житлового фонду (приміщень)
х
х
3132
Капітальний ремонт інших об'єктів
х
х
3140
Реконструкція та реставрація
х
х
3141
Реконструкція житлового фонду (приміщень)
х
х
3142
Реконструкція та реставрація інших об'єктів
х
х
3143
Реставрація пам'яток культури, історії та архітектури
х
х
3150
Створення державних запасів і резервів
х
х
3160
Придбання землі та нематеріальних активів
х
х
3200
Капітальні трансферти
х
х
3210
Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
х
х
3220
Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів
х
х
3230
Капітальні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
х
х
3240
Капітальні трансферти населенню
х
х
Усього
х
х
__________
Примітка.
Звітні дані про виконання державного бюджету заповнюються за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11) , з виведенням підрахункових сум по них
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
II.2.4. Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів
Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін
План на звітний рік з урахуванням внесених змін
Залишок коштів на початок звітного року
Перераховано залишок, що склався на початок звітного року
Отримано залишок
Надійшло коштів за звітний період (рік)
Виконано за звітний період (рік)
Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11)
усього
у тому числі спрямовано на погашення заборгованості загального фонду
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
ххххххх
х
х
Надходження та використання коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів
х
х
х
Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів
х
х
х
х
х
х
х
Фінансування
х
х
х
х
х
х
х
х
2000
Поточні видатки
х
х
х
х
х
х
х
2100
Оплата праці і нарахування на заробітну плату
х
х
х
х
х
х
х
2110
Оплата праці
х
х
х
х
х
х
х
2111
Заробітна плата
х
х
х
х
х
х
х
2112
Грошове забезпечення військовослужбовців
х
х
х
х
х
х
х
2120
Нарахування на оплату праці
х
х
х
х
х
х
х
2200
Використання товарів і послуг
х
х
х
х
х
х
х
2210
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар
х
х
х
х
х
х
х
2220
Медикаменти та перев'язувальні матеріали
х
х
х
х
х
х
х
2230
Продукти харчування
х
х
х
х
х
х
х
2240
Оплата послуг (крім комунальних)
х
х
х
х
х
х
х
2250
Видатки на відрядження
х
х
х
х
х
х
х
2260
Видатки та заходи спеціального призначення
х
х
х
х
х
х
х
2270
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв
х
х
х
х
х
х
х
2271
Оплата теплопостачання
х
х
х
х
х
х
х
2272
Оплата водопостачання та водовідведення
х
х
х
х
х
х
х
2273
Оплата електроенергії
х
х
х
х
х
х
х
2274
Оплата природного газу
х
х
х
х
х
х
х
2275
Оплата інших енергоносіїв
х
х
х
х
х
х
х
2280
Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм
х
х
х
х
х
х
х
2281
Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм
х
х
х
х
х
х
х
2282
Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку
х
х
х
х
х
х
х
2400
Обслуговування боргових зобов'язань
х
х
х
х
х
х
х
2410
Обслуговування внутрішніх боргових зобов'язань
х
х
х
х
х
х
х
2420
Обслуговування зовнішніх боргових зобов'язань
х
х
х
х
х
х
х
2600
Поточні трансферти
х
х
х
х
х
х
х
2610
Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
х
х
х
х
х
х
х
2620
Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів
х
х
х
х
х
х
х
2630
Поточні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
х
х
х
х
х
х
х
2700
Соціальне забезпечення
х
х
х
х
х
х
х
2710
Виплата пенсій і допомоги
х
х
х
х
х
х
х
2720
Стипендії
х
х
х
х
х
х
х
2730
Інші виплати населенню
х
х
х
х
х
х
х
2800
Інші поточні видатки
х
х
х
х
х
х
х
3000
Капітальні видатки
х
х
х
х
х
х
х
3100
Придбання основного капіталу
х
х
х
х
х
х
х
3110
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування
х
х
х
х
х
х
х
3120
Капітальне будівництво (придбання)
х
х
х
х
х
х
х
3121
Капітальне будівництво (придбання) житла
х
х
х
х
х
х
х
3122
Капітальне будівництво (придбання) інших об'єктів
х
х
х
х
х
х
х
3130
Капітальний ремонт
х
х
х
х
х
х
х
3131
Капітальний ремонт житлового фонду (приміщень)
х
х
х
х
х
х
х
3132
Капітальний ремонт інших об'єктів
х
х
х
х
х
х
х
3140
Реконструкція та реставрація
х
х
х
х
х
х
х
3141
Реконструкція житлового фонду (приміщень)
х
х
х
х
х
х
х
3142
Реконструкція та реставрація інших об'єктів
х
х
х
х
х
х
х
3143
Реставрація пам'яток культури, історії та архітектури
х
х
х
х
х
х
х
3150
Створення державних запасів і резервів
х
х
х
х
х
х
х
3160
Придбання землі та нематеріальних активів
х
х
х
х
х
х
х
3200
Капітальні трансферти
х
х
х
х
х
х
х
3210
Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
х
х
х
х
х
х
х
3220
Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів
х
х
х
х
х
х
х
3230
Капітальні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
х
х
х
х
х
х
х
3240
Капітальні трансферти населенню
х
х
х
х
х
х
х
Усього
х
х
__________
Примітка.
Звітні дані про виконання державного бюджету заповнюються за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11) , з виведенням підрахункових сум по них
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
( Підрозділ II.2.5 розділу II вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 22 від 28.01.2015 (v0022840-15) )

III. Кредитування

Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Надання кредитів
Повернення кредитів
Кредитування - усього
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
класифікації кредитування бюджету (v0011201-11)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
ххххххх
4000
Кредитування
4100
Внутрішнє кредитування
4110
Надання внутрішніх кредитів
х
х
4111
Надання кредитів органам державного управління інших рівнів
х
х
4112
Надання кредитів підприємствам, установам, організаціям
х
х
4113
Надання інших внутрішніх кредитів
х
х
4120
Повернення внутрішніх кредитів
х
х
4121
Повернення кредитів органами державного управліннями інших рівнів
х
х
4122
Повернення кредитів підприємствами, установами, організаціями
х
х
4123
Повернення інших внутрішніх кредитів
х
х
4200
Зовнішнє кредитування
4210
Надання зовнішніх кредитів
х
х
4220
Повернення зовнішніх кредитів
х
х
Усього
__________
Примітка.
Звітні дані про виконання державного бюджету заповнюються за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів класифікації кредитування бюджету (v0011201-11) , з виведенням підрахункових сум по них
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
III.1. Надання кредитів
Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Загальний фонд
Спеціальний фонд
Усього
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
класифікації кредитування бюджету (v0011201-11)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
ххххххх
4000
Кредитування
4100
Внутрішнє кредитування
4110
Надання внутрішніх кредитів
4111
Надання кредитів органам державного управління інших рівнів
4112
Надання кредитів підприємствам, установам, організаціям
4113
Надання інших внутрішніх кредитів
4200
Зовнішнє кредитування
4210
Надання зовнішніх кредитів
Усього
__________
Примітка.
Звітні дані про виконання державного бюджету заповнюються за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів класифікації кредитування бюджету (v0011201-11) , з виведенням підрахункових сум по них
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
III.1.1. Надання кредитів з загального фонду державного бюджету
Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
План на звітний рік з урахуванням внесених змін
Залишок коштів на початок звітного року
Надійшло коштів за звітний період (рік)
Виконано за звітний період (рік)
Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
класифікації кредитування бюджету (v0011201-11)
1
2
3
4
5
6
7
8
ххххххх
4000
Кредитування
4100
Внутрішнє кредитування
4110
Надання внутрішніх кредитів
4111
Надання кредитів органам державного управління інших рівнів
4112
Надання кредитів підприємствам, установам, організаціям
4113
Надання інших внутрішніх кредитів
4200
Зовнішнє кредитування
4210
Надання зовнішніх кредитів
Усього
__________
Примітка.
Звітні дані про виконання державного бюджету заповнюються за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів класифікації кредитування бюджету (v0011201-11) , з виведенням підрахункових сум по них
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
III.1.2. Надання кредитів з спеціального фонду державного бюджету
Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
План на звітний рік з урахуванням внесених змін
Залишок коштів на початок звітного року
Надійшло коштів за звітний період (рік)
Виконано за звітний період (рік)
Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
класифікації кредитування бюджету (v0011201-11)
1
2
3
4
5
6
7
8
ххххххх
4000
Кредитування
4100
Внутрішнє кредитування
4110
Надання внутрішніх кредитів
4111
Надання кредитів органам державного управління інших рівнів
4112
Надання кредитів підприємствам, установам, організаціям
4113
Надання інших внутрішніх кредитів
4200
Зовнішнє кредитування
4210
Надання зовнішніх кредитів
Усього
__________
Примітка.
Звітні дані про виконання державного бюджету заповнюються за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів класифікації кредитування бюджету (v0011201-11) , з виведенням підрахункових сум по них
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
III.2. Повернення кредитів
Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Загальний фонд
Спеціальний фонд
Усього
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
класифікації кредитування бюджету (v0011201-11)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
ххххххх
4000
Кредитування
4100
Внутрішнє кредитування
4120
Повернення внутрішніх кредитів
4121
Повернення кредитів органами державного управліннями інших рівнів
4122
Повернення кредитів підприємствами, установами, організаціями
4123
Повернення інших внутрішніх кредитів
4200
Зовнішнє кредитування
4220
Повернення зовнішніх кредитів
Усього
__________
Примітка.
Звітні дані про виконання державного бюджету заповнюються за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів класифікації кредитування бюджету (v0011201-11) , з виведенням підрахункових сум по них
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
( Додаток 1 із змінами, внесеними згідно з Наказами Державної казначейської служби № 127 від 11.05.2012 (v0127840-12) , № 240 від 08.08.2012 (v0240840-12) , № 306 від 16.10.2012 (v0306840-12) , № 366 від 03.12.2012 (v0366840-12) ; в редакції Наказу Державної казначейської служби № 18 від 23.01.2013 (v0018840-13) ; із змінами, внесеними згідно з Наказами Державної казначейської служби № 25 від 08.02.2013 (v0025840-13) , № 107 від 26.06.2013 (v0107840-13) ; в редакції Наказу Державної казначейської служби № 169 від 13.11.2013 (v0169840-13) ; із змінами, внесеними згідно з Наказами Державної казначейської служби № 170 від 13.11.2013 (v0170840-13) , № 6 від 08.01.2014 (v0006840-14) , № 67 від 26.02.2014 (v0067840-14) , № 112 від 29.04.2014 (v0112840-14) , № 152 від 19.06.2014 (v0152840-14) , № 22 від 28.01.2015 (v0022840-15) , № 97 від 07.04.2015 (v0097840-15) , № 248 від 15.09.2015 (v0248840-15) )
Додаток 2
до Інструкції про складання
органами Державної казначейської
служби України звітності
про виконання державного бюджету

ЗВІТ

про бюджетну заборгованість станом на ___________ 20__ року

_____________________________________________________

(назва органу Державної казначейської служби України)

     Періодичність: місячна, річна
     Одиниця виміру: грн.коп.
Форма 7дб

I. Дані про наявність дебіторської та кредиторської заборгованості розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету

Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Показники
Дебіторська заборгованість
Кредиторська заборгованість
Зареєстро- вані бюджетні фінансові зобов'я зання на кінець звітного періоду (року)
на початок звітного року, усього
на кінець звітного періоду (року)
списана за період з початку звітного року
на початок звітного року, усього
на кінець звітного періоду (року)
списана за період з початку звітного року
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11)
усього
з неї простро- чена
усього
з неї
простро чена
термін оплати якої не настав
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
ххххххх
Доходи-1
х
х
Видатки - усього
у тому числі:
2000
Поточні видатки
2100
Оплата праці і нарахування на заробітну плату
2110
Оплата праці
2111
Заробітна плата
2112
Грошове забезпечення військовослужбовців
2120
Нарахування на оплату праці
2200
Використання товарів і послуг
2210
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар
2220
Медикаменти та перев'язувальні матеріали
2230
Продукти харчування
2240
Оплата послуг (крім комунальних)
2250
Видатки на відрядження
2260
Видатки та заходи спеціального призначення
2270
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв
2271
Оплата теплопостачання
2272
Оплата водопостачання та водовідведення
2273
Оплата електроенергії
2274
Оплата природного газу
2275
Оплата інших енергоносіїв
2280
Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм
2281
Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм
2282
Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку
2400
Обслуговування боргових зобов'язань
2410
Обслуговування внутрішніх боргових зобов'язань
2420
Обслуговування зовнішніх боргових зобов'язань
2600
Поточні трансферти
2610
Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
2620
Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів
2630
Поточні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
2700
Соціальне забезпечення
2710
Виплата пенсій і допомоги
2720
Стипендії
2730
Інші виплати населенню
2800
Інші поточні видатки
3000
Капітальні видатки
3100
Придбання основного капіталу
3110
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування
3120
Капітальне будівництво (придбання)
3121
Капітальне будівництво (придбання) житла
3122
Капітальне будівництво (придбання) інших об'єктів
3130
Капітальний ремонт
3131
Капітальний ремонт житлового фонду (приміщень)
3132
Капітальний ремонт інших об'єктів
3140
Реконструкція та реставрація
3141
Реконструкція житлового фонду (приміщень)
3142
Реконструкція та реставрація інших об'єктів
3143
Реставрація пам'яток культури, історії та архітектури
3150
Створення державних запасів і резервів
3160
Придбання землі та нематеріальних активів
3200
Капітальні трансферти
3210
Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
3220
Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів
3230
Капітальні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
3240
Капітальні трансферти населенню
__________
Примітка.
Звітні дані про бюджетну заборгованість заповнюються окремо за загальним та спеціальним фондами державного бюджету за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків (v0011201-11) .
__________
-1заповнюється за спеціальним фондом державного бюджету в частині власних надходжень
-2у місячному звіті КЕКВ 3000 (v0011201-11) заповнюється загальною сумою без розшифровки по елементарним кодам
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)

II. Інформація про заборгованість розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету за окремими програмами

Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Показники
Дебіторська заборгованість
Кредиторська заборгованість
Зареєстровані бюджетні фінансові зобов'язання на кінець звітного періоду (року)-1
на початок звітного року
на кінець звітного періоду (року)
на початок звітного року
на кінець звітного періоду (року)
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11)
та класифікації кредитування бюджету (v0011201-11)
1
2
3
4
5
6
7
8
ххххххх
Видатки та надання кредитів - усього
у тому числі:
2800
Інші поточні видатки
2240
Оплата послуг (крім комунальних)
2280
Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм
2281
Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм
2282
Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку
3150
Створення державних запасів і резервів
4100
Внутрішнє кредитування
4110
Надання внутрішніх кредитів
4111
Надання кредитів органам державного управління інших рівнів
4112
Надання кредитів підприємствам, установам, організаціям
4113
Надання інших внутрішніх кредитів
4200
Зовнішнє кредитування
4210
Надання зовнішніх кредитів
__________
Примітка.
Звітні дані про бюджетну заборгованість заповнюються окремо за загальним та спеціальним фондами державного бюджету за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків (v0011201-11) та класифікації кредитування бюджету (v0011201-11) .
__________
-1при складанні річного звіту графа 8 за кодами класифікації кредитування (v0011201-11) не заповнюється
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
( Додаток 2 в редакції Наказів Державної казначейської служби № 18 від 23.01.2013 (v0018840-13) , № 169 від 13.11.2013 (v0169840-13) )
Додаток 3
до Інструкції про складання
органами Державної казначейської
служби України звітності
про виконання державного бюджету

ЗВІТ

про використання коштів з резервного фонду державного бюджету за ____________ 20__ року

_____________________________________________________

(назва органу Державної казначейської служби України)

     Періодичність: місячна, річна
     Одиниця виміру: грн. коп.
КПК (v0011201-11)
КЕКВ (v0011201-11)
або КККБ (v0011201-11)
Найменування відомчої класифікації видатків державного бюджету (v0011201-11)
Затверджено Верховною Радою України на звітний рік з урахуванням внесених змін
Дата і номер акту Кабінету Міністрів України
Передбачено актами Кабінету Міністрів України
План на звітний рік з урахуванням внесених змін
Направлені асигнування за звітний період (рік)
Касові видатки за звітний період (рік)
Залишок невикористаних направлених асигнувань на кінець звітного періоду (року)
усього
у тому числі на умовах повернення
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Видано за актами Кабінету Міністрів України - усього
х
х
х
у тому числі по головним розпорядникам бюджетних коштів
х
ххххххх
х
х
хххх
х
х
 
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Додаток 4
до Інструкції про складання
органами Державної казначейської
служби України звітності
про виконання державного бюджету

СТРУКТУРА

сальдового балансу рахунків

№ п/п
Балансові рахунки
На початок звітного року
Залишок на кінець звітного періоду (року)*
Залишок на кінець звітного року після річного заключення рахунків**
1
2
3
4
5
1
Клас 1
2
1111А
3
Усього по групі 111
4
1121А
5
1122А
6
Усього по групі 112
7
Усього по розділу 11
8
1211А
9
1212А
10
Усього по групі 121
11
1221А
12
1222А
13
1223А
14
1224А
15
Усього по групі 122
16
1231А
17
1232А
18
1234А
19
Усього по групі 123
20
1241А
21
1242А
22
Усього по групі 124
23
Усього по розділу 12
24
1311А
25
1312А
26
1313А
27
1314А
28
1315А
29
Усього по групі 131
30
1321А
31
1322А
32
1323А
33
1324А
34
1325А
35
1326А
36
Усього по групі 132
37
1331А
38
1332А
39
1333А
40
1334А
41
1335А
42
Усього по групі 133
43
1341А
44
1342А
45
1343А
46
1344А
47
1345А
48
Усього по групі 134
49
Усього по розділу 13
50
1411А
51
Усього по групі 141
52
1421А
53
Усього по групі 142
54
Усього по розділу 14
55
1511А
56
1512А
57
1513А
58
1514А
59
1515А
60
1516А
61
1517А
62
1518А
63
Усього по групі 151
64
1521А
65
1522А
66
1523А
67
1524А
68
1525А
69
1526А
70
1527А
71
1528А
72
Усього по групі 152
73
1531А
74
1532А
75
1533А
76
1534А
77
1535А
78
1536А
79
1537А
80
1538А
81
Усього по групі 153
82
1541А
83
1542А
84
1543А
85
1544А
86
1545А
87
1546А
88
Усього по групі 154
89
1551А
90
1552А
91
1553А
92
1554А
93
1555А
94
1556А
95
1557А
96
1558А
97
Усього по групі 155
98
Усього по розділу 15
99
1611А
100
1612А
101
Усього по групі 161
102
1621А
103
1622А
104
1623А
105
Усього по групі 162
106
1631А
107
1632А
108
Усього по групі 163
109
1641А
110
1642А
111
Усього по групі 164
112
1651А
113
1652А
114
1653А
115
1654А
116
Усього по групі 165
117
1661А
118
1662А
119
Усього по групі 166
120
1671А
121
1672А
122
1673А
123
Усього по групі 167
124
1681А
125
1682А
126
1683А
127
Усього по групі 168
128
Усього по розділу 16
129
1711А
130
Усього по групі 171
131
Усього по розділу 17
132
Клас 4
133
4111А
134
4112А
135
Усього по групі 411
136
4121А
137
4122А
138
Усього по групі 412
139
Усього по розділу 41
140
4211А
141
4212А
142
Усього по групі 421
143
4221А
144
4222А
145
4223А
146
4224А
147
Усього по групі 422
148
4231А
149
4232А
150
4233А
151
4234А
152
Усього по групі 423
153
4241А
154
4242А
155
4243А
156
4244А
157
Усього по групі 424
158
4251А
159
4252А
160
4253А
161
4254А
162
Усього по групі 425
163
Усього по розділу 42
164
4311А
165
4312А
166
Усього по групі 431
167
4321А
168
4322А
169
Усього по групі 432
170
Усього по розділу 43
171
4411А
172
4412А
173
Усього по групі 441
174
4421А
175
4422А
176
4423А
177
Усього по групі 442
178
4431А
179
4432А
180
Усього по групі 443
181
4441А
182
4442А
183
Усього по групі 444
184
4451А
185
4452А
186
4453А
187
4455А
188
4456А
189
Усього по групі 445
190
4461А
191
4462А
192
4465А
193
4466А
194
Усього по групі 446
195
4471А
196
Усього по групі 447
197
Усього по розділу 44
198
4611А
199
4612А
200
Усього по групі 461
201
4621А
202
4622А
203
Усього по групі 462
204
Усього по розділу 46
205
4999А
206
Усього по групі 499
207
Усього по розділу 49
208
Активи - усього
209
Клас 2
210
2111П
211
Усього по групі 211
212
2121П
213
2122П
214
2123П
215
Усього по групі 212
216
2131П
217
Усього по групі 213
218
2141П
219
Усього по групі 214
220
2151П
221
2152П
222
2153П
223
Усього по групі 215
224
2161П
225
Усього по групі 216
226
2171П
227
2172П
228
2173П
229
Усього по групі 217
230
Усього по розділу 21
231
2211П
232
2212П
233
Усього по групі 221
234
2221П
235
2222П
236
Усього по групі 222
237
2231П
238
2232П
239
Усього по групі 223
240
2241П
241
2242П
242
Усього по групі 224
243
Усього по розділу 22
244
2311П
245
Усього по групі 231
246
2321П
247
Усього по групі 232
248
Усього по розділу 23
249
2411П
250
2412П
251
Усього по групі 241
252
2421П
253
2422П
254
2423П
255
2424П
256
Усього по групі 242
257
2431П
258
2432П
259
2433П
260
Усього по групі 243
261
2441П
262
2442П
263
2443П
264
Усього по групі 244
265
Усього по розділу 24
266
Клас 3
267
3111П
268
3112П
269
3113П
270
Усього по групі 311
271
3121П
272
3122П
273
3123П
274
3124П
275
3125П
276
Усього по групі 312
277
3131П
278
3132П
279
Усього по групі 313
280
3141П
281
3142П
282
3143П
283
3144П
284
Усього по групі 314
285
3151П
286
3152П
287
3153П
288
3154П
289
Усього по групі 315
290
3161П
291
Усього по групі 316
292
Усього по розділу 31
293
3211П
294
3212П
295
Усього по групі 321
296
3221П
297
3222П
298
3223П
299
3224П
300
Усього по групі 322
301
3231П
302
3232П
303
Усього по групі 323
304
3241П
305
3242П
306
Усього по групі 324
307
3251П
308
3252П
309
3253П
310
3254П
311
Усього по групі 325
312
3261П
313
3262П
314
Усього по групі 326
315
3271П
316
3272П
317
Усього по групі 327
318
3281П
319
3282П
320
Усього по групі 328
321
Усього по розділу 32
322
3311П
323
Усього по групі 331
324
3321П
325
Усього по групі 332
326
Усього по розділу 33
327
3411П
328
3412П
329
Усього по групі 341
330
3421П
331
3422П
332
Усього по групі 342
333
Усього по розділу 34
334
3511П
335
3512П
336
3515П
337
3516П
338
Усього по групі 351
339
3521П
340
3522П
341
3523П
342
3524П
343
3525П
344
3526П
345
Усього по групі 352
346
3531П
347
3532П
348
Усього по групі 353
349
3541П
350
3542П
351
3543П
352
3544П
353
3545П
354
3546П
355
Усього по групі 354
356
3551П
357
3552П
358
3553П
359
3554П
360
Усього по групі 355
361
Усього по розділу 35
362
3611П
363
3612П
364
Усього по групі 361
365
3621П
366
3622П
367
Усього по групі 362
368
Усього по розділу 36
369
3711П
370
3712П
371
3713П
372
3714П
373
3715П
374
3716П
375
3717П
376
3718П
377
3719П
378
Усього по групі 371
379
3721П
380
3722П
381
Усього по групі 372
382
3731П
383
3732П
384
3733П
385
3734П
386
Усього по групі 373
387
3741П
388
Усього по групі 374
389
3751П
390
3752 П
391
Усього по групі 375
392
Усього по розділу 37
393
3811П
394
3812П
395
Усього по групі 381
396
3821П
397
Усього по групі 382
398
3891П
399
3892П
400
Усього по групі 389
401
Усього по розділу 38
402
3911П
403
Усього по групі 391
404
3921П
405
3922П
406
Усього по групі 392
407
3931П
408
Усього по групі 393
409
3991П
410
3992П
411
3993П
412
3994П
413
Усього по групі 399
414
Усього по розділу 39
415
Клас 4
416
4111П
417
4112П
418
Усього по групі 411
419
4121П
420
4122П
421
Усього по групі 412
422
Усього по розділу 41
423
4211П
424
4212П
425
Усього по групі 421
426
4221П
427
4222П
428
4223П
429
4224П
430
Усього по групі 422
431
4231П
432
4232П
433
4233П
434
4234П
435
Усього по групі 423
436
4241П
437
4242П
438
4243П
439
4244П
440
Усього по групі 424
441
4251П
442
4252П
443
4253П
444
4254П
445
Усього по групі 425
446
Усього по розділу 42
447
4311П
448
4312П
449
Усього по групі 431
450
4321П
451
4322П
452
Усього по групі 432
453
Усього по розділу 43
454
4411П
455
4412П
456
Усього по групі 441
457
4421П
458
4422П
459
4423П
460
Усього по групі 442
461
4431П
462
4432П
463
Усього по групі 443
464
4441П
465
4442П
466
Усього по групі 444
467
4451П
468
4452П
469
4453П
470
4455П
471
4456П
472
Усього по групі 445
473
4461П
474
4462П
475
4465П
476
4466П
477
Усього по групі 446
478
4471П
479
Усього по групі 447
480
Усього по розділу 44
481
4611П
482
4612П
483
Усього по групі 461
484
4621П
485
4622П
486
Усього по групі 462
487
Усього по розділу 46
488
4999П
489
Усього по групі 499
490
Усього по розділу 49
491
Пасиви - усього
492
Клас 7
493
7111А
494
Усього по групі 711
495
7121А
496
Усього по групі 712
497
7131А
498
7132А
499
Усього по групі 713
500
Усього по розділу 71
501
7211А
502
Усього по групі 721
503
7221А
504
Усього по групі 722
505
7231А
506
7232А
507
Усього по групі 723
508
Усього по розділу 72
509
7921А
510
Усього по групі 792
511
Усього по розділу 79
512
Клас 6
513
6911КП
514
Усього по групі 691
515
Усього по розділу 69
516
Клас 5
517
5111А
518
5112А
519
Усього по групі 511
520
5121А
521
5122А
522
Усього по групі 512
523
Усього по розділу 51
524
5911А
525
Усього по групі 591
526
Усього по розділу 59
527
Активи - усього
528
Клас 6
529
6111П
530
6112П
531
6113П
532
6114П
533
Усього по групі 611
534
6121П
535
6122П
536
6123П
537
6124П
538
Усього по групі 612
539
Усього по розділу 61
540
6211П
541
Усього по групі 621
542
6221П
543
Усього по групі 622
544
Усього по розділу 62
545
6411П
546
6412П
547
Усього по групі 641
548
6421П
549
6422П
550
Усього по групі 642
551
Усього по розділу 64
552
Клас 7
553
7131П
554
7132П
555
Усього по групі 713
556
Усього по розділу 71
557
7231П
558
7232П
559
Усього по групі 723
560
Усього по розділу 72
561
7911КА
562
Усього по групі 791
563
7921П
564
Усього по групі 792
565
Усього по розділу 79
566
Клас 5
567
5111П
568
5112П
569
Усього по групі 511
570
5121П
571
5122П
572
Усього по групі 512
573
Усього по розділу 51
574
5911П
575
Усього по групі 591
576
Усього по розділу 59
577
Пасиви - усього
578
Доходи бюджету - усього
579
Видатки бюджету - усього
580
Результат бюджету - усього
581
Управлінський облік
582
8 клас
583
8211А
584
8212А
585
8213А
586
8214А
587
8215А
588
8216А
589
Усього по групі 821
590
8221А
591
8222А
592
Усього по групі 822
593
8241А
594
8242А
595
Усього по групі 824
596
8251А
597
8252А
598
Усього по групі 825
599
Усього по розділу 82
600
8311А
601
8312А
602
Усього по групі 831
603
8321А
604
8322А
605
Усього по групі 832
606
Усього по розділу 83
607
8511А
608
8512А
609
Усього по групі 851
610
8521А
611
8522А
612
Усього по групі 852
613
Усього по розділу 85
614
8621А
615
Усього по групі 862
616
8651А
617
Усього по групі 865
618
8661А
619
Усього по групі 866
620
8681А
621
Усього по групі 868
622
Усього по розділу 86
623
8711А
624
8712А
625
8713А
626
8714А
627
Усього по групі 871
628
8731А
629
8732А
630
Усього по групі 873
631
8751А
632
8752А
633
8753А
634
Усього по групі 875
635
8781А
636
8782А
637
Усього по групі 878
638
8791А
639
8792А
640
Усього по групі 879
641
Усього по розділу 87
642
8921КП
643
Усього по групі 892
644
Усього по розділу 89
645
Активи - усього
646
8 клас
647
8111П
648
8112П
649
8113П
650
8114П
651
Усього по групі 811
652
8121П
653
8122П
654
8123П
655
8124П
656
8125П
657
8126П
658
8127П
659
Усього по групі 812
660
8141П
661
8142П
662
Усього по групі 814
663
Усього по розділу 81
664
8411П
665
8412П
666
Усього по групі 841
667
8421П
668
8422П
669
Усього по групі 842
670
Усього по розділу 84
671
8611П
672
Усього по групі 861
673
8631П
674
Усього по групі 863
675
8641П
676
Усього по групі 864
677
8671П
678
Усього по групі 867
679
Усього по розділу 86
680
8721П
681
8722П
682
8723П
683
8724П
684
8725П
685
8726П
686
8727П
687
8728П
688
Усього по групі 872
689
8741П
690
8742П
691
8743П
692
8744П
693
8745П
694
8746П
695
8747П
696
8748П
697
Усього по групі 874
698
8761П
699
8762П
700
Усього по групі 876
701
8771П
702
8772П
703
Усього по групі 877
704
Усього по розділу 87
705
8811П
706
Усього по групі 881
707
Усього по розділу 88
708
8911КА
709
Усього по групі 891
710
Усього по розділу 89
711
Пасиви - усього
712
Позабалансовий облік
713
9 клас
714
9311А
715
9312А
716
9313А
717
9314А
718
Усього по групі 931
719
9321А
720
9322А
721
9323А
722
9324А
723
Усього по групі 932
724
9331А
725
9332А
726
9333А
727
9334А
728
Усього по групі 933
729
9341А
730
9342А
731
9343А
732
9344А
733
Усього по групі 934
734
Усього по розділу 93
735
9511А
736
9512А
737
9513А
738
9514А
739
9515А
740
Усього по групі 951
741
9521А
742
9522А
743
9523А
744
9524А
745
9525А
746
Усього по групі 952
747
9531А
748
Усього по групі 953
749
9541А
750
9542А
751
9543А
752
9544А
753
Усього по групі 954
754
9551А
755
Усього по групі 955
756
9561А
757
9562А
758
9563А
759
9564А
760
Усього по групі 956
761
9571А
762
9572А
763
9573А
764
9574А
765
Усього по групі 957
766
Усього по розділу 95
767
9811А
768
9812А
769
9813А
770
9814А
771
9815А
772
9816А
773
9817А
774
9818А
775
Усього по групі 981
776
9821А
777
9822А
778
9823А
779
Усього по групі 982
780
9831А
781
9832А
782
9833А
783
9834А
784
9835А
785
Усього по групі 983
786
9841А
787
Усього по групі 984
788
Усього по розділу 98
789
9921КП
790
Усього по групі 992
791
9931А
792
Усього по групі 993
793
Усього по розділу 99
794
Активи - усього
795
Клас 9
796
9011П
797
9012П
798
Усього по групі 901
799
9071П
800
9072П
801
9073П
802
9074П
803
9075П
804
9076П
805
Усього по групі 907
806
9081П
807
9082П
808
9083П
809
9084П
810
9085П
811
9086П
812
9087П
813
9088П
814
Усього по групі 908
815
9091П
816
Усього по групі 909
817
Усього по розділу 90
818
9111П
819
9112П
820
9113П
821
9114П
822
9115П
823
9116П
824
9117П
825
9118П
826
Усього по групі 911
827
9121П
828
9122П
829
9123П
830
9124П
831
9125П
832
9126П
833
9127П
834
9128П
835
Усього по групі 912
836
9131П
837
9132П
838
9133П
839
9134П
840
9135П
841
9136П
842
9137П
843
9138П
844
Усього по групі 913
845
9141П
846
9142П
847
9143П
848
9144П
849
9145П
850
9146П
851
9147П
852
9148П
853
Усього по групі 914
854
9151П
855
9152П
856
9153П
857
9154П
858
9155П
859
9156П
860
9157П
861
9158П
862
Усього по групі 915
863
9161П
864
9162П
865
9163П
866
9164П
867
9165П
868
9166П
869
9167П
870
9168П
871
Усього по групі 916
872
9171П
873
9172П
874
9173П
875
Усього по групі 917
876
9181П
877
9182П
878
9183П
879
Усього по групі 918
880
Усього по розділу 91
881
9211П
882
9212П
883
9213П
884
9214П
885
9215П
886
9216П
887
9217П
888
9218П
889
Усього по групі 921
890
9221П
891
9222П
892
9223П
893
9224П
894
9225П
895
9226П
896
9227П
897
9228П
898
Усього по групі 922
899
9251П
900
Усього по групі 925
901
9261П
902
9262П
903
9263П
904
9264П
905
9265П
906
9266П
907
9267П
908
9268П
909
Усього по групі 926
910
9271П
911
9272П
912
9273П
913
9274П
914
9275П
915
9276П
916
9277П
917
9278П
918
Усього по групі 927
919
9281П
920
9282П
921
9283П
922
9284П
923
9285П
924
9286П
925
9287П
926
9288П
927
Усього по групі 928
928
9291П
929
9292П
930
9293П
931
9294П
932
9295П
933
9296П
934
9297П
935
9298П
936
Усього по групі 929
937
Усього по розділу 92
938
9411П
939
9412П
940
9413П
941
9414П
942
9415П
943
9416П
944
Усього по групі 941
945
9421П
946
9422П
947
9423П
948
9424П
949
9425П
950
9426П
951
Усього по групі 942
952
9499П
953
Усього по розділу 94
954
9611П
955
Усього по групі 961
956
9621П
957
9622П
958
9623П
959
9624П
960
9625П
961
9626П
962
Усього по групі 962
963
9631П
964
9632П
965
9633П
966
9634П
967
Усього по групі 963
968
9641П
969
Усього по групі 964
970
Усього по розділу 96
971
9711П
972
9712П
973
9713П
974
9714П
975
Усього по групі 971
976
9721П
977
9722П
978
9723П
979
9724П
980
Усього по групі 972
981
9731П
982
9732П
983
9733П
984
9734П
985
Усього по групі 973
986
9741П
987
9742П
988
9743П
989
9744П
990
Усього по групі 974
991
Усього по розділу 97
992
9911КА
993
Усього по групі 991
994
9931П
995
Усього по групі 993
996
Усього по розділу 99
997
Пасиви - усього
__________
* у річному звіті наводяться суми до річного заключення рахунків.
** заповнюється при складанні річного звіту.
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
( Додаток 4 в редакції Наказів Державної казначейської служби № 6 від 08.01.2014 (v0006840-14) , № 7 від 11.01.2014 (v0007840-14) , № 112 від 29.04.2014 (v0112840-14) , № 221 від 04.08.2014 (v0221840-14) , № 5 від 06.01.2015 (v0005840-15) , № 22 від 28.01.2015 (v0022840-15) , № 47 від 20.02.2015 (v0047840-15) , із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 248 від 15.09.2015 (v0248840-15) )
Додаток 5 
до Інструкції про складання 
органами Державної казначейської 
служби України звітності 
про виконання державного бюджету

РЕКОМЕНДАЦІЇ

щодо звірки окремих показників Сальдового балансу рахунків із показниками інших форм бюджетної звітності про виконання державного бюджету

№ з/п
Показники Сальдового балансу рахунків, що зіставляються
Порівняльні показники
1
Рядок 316 плюс рядок 318 плюс рядок 320 плюс 339, графа 3 і 4
Підрозділ II.1 розділу II форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графи 6 та 9 плюс Частина III.1.1 підрозділу III.1 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 5 і 8
2
Рядок 317 плюс рядок 319 плюс рядок 321 плюс рядок 340, графа 3 і 4
Підрозділ II.2 розділу II форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 6 і 12 плюс Частина III.1.2 підрозділу III.1 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 5 і 8
3
Рядок 465, графа 4
Підрозділ II.1 розділу II форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 8
4
Рядок 467, графа 4
Підрозділ II.2 розділу II форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 10
5
Рядок 469, графа 4
Частина III.1.1 підрозділу III.1 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 7
6
Рядок 470, графа 4
Частина III.1.2 підрозділу III.1 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 7
7
Рядок 501, графа 4
Розділ I форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 4
8
Рядок 502, графа 4
Розділ I форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 6 за вирахуванням суми рядків 25010000, 25020000 та 4132400
9
Рядок 504, графа 4
Розділ I форми № 2м(к)дб, графа 6 сума рядків 25010000, 25020000 та 41032400
10
Рядок 525, графа 4
Підрозділ III.2 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 5
11
Рядок 526, графа 4
Підрозділ III.2 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 7
12
Рядки 615 плюс 635, графа 4
Підрозділ II.1 розділу II форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 7 плюс Частина III.1.1 підрозділу III.1 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 6
13
Рядки 616 плюс 636, графа 4
Частина II.2.3 підрозділу II.2 розділу II форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 9 плюс Частина III.1.2 підрозділу III.1 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 6
14
Рядок 685, графа 4
рядок "Усього" Розділ I форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 3
15
Рядок 686, графа 4
рядок "Усього" Розділ I форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 5
16
Рядок 828, графа 4
Підрозділ II.1 розділу II форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 4 плюс Частина III.1.1 підрозділу III.1 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 4 плюс Підрозділ III.2 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 4
17
Рядок 829, графа 4
Підрозділ II.2 розділу II форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 4 плюс Частина III.1.2 підрозділу III.1 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 4 плюс Підрозділ III.2 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 6
18
Рядок 883, графи 3 і 4
Розділ I форми № 7дб, рядок "Усього", графа 13 плюс Розділ II форми № 7дб, рядок "Усього", графа 8 (в частині загального фонду)
19
Рядок 884, графи 3 і 4
Розділ I форми № 7дб, рядок "Усього", графа 13 плюс Розділ II форми № 7дб, рядок "Усього", графа 8 (в частині спеціального фонду)
 
Додаток 6 
до Інструкції про складання 
органами Державної казначейської 
служби України звітності 
про виконання державного бюджету
Головне управління Державної казначейської служби України 
_________________________________________________ області 
                     (базове)

ДОВІДКА

про перераховані відкриті асигнування державного бюджету Головним транзитним управлінням Державної казначейської служби України на здійснення видатків розпорядників бюджетних коштів за 20__ рік

     Періодичність: річна
     Одиниця виміру: грн. коп.
№ п/п
Назва транзитного Головного управління Державної казначейської служби України
Код території
КПК (v0011201-11)
КЕКВ (v0011201-11)
Сума перерахованих коштів
Усього по базовій області
 
Керівник органу 
Державної казначейської 
служби України             ________          _____________________ 
                           (підпис)          (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу 
Державної казначейської 
служби України             ________          _____________________ 
                           (підпис)          (ініціали і прізвище)
Додаток 7 
до Інструкції про складання 
органами Державної казначейської 
служби України звітності 
про виконання державного бюджету

ДОВІДКА

про кількість рахунків, відкритих розпорядникам та одержувачам бюджетних коштів за ____________ 20__ рік

по _________________________________________________

(назва органу Державної казначейської служби України)

     Періодичність: річна
№ з/п
КВК (v0011201-11)
Кількість розпорядників/одержувачів бюджетних коштів
Кількість рахунків
реєстраційних за балансовими рахунками (3521, 3523)
спеціальних реєстраційних за балансовими рахунками (3522, 3524)
відкритих для обліку операцій по загальнодержавних видатках (3525)
відкритих для обліку операцій по загальнодержавних видатках (3526)
Усього
1
2
3
4
5
6
7
8
Розпорядники бюджетних коштів
Разом:
Одержувачі бюджетних коштів
Разом:
Усього рахунків:
 
Керівник органу 
Державної казначейської 
служби України             ________          _____________________ 
                           (підпис)          (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу 
Державної казначейської 
служби України             ________          _____________________ 
                           (підпис)          (ініціали і прізвище)
Додаток 8
до Інструкції про складання 
органами Державної казначейської 
служби України звітності 
про виконання державного бюджету

РОЗШИФРОВКА

операцій, відображених на рахунках 1511 та 1512

по ___________________________________________________

(назва органу Державної казначейської служби України)

     Періодичність: квартальна, річна
     Одиниці виміру: грн. коп.
КПКВК (v0011201-11)
Загальний фонд
Спеціальний фонд
Надання кредитів
Повернення кредитів
Сума коштів, відображених на рахунках 1511 та 1512
Сума коригування
Дебіторська заборгованість
Кредиторська заборгованість
Дебіторська заборгованість
Кредиторська заборгованість
на початок звітного року
на кінець звітного періоду
на початок звітного року
на кінець звітного періоду
на початок звітного року
на кінець звітного періоду
на початок звітного року
на кінець звітного періоду
загальний фонд
спеціальний фонд
загальний фонд
спеціальний фонд
на початок звітного року
на кінець звітного періоду
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
 
Керівник органу 
Державної казначейської 
служби України             ________          _____________________ 
                           (підпис)          (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу 
Державної казначейської 
служби України             ________          _____________________ 
                           (підпис)          (ініціали і прізвище)
Додаток 9 
до Інструкції про складання 
органами Державної казначейської 
служби України звітності 
про виконання державного бюджету

РОЗШИФРОВКА

операцій, відображених на рахунках 1513 та 1514

по _________________________________________________

(назва органу Державної казначейської служби України)

     Періодичність: квартальна, річна
     Одиниці виміру: грн. коп.
КПКВК (v0011201-11)
Сума коштів, відображених на рахунках 1513 та 1514 на початок звітного (року)
Сума заборгованості перенесеної на рахунки 1513 та 1514 протягом звітного періоду (року)
Сума списаної заборгованості протягом звітного періоду (року)
Сума коштів, відображених на рахунках 1513 та 1514 на кінець звітного періоду (року)
1
2
3
4
5
 
Керівник органу 
Державної казначейської 
служби України             ________          _____________________ 
                           (підпис)          (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу 
Державної казначейської 
служби України             ________          _____________________ 
                           (підпис)          (ініціали і прізвище)
Додаток 10 
до Інструкції про складання органами
Державної казначейської служби України
звітності про виконання державного
бюджету

РОЗШИФРОВКА

операцій, відображених на рахунках 1515 та 1516

по _____________________________________________________________

(назва органу Державної казначейської служби України)

     Періодичність: квартальна, річна
     Одиниці виміру: грн. коп.
КПКВК (v0011201-11)
Сума коштів, відображених на рахунках 1515 та 1516 на початок звітного періоду (року)
Сума заборгованості, перенесеної на рахунки 1515 та 1516 протягом звітного періоду (року)
Сума списаної заборгованості протягом звітного періоду (року)
Сума коштів, відображених на рахунках 1515 та 1516 на кінець звітного періоду (року)
1
2
3
4
5
 
Керівник органу 
Державної казначейської 
служби України             ________          _____________________ 
                           (підпис)          (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу 
Державної казначейської 
служби України             ________          _____________________ 
                           (підпис)          (ініціали і прізвище)
( Інструкцію доповнено Додатком 10 згідно з Наказом Державної казначейської служби № 221 від 04.08.2014 (v0221840-14) )
Додаток 11
до Інструкції про складання органами
Державної казначейської служби України
звітності про виконання державного
бюджету

РОЗШИФРОВКА

операцій, відображених на рахунках 1517 та 1518

по _____________________________________________________________

(назва органу Державної казначейської служби України)

     Періодичність: квартальна, річна
     Одиниці виміру: грн. коп.
КПКВК (v0011201-11)
Сума коштів, відображених на рахунках 1517 та 1518 на початок звітного періоду (року)
Сума заборгованості, перенесеної на рахунки 1517 та 1518 протягом звітного періоду (року)
Сума списаної заборгованості протягом звітного періоду (року)
Сума коштів, відображених на рахунках 1517 та 1518 на кінець звітного періоду (року)
1
2
3
4
5
 
Керівник органу 
Державної казначейської 
служби України             ________          _____________________ 
                           (підпис)          (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу 
Державної казначейської 
служби України             ________          _____________________ 
                           (підпис)          (ініціали і прізвище)
( Інструкцію доповнено Додатком 11 згідно з Наказом Державної казначейської служби № 221 від 04.08.2014 (v0221840-14) )
Додаток 12
до Інструкції про складання 
органами Державної казначейської 
служби України звітності 
про виконання державного бюджету

ДОВІДКА

про суми урегулювання заборгованості за бюджетними позичками, наданими державним та іншим сільськогосподарським підприємствам усіх форм власності і господарювання, відповідно до Закону України від 18.01.2001 № 2237-III ( 2237-14 )

та розпорядження Кабінету Міністрів України від 03.04.2002 № 186-р ( 186-2002-р )

_________________________________________________

(назва органу Державної казначейської служби України)

станом на 1 січня 20__ року

     Періодичність: річна
     Одиниці виміру: грн. коп.
Назва позички, що врегульовується
Коди
Сума урегулювання, в т.ч.
Погашено
Списано реструктуризовану заборгованість у 20__ році
Залишок реструктуризованої заборгованості, станом на 1 січня 20__ р.
зменшено
реструктуризовано
реструктуризовану заборгованість з початку звітного року, в т.ч.
усього
з термінами погашення по роках
усього
з термінами погашення по роках
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
Повернення бюджетних позичок, виданих на закупівлю сільгосппродукції за держконтрактом 1994 р.
02801381
Повернення бюджетних позичок, виданих на закупівлю сільгосппродукції за держконтрактом 1995 р.
02801382
Повернення бюджетних позичок, виданих на закупівлю сільгосппродукції за держконтрактом 1996 р.
02801383
Повернення бюджетних позичок, виданих на закупівлю сільгосппродукції за держконтрактом 1997 р.
02801384
Повернення позичок за постановою КМУ від 11.09.97 № 1003 (1003-97-п)
00263100
Повернення позичок за постановою КМУ від 26.02.98 № 220 (220-98-п)
00263200
Повернення позичок за постановою КМУ від 10.12.98 № 1953 (1953-98-п)
-1
00263300
Разом по області
__________
-1 надається інформація по врегульованій заборгованості за фінансовою допомогою, отриманою грошовими коштами через органи Державної казначейської служби України.
Керівник органу 
Державної казначейської 
служби України             ________          _____________________ 
                           (підпис)          (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу 
Державної казначейської 
служби України             ________          _____________________ 
                           (підпис)          (ініціали і прізвище)
( Додаток в редакції Наказу Державної казначейської служби № 18 від 23.01.2013 (v0018840-13) )
Додаток 13 
до Інструкції про складання 
органами Державної казначейської 
служби України звітності 
про виконання державного бюджету

ДОВІДКА

про заборгованість перед державним бюджетом за фінансовою допомогою, наданою за рахунок коштів резервного фонду Кабінету Міністрів України на умовах повернення відповідно до постанов Кабінету Міністрів України від 11.09.97 № 1003 ( 1003-97-п )

, від 26.02.98 № 220 ( 220-98-п )

та від 10.12.98 № 1953 ( 1953-98-п )

__________________________________________________

(назва органу Державної казначейської служби України)

станом на 1 січня 20__ року

Періодичність: річна
Одиниці виміру: грн. коп.
Підстава надання
Коди
Сума наданої фінансової допомоги
Повернуто коштів до державного бюджету
Оформлено протоколів на зменшення заборгованості згідно з ЗУ від 18.01.2001 № 2237 (2237-14)
Списано заборгованість
Заборгованість станом на 01.01.20__ року
усього
у тому числі
у 20__ році
з них реструктуризованої заборгованості згідно з ЗУ від 18.01.2001 № 2237 (2237-14)
усього
у т.ч. прострочена
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Постанова Кабінету Міністрів України від 11.09.97 № 1003 (1003-97-п)
00263100
Постанова Кабінету Міністрів України від 26.02.98 № 220 (220-98-п)
00263200
Постанова Кабінету Міністрів України від 10.12.98 № 1953 (1953-98-п)
-1
00263300
__________
-1 надається інформація за фінансовою допомогою, отриманою грошовими коштами через органи Державної казначейської служби України.
Керівник органу 
Державної казначейської 
служби України             ________          _____________________ 
                           (підпис)          (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу 
Державної казначейської 
служби України             ________          _____________________ 
                           (підпис)          (ініціали і прізвище)
( Додаток в редакції Наказу Державної казначейської служби № 18 від 23.01.2013 (v0018840-13) )