ДЕРЖАВНА КАЗНАЧЕЙСЬКА СЛУЖБА УКРАЇНИ
НАКАЗ
13.02.2012 № 52

Щодо організації роботи органів Державної казначейської служби України з складання звітності про виконання державного бюджету

( Із змінами, внесеними згідно з Наказами Державної казначейської служби № 127 від 11.05.2012 (v0127840-12) № 240 від 08.08.2012 (v0240840-12) № 306 від 16.10.2012 (v0306840-12) № 366 від 03.12.2012 (v0366840-12) № 18 від 23.01.2013 (v0018840-13) № 25 від 08.02.2013 (v0025840-13) № 107 від 26.06.2013 (v0107840-13) № 169 від 13.11.2013 (v0169840-13) № 170 від 13.11.2013 (v0170840-13) № 6 від 08.01.2014 (v0006840-14) № 7 від 11.01.2014 (v0007840-14) № 67 від 26.02.2014 (v0067840-14) № 112 від 29.04.2014 (v0112840-14) № 152 від 19.06.2014 (v0152840-14) № 221 від 04.08.2014 (v0221840-14) № 5 від 06.01.2015 (v0005840-15) № 22 від 28.01.2015 (v0022840-15) № 47 від 20.02.2015 (v0047840-15) № 97 від 07.04.2015 (v0097840-15) № 164 від 10.06.2015 (v0164840-15) № 248 від 15.09.2015 (v0248840-15) № 304 від 29.10.2015 (v0304840-15) № 372 від 18.12.2015 (v0372840-15) № 34 від 04.02.2016 (v0034840-16) № 35 від 05.02.2016 (v0035840-16) № 40 від 12.02.2016 (v0040840-16) № 52 від 24.02.2016 (v0052840-16) № 64 від 09.03.2016 (v0064840-16) № 126 від 26.04.2016 (v0126840-16) № 137 від 10.05.2016 (v0137840-16) № 177 від 21.06.2016 (v0177840-16) № 189 від 06.07.2016 (v0189840-16) № 272 від 27.09.2016 (v0272840-16) )
На виконання статей 58 - 61 Бюджетного кодексу України (2456-17) , Положення про Державну казначейську службу України (460/2011) , затвердженого Указом Президента України від 13.04.2011 № 460, та з метою встановлення єдиних вимог щодо складання органами Державної казначейської служби України звітності про виконання державного бюджету НАКАЗУЮ:
1. Затвердити Інструкцію про складання органами Державної казначейської служби України звітності про виконання державного бюджету (v0052840-12) (далі - Інструкція), що додається.
2. Органам Державної казначейської служби України складати і подавати місячну, квартальну та річну звітність про виконання державного бюджету з урахуванням вимог Інструкції, затвердженої цим наказом, починаючи зі звіту за лютий 2012 року.
3. Керівникам самостійних структурних підрозділів апарату Державної казначейської служби України здійснити в межах повноважень заходи щодо забезпечення виконання вимог цього наказу.
4. Департаменту інформаційних технологій, корпоративної телекомунікації та захисту інформації (Шевчук В.М.) забезпечити доопрацювання прикладного програмного забезпечення з урахуванням вимог цього наказу.
5. Управлінню методології з обслуговування бюджетів, бухгалтерського обліку та звітності (Сушко Н.І.) довести цей наказ до відома та керівництва в роботі самостійних структурних підрозділів центрального апарату Державної казначейської служби України та Головних управлінь Державної казначейської служби України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі.
6. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступників Голови Державної казначейської служби України відповідно до розподілу обов'язків та керівників головних управлінь Державної казначейської служби України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі.
7. Визнати таким, що втратив чинність, після складання та подання Державною казначейською службою України звітності про виконання Державного бюджету за 2011 рік (2857-17) та січень 2012 року, наказ Державного казначейства України від 24.01.2011 № 11 "Щодо затвердження Порядку складання органами Державного казначейства України бюджетної звітності про виконання державного бюджету" (v0011840-11) (зі змінами).
Голова
С.І. Харченко
 
ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ Державної казначейської
служби України
13.02.2012 № 52

ІНСТРУКЦІЯ

про складання органами Державної казначейської служби України звітності про виконання державного бюджету

( По текстру Інструкції слова "Управління бухгалтерського обліку операцій державного бюджету" замінено у всіх відмінках словами "Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету" згідно з Наказом Державної казначейської служби № 164 від 10.06.2015 (v0164840-15) ) ( По тексту Інструкції цифри "3613" замінено цифрами "3614" згідно з Наказом Державної казначейської служби № 52 від 24.02.2016 (v0052840-16) )
Інструкція про складання органами Державної казначейської служби України звітності про виконання державного бюджету (далі - Інструкція) розроблена відповідно до вимог Бюджетного кодексу України (2456-17) , Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" (996-14) , Закону про Державний бюджет України, Положення про Державну казначейську службу України (215-2015-п) , затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 15.04.2015 № 215, постанови Кабінету Міністрів України від 28.02.2002 № 228 "Про затвердження Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ" (228-2002-п) (зі змінами), наказу Міністерства фінансів України від 14.01.2011 № 11 "Про бюджетну класифікацію" (v0011201-11) (зі змінами), наказу Державного казначейства України від 28.11.2000 № 119 "Про затвердження інструктивної бази" (v0119506-00) (зі змінами).
( Преамбула із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 164 від 10.06.2015 (v0164840-15) )

I. Загальні положення

1.1. Цією Інструкцією визначаються склад, періодичність та терміни подання, порядок заповнення місячної, квартальної і річної звітності про виконання державного бюджету (далі - звітність) та вимоги до розкриття інформації у звітності.
1.2. Метою складання звітності є надання повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан виконання державного бюджету користувачам для прийняття управлінських рішень.
1.3. Місячна та квартальна звітність складається наростаючим підсумком з початку звітного року. Річна звітність складається за звітний рік.
1.4. Звітність складається у грошовій одиниці України (у гривнях з копійками).
1.5. Звітність складається на підставі даних бухгалтерського обліку органів Державної казначейської служби України (далі - органи Казначейства) та окремих даних звітів розпорядників (одержувачів) коштів державного бюджету за формами, затвердженими цією Інструкцією.
1.6. Звітність підписують керівник органу Казначейства та керівник структурного підрозділу органу Казначейства.
Зазначені посадові особи підписують кожну форму звітності та пояснювальну записку.
При поданні звітності та пояснювальної записки до органів Казначейства вищого рівня в електронному вигляді, на електронний документ зазначеними посадовими особами накладається електронний цифровий підпис відповідно до вимог законодавства про електронні документи та електронний цифровий підпис.
( Пункт 1.6 розділу I доповнено новим абзацом згідно з Наказом Державної казначейської служби № 304 від 29.10.2015 (v0304840-15) )
1.7. Керівник органу Казначейства та керівник структурного підрозділу органу Казначейства несуть відповідальність за повноту та достовірність даних звітності, дотримання термінів її подання, а також подання її в повному обсязі.
1.8. Недотримання учасником бюджетного процесу порядку складання та порядку або термінів подання звітності про виконання державного бюджету, встановленого Бюджетним кодексом України (2456-17) та іншими нормативно-правовими актами, а також подання такої звітності у неповному обсязі, є бюджетним правопорушенням. У разі виявлення такого бюджетного правопорушення органами Казначейства застосовуються заходи, передбачені чинним законодавством.

II. Склад та періодичність подання звітності

Склад звітності
2.1. Бюджетна звітність про виконання державного бюджету складається та подається за такими формами:
Звіт про виконання державного бюджету (форма 2м(к)дб) (додаток 1 до Інструкції);
Звіт про бюджетну заборгованість (форма 7 дб) (додаток 2 до Інструкції);
Звіт про використання коштів з резервного фонду державного бюджету (додаток 3 до Інструкції).
2.2. Для забезпечення звірки показників бюджетної звітності складається та подається Сальдовий баланс рахунків (додаток 4 до Інструкції).
Періодичність подання звітності
2.3. Місячна звітність складається та подається за формами, визначеними додатками 1 - 4 до Інструкції.
2.4. Квартальна звітність складається та подається за формами, визначеними додатками 1 та 4 до Інструкції.
2.5. Річна звітність складається та подається за формами, визначеними додатками 1 - 4 до Інструкції.
Вимоги до розкриття елементів бюджетної звітності
2.6. Розкриття елементів бюджетної звітності здійснюється у Пояснювальній записці.
При складанні та поданні місячної бюджетної звітності у разі виникнення питань, які потребують роз'яснення, органи Казначейства подають разом з формами звітності відповідні пояснення.
( Пункт 2.6 доповнено абзацом другим згідно з Наказом Державної казначейської служби № 18 від 23.01.2013 (v0018840-13) )
При складанні та поданні квартальної та річної бюджетної звітності органи Казначейства подають разом з формами звітності Пояснювальну записку.

III. Порядок подання звітності

3.1. Головні управління Державної казначейської служби України в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі (далі - Головні управління Казначейства) та Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету подають місячну звітність разом із супровідним листом засобами електронного зв'язку в терміни:
( Абзац перший пункту 3.1 розділу III із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 304 від 29.10.2015 (v0304840-15) )
Сальдовий баланс рахунків - не пізніше 11 числа місяця, наступного за звітним;
Звіт про виконання державного бюджету - не пізніше 8 числа місяця, наступного за звітним;
Звіт про бюджетну заборгованість - не пізніше 21 числа місяця, наступного за звітним.
( Абзац п'ятий пункту 3.1 розділу III вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 304 від 29.10.2015 (v0304840-15) )
3.2. Головні управління Казначейства та Департамент бухгалтерського обліку операцій державного бюджету подають квартальну звітність разом із супровідним листом засобами електронного зв'язку в терміни:
( Абзац перший пункту 3.2 розділу III із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 304 від 29.10.2015 (v0304840-15) )
Сальдовий баланс рахунків - не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним кварталом;
Звіт про виконання державного бюджету - не пізніше 21 числа місяця, наступного за звітним кварталом;
Пояснювальна записка з додатками - не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним кварталом.
( Абзац п'ятий пункту 3.2 розділу III вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 304 від 29.10.2015 (v0304840-15) )
3.3. З метою забезпечення своєчасного складання річного звіту про виконання Державного бюджету України строки подання річної звітності Головним управлінням Казначейства та Департаменту бухгалтерського обліку операцій державного бюджету встановлюються з урахуванням термінів, визначених наказом Міністерства фінансів України.
3.4. Головні управління Казначейства встановлюють строки подання місячної, квартальної та річної звітності управлінням (відділенням) Державної казначейської служби України у районах, містах та районах у містах (далі - Управління (відділення) Казначейства) з таким розрахунком, щоб забезпечити своєчасне її подання Казначейству.
Органи Казначейства встановлюють терміни подання звітності розпорядникам та одержувачам бюджетних коштів у межах термінів, визначених Порядком подання фінансової звітності (419-2000-п) , затвердженим постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2000 № 419.
3.5. Усі форми місячної, квартальної та річної звітності, підписані керівником органу Казначейства та керівником структурного підрозділу органу Казначейства, зберігаються у паперовому вигляді в органах Казначейства, які склали звітність.
Відповідальність за збереження звітів несе керівник органу Казначейства.
Усі форми місячної та квартальної звітності в установлені терміни подаються вищестоящому органу Казначейства засобами електронного зв'язку.
Усі форми річної звітності в установлені терміни разом із супровідним листом подаються вищестоящому органу Казначейства засобами електронного зв'язку та у паперовому вигляді.
( Пункт 3.5 розділу III в редакції Наказу Державної казначейської служби № 304 від 29.10.2015 (v0304840-15) )
3.6. При складанні квартальної та річної звітності звіт відокремленого структурного підрозділу розпорядника бюджетних коштів, який обслуговується іншим органом Казначейства ніж розпорядник бюджетних коштів, візується органом Казначейства за місцем обслуговування відокремленого структурного підрозділу та подається розпоряднику бюджетних коштів. Органи Казначейства приймають звіт від розпорядника бюджетних коштів разом із звітом відокремленого структурного підрозділу, попередньо завізованого органом Казначейства, який його обслуговує. При цьому звітні дані відокремлених структурних підрозділів відображаються у звітності про виконання державного бюджету тих органів Казначейства, які їх обслуговують.
3.7. Органи Казначейства перевіряють зведені звіти розпорядників бюджетних коштів на відповідність даним, зафіксованим у бухгалтерському обліку та звітності органів Казначейства.
3.8. Головні управління Казначейства консолідують звітність шляхом додавання показників звітності підвідомчих установ до аналогічних показників своєї звітності.
3.9. Дані зведеної звітності органів Казначейства повинні бути тотожними аналогічним зведеним звітним даним головних розпорядників бюджетних коштів за кодами бюджетної класифікації (v0011201-11) видатків.

IV. Порядок заповнення форм звітності

4.1. Звіт про виконання державного бюджету (форма 2м(к)дб) (додаток 1 до Інструкції) складається на підставі даних бухгалтерського обліку по виконанню державного бюджету за загальним та спеціальним фондами та включає три розділи, а саме:
I. Доходи;
II. Видатки;
III. Кредитування.
Розділ II. Видатки складається з підрозділів:
II.1. Видатки загального фонду державного бюджету;
II.2. Видатки спеціального фонду державного бюджету.
Підрозділ II.2 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" ділиться на частини:
II.2.1. Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами;
II.2.2. Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ;
II.2.3. Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду;
II.2.4. Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів.
( Абзац тринадцятий пункту 4.1 розділу IV вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 22 від 28.01.2015 (v0022840-15) )
Розділ III. Кредитування складається з підрозділів:
III.1. Надання кредитів;
III.2. Повернення кредитів.
Підрозділ III.1 "Надання кредитів ділиться на частини":
III.1.1. Надання кредитів з загального фонду державного бюджету;
III.1.2. Надання кредитів з спеціального фонду державного бюджету.
4.1.1. Розділ I "Доходи" складається в розрізі кодів класифікації доходів бюджету (v0011201-11) на підставі даних аналітичного обліку.
У графі 3 "Загальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються планові показники за доходами загального фонду державного бюджету. Дані в цій графі звіту наводяться на підставі даних обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9313 "Затверджені планові показники за доходами загального фонду державного бюджету" Плану рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів (v0119506-00) , затвердженого наказом Державного казначейства України від 28.11.2000 № 119 (зі змінами) (далі - План рахунків), відповідно до розпису доходів загального фонду державного бюджету. Графа заповнюється тільки на центральному рівні Департаментом бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
У графі 4 "Загальний фонд - виконано за звітний період (рік)" проставляються суми надходжень до загального фонду державного бюджету за звітний період. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на аналітичних рахунках, відкритих за рахунком бюджетного обліку 6111 "Доходи загального фонду державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) .
У графі 5 "Спеціальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються планові показники доходів спеціального фонду державного бюджету за власними коштами розпорядників коштів державного бюджету за кодами класифікації доходів бюджету 25000000, 25010000, 25010100, 25010200, 25010300, 25010400, 25020000, 25020100, 25020200 та 41032400. Дані в цій графі звіту наводяться на підставі даних обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9116 "Затверджені кошторисні призначення за коштами спеціального фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків та відповідають даним наведеним у графі 5 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" частин II.2.1 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами", II.2.2 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ", II.2.4 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету" на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів підрозділу II.2. "Видатки спеціального фонду державного бюджету" розділу II "Видатки" цього Звіту за виключенням даних, зазначених у рядку "Фінансування". Планові показники за доходами спеціального фонду, отриманими за рахунок інших надходжень спеціального фонду державного бюджету, наводяться на підставі даних обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9314 "Затверджені планові показники за доходами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків, і заповнюються тільки на центральному рівні Департаментом бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
У графі 6 "Спеціальний фонд - виконано за звітний період (рік)" проставляються суми надходжень до спеціального фонду державного бюджету за звітний період. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на аналітичних рахунках, відкритих за рахунками бюджетного обліку 6112 "Доходи спеціального фонду державного бюджету, які направляються на спеціальні видатки" та 6114 "Власні кошти розпорядників коштів державного бюджету" Плану рахунків.
У графі 7 "Усього - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми даних графи 3 "Загальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" та графи 5 "Спеціальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" цього розділу.
У графі 8 "Усього - виконано за звітний період (рік)" проставляються суми даних графи 4 "Загальний фонд - надійшло з початку звітного року" та графи 6 "Спеціальний фонд - надійшло з початку звітного року" цього розділу.
4.1.2. Розділ II "Видатки" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) на підставі даних звітів підрозділів II.1 "Видатки загального фонду державного бюджету" та II.2 "Видатки спеціального фонду державного бюджету".
У графі 3 "Виконано за звітний період (рік) - загальний фонд" проставляються дані графи 8 "Виконано за звітний період (рік)" підрозділу II.1 "Видатки загального фонду державного бюджету" розділу II "Видатки" цього Звіту.
У графі 4 "Виконано за звітний період (рік) - спеціальний фонд, усього" проставляються дані графи 10 "Виконано за звітний період (рік) - усього" підрозділу II.2 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" розділу II "Видатки" цього Звіту.
У графі 5 "Виконано за звітний період (рік) - спеціальний фонд: з них з рахунків в установах банків" проставляються дані графи 12 "Виконано за звітний період (рік) - з них з рахунків в установах банків" підрозділу II.2 Видатки спеціального фонду державного бюджету розділу II Видатки цього Звіту.
( Підпункт 4.1.2 пункту 4.1 розділу IV доповнено абзацом четвертим згідно з Наказом Державної казначейської служби № 372 від 18.12.2015 (v0372840-15) )
У графі 6 "Виконано за звітний період (рік) - спеціальний фонд: з них спрямовано на погашення заборгованості загального фонду" проставляються дані графи 13 "Виконано за звітний період (рік) - з них спрямовано на погашення заборгованості загального фонду" підрозділу II.2 Видатки спеціального фонду державного бюджету розділу II Видатки цього Звіту.
( Абзац п'ятий підпункту 4.1.2 пункту 4.1 розділу IV в редакції Наказу Державної казначейської служби № 372 від 18.12.2015 (v0372840-15) )
У графі 7 "Усього" проставляються суми даних графи 3 "Виконано за звітний період (рік) - загальний фонд" та графи 4 "Виконано за звітний період (рік) - спеціальний фонд, усього" цього розділу.
( Абзац шостий підпункту 4.1.2 пункту 4.1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 372 від 18.12.2015 (v0372840-15) )
4.1.3. Підрозділ II.1 "Видатки загального фонду державного бюджету" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11) на підставі даних аналітичного обліку. При складанні квартальної та річної звітності дані аналітичного обліку повинні бути попередньо звірені з даними звітів розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету за формою № 2д "Звіт про надходження та використання коштів загального фонду" (z0196-12) .
У графі 4 "Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми річного розпису асигнувань загального фонду державного бюджету з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9215 "Затверджені бюджетні призначення по загальному фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків (v0119506-00) .
У графі 5 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми бюджетних асигнувань загального фонду державного бюджету розпорядників бюджетних коштів, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9115 "Затверджені кошторисні призначення за коштами загального фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків.
При складанні річного звіту дані граф 4 та 5 цього підрозділу повинні бути тотожними (крім видатків за бюджетними програмами, за якими відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 28.02.2002 № 228 "Про затвердження Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ" (228-2002-п) кошториси не затверджуються).
( Абзац четвертий підпункту 4.1.3 пункту 4.1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 372 від 18.12.2015 (v0372840-15) )
У графі 6 "Залишок коштів на початок звітного року" при складанні місячного та квартального звітів наводиться залишок невикористаних коштів загального фонду державного бюджету, які відповідно до законодавства можуть зберігатись на поточних рахунках в установах банків. Дані, наведені у графі 6 "Залишок коштів на початок звітного року" та графі 9 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)" мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за балансовими рахунками 3521 "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами загального фонду державного бюджету", 3523 "Рахунки одержувачів коштів за коштами загального фонду державного бюджету", 3525 "Рахунки для обліку операцій по загальнодержавних видатках за коштами загального фонду державного бюджету", 3611 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків, за коштами загального фонду державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) відповідно на початок звітного року та на кінець звітного періоду.
( Абзац п'ятий підпункту 4.1.3 пункту 4.1 розділу IV в редакції Наказу Державної казначейської служби № 372 від 18.12.2015 (v0372840-15) )
При складанні річного звіту не повинно бути залишків коштів на рахунках розпорядників та одержувачів бюджетних коштів відповідно на початок та на кінець звітного періоду, якщо інше не встановлено відповідним нормативно-правовим актом.
У графі 7 "Надійшло коштів за звітний період (рік)" проставляються суми коштів загального фонду державного бюджету, отриманих розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів на здійснення видатків. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунками управлінського обліку 8111 "Кошти загального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів державного бюджету на здійснення видатків", 8115 "Кошти загального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів від курсової різниці та 8411 "Розрахунки за асигнуваннями загального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) .
( Абзац сьомий підпункту 4.1.3 пункту 4.1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 137 від 10.05.2016 (v0137840-16) )
У графі 8 "Виконано за звітний період (рік)" проставляються суми проведених з початку звітного року касових видатків. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним на рахунках аналітичного обліку, відкритих за рахунком бюджетного обліку 7111 "Видатки загального фонду державного бюджету" Плану рахунків.
4.1.4. Підрозділ II.2 Видатки спеціального фонду державного бюджету складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11) на підставі даних частин II.2.1 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами, II.2.2 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ, II.2.3 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду, II.2.4 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів.
У графі 4 "Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються дані граф 4 "Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін" частин II.2.1 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами, II.2.2 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ, II.2.3 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду підрозділу II.2 Видатки спеціального фонду державного бюджету розділу II Видатки цього Звіту.
У графі 5 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються дані граф 5 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" частин II.2.1 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами, II.2.2 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ, II.2.3 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду, II.2.4 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів підрозділу II.2 Видатки спеціального фонду державного бюджету розділу II Видатки цього Звіту.
У графі 6 "Залишок коштів на початок звітного року, усього" проставляються дані граф 6 "Залишок коштів на початок звітного року, усього" частин II.2.1 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами, II.2.2 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ, та дані граф 6 "Залишок коштів на початок звітного року" частин II.2.3 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду та II.2.4 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів підрозділу II.2 Видатки спеціального фонду державного бюджету розділу II Видатки цього Звіту.
У графі 7 "Залишок коштів на початок звітного року, у тому числі на рахунках в установах банків" проставляються дані граф 7 "Залишок коштів на початок звітного року, у тому числі на рахунках в установах банків" частин II.2.1 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами та II.2.2 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ підрозділу II.2 Видатки спеціального фонду державного бюджету розділу II Видатки цього Звіту.
У графі 8 "Перераховано залишок, що склався на початок звітного року" проставляються дані граф 8 "Перераховано залишок, що склався на початок звітного року" частин II.2.1 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами, II.2.2 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ, та дані граф 7 "Перераховано залишок, що склався на початок звітного року" частин II.2.3 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду та II.2.4 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів підрозділу II.2 Видатки спеціального фонду державного бюджету розділу II Видатки цього Звіту.
У графі 9 "Отримано залишок" проставляються дані графи 9 "Отримано залишок" частини II.2.1 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами підрозділу II.2 Видатки спеціального фонду державного бюджету розділу II Видатки цього Звіту.
У графі 10 "Надійшло коштів за звітний період (рік)" проставляються дані граф 10 "Надійшло коштів з початку звітного року" частин II.2.1 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами, II.2.2 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ, та дані граф 9 "Надійшло коштів з початку звітного року" частин II.2.3 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду, II.2.4 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів підрозділу II.2 Видатки спеціального фонду державного бюджету розділу II Видатки цього Звіту.
У графі 11 "Виконано за звітний період (рік) - усього" проставляються дані граф 11 "Виконано за звітний період (рік) - усього" частин II.2.1 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами, II.2.2 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ, та дані граф 10 "Виконано за звітний період (рік) - усього" частин II.2.3 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду, II.2.4 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів підрозділу II.2 Видатки спеціального фонду державного бюджету розділу II Видатки цього Звіту.
У графі 12 "Виконано за звітний період (рік) - з них з рахунків в установах банків" проставляються дані графи 12 "Виконано за звітний період (рік) - з них з рахунків в установах банків" частин II.2.1 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами підрозділу та II.2.2 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ II.2 Видатки спеціального фонду державного бюджету розділу II Видатки цього Звіту.
У графі 13 "Виконано за звітний період (рік) - з них спрямовано на погашення заборгованості загального фонду" проставляються дані графи 13 "Виконано за звітний період (рік) - у тому числі спрямовано на погашення заборгованості загального фонду" частини II.2.1 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами підрозділу II.2 Видатки спеціального фонду державного бюджету розділу II Видатки цього Звіту.
У графі 14 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року), усього" проставляються дані граф 14 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року), усього" частин II.2.1 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами, II.2.2 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ, та дані граф 12 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року) частин II.2.3 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду, II.2.4 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів підрозділу II.2 Видатки спеціального фонду державного бюджету розділу II Видатки цього Звіту.
У графі 15 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року), у тому числі на рахунках в установах банків" проставляються дані граф 15 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року), у тому числі на рахунках в установах банків" частин II.2.1 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами та II.2.2 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ підрозділу II.2 Видатки спеціального фонду державного бюджету розділу II Видатки цього Звіту.
( Підпункт 4.1.4 пункту 4.1 розділу IV в редакції Наказу Державної казначейської служби № 169 від 13.11.2013 (v0169840-13) ; із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 22 від 28.01.2015 (v0022840-15) ; в редакції Наказу Державної казначейської служби № 372 від 18.12.2015 (v0372840-15) )
4.1.5. Частина II.2.1 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11) на підставі даних аналітичного обліку та звітів розпорядників бюджетних коштів. При складанні квартальної та річної звітності дані аналітичного обліку повинні бути попередньо звірені з даними звітів розпорядників коштів державного бюджету за формою № 4-1д "Звіт про надходження і використання коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами" (z0196-12) .
У графі 4 "Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми річного розпису асигнувань спеціального фонду державного бюджету за коштами, отриманими як плата за послуги, що надаються бюджетними установами, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9216 "Затверджені бюджетні призначення по спеціальному фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків (v0119506-00) . Рядки за видами надходжень цієї графи заповнюються тільки у квартальному та річному звіті.
У графі 5 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми бюджетних асигнувань спеціального фонду державного бюджету розпорядників бюджетних коштів за коштами, отриманими як плата за послуги, що надаються бюджетними установами, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані в цій графі звіту наводяться на підставі даних обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9116 "Затверджені кошторисні призначення за коштами спеціального фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків (v0119506-00) . У рядку "Фінансування" проставляються планові показники для здійснення видатків за рахунок залишків коштів, які склалися на початок року на рахунках спеціального фонду. Рядки за видами надходжень та "Фінансування" заповнюються тільки в квартальному та річному звіті.
У графі 6 "Залишок коштів на початок звітного року, усього" проставляються залишки коштів розпорядників бюджетних коштів на спеціальних реєстраційних рахунках на початок звітного року по рядку "Надходження та використання коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами". Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на початок звітного року на окремих аналітичних рахунках, відкритих за балансовими рахунками 3522 "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду державного бюджету", 3612 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків, за коштами спеціального фонду державного бюджету", 3614 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків в національній валюті, за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) .
( Абзац четвертий підпункту 4.1.5 пункту 4.1 розділу IV в редакції Наказу Державної казначейської служби № 52 від 24.02.2016 (v0052840-16) ; із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 64 від 09.03.2016 (v0064840-16) )
У графі 7 "Залишок коштів на початок звітного року, у тому числі на рахунках в установах банків" проставляються залишки коштів розпорядників бюджетних коштів на початок звітного року на рахунках в установах банків в національній валюті по рядку "Надходження та використання коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ". Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на початок звітного року на окремому аналітичному рахунку, відкритому за балансовим рахунком 3614 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків в національній валюті, за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) .
У графі 8 "Перераховано залишок, що склався на початок звітного року" проставляються перераховані у звітному періоді суми залишку коштів на початок звітного року, згідно з законодавством України (повернені установі, що надала ці кошти, перераховані підвідомчій або вищестоящій установі, перераховані до бюджету тощо). Ця графа заповнюється лише установами, які мають на початок року залишок, якщо законодавством не встановлено інше.
У графі 9 "Отримано залишок" проставляються суми коштів минулих років, отриманих установою у звітному періоді (отримані від підвідомчої або вищестоящої установи тощо для використання на власні потреби без подальшого перерахування, якщо законодавством не встановлено інше).
У графі 10 "Надійшло коштів за звітний період (рік)" проставляються суми коштів, які надійшли на рахунки бюджетних установ як плата за послуги, що надаються бюджетними установами. Дані, наведені в цій графі, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком бюджетного обліку 6114 "Власні кошти розпорядників коштів державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) . Рядки за видами надходжень цієї графи заповнюються тільки у квартальному та річному звіті.
У графі 11 "Виконано за звітний період (рік) - усього" проставляються суми проведених з початку звітного року касових видатків. Дані, наведені в цій графі, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунками бюджетного обліку 7121 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" та 7122 "Видатки спеціального фонду державного бюджету, проведені з рахунків, відкритих в банках в національній валюті" Плану рахунків (v0119506-00) .
У графі 12 "Виконано за звітний період (рік) - з них, з рахунків в установах банків" проставляються суми касових видатків спеціального фонду, що були проведені з рахунків, відкритих в установах банків в національній валюті. Дані, наведені в цій графі, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком бюджетного обліку 7122 "Видатки спеціального фонду державного бюджету, проведені з рахунків, відкритих в банках в національній валюті" Плану рахунків (v0119506-00) .
У графі 13 "Виконано за звітний період (рік) - з них спрямовано на погашення заборгованості загального фонду" проставляються суми касових видатків спеціального фонду, що були проведені з початку звітного року з метою погашення заборгованості загального фонду за відповідними кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків (v0011201-11) . Графа 13 заповнюється тільки в квартальному та річному звіті.
У графі 14 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року), усього" проставляються залишки коштів розпорядників бюджетних коштів на спеціальних реєстраційних рахунках на кінець звітного періоду по рядку "Надходження та використання коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами". Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на кінець звітного періоду на окремих аналітичних рахунках, відкритих за балансовими рахунками 3522 "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду державного бюджету", 3612 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків, за коштами спеціального фонду державного бюджету", 3614 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків в національній валюті, за коштами спеціального фонду державного бюджету" та 3616 "Депозитні рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків, за коштами спеціального фонду державного бюджету" (при складанні річного звіту не повинно бути залишків на рахунку) Плану рахунків (v0119506-00) та дорівнювати різниці між сумами надходжень та сумами проведених касових видатків з урахуванням залишку коштів, що склався на початок звітного року на відповідному рахунку, перерахованого залишку коштів та отриманого залишку (гр.14 = гр.6 - гр.8 + гр.9 + гр.10 - гр.11).
( Абзац дванадцятий підпункту 4.1.5 пункту 4.1 розділу IV в редакції Наказу Державної казначейської служби № 52 від 24.02.2016 (v0052840-16) ; із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 64 від 09.03.2016 (v0064840-16) )
У графі 15 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року), у тому числі на рахунках в установах банків" проставляються залишки коштів розпорядників бюджетних коштів на рахунках в установах банків в національній валюті. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на кінець звітного періоду на окремому аналітичному рахунку, відкритому за балансовим рахунком 3614 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків в національній валюті, за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) .
( Підпункт 4.1.5 пункту 4.1 розділу IV в редакції Наказу Державної казначейської служби № 372 від 18.12.2015 (v0372840-15) )
4.1.6. Частина II.2.2 Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11) на підставі даних аналітичного обліку та звітів розпорядників бюджетних коштів. При складанні квартальної та річної звітності дані аналітичного обліку повинні бути попередньо звірені з даними звітів розпорядників коштів державного бюджету за формою № 4-2д "Звіт про надходження і використання коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ" (z0196-12) .
У графі 4 "Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми річного розпису асигнувань спеціального фонду державного бюджету за коштами, отриманими за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9216 "Затверджені бюджетні призначення по спеціальному фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків (v0119506-00) . Рядки за видами надходжень цієї графи заповнюються тільки у квартальному та річному звіті.
У графі 5 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми бюджетних асигнувань спеціального фонду державного бюджету розпорядників бюджетних коштів за коштами, отриманими за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані в цій графі звіту наводяться на підставі даних обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9116 "Затверджені кошторисні призначення за коштами спеціального фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків (v0119506-00) . У рядку "Фінансування" проставляються планові показники для здійснення видатків за рахунок залишків коштів, які склалися на початок року на рахунках спеціального фонду. Рядки за видами надходжень та "Фінансування" заповнюються тільки в квартальному та річному звіті.
У графі 6 "Залишок коштів на початок звітного року, усього" проставляються залишки коштів розпорядників бюджетних коштів на спеціальних реєстраційних рахунках на початок звітного року по рядку "Надходження та використання коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ". Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на початок звітного року на окремих аналітичних рахунках, відкритих за балансовими рахунками 3522 "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду державного бюджету", 3612 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків, за коштами спеціального фонду державного бюджету" та 3614 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків в національній валюті, за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) .
У графі 7 "Залишок коштів на початок звітного року, у тому числі на рахунках в установах банків" проставляються залишки коштів розпорядників бюджетних коштів на початок звітного року на рахунках в установах банків в національній валюті по рядку "Надходження та використання коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ". Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на початок звітного року на окремому аналітичному рахунку, відкритому за балансовим рахунком 3614 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків в національній валюті, за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) .
У графі 8 "Перераховано залишок, що склався на початок звітного року" проставляються перераховані у звітному періоді суми залишку коштів на початок звітного року, згідно з законодавством України (повернені установі, що надала ці кошти, перераховані до бюджету тощо). Ця графа заповнюється лише установами, які мають на початок року залишок, якщо законодавством не встановлено інше.
Графа 9 "Отримано залишок" цієї частини не заповнюється.
У графі 10 "Надійшло коштів за звітний період (рік)" проставляються суми коштів, які надійшли на рахунки бюджетних установ з інших джерел власних надходжень бюджетних установ. Дані, наведені в цій графі, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком бюджетного обліку 6114 "Власні кошти розпорядників коштів державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) . Рядки за видами надходжень цієї графи заповнюються тільки у квартальному та річному звіті.
У графі 11 "Виконано за звітний період (рік)- усього" проставляються суми проведених з початку звітного року касових видатків. Дані, наведені в цій графі, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунками бюджетного обліку 7121 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" та 7122 "Видатки спеціального фонду державного бюджету, проведені з рахунків, відкритих в банках в національній валюті" Плану рахунків (v0119506-00) .
У графі 12 "Виконано за звітний період (рік) - з них, з рахунків в установах банків" проставляються суми касових видатків спеціального фонду, що були проведені з рахунків, відкритих в установах банків в національній валюті. Дані, наведені в цій графі, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком бюджетного обліку 7122 "Видатки спеціального фонду державного бюджету, проведені з рахунків, відкритих в банках в національній валюті" Плану рахунків (v0119506-00) .
Графа 13 "Виконано за звітний період (рік) - з них спрямовано на погашення заборгованості загального фонду" цієї частини не заповнюється.
У графі 14 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року), усього" проставляються залишки коштів розпорядників бюджетних коштів на спеціальних реєстраційних рахунках на кінець звітного періоду по рядку "Надходження та використання коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ". Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на кінець звітного періоду на окремих аналітичних рахунках, відкритих за балансовими рахунками 3522 "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду державного бюджету", 3612 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків, за коштами спеціального фонду державного бюджету" та 3614 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків в національній валюті, за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) та дорівнювати різниці між сумами надходжень та сумами проведених касових видатків з урахуванням залишку коштів, що склався на початок звітного року на відповідному рахунку, перерахованого залишку коштів та отриманого залишку (гр. 14 = гр. 6 - гр. 8 + гр. 9 + гр. 10 - гр. 11).
У графі 15 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року), у тому числі на рахунках в установах банків" проставляються залишки коштів розпорядників бюджетних коштів на рахунках в установах банків в національній валюті. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на кінець звітного періоду на окремому аналітичному рахунку, відкритому за балансовим рахунком 3614 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків в національній валюті, за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) .
( Підпункт 4.1.6 пункту 4.1 розділу IV в редакції Наказу Державної казначейської служби № 372 від 18.12.2015 (v0372840-15) )
4.1.7. Частина II.2.3 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11) на підставі даних аналітичного обліку. При складанні квартальної та річної звітності дані аналітичного обліку повинні бути попередньо звірені з даними звітів розпорядників коштів державного бюджету за формами № 4-3д "Звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду" (z0196-12) та № 4-3д.1 "Звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду (позики міжнародних фінансових організацій)" (z0196-12) .
У графі 4 "Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми річного розпису асигнувань спеціального фонду державного бюджету за коштами, що направляються на проведення спеціальних видатків, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9216 "Затверджені бюджетні призначення по спеціальному фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків.
У графі 5 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми бюджетних асигнувань спеціального фонду державного бюджету розпорядників бюджетних коштів за коштами, що направляються на проведення спеціальних видатків, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані в цій графі звіту наводяться на підставі даних обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9116 "Затверджені кошторисні призначення за коштами спеціального фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків.
При складанні річного звіту дані граф 4 та 5 цієї частини повинні бути тотожними (крім видатків за бюджетними програмами, за якими відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 28.02.2002 № 228 "Про затвердження Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ" (228-2002-п) кошториси не затверджуються).
( Абзац четвертий підпункту 4.1.7 пункту 4.1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 372 від 18.12.2015 (v0372840-15) )
У графі 6 "Залишок коштів на початок звітного року" при складанні місячного та квартального звітів наводиться залишок невикористаних коштів спеціального фонду державного бюджету, які відповідно до законодавства можуть зберігатись на поточних рахунках в установах банків. Дані, наведені у графі 6 "Залишок коштів на початок звітного року" та графі 9 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)" мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за балансовими рахунками 3522 "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду державного бюджету", 3524 "Рахунки одержувачів коштів за коштами спеціального фонду державного бюджету", 3526 "Рахунки для обліку операцій по загальнодержавних видатках за коштами спеціального фонду державного бюджету", 3612 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків, за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) відповідно на початок та на кінець звітного періоду.
( Абзац п'ятий підпункту 4.1.7 пункту 4.1 розділу IV в редакції Наказу Державної казначейської служби № 372 від 18.12.2015 (v0372840-15) )
При складанні річного звіту не повинно бути залишків коштів на рахунках розпорядників та одержувачів бюджетних коштів відповідно на початок та на кінець звітного періоду, якщо інше не встановлено відповідним нормативно-правовим актом.
У графі 7 "Перераховано залишок, що склався на початок звітного року" проставляються перераховані у звітному періоді суми залишку коштів на початок звітного року. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати аналогічним даним форми № 4-3д.1 "Звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду (позики міжнародних фінансових організацій)" (z0196-12) .
Графа 8 "Отримано залишок" цієї частини не заповнюється.
У графі 9 "Надійшло коштів за звітний період (рік)" проставляються суми коштів, отримані розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів на проведення спеціальних видатків. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунками управлінського обліку 8112 "Кошти спеціального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів державного бюджету на здійснення видатків", 8116 "Кошти спеціального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів від курсової різниці", 8118 "Кошти спеціального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів державного бюджету як позики міжнародних фінансових організацій" та 8412 "Розрахунки за асигнуваннями спеціального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) .
( Абзац дев'ятий підпункту 4.1.7 пункту 4.1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Наказами Державної казначейської служби № 137 від 10.05.2016 (v0137840-16) , № 189 від 06.07.2016 (v0189840-16) )
У графі 10 "Виконано за звітний період (рік) - усього" проставляються суми проведених з початку звітного року касових видатків. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним на рахунках аналітичного обліку, відкритих за рахунком бюджетного обліку 7121 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків.
Графа 11 "Виконано за звітний період (рік) - у тому числі спрямовано на погашення заборгованості загального фонду" цієї частини не заповнюється.
4.1.8. Частина II.2.4 "Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11) на підставі даних аналітичного обліку. При складанні квартальної та річної звітності дані аналітичного обліку повинні бути попередньо звірені з даними звітів розпорядників коштів державного бюджету за формою № 4-4д "Звіт про надходження і використання коштів, отриманих на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів" (z0196-12) .
Графа 4 "Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін" цієї частини не заповнюється.
У графі 5 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми бюджетних асигнувань спеціального фонду державного бюджету розпорядників бюджетних коштів за коштами, отриманими бюджетними установами як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані в цій графі звіту наводяться на підставі даних обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9116 "Затверджені кошторисні призначення за коштами спеціального фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків. У рядку "Фінансування" проставляються планові показники для здійснення видатків за рахунок залишків коштів, які склалися на початок року на рахунках спеціального фонду. Рядки за видами надходжень та "Фінансування" заповнюються тільки в квартальному та річному звіті.
У графі 6 "Залишок коштів на початок звітного року" проставляються залишки коштів розпорядників бюджетних коштів на спеціальних реєстраційних рахунках на початок звітного року по рядку "Надходження та використання коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів". Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на початок звітного року на окремих аналітичних рахунках, відкритих за балансовим рахунком 3522 "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків.
У графі 7 "Перераховано залишок, що склався на початок звітного року" проставляються перераховані у звітному періоді суми залишку коштів на початок звітного року, згідно з законодавством України (перераховані до місцевого бюджету, який надав ці кошти). Ця графа заповнюється лише установами, які мають на початок року залишок, якщо законодавством не встановлено інше.
Графа 8 "Отримано залишок" цієї частини не заповнюється.
У графі 9 "Надійшло коштів за звітний період (рік)" проставляються суми коштів, які надійшли на рахунки бюджетних установ як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів. Дані, наведені в цій графі, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком бюджетного обліку 6114 "Власні кошти розпорядників коштів державного бюджету" Плану рахунків. Рядок за видом надходження цієї графи заповнюється тільки у квартальному та річному звіті.
У графі 10 "Виконано за звітний період (рік) - усього" проставляються суми проведених з початку звітного року касових видатків. Дані, наведені в цій графі, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком бюджетного обліку 7121 "Видатки спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків.
Графа 11 "Виконано за звітний період (рік) - у тому числі спрямовано на погашення заборгованості загального фонду" цієї частини не заповнюється.
У графі 12 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)" проставляються залишки коштів розпорядників бюджетних коштів на спеціальних реєстраційних рахунках на кінець звітного періоду по рядку "Надходження та використання коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів". Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на кінець звітного періоду на окремих аналітичних рахунках, відкритих за балансовим рахунком 3522 "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) та дорівнювати різниці між сумами надходжень та сумами проведених касових видатків з урахуванням залишку коштів, що склався на початок звітного року на відповідному рахунку та перерахованого залишку коштів (гр. 12 = гр. 6 - гр. 7 + гр. 9 - гр. 10).
( Підпункт 4.1.9 пункту 4.1 розділу IV вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 22 від 28.01.2015 (v0022840-15) )
4.1.9. Розділ III "Кредитування" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів класифікації кредитування бюджету (v0011201-11) на підставі даних підрозділів III.1 "Надання кредитів" та III.2 "Повернення кредитів".
У графі 4 "Надання кредитів - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються дані графи 8 "Усього - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" підрозділу III.1 "Надання кредитів" цього розділу.
У графі 5 "Надання кредитів - виконано за звітний період (рік)" проставляються дані графи 9 "Усього - виконано за звітний період (рік)" підрозділу III.1 "Надання кредитів" цього розділу.
У графі 6 "Повернення кредитів - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються дані графи 8 "Усього - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" підрозділу III.2 "Повернення кредитів" цього розділу.
У графі 7 "Повернення кредитів - виконано за звітний період (рік)" проставляються дані графи 9 "Усього - виконано за звітний період (рік)" підрозділу III.2 "Повернення кредитів" цього розділу.
У графі 8 "Кредитування - усього: план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми даних графи 4 "Надання кредитів - план на звітний з урахуванням внесених змін" та графи 6 "Повернення кредитів - план на звітний з урахуванням внесених змін" цього розділу.
У графі 9 "Кредитування - усього: виконано за звітний період (рік)" проставляються суми даних графи 5 "Надання кредитів - виконано" та графи 7 "Повернення кредитів - виконано" цього розділу.
4.1.10. Підрозділ III.1 "Надання кредитів" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету в розрізі кодів класифікації кредитування бюджету на підставі даних звітів частин III.1.1 "Надання кредитів з загального фонду державного бюджету" та III.1.2 "Надання кредитів з спеціального фонду державного бюджету" цього підрозділу.
У графі 4 "Загальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються дані графи 4 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" частини III.1.1 "Надання кредитів з загального фонду державного бюджету" підрозділу III.1 "Надання кредитів" розділу III "Кредитування" цього Звіту.
У графі 5 "Загальний фонд - виконано за звітний період (рік)" проставляються дані графи 7 "Виконано за звітний період (рік)" частини III.1.1 "Надання кредитів з загального фонду державного бюджету" підрозділу III.1 "Надання кредитів" розділу III "Кредитування" цього Звіту.
У графі 6 "Спеціальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються дані графи 4 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" частини III.1.2 "Надання кредитів з спеціального фонду державного бюджету" підрозділу III.1 розділу III "Кредитування" цього Звіту.
У графі 7 "Спеціальний фонд - виконано за звітний період (рік)" проставляються дані графи 7 "Виконано за звітний період (рік)" частини III.1.2 "Надання кредитів з спеціального фонду державного бюджету" підрозділу III.1 "Надання кредитів" розділу III "Кредитування" цього Звіту.
У графі 8 "Усього - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми даних графи 4 "Загальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" та графи 6 "Спеціальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" цього підрозділу.
У графі 9 "Усього - виконано за звітний період (рік)" проставляються суми даних графи 5 "Загальний фонд - виконано за звітний період (рік)" та графи 7 "Спеціальний фонд - виконано за звітний період (рік)" цього підрозділу.
4.1.11. Частина III.1.1 "Надання кредитів з загального фонду державного бюджету" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів класифікації кредитування бюджету на підставі даних аналітичного обліку. При складанні квартальної та річної звітності дані аналітичного обліку повинні бути попередньо звірені з даними звітів розпорядників коштів державного бюджету за формами № 2д "Звіт про надходження та використання коштів загального фонду" (z0196-12) .
У графі 4 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми планових показників надання кредитів з загального фонду державного бюджету, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9215 "Затверджені бюджетні призначення по загальному фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків (v0119506-00) .
У графі 5 "Залишок коштів на початок звітного року" та графі 8 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)" не повинно бути залишків коштів на рахунках розпорядників та одержувачів бюджетних коштів відповідно на початок звітного року та на кінець звітного періоду, якщо інше не встановлено відповідним нормативно-правовим актом. Зазначені графи мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за балансовими рахунками 3521 "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами загального фонду державного бюджету", 3523 "Рахунки одержувачів коштів за коштами загального фонду державного бюджету", 3611 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків, за коштами загального фонду державного бюджету" Плану рахунків відповідно на початок звітного року та на кінець звітного періоду.
У графі 6 "Надійшло коштів за звітний період (рік)" проставляються суми коштів загального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів для надання кредитів. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунками управлінського обліку 8111 "Кошти загального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів державного бюджету на здійснення видатків", 8115 "Кошти загального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів від курсової різниці та 8411 "Розрахунки за асигнуваннями загального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів державного бюджету" Плану рахунків.
( Абзац четвертий підпункту 4.1.11 пункту 4.1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 137 від 10.05.2016 (v0137840-16) )
У графі 7 "Виконано за звітний період (рік)" проставляються суми наданих з початку звітного року кредитів з загального фонду державного бюджету. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати дебетовим залишкам на рахунках аналітичного обліку, відкритих за рахунком бюджетного обліку 7131 "Кредитування загального фонду державного бюджету за вирахуванням погашення" Плану рахунків.
4.1.12. Частина III.1.2 "Надання кредитів з спеціального фонду державного бюджету" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету в розрізі кодів класифікації кредитування бюджету на підставі даних аналітичного обліку. При складанні квартальної та річної звітності дані аналітичного обліку повинні бути попередньо звірені з даними звітів розпорядників коштів державного бюджету за формами № 4-3д "Звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду" (z0196-12) та № 4-3д.1 "Звіт про надходження і використання інших надходжень спеціального фонду (позики міжнародних фінансових організацій)" (z0196-12) .
У графі 4 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми планових показників надання кредитів зі спеціального фонду державного бюджету, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9216 "Затверджені бюджетні призначення по спеціальному фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків.
У графі 5 "Залишок коштів на початок звітного року" та графі 8 "Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)" не повинно бути залишків коштів на рахунках розпорядників та одержувачів бюджетних коштів відповідно на початок звітного року та на кінець звітного періоду, якщо інше не встановлено відповідним нормативно-правовим актом. Зазначені графи мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за балансовими рахунками 3522 "Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду державного бюджету", 3524 "Рахунки одержувачів коштів за коштами спеціального фонду державного бюджету", 3612 "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків, за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків відповідно на початок звітного року та на кінець звітного періоду.
У графі 6 "Надійшло коштів за звітний період (рік)" проставляються суми коштів спеціального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів для надання кредитів. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунками управлінського обліку 8112 "Кошти спеціального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів державного бюджету на здійснення видатків", 8116 "Кошти спеціального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів від курсової різниці та 8412 "Розрахунки за асигнуваннями спеціального фонду державного бюджету, отримані розпорядниками коштів державного бюджету" Плану рахунків.
( Абзац четвертий підпункту 4.1.12 пункту 4.1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 137 від 10.05.2016 (v0137840-16) )
У графі 7 "Виконано за звітний період (рік)" проставляються суми наданих з початку звітного року кредитів із спеціального фонду державного бюджету. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати дебетовим залишкам на рахунках аналітичного обліку, відкритих за рахунком бюджетного обліку 7132 "Кредитування спеціального фонду державного бюджету за вирахуванням погашення" Плану рахунків (v0119506-00) .
4.1.13. Підрозділ III.2 "Повернення кредитів" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів класифікації кредитування бюджету на підставі даних аналітичного обліку. Дані цього підрозділу наводяться зі знаком мінус.
У графі 4 "Загальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми планових показників повернення кредитів до загального фонду державного бюджету, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9215 "Затверджені бюджетні призначення по загальному фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків. Заповнюється тільки на центральному рівні Департаментом бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
У графі 5 "Загальний фонд - виконано за звітний період (рік)" проставляються суми повернутих до загального фонду державного бюджету кредитів. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати кредитовим залишкам на аналітичних рахунках, відкритих за рахунком бюджетного обліку 7131 "Кредитування загального фонду державного бюджету за вирахуванням погашення" Плану рахунків.
У графі 6 "Спеціальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми планових показників повернення кредитів до спеціального фонду державного бюджету, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним обліку на окремих аналітичних рахунках, відкритих за рахунком позабалансового обліку 9216 "Затверджені бюджетні призначення по спеціальному фонду державного бюджету, з урахуванням змін" Плану рахунків. Заповнюється тільки на центральному рівні Департаментом бухгалтерського обліку операцій державного бюджету.
У графі 7 "Спеціальний фонд - виконано за звітний період (рік)" проставляються суми повернутих до спеціального фонду державного бюджету кредитів. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати кредитовим залишкам на аналітичних рахунках, відкритих за рахунком бюджетного обліку 7132 "Кредитування спеціального фонду державного бюджету за вирахуванням погашення" Плану рахунків.
У графі 8 "Усього - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми даних графи 4 "Загальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" та графи 6 "Спеціальний фонд - план на звітний рік з урахуванням внесених змін" цього підрозділу.
У графі 9 "Усього - виконано за звітний період (рік)" проставляються суми даних графи 5 "Загальний фонд - виконано за звітний період (рік)" та графи 7 "Спеціальний фонд - виконано за звітний період (рік)" цього підрозділу.
4.2. Операції за загальним та спеціальним фондами державного бюджету розпорядників бюджетних коштів, проведені в натуральній формі або іноземній валюті, відображаються в бухгалтерському обліку виконання державного бюджету у національній валюті України до закінчення звітного року органами Казначейства на підставі Довідки про надходження у натуральній формі або Довідки про операції в іноземній валюті за встановленим порядком.
Звітність складається з урахуванням зазначених операцій.
4.3. Звіт про бюджетну заборгованість (форма 7 дб) (додаток 2 до Інструкції) складається із 2 розділів:
I. Дані про наявність дебіторської та кредиторської заборгованості розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету;
II. Інформація про заборгованість розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету за окремими програмами.
Звіт про бюджетну заборгованість складається окремо за загальним та спеціальним фондами державного бюджету на підставі звітів розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету, попередньо звірених з даними аналітичного обліку в частині зареєстрованих бюджетних фінансових зобов'язань.
Суми заборгованості на початок звітного року повинні бути тотожні даним про заборгованість на кінець попереднього року. У разі наявності розбіжностей надається пояснення, з яких причин вони виникли.
4.3.1. Розділ I "Дані про наявність дебіторської та кредиторської заборгованості розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11) та містить інформацію про заборгованість розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету, як за видатками, так і за нарахованими доходами, а також інформацію про суми зареєстрованих бюджетних фінансових зобов'язань, які знаходяться в обліку звітного періоду. Інформація наводиться на підставі звітів розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету, складених за формою № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами" (z0196-12) .
При складанні місячного звіту код економічної класифікації видатків бюджету 2000 "Капітальні видатки" заповнюється загальною сумою без розшифровки по елементарним кодам.
По строку здачі квартального звіту (за виключенням останнього (грудня) місяця) місячний Звіт про бюджетну заборгованість формується на підставі даних квартального Звіту про заборгованість за бюджетними коштами (форма № 7д) (z0196-12) розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету, код економічної класифікації видатків бюджету 2000 "Капітальні видатки" розшифровується по елементарним кодам.
Рядок "Доходи" заповнюється за спеціальним фондом в частині власних надходжень тільки по графах 4 "Дебіторська заборгованість - на початок звітного року, усього", 5 "Дебіторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), усього", 7 "Дебіторська заборгованість списана за період з початку звітного року", 8 "Кредиторська заборгованість - на початок звітного року, усього", 9 "Кредиторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), усього" та 12 "Кредиторська заборгованість списана за період з початку звітного року".
У рядку "Видатки - усього" проставляється сума узагальненої заборгованості розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету, на звітну дату, що виникла при виконанні видаткової частини кошторису (плану використання бюджетних коштів).
У графі 4 "Дебіторська заборгованість - на початок звітного року, усього" проставляються суми дебіторської заборгованості на початок звітного року. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 4 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами".
У графі 5 "Дебіторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), усього" проставляються суми дебіторської заборгованості, що виникла на дату складання звітності при виконанні кошторису (плану використання бюджетних коштів) за поточний та минулі звітні роки. Дані, наведені у цій графі звіту, мають відповідати даним графи 5 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами".
У графі 6 "Дебіторська заборгованість - на кінець звітного періоду, (року), усього - з неї прострочена" із загальної суми дебіторської заборгованості на дату складання звітності проставляються суми заборгованості з простроченим терміном. Це заборгованість, що виникає на 30-й день після закінчення терміну обов'язкового платежу згідно з укладеними договорами, або якщо дата платежу не визначена після виписування рахунку на оплату. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 6 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами" та не перевищувати суму дебіторської заборгованості на кінець звітного періоду, наведену у графі 5 "Дебіторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), усього" цього розділу.
У графі 7 "Дебіторська заборгованість - списана за період з початку звітного року" проставляються суми дебіторської заборгованості, що була списана протягом звітного періоду в установленому порядку. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 7 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами" та не перевищувати суму дебіторської заборгованості, наведену в графі 4 "Дебіторська заборгованість - на початок звітного року, усього" цього розділу.
У графі 8 "Кредиторська заборгованість - на початок звітного року, усього" проставляються суми кредиторської заборгованості на початок звітного року. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 8 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами".
У графі 9 "Кредиторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), усього" проставляються суми кредиторської заборгованості, що виникла на звітну дату при виконанні кошторису (плану використання бюджетних коштів) за бюджетними зобов'язаннями, взятими на облік органами Казначейства у поточному та минулих звітних роках. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним на відповідних рахунках, відкритих за рахунками позабалансового обліку 9413 "Фінансові зобов'язання розпорядників бюджетних коштів за коштами загального фонду державного бюджету", 9414 "Фінансові зобов'язання розпорядників бюджетних коштів за коштами спеціального фонду державного бюджету", 9415 "Бюджетні фінансові зобов'язання розпорядників бюджетних коштів минулих бюджетних періодів за коштами загального фонду державного бюджету" та 9416 "Бюджетні фінансові зобов'язання розпорядників бюджетних коштів минулих бюджетних періодів за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) та бути попередньо звіреними з даними графи 9 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами" (z0196-12) .
( Абзац одинадцятий підпункту 4.3.1 пункту 4.3 розділу IV в редакції Наказу Державної казначейської служби № 152 від 19.06.2014 (v0152840-14) )
У графі 10 "Кредиторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), з неї прострочена" із загальної суми кредиторської заборгованості на дату складання звітності проставляються суми заборгованості, термін оплати якої прострочено. Тобто, це заборгованість, що виникає на 30-й день після закінчення терміну обов'язкового платежу згідно з укладеними договорами, або якщо дата платежу не визначена після отримання підтвердних документів за отримані товари, виконані роботи, надані послуги. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 10 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами" та не перевищувати суму кредиторської заборгованості, наведену у графі 9 "Кредиторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), усього" цього розділу.
У графі 11 "Кредиторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), - з неї термін оплати якої не настав" із загальної суми кредиторської заборгованості на кінець звітного періоду проставляються суми кредиторської заборгованості, термін оплати якої не настав. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 11 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами" та не перевищувати суму кредиторської заборгованості, наведену у графі 9 "Кредиторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), усього" цього розділу.
У графі 12 "Кредиторська заборгованість - списана за період з початку звітного року" проставляються суми кредиторської заборгованості, яка була списана протягом звітного періоду в установленому порядку. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 12 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами" та не перевищувати суму кредиторської заборгованості, наведену у графі 8 "Кредиторська заборгованість - на початок звітного року, усього" цього розділу.
У графі 13 "Зареєстровані бюджетні фінансові зобов'язання на кінець звітного періоду (року)" проставляються суми бюджетних фінансових зобов'язань розпорядників та одержувачів бюджетних коштів, які зареєстровані протягом звітного періоду в органах Казначейства, та залишились непроплаченими станом на кінець звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним на відповідних рахунках, відкритих за рахунками позабалансового обліку 9413 "Фінансові зобов'язання розпорядників бюджетних коштів за коштами загального фонду державного бюджету" та 9414 "Фінансові зобов'язання розпорядників бюджетних коштів за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) та бути попередньо звіреними з даними, наведеними у графі 13 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами" (z0196-12) .
( Абзац п'ятнадцятий підпункту 4.3.1 пункту 4.3 розділу IV в редакції Наказу Державної казначейської служби № 169 від 13.11.2013 (v0169840-13) ) ( Абзац шістнадцятий підпункту 4.3.1 пункту 4.3 розділу IV вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 169 від 13.11.2013 (v0169840-13) )
4.3.2. Розділ II "Інформація про заборгованість розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету за окремими програмами" складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету та класифікації кредитування бюджету (v0011201-11) і містить інформацію про заборгованість розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету. Інформація наводиться на підставі звітів розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету за формою № 7д.1 "Звіт про заборгованість за окремими програмами" (z0196-12) .
Суми дебіторської заборгованості відображають заборгованість за розрахунками з позичальниками, які отримали кредити, та за відпущені матеріальні цінності державного матеріального резерву тощо.
Суми кредиторської заборгованості відображають заборгованість за розрахунками з бюджетом виконавців бюджетних програм на суму кредитів, наданих позичальникам із загального фонду державного бюджету, та за коштами, отриманими при реалізації матеріальних цінностей державного матеріального резерву тощо.
Суми повернутих позичальниками кредитів, які надавалися із загального фонду державного бюджету, відображаються як зменшення дебіторської заборгованості на суму повернутих кредитів (тобто відображається різниця між сумою наданих та сумою повернутих кредитів), та як зменшення кредиторської заборгованості за загальним фондом державного бюджету на суму коштів, перерахованих розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів до загального фонду державного бюджету.
Суми повернутих позичальниками кредитів, які надавалися із спеціального фонду бюджету, відображаються як зменшення дебіторської заборгованості на суму повернутих кредитів (тобто відображається різниця між сумою наданих та сумою повернутих кредитів) та як зменшення кредиторської заборгованості за спеціальним фондом бюджету на суму коштів, перерахованих розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів до спеціального фонду бюджету.
( Абзац п'ятий підпункту 4.3.2 пункту 4.3 розділу IV в редакції Наказу Державної казначейської служби № 272 від 27.09.2016 (v0272840-16) )
Сума повернутих позичальниками кредитів, які надавались із загального (спеціального) фонду бюджету у минулі звітні роки, та перерахована розпорядником та одержувачами бюджетних коштів у минулому та поточному роках до спеціального (загального) фонду бюджету згідно із законом про Державний бюджет України (рішенням про місцевий бюджет) відображається як зменшення дебіторської заборгованості за загальним (спеціальним) фондом бюджету за розрахунками з позичальниками, які отримали кредити, та зменшення кредиторської заборгованості за загальним (спеціальним) фондом бюджету за розрахунками з бюджетом за кредитами, виданими із загального (спеціального) фонду бюджету.
( Підпункт 4.3.2 пункту 4.3 розділу IV доповнено новим абзацом згідно Наказом Державної казначейської служби № 272 від 27.09.2016 (v0272840-16) )
У графі 4 "Дебіторська заборгованість - на початок звітного року" проставляються суми дебіторської заборгованості за розрахунками з позичальниками за кредитами, наданими за рахунок коштів загального та/або спеціального фондів бюджету у попередні звітні роки, за вирахуванням погашення, за відпущеними матеріальними цінностями державного матеріального резерву тощо. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 4 форми № 7д.1 "Звіт про заборгованість за окремими програмами".
У графі 5 "Дебіторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), усього" проставляються суми дебіторської заборгованості, що виникла на дату складання звітності при виконанні кошторису (плану використання бюджетних коштів) за поточний та минулі звітні роки за розрахунками з позичальниками за наданими за рахунок коштів загального та/або спеціального фондів державного бюджету кредитами за вирахуванням сум погашення, за відпущеними матеріальними цінностями державного матеріального резерву тощо. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 5 форми № 7д.1 "Звіт про заборгованість за окремими програмами".
( Абзац підпункту 4.3.2 пункту 4.3 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 189 від 06.07.2016 (v0189840-16) )
У графі 6 "Дебіторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), з неї прострочена" із загальної суми дебіторської заборгованості, що виникла на дату складання бюджетної звітності при виконанні кошторису (плану використання бюджетних коштів) за поточний та минулі звітні роки уточнюється сума заборгованості з простроченим терміном. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 6 форми № 7д.1 "Звіт про заборгованість за окремими програмами" та не перевищувати суму дебіторської заборгованості на кінець звітного періоду, наведену в графі 7 "Дебіторська заборгованість на кінець звітного періоду (року), усього" цього розділу.
( Підпункт 4.3.2 пункту 4.3 розділу IV доповнено новим абзацом згідно з Наказом Державної казначейської служби № 189 від 06.07.2016 (v0189840-16) )
У графі 7 "Кредиторська заборгованість - на початок звітного року" проставляються суми кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом на суму кредитів, наданих позичальникам із державного бюджету розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів як виконавцями цих бюджетних програм у попередні звітні роки, за вирахуванням сум погашення до державного бюджету, за придбаними матеріальними цінностями для накопичення (приросту) державного матеріального резерву тощо. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 7 форми № 7д.1 "Звіт про заборгованість за окремими програмами".
( Абзац підпункту 4.3.2 пункту 4.3 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 189 від 06.07.2016 (v0189840-16) )
У графі 8 "Кредиторська заборгованість - на кінець звітного періоду (року), усього" проставляються суми кредиторської заборгованості за розрахунками з бюджетом, що виникла у розпорядників та одержувачів бюджетних коштів, як виконавців бюджетних програм, при виконанні кошторису (плану використання бюджетних коштів) за поточний та минулі звітні роки на дату складання звітності за наданими позичальникам кредитами за рахунок коштів державного бюджету, за вирахуванням сум погашення до державного бюджету, за придбаними матеріальними цінностями для накопичення (приросту) державного матеріального резерву тощо. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 8 форми № 7д.1 "Звіт про заборгованість за окремими програмами".
( Абзац підпункту 4.3.2 пункту 4.3 розділу IV із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 189 від 06.07.2016 (v0189840-16) )
У графі 9 "Кредиторська заборгованість на кінець звітного періоду (року), з неї прострочена" із загальної суми кредиторської заборгованості уточнюється сума заборгованості з простроченим терміном. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним графи 9 форми № 7д.1 "Звіт про заборгованість за окремими програмами" та не перевищувати суму кредиторської заборгованості на кінець звітного періоду, наведену в графі 8 "Кредиторська заборгованість на кінець звітного періоду (року), усього" цього розділу.
( Підпункт 4.3.2 пункту 4.3 розділу IV доповнено новим абзацом згідно з Наказом Державної казначейської служби № 189 від 06.07.2016 (v0189840-16) )
У графі 13 "Зареєстровані бюджетні фінансові зобов'язання на кінець звітного періоду (року)" проставляються суми бюджетних фінансових зобов'язань розпорядників та одержувачів бюджетних коштів, які зареєстровані протягом звітного періоду в органах Казначейства, та залишились непроплаченими станом на кінець звітного періоду. Дані, наведені в цій графі звіту, мають відповідати даним на відповідних рахунках, відкритих за рахунками позабалансового обліку 9413 "Фінансові зобов'язання розпорядників бюджетних коштів за коштами загального фонду державного бюджету" та 9414 "Фінансові зобов'язання розпорядників бюджетних коштів за коштами спеціального фонду державного бюджету" Плану рахунків (v0119506-00) та бути попередньо звіреними з даними, наведеними у графі 13 форми № 7д "Звіт про заборгованість за бюджетними коштами" (z0196-12) .
( Абзац підпункту 4.3.2 пункту 4.3 розділу IV в редакції Наказу Державної казначейської служби № 169 від 13.11.2013 (v0169840-13) ; із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 189 від 06.07.2016 (v0189840-16) )
( Абзац одинадцятий підпункту 4.3.2 пункту 4.3 розділу IV вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 169 від 13.11.2013 (v0169840-13) )
4.4. Звіт про використання коштів з резервного фонду державного бюджету(додаток 3 до Інструкції) складається за кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету і кодів класифікації кредитування бюджету (v0011201-11) на підставі даних бухгалтерського обліку по загальному фонду державного бюджету та містить інформацію про проведені видатки за рахунок коштів резервного фонду.
Графа 4 "Затверджено Верховною Радою України на звітний рік з урахуванням внесених змін" не заповнюється.
У графі 5 "Дата і номер акту Кабінету Міністрів України" проставляються дата і номер акту Кабінету Міністрів України, відповідно до якого виділяються кошти з резервного фонду державного бюджету.
Графа 6 "Передбачено актами Кабінету Міністрів України" не заповнюється.
У графі 7 "План на звітний рік з урахуванням внесених змін" проставляються суми планових показників державного бюджету, з урахуванням змін, внесених протягом звітного періоду.
У графі 8 "Направлені асигнування за звітний період (рік) - усього" проставляються суми асигнувань, отриманих розпорядниками бюджетних коштів державного бюджету протягом звітного періоду для здійснення видатків за рахунок коштів резервного фонду.
У графі 9 "Направлені асигнування за звітний період (рік) - у тому числі на умовах повернення" проставляються суми асигнувань, отриманих розпорядниками бюджетних коштів державного бюджету протягом звітного періоду на умовах повернення.
У графі 10 "Касові видатки за звітний період (рік)" проставляються суми касових видатків, проведених протягом звітного періоду.
У графі 11 "Залишок невикористаних направлених асигнувань на кінець звітного періоду (року)" проставляються суми залишку невикористаних асигнувань резервного фонду державного бюджету на кінець звітного періоду.
4.5. Сальдовий баланс рахунків(додаток 4 до Інструкції).
При складанні місячного та квартального звітів у Сальдовому балансі рахунків відображається сальдо рахунків бухгалтерського обліку на початок звітного року та на кінець останнього дня звітного періоду (місяця, кварталу).
При складанні річного звіту у Сальдовому балансі рахунків відображається сальдо рахунків бухгалтерського обліку на початок та на кінець звітного року окремо до заключення рахунків та після заключення рахунків.
У Сальдовому балансі рахунків відображаються активи, зобов'язання, кошти бюджетів та розпорядників бюджетних коштів, розрахунки, результат виконання бюджету, доходи бюджету, видатки бюджету, дані управлінського та позабалансового обліку (1 - 9 класи Плану рахунків (v0119506-00) ).
Згортання статей розрахунків, результату виконання бюджету, видатків бюджету, позабалансового обліку є неприпустимим.
Дані Сальдового балансу рахунків повинні бути тотожні відповідним даним інших форм звітності. У разі виявлення розбіжностей між даними Сальдового балансу рахунків та відповідними даними інших форм звітності органи Державного казначейства України надають пояснення щодо їх наявності із зазначенням причин виникнення.
При складанні Сальдового балансу рахунків слід дотримуватись Рекомендацій щодо звірки окремих показників Сальдового балансу рахунків із показниками інших форм бюджетної звітності про виконання державного бюджету (додаток 5 до Інструкції).
Разом із Сальдовим балансом рахунків подається Інформація щодо залишків на балансових рахунках (додаток 12 до Інструкції).
( Пункт 4.5 розділу IV доповнено абзацом згідно з Наказом Державної казначейської служби № 64 від 09.03.2016 (v0064840-16) )
4.6. Пояснювальна записка складається органами Казначейства до квартального та річного звіту та повинна розкривати інформацію, що містить додатковий аналіз статей звітності, потрібний для забезпечення її зрозумілості та доречності.
4.6.1. Разом із Пояснювальною запискою до річного звіту подаються такі додатки:
( Абзац другий підпункту 4.6.1 пункту 4.6 розділу IV вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 64 від 09.03.2016 (v0064840-16) ) ( Абзац третій підпункту 4.6.1 пункту 4.6 розділу IV вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 304 від 29.10.2015 (v0304840-15) )
Розшифровка операцій, відображених на рахунках 1511 та 1512 (додаток 6 до Інструкції);
Розшифровка операцій, відображених на рахунках 1513 та 1514 (додаток 7 до Інструкції);
Розшифровка операцій, відображених на рахунках 1515 та 1516 (додаток 8 до Інструкції);
( Підпункт 4.6.1 пункту 4.6 розділу IV доповнено абзацом згідно з Наказом Державної казначейської служби № 221 від 04.08.2014 (v0221840-14) )
Розшифровка операцій, відображених на рахунках 1517 та 1518 (додаток 9 до Інструкції);
( Підпункт 4.6.1 пункту 4.6 розділу IV доповнено абзацом згідно з Наказом Державної казначейської служби № 221 від 04.08.2014 (v0221840-14) )
Довідка про суми урегулювання заборгованості за бюджетними позичками, наданими державним та іншим сільськогосподарським підприємствам усіх форм власності і господарювання, відповідно до Закону України від 18.01.2001 № 2237-III (2237-14) та розпорядження Кабінету Міністрів України від 03.04.2002 № 186-р (186-2002-р) (додаток 10 до Інструкції);
Довідка про заборгованість перед державним бюджетом за фінансовою допомогою, наданою за рахунок коштів резервного фонду Кабінету Міністрів України на умовах повернення відповідно до постанов Кабінету Міністрів України від 11.09.97 № 1003 (1003-97-п) , від 26.02.98 № 220 (220-98-п) та від 10.12.98 № 1953 (1953-98-п) (додаток 11 до Інструкції);
Копії довідок установ банків, що підтверджують залишки коштів на рахунках, відкритих на ім'я органів Казначейства.
Додатки до пояснювальної записки, у яких відсутня інформація, подаються з прочерками.
( Підпункт 4.6.1 пункту 4.6 розділу IV доповнено новим абзацом згідно з Наказом Державної казначейської служби № 304 від 29.10.2015 (v0304840-15) )
4.6.2. Разом із Пояснювальною запискою до квартального звіту подаються такі додатки:
Розшифровка операцій, відображених на рахунках 1511 та 1512 (додаток 6 до Інструкції);
Розшифровка операцій, відображених на рахунках 1513 та 1514 (додаток 7 до Інструкції);
Розшифровка операцій, відображених на рахунках 1515 та 1516 (додаток 8 до Інструкції);
( Підпункт 4.6.2 пункту 4.6 розділу IV доповнено абзацом згідно з Наказом Державної казначейської служби № 221 від 04.08.2014 (v0221840-14) )
Розшифровка операцій, відображених на рахунках 1517 та 1518 (додаток 9 до Інструкції).
( Підпункт 4.6.2 пункту 4.6 розділу IV доповнено абзацом згідно з Наказом Державної казначейської служби № 221 від 04.08.2014 (v0221840-14) )
Додатки до пояснювальної записки, у яких відсутня інформація, подаються з прочерками.
( Підпункт 4.6.2 пункту 4.6 розділу IV доповнено новим абзацом згідно з Наказом Державної казначейської служби № 304 від 29.10.2015 (v0304840-15) )
4.6.3. Пояснювальна записка повинна відповідати структурі звітності про виконання державного бюджету.
У преамбулі Пояснювальної записки зазначаються загальні відомості про орган Казначейства: назва органу Казначейства, кількість Управлінь (відділень) Казначейства, які входять до його складу, базова чи транзитна область, загальна кількість розпорядників та одержувачів бюджетних коштів, які обслуговуються органом Казначейства.
Пояснювальна записка складається із наступних розділів:
I. Доходи державного бюджету. У цьому розділі наводиться інформація про надходження до загального та спеціального фондів державного бюджету; перелік доходів, які складають найбільшу питому вагу в загальній сумі доходів; причини значного збільшення або зменшення доходів (за умови наявності таких випадків).
II. Видатки державного бюджету. У цьому розділі наводиться інформація про видатки загального та спеціального фондів державного бюджету; загальні суми відкритих асигнувань, касових видатків та невикористаних асигнувань; причини неповного використання асигнувань; причини розбіжностей між даними на кінець попереднього та початок звітного року.
III. Кредитування. У цьому розділі наводяться пояснення до інформації, наведеної у графі "Сума коригування" Розшифровки операцій, відображених на рахунках 1511 та 1512 (додаток 6 до Інструкції) та залишків на кінець звітного періоду на балансових рахунках 153 групи рахунків.
( Абзац шостий підпункту 4.6.3 пункту 4.6 розділу IV в редакції Наказу Державної казначейської служби № 152 від 19.06.2014 (v0152840-14) )
IV. Бюджетна заборгованість. У цьому розділі наводиться інформація щодо даних місячного Звіту про бюджетну заборгованість, який формується по строку здачі квартального звіту, а саме:
а) заборгованості за загальним фондом державного бюджету, в тому числі:
причини невідповідності між даними на кінець попереднього та на початок звітного років (крім невідповідності за КЕКВ (v0011201-11) );
сум зареєстрованих бюджетних фінансових зобов'язань без відповідної кредиторської заборгованості та причин невідповідності;
б) заборгованості за спеціальним фондом державного бюджету, в тому числі:
сум зареєстрованих бюджетних фінансових зобов'язань без відповідної кредиторської заборгованості та причин невідповідності;
причин невідповідності між даними на кінець попереднього та початок звітного років (крім невідповідності за КЕКВ).
V. Заборгованість за окремими програмами. У цьому розділі наводиться перелік програм, за якими на балансових рахунках 151 групи "Кредити, надані з державного бюджету" у Сальдовому балансі рахунків наведена заборгованість, яка не відображена у інших формах звітності; інформація про причини, з яких вказана заборгованість, не відображена. Інформація наводиться окремо за загальним та спеціальним фондами державного бюджету.
В пояснювальній записці до річного звіту додатково наводиться інформація щодо сум кредиторської заборгованості, яка виникла за рахунок взяття зобов'язань без відповідних бюджетних асигнувань або з порушенням норм, установлених Бюджетним кодексом України (2456-17) , законодавчими та іншими нормативно-правовими актами в частині перевищення повноважень та причин її наявності.
Також у Пояснювальній записці зазначається інформація щодо:
програм із незавершеними на кінець звітного періоду розрахунками, асигнування за якими не передбачено у законі про Державний бюджет України (за програмами, які відображені у розділі I. Дані про наявність дебіторської та кредиторської заборгованості установ та організацій, які отримують кошти державного бюджету, Звіту про бюджетну заборгованість (додаток 3 до Інструкції), та інші пояснення;
розшифровки окремих показників звітності. Пояснення невідповідності даних звітів та сум, відображених на рахунках бухгалтерського обліку, або інших обставин, за якими є необхідність надання пояснень;
залишків коштів на рахунках, відкритих за балансовими рахунками 1223 "Рахунки Казначейства в установах банків для виплати готівкових коштів" та 1241 "Дебіторська заборгованість за операціями з готівкою" (зазначається до якого бюджету: державного чи місцевого відноситься сума залишку). Інформація наводиться у пояснювальній записці до квартального звіту у гривнях з копійками;
залишків коштів на рахунках, відкритих за балансовими рахунками 361 групи "Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, відкриті в установах банків". Зазначається у якій валюті склався залишок: у національній чи іноземній. Якщо залишок склався у гривні - наводяться відповідні пояснення.
Крім того, у Пояснювальній записці наводиться інформація, яка вважається необхідною для пояснення звіту, або інформування за результатами складання звітності.
( Підпункт 4.6.3 пункту 4.6 розділу IV в редакціїНаказу Державної казначейської служби № 6 від 08.01.2014 (v0006840-14) ) ( Підпункт 4.6.4 пункту 4.6 розділу IV вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 52 від 24.02.2016 (v0052840-16) ) ( Підпункт 4.6.5 пункту 4.6 розділу IV вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 304 від 29.10.2015 (v0304840-15) )
4.6.4. У Розшифровці операцій відображених на рахунках 1511 та 1512 (додаток 6 до Інструкції) відображаються операції за короткостроковими та довгостроковими кредитами, наданими з державного бюджету відповідно до окремих рішень Уряду та нормативно-правових актів, що регулюють бюджетні відносини в Україні.
4.6.5. У Розшифровці операцій відображених на рахунках 1513 та 1514 (додаток 7 до Інструкції) відображаються операції за короткостроковими та довгостроковими кредитами, наданими з державного бюджету, за ліквідованими юридичними особами-позичальниками.
4.6.6. У Розшифровці операцій, відображених на рахунках 1515 та 1516 (додаток 8 до Інструкції), відображаються операції за простроченою заборгованістю за короткостроковими та довгостроковими кредитами, наданими з державного бюджету.
( Пункт 4.6 розділу IV доповнено підпунктом згідно з Наказом Державної казначейської служби № 221 від 04.08.2014 (v0221840-14) )
4.6.7. У Розшифровці операцій, відображених на рахунках 1517 та 1518 (додаток 9 до Інструкції), відображаються операції за іншою заборгованістю за короткостроковими та довгостроковими кредитами, наданими з державного бюджету.
( Пункт 4.6 розділу IV доповнено підпунктом згідно з Наказом Державної казначейської служби № 221 від 04.08.2014 (v0221840-14) )
4.6.8. У Довідці про суми урегулювання заборгованості за бюджетними позичками, наданими державним та іншим сільськогосподарським підприємствам усіх форм власності і господарювання, відповідно до Закону України від 18.01.2001 № 2237-III (2237-14) та розпорядження Кабінету Міністрів України від 03.04.2002 № 186-р (186-2002-р) (додаток 10 до Інструкції) відображаються суми урегулювання заборгованості за бюджетними позичками, наданими державним та іншим сільськогосподарським підприємствам усіх форм власності і господарювання, які реструктуризовано, суми погашеної реструктуризованої заборгованості, з термінами погашення по роках, та суми списаної реструктуризованої заборгованості.
4.6.9. У Довідці про заборгованість перед державним бюджетом за фінансовою допомогою, наданою за рахунок коштів резервного фонду Кабінету Міністрів України на умовах повернення відповідно до постанов Кабінету Міністрів України від 11.09.97 № 1003 (1003-97-п) , від 26.02.98 № 220 (220-98-п) та від 10.12.98 № 1953 (1953-98-п) (додаток 11 до Інструкції) відображаються суми наданої та повернутої фінансової допомоги, яка надавалась за рахунок коштів резервного фонду Кабінету Міністрів України на умовах повернення.
4.6.10. Довідка установи банку, що підтверджує залишки коштів на рахунках, відкритих на ім'я органів Державної казначейської служби України, підтверджує залишки коштів, що склалися станом на перше число місяця року наступного за звітним на рахунках, відкритих в установах банків на ім'я органів Казначейства.
Начальник Управління
методології
з обслуговування бюджетів,
бухгалтерського обліку
та звітності
Н.І. Сушко
 
Додаток 1
до Інструкції про складання
органами Державної казначейської
служби України звітності
про виконання державного бюджету

ЗВІТ

про виконання державного бюджету за ____________ 20__ року

_______________________________________________

(назва органу Державної казначейської служби України)

     Періодичність: місячна, квартальна, річна
     Одиниця виміру: грн. коп.

I. Доходи

Форма № 2 м(к)дб
Код бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Загальний фонд
Спеціальний фонд
Усього
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
1
2
3
4
5
6
7
8
10000000
Податкові надходження
11000000
Податки на доходи, податки на прибуток, податки на збільшення ринкової вартості
11010000
Податок та збір на доходи фізичних осіб
х
11010100
Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати
х
11010200
Податок на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення, грошових винагород та інших виплат, одержаних військовослужбовцями та особами рядового і начальницького складу, що сплачується податковими агентами
х
11010400
Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку інших ніж заробітна плата
х
11010500
Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується фізичними особами за результатами річного декларування
х
11010700
Надходження сум реструктурованої заборгованості зі сплати податку на доходи фізичних осіб
х
11010800
Податок на доходи фізичних осіб із доходу у вигляді процентів
х
11010900
Податок на доходи фізичних осіб від оподаткування пенсійних виплат або щомісячного довічного грошового утримання, що сплачується (перераховується) згідно з Податковим кодексом України (2755-17)
х
11011000
Військовий збір
х
11020000
Податок на прибуток підприємств
11020100
Податок на прибуток підприємств і організацій, що перебувають у державній власності
11020300
Податок на прибуток підприємств, створених за участю іноземних інвесторів
х
11020400
Податок на прибуток від казино, відеосалонів, гральних автоматів, концертно-видовищних заходів
х
11020500
Податок на прибуток іноземних юридичних осіб
х
11020600
Податок на прибуток банківських організацій, включаючи філіали аналогічних організацій, розташованих на території України
х
11020700
Податок на прибуток страхових організацій, включаючи філіали аналогічних організацій, розташованих на території України
х
11020900
Податок на прибуток організацій і підприємств споживчої кооперації, кооперативів та громадських об'єднань
х
11021000
Податок на прибуток приватних підприємств
х
11021100
Інші платники податку на прибуток
х
11021300
Реструктурована сума заборгованості податку на прибуток підприємств і організацій
х
11021600
Податок на прибуток фінансових установ, включаючи філіали аналогічних організацій, розташованих на території України, за винятком страхових організацій
х
11024700
Податок на дохід, який сплачують суб'єкти, що здійснюють діяльність з випуску та проведення державних лотерей
х
13000000
Рентна плата та плата за використання інших природних ресурсів
13010000
Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів
х
13010100
Рентна плата за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок головного користування
х
13010300
Надходження сум реструктурованої заборгованості рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів
х
13020000
Рентна плата за спеціальне використання води
х
13020100
Рентна плата за спеціальне використання води (крім рентної плати за спеціальне використання води водних об'єктів місцевого значення)
х
13020300
Рентна плата за спеціальне використання води для потреб гідроенергетики
х
13020400
Надходження рентної плати за спеціальне використання води від підприємств житлово-комунального господарства
х
13020500
Надходження сум реструктурованої заборгованості зі сплати рентної плати за спеціальне використання води
х
13020600
Рентна плата за спеціальне використання води в частині використання поверхневих вод для потреб водного транспорту (крім стоянкових і службово-допоміжного флотів)
х
13030000
Рентна плата за користування надрами
х
13030100
Рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення
х
13030400
Рентна плата за користування надрами континентального шельфу і в межах виключної (морської) економічної зони
х
13030500
Надходження сум реструктурованої заборгованості зі сплати рентної плати за користування надрами
х
13030600
Рентна плата за користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин
х
13030700
Рентна плата за користування надрами для видобування нафти
13030800
Рентна плата за користування надрами для видобування природного газу
13030900
Рентна плата за користування надрами для видобування газового конденсату
13031000
Рентна плата за користування надрами для видобування бурштину
х
13060000
Рентна плата за користування радіочастотним ресурсом України
х
13070000
Плата за використання інших природних ресурсів
13080000
Рентна плата за транспортування
х
13080100
Рентна плата за транзитне транспортування трубопроводами природного газу територією України, що нарахована до 1 січня 2016 року
х
13080200
Рентна плата за транспортування нафти та нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктопроводами територією України
х
13080300
Рентна плата за транзитне транспортування трубопроводами аміаку територією України
х
13070100
Плата за спеціальне використання диких тварин
13070200
Плата за спеціальне використання рибних та інших водних ресурсів
13070300
Надходження сум реструктурованої заборгованості зі сплати платежів за використання інших природних ресурсів
14000000
Внутрішні податки на товари та послуги
14020000
Акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції)
14020100
Спирт
14020200
Лікеро-горілчана продукція
14020300
Виноробна продукція (за звітний місяць)
14020400
Пиво
х
14020600
Тютюн та тютюнові вироби (за ставкою у твердих сумах з одиниці реалізованого товару (продукції)
х
14020700
Тютюн та тютюнові вироби за ставкою у процентах до обороту з реалізації товару (продукції)
х
14020800
Транспортні засоби (крім мотоциклів і велосипедів)
х
14020900
Мотоцикли і велосипеди
х
14021000
Кузови для моторних транспортних засобів
х
( Код 14021100 вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 64 від 09.03.2016 (v0064840-16)
)
14021200
Операції з відчуження цінних паперів та операції з деривативами, що справлялись до 1 січня 2015 року
14021300
Електрична енергія
х
( Код 14021600 вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 64 від 09.03.2016 (v0064840-16)
)
( Код 14021700 вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 64 від 09.03.2016 (v0064840-16)
)
( Код 14021800 вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 64 від 09.03.2016 (v0064840-16)
)
14022100
Надходження сум реструктурованої заборгованості зі сплати акцизного податку з вироблених в Україні підакцизних товарів (продукції)
х
14021900
Пальне
х
14022000
Інші підакцизні товари вітчизняного виробництва
14022300
Виноробна продукція (при придбанні акцизних марок)
х
14030000
Акцизний податок з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції)
14030100
Спирт
14030200
Лікеро-горілчана продукція
х
14030300
Виноробна продукція
14030400
Пиво
х
14030600
Тютюн та тютюнові вироби (за ставкою у твердих сумах з одиниці реалізованого товару (продукції)
х
14030700
Тютюн та тютюнові вироби за ставкою у процентах до обороту з реалізації товару (продукції)
х
14030800
Транспортні засоби (крім мотоциклів і велосипедів)
х
14030900
Мотоцикли і велосипеди
х
14031000
Кузови для моторних транспортних засобів
х
14031900
Пальне
14032000
Інші підакцизні товари іноземного виробництва
( Код 14031100 вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 64 від 09.03.2016 (v0064840-16)
)
( Код 14031600 вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 64 від 09.03.2016 (v0064840-16)
)
( Код 14031700 вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 64 від 09.03.2016 (v0064840-16)
)
( Код 14031800 вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 64 від 09.03.2016 (v0064840-16)
)
14050000
Податки на окремі категорії послуг
14060000
Податок на додану вартість з вироблених в Україні товарів (робіт, послуг) з урахуванням бюджетного відшкодування
х
14060100
Податок на додану вартість з вироблених в Україні товарів (робіт, послуг)
х
14060200
Бюджетне відшкодування податку на додану вартість
х
14060300
Реструктурована сума заборгованості податку на додану вартість
х
14060400
Податок на додану вартість із імпортованих на територію України робіт, послуг
х
14060500
Надходження від підприємств податку на додану вартість по операціях, пов'язаних з виконанням інноваційних проектів
х
14060600
Податкова заборгованість з податку на додану вартість підприємств, додаткові податкові зобов'язання з цього податку, розстрочені податкові зобов'язання НАК "Нафтогаз України" та її підприємств з податку на додану вартість (у тому числі відсотки за користування податковим кредитом), що спрямовуються на розрахунки з погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, послуги з водопостачання та водовідведення, що вироблялися, транспортувалися та постачалися населенню, яка виникла у зв'язку з невідповідністю фактичної вартості теплової енергії, послуг з водопостачання та водовідведення тарифам, що затверджувалися або погоджувалися відповідними органами державної влади чи органами місцевого самоврядування
х
14060700
Податкова заборгованість з податку на додану вартість підприємств, додаткові податкові зобов'язання з цього податку, розстрочені податкові зобов'язання НАК "Нафтогаз України" та її підприємств з податку на додану вартість (у тому числі відсотки за користування податковим кредитом), що спрямовуються на субвенцію з державного бюджету місцевим бюджетам на надання пільг та житлових субсидій населенню на оплату електроенергії, природного газу, послуг тепло-, водопостачання і водовідведення, квартирної плати, вивезення побутового сміття та рідких нечистот
х
14060800
Податок на додану вартість від операцій з постачання на митній території України лікарських засобів, дозволених для виробництва і застосування в Україні та внесених до Державного реєстру лікарських засобів та медичних виробів за переліком, затвердженим Кабінетом Міністрів України; а також лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання, дозволених для застосування у межах клінічних випробувань, дозвіл на проведення яких надано центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної політики у сфері охорони здоров'я
х
14060900
Податок на додану вартість сільськогосподарських підприємств за операціями з сільськогосподарськими товарами/послугами (крім операцій із зерновими і технічними культурами та операцій з продукцією тваринництва)
х
14061000
Податок на додану вартість сільськогосподарських підприємств за операціями із зерновими і технічними культурами
х
14061100
Податок на додану вартість сільськогосподарських підприємств за операціями з продукцією тваринництва
х
14070000
Податок на додану вартість з ввезених на територію України товарів
х
14070100
Податок на додану вартість з ввезених на територію України товарів (крім податку на додану вартість від операцій з ввезення на митну територію України лікарських засобів, дозволених для виробництва і застосування в Україні та внесених до Державного реєстру лікарських засобів та медичних виробів за переліком, затвердженим Кабінетом Міністрів України; а також лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання, дозволених для застосування у межах клінічних випробувань, дозвіл на проведення яких надано центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної політики у сфері охорони здоров'я)
х
14070200
Податок на додану вартість від операцій з ввезення на митну територію України лікарських засобів, дозволених для виробництва і застосування в Україні та внесених до Державного реєстру лікарських засобів та медичних виробів за переліком, затвердженим Кабінетом Міністрів України; а також лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання, дозволених для застосування у межах клінічних випробувань, дозвіл на проведення яких надано центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної політики у сфері охорони здоров'я
х
15000000
Податки на міжнародну торгівлю та зовнішні операції
15010000
Ввізне мито
15010100
Мито на товари, що ввозяться суб'єктами підприємницької діяльності
15010200
Мито на товари, які ввозяться (пересилаються) громадянами
15010300
Інші збори з імпорту
15010500
Мито на нафтопродукти, транспортні засоби та шини до них, що ввозяться суб'єктами підприємницької діяльності та громадянами
х
15010800
Спеціальне мито
х
15010900
Антидемпінгове мито
х
15011000
Компенсаційне мито
х
15011100
Додатковий імпортний збір
х
15020000
Вивізне мито
15020100
Мито на товари, що вивозяться суб'єктами підприємницької діяльності
15020200
Мито на товари, які вивозяться (пересилаються) громадянами
17000000
Збори на паливно-енергетичні ресурси
17060000
Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності, нарахований до 1 січня 2016 року
х
17060100
Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності, який справляється за поставлений природний газ споживачам на підставі укладених з ними договорів, нарахований до 1 січня 2016 року
х
17060200
Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності, який справляється за імпортований суб'єктами господарювання природний газ для споживання ними як палива або сировини, нарахований до 1 січня 2016 року
х
17060300
Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності, який справляється за видобутий суб'єктами господарювання та спожитий ними природний газ як паливо або сировина, нарахований до 1 січня 2016 року
х
19000000
Інші податки та збори
19010000
Екологічний податок
19010100
Надходження від викидів забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами забруднення
х
19010200
Надходження від скидів забруднюючих речовин безпосередньо у водні об'єкти
х
19010300
Надходження від розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об'єктах, крім розміщення окремих видів відходів як вторинної сировини
х
19010400
Екологічний податок, який справляється за утворення радіоактивних відходів (включаючи вже накопичені) та/або тимчасове зберігання радіоактивних відходів їх виробниками понад установлений особливими умовами ліцензій строк
х
19020000
Надходження для фінансового забезпечення реалізації заходів, визначених пунктом 33 розділу VI "Прикінцеві та перехідні положення" Бюджетного кодексу України (Бюджетного кодексу України)
19020100
Кошти, що передаються до місцевих бюджетів з державного бюджету
х
19050000
Збір за забруднення навколишнього природного середовища
х
19050100
Надходження коштів від енергопідприємств до Державного фонду охорони навколишнього природного середовища
х
19050200
Інші збори за забруднення навколишнього природного середовища до Фонду охорони навколишнього природного середовища
х
19050300
Надходження від сплати збору за забруднення навколишнього природного середовища фізичними особами
х
19060000
Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства, нарахований до 1 січня 2015 року
х
19060100
Збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства, нарахований до 1 січня 2015 року
х
19060200
Надходження сум реструктурованої заборгованості зі сплати збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства, нарахований до 1 січня 2015 року
х
19090000
Податки та збори, не віднесені до інших категорій
19090400
Кошти, сплачені в рахунок погашення податкового боргу відповідно до норм Податкового кодексу України (2755-17)
за доходами, визначеними частиною другою статті 29 Бюджетного кодексу України (Бюджетного кодексу України)
, зокрема, за податками і зборами (обов'язковими платежами), які справлялися до 1 січня 2011 року та встановлені Податковим кодексом України
20000000
Неподаткові надходження
21000000
Доходи від власності та підприємницької діяльності
21010000
Частина чистого прибутку (доходу) державних або комунальних унітарних підприємств та їх об'єднань, що вилучається до відповідного бюджету, та дивіденди (дохід), нараховані на акції (частки, паї) господарських товариств, у статутних капіталах яких є державна або комунальна власність
21010100
Частина чистого прибутку (доходу) господарських організацій (державних унітарних підприємств та їх об'єднань), що вилучається до державного бюджету відповідно до закону
21010500
Дивіденди (доход), нараховані на акції (частки, паї) господарських товариств, у статутних капіталах яких є державна власність
21010600
Надходження від погашення заборгованості із сплати дивідендів, підприємств електроенергетичної галузі, що сплачується до державного бюджету відповідно до законодавства, в тому числі із сплати реструктуризованої або розстроченої (відстроченої) заборгованості, а також надходження із сплати такими підприємствами дивідендів, нарахованих за результатами діяльності у 2013 році
21010700
Надходження від сплати дивідендів (доходу), нарахованих на акції (частки, паї) за результатами фінансово-господарської діяльності за 2011 рік публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України"
21010900
Заборгованість за минулі періоди із сплати частини чистого прибутку (доходу) Національної акціонерної компанії "Нафтогаз України" та її підприємств
21020000
Кошти, що перераховуються Національним банком України відповідно до Закону України "Про Національний банк України" ("Про Національний банк України")
21030000
Відрахування коштів, отриманих від проведення державних лотерей в Україні
х
21040000
Плата за розміщення тимчасово вільних коштів державного бюджету
х
21080000
Інші надходження
21080100
Платежі, пов'язані з перебуванням Чорноморського флоту Російської Федерації на території України, відповідно до укладеної міжурядової угоди
21080200
Платежі, пов'язані з виконанням Угоди між Урядом України і Урядом Російської Федерації про участь Російської Федерації в розвитку соціально-економічної сфери міста Севастополя та інших населених пунктів, в яких дислокуються військові формування Чорноморського флоту Російської Федерації на території України (643_255)
21080500
Інші надходження
21080600
Суми, стягнені з винних осіб, за шкоду, заподіяну державі, підприємству, установі, організації
21080700
Перерахування підприємцями частки вартості виготовленої нестандартної продукції з дозволу на тимчасове відхилення від вимог відповідних стандартів щодо якості продукції, виданого Державним комітетом України по стандартизації, метрології і сертифікації
21080800
Суми, стягнені з винних осіб за порушення правил пожежної безпеки
х
21080900
Штрафні санкції за порушення законодавства про патентування, за порушення норм регулювання обігу готівки та про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг
х
21081000
Пеня за порушення термінів розрахунків у сфері зовнішньоекономічної діяльності, за невиконання зобов'язань та штрафні санкції за порушення вимог валютного законодавства
21081100
Адміністративні штрафи та інші санкції
х
21081200
Штрафні санкції за порушення законодавства з питань забезпечення ефективного використання енергетичних ресурсів
х
21081300
Адміністративні штрафи у сфері забезпечення безпеки дорожнього руху
21081400
Надходження податків і зборів (обов'язкових платежів), які справлялися до 1 січня 2011 року, але не визначені Податковим кодексом (2755-17)
(крім податків та зборів, які надходили до місцевих бюджетів), включаючи розстрочені та відстрочені суми грошових зобов'язань, суми податкового боргу з урахуванням штрафних санкцій та пені, що обліковувались станом на 31 грудня 2010 року та сум донарахованих за актами перевірок
х
21082000
Надходження коштів від сплати інвалідами часткової вартості автомобілів та коштів від реалізації автомобілів, повернутих інвалідами
х
21083000
Надходження від реалізації автомобілів, засобів наземного, водного та повітряного транспорту, сільськогосподарської техніки, обладнання та устаткування, що перебувають на балансі органів державної влади та інших державних органів, утворених органами державної влади підприємств, установ та організацій, які використовують кошти державного бюджету
х
21090000
Кошти від використання (реалізації) частини виробленої продукції, що залишається у власності держави відповідно до угод про розподіл продукції, та/або кошти у вигляді грошового еквівалента такої державної частини продукції
х
22000000
Адміністративні збори та платежі, доходи від некомерційної господарської діяльності
22010000
Плата за надання адміністративних послуг
х
22010300
Адміністративний збір за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань
х
22010400
Кошти в іноземній валюті за реєстрацію представництв іноземних суб'єктів господарської діяльності
22011200
Плата за видачу, продовження, переоформлення ліцензій і за видачу дубліката ліцензій на мовлення, та ліцензій провайдера програмної послуги
х
22011400
Плата за видачу, переоформлення, продовження терміну дії ліцензій на користування радіочастотним ресурсом України та видачу дублікатів таких ліцензій
х
22011500
Плата за ліцензії, видані Національною комісією, що здійснює державне регулювання у сферах енергетики та комунальних послуг
х
22011700
Плата за видачу, переоформлення, продовження терміну дії ліцензій на здійснення діяльності у сфері телекомунікацій та видачу копій і дублікатів таких ліцензій
х
22011900
Збори за підготовку до державної реєстрації авторського права і договорів, які стосуються прав автора на твір, та плата за одержання контрольних марок
х
22012000
Плата за видачу дозволів на право ввезення на територію України, вивезення з території України або транзиту через територію України наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів
х
22012100
Збір за видачу спеціальних дозволів на користування надрами та кошти від продажу таких дозволів
х
22012200
Плата за виділення номерного ресурсу
х
22012300
Плата за державну реєстрацію джерел іонізуючого випромінювання (реєстраційний збір)
х
22012400
Плата за оформлення посвідчення закордонного українця
х
22012600
Адміністративний збір за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень
х
22012700
Плата за надання відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, за одержання інформації з інших державних реєстрів, держателем яких є центральний орган виконавчої влади з формування та забезпечення реалізації державної правової політики та центральний орган виконавчої влади, що забезпечує реалізацію державної політики у сферах державної реєстрації актів цивільного стану, державної реєстрації речових прав на нерухоме майно, державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань
22012900
Плата за скорочення термінів надання послуг у сфері державної реєстрації речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень і державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, а також плата за надання інших платних послуг, пов'язаних з такою державною реєстрацією
х
22030000
Судовий збір та надходження від звернення застави у дохід держави
22030100
Судовий збір
х
22030200
Надходження від звернення застави у дохід держави
х
22060000
Кошти, отримані за вчинення консульських дій
22070000
Виконавчий збір
22080000
Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим державним майном
22080100
Надходження від орендної плати за користування цілісним майновим комплексом
22080200
Надходження від орендної плати за користування майном бюджетних установ
22080300
Надходження від орендної плати за користування іншим державним майном
22080500
Надходження платежів за надані орендареві грошові кошти та цінні папери на умовах кредиту
х
22090000
Державне мито
х
22090200
Державне мито, не віднесене до інших категорій
х
22090300
Державне мито за дії, пов'язані з одержанням патентів на об'єкти права інтелектуальної власності, підтриманням їх чинності та передаванням прав їхніми власниками
х
22090400
Державне мито, пов'язане з видачею та оформленням закордонних паспортів (посвідок) та паспортів громадян України
х
22090500
Надходження сум реструктурованої заборгованості зі сплати державного мита
х
22110000
Єдиний збір, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України
х
22150000
Портовий (адміністративний) збір
х
22150100
Портовий (адміністративний) збір (за винятком портового (адміністративного) збору, що надходить від риболовних портів)
х
22150200
Портовий (адміністративний) збір, що надходить від риболовних портів
х
22160000
Інші адміністративні збори та платежі
х
22160100
Плата за проїзд автомобільними дорогами транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів, вагові або габаритні параметри яких перевищують нормативні
22200000
Плата за виконання митних формальностей органами доходів і зборів поза місцем розташування цих органів або поза робочим часом, установленим для них
х
24000000
Інші неподаткові надходження
24010000
Кошти від реалізації майна, конфіскованого за рішенням суду (крім за вчинення корупційного та пов'язаного з корупцією правопорушення)
24010100
Кошти від реалізації конфіскованого майна за матеріалами митних органів
24010200
Кошти від реалізації товарів та інших предметів, конфіскованих за матеріалами правоохоронних та інших уповноважених органів
х
24010300
Надходження конфіскованої національної та іноземної валюти за матеріалами митних органів
24010400
Надходження конфіскованої національної та іноземної валюти за матеріалами правоохоронних й інших уповноважених органів
х
24030000
Надходження сум кредиторської та депонентської заборгованості підприємств, організацій та установ, щодо яких минув строк позовної давності
х
24040000
Кошти від реалізації надлишкової космічної техніки військового та подвійного призначення
х
24050000
Кошти від реалізації надлишкового озброєння, військової та спеціальної техніки, нерухомого військового майна Збройних Сил України та інших утворених відповідно до законів України військових формувань, правоохоронних органів та інших державних органів
24060000
Інші надходження
24060300
Інші надходження
24060500
Відрахування від суми коштів, витрачених на рекламу тютюнових виробів та/або алкогольних напоїв у межах України
24060600
Надходження коштів з рахунків виборчих фондів
24060700
Нез'ясовані надходження
24061500
Надходження до Державного спеціалізованого фонду фінансування загальнодержавних витрат на авіаційну діяльність та участь України у міжнародних авіаційних організаціях
х
24061800
Плата за подання скарги до органу оскарження відповідно до статті 18 Закону України "Про здійснення державних закупівель" ("Про здійснення державних закупівель")
х
24061900
Кошти, отримані від надання учасниками процедури закупівель забезпечення їх пропозиції конкурсних торгів, які не підлягають поверненню цим учасникам, у випадках, передбачених Законом України "Про здійснення державних закупівель" ("Про здійснення державних закупівель")
х
24062000
Кошти, отримані від учасника - переможця процедури закупівлі під час укладання договору про закупівлю як забезпечення виконання цього договору, які не підлягають поверненню учаснику-переможцю
х
24062100
Грошові стягнення за шкоду, заподіяну порушенням законодавства про охорону навколишнього природного середовища внаслідок господарської та іншої діяльності
24062200
Кошти за шкоду, що заподіяна на земельних ділянках державної та комунальної власності, які не надані у користування та не передані у власність, внаслідок їх самовільного зайняття, використання не за цільовим призначенням, зняття ґрунтового покриву (родючого шару ґрунту) без спеціального дозволу; відшкодування збитків за погіршення якості ґрунтового покриву тощо та за неодержання доходів у зв'язку з тимчасовим невикористанням земельних ділянок
х
24062400
Кошти, отримані від продажу частин встановленої кількості викидів парникових газів, передбаченого статтею 17 Кіотського протоколу до Рамкової конвенції Організації Об'єднаних Націй про зміну клімату (995_801)
х
24063100
Кошти, отримані відповідно до статті 8 Закону України "Про впорядкування питань, пов'язаних із забезпеченням ядерної безпеки" ("Про впорядкування питань, пов'язаних із забезпеченням ядерної безпеки")
(включаючи надходження заборгованості минулих років за цими коштами), та дохід від розміщення цих коштів у цінні папери відповідно до статті 9 цього ж Закону України
х
240635000
Кошти від реалізації продуктів утилізації твердого ракетного палива
24110000
Доходи від операцій з кредитування та надання гарантій
24110100
Плата за надання державних гарантій та кредитів (позик), залучених державою
24110200
Плата за користування кредитами (позиками), залученими державою
24110400
Відсотки за користування пільговим довгостроковим державним кредитом, наданим молодим сім'ям та одиноким молодим громадянам на будівництво (реконструкцію) та придбання житла
х
24110500
Інші (курсові різниці)
24110800
Плата за користування кредитом з державного бюджету
24111000
Плата за користування суб'єктами малого підприємництва мікрокредитами з державного бюджету
х
24130000
Збір на соціально-економічну компенсацію ризику населення, яке проживає на території зони спостереження
24130100
Збір на соціально-економічну компенсацію ризику населення, яке проживає на території зони спостереження, що сплачується експлуатуючими організаціями при реалізації електричної енергії
24130200
Збір на соціально-економічну компенсацію ризику населення, яке проживає на території зони спостереження, що сплачується підприємствами з видобування і переробки уранових руд
х
24130300
Збір на соціально-економічну компенсацію ризику населення, яке проживає на території зони спостереження, що сплачується експлуатуючими організаціями за зберігання відпрацьованого ядерного палива
х
24140000
Збори на обов'язкове державне пенсійне страхування з окремих видів господарських операцій
х
24140100
Збір з операцій з купівлі іноземної валюти в готівковій формі
24140200
Збір при поданні ювелірних та побутових виробів з дорогоцінних металів на клеймування державним пробірним клеймом до казенних підприємств пробірного контролю
х
24140300
Збір під час набуття права власності на легкові автомобілі
х
24140500
Збір з операцій придбавання (купівлі-продажу) нерухомого майна
х
24140600
Збір з користування та надання послуг стільникового рухомого зв'язку
х
24160000
Концесійні платежі
24160300
Концесійні платежі щодо об'єктів державної власності
25000000
Власні надходження бюджетних установ
х
25010000-1
Надходження від плати за послуги, що надаються бюджетними установами згідно із законодавством
х
25010100
Плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю
25010200
Надходження бюджетних установ від додаткової (господарської) діяльності
25010300
Плата за оренду майна бюджетних установ
х
25010400
Надходження бюджетних установ від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна)
х
25020000 1
Інші джерела власних надходжень бюджетних установ
х
25020100
Благодійні внески, гранти та дарунки
х
25020200
Кошти, що отримують бюджетні установи від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів, у тому числі заходів з відчуження для суспільних потреб земельних ділянок та розміщених на них інших об'єктів нерухомого майна, що перебувають у приватній власності фізичних або юридичних осіб
х
25020300
Кошти, що отримують вищі та професійно-технічні навчальні заклади від розміщення на депозитах тимчасово вільних бюджетних коштів, отриманих за надання платних послуг, якщо таким закладам законом надано відповідне право; кошти, що отримують державні і комунальні вищі навчальні заклади, наукові установи та заклади культури як відсотки, нараховані на залишок коштів на поточних рахунках, відкритих у банках державного сектору для розміщення власних надходжень, отриманих як плата за послуги, що надаються ними згідно з основною діяльністю, благодійні внески та гранти
х
25020400
Кошти, отримані від реалізації майнових прав на фільми, вихідні матеріали фільмів та фільмокопій, створені за бюджетні кошти як за державним замовленням, так і на умовах фінансової підтримки
х
30000000
Доходи від операцій з капіталом
31000000
Надходження від продажу основного капіталу
31010000
Кошти від реалізації скарбів, майна, одержаного державою або територіальною громадою в порядку спадкування чи дарування, безхазяйного майна, знахідок, а також валютних цінностей і грошових коштів, власники яких невідомі
31010100
Кошти від реалізації скарбів, які є пам'ятками історії та культури, майна, одержаного державою в порядку спадкування чи дарування
31020000
Надходження коштів від Державного фонду дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння
32000000
Надходження від реалізації державних запасів товарів
32010000
Надходження від реалізації матеріальних цінностей державного резерву
х
32010100
Надходження від реалізації матеріальних цінностей державного резерву
х
32010200
Надходження від погашення підприємствами паливно-енергетичного комплексу та нафтогазової галузі перед Державним агентством резерву України заборгованості та зобов'язань за матеріальні цінності (включаючи зобов'язання з податку на додану вартість, що виникають за результатами проведення таких розрахунків, та із сплати штрафних санкцій і відсотків за користування ресурсами), а також надходження Державного агентства резерву України від реалізації матеріальних цінностей, повернутих підприємствами паливно-енергетичного комплексу та нафтогазової галузі
х
32010400
Надходження від реалізації матеріальних цінностей державного резерву медичного призначення
32020000
Надходження від реалізації розброньованих матеріальних цінностей мобілізаційного резерву
х
33000000
Кошти від продажу землі і нематеріальних активів
33010000
Кошти від продажу землі
33010100
Кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення, що перебувають у державній або комунальній власності та земельних ділянок, які знаходяться на території Автономної Республіки Крим
х
33010200
Кошти від продажу прав на земельні ділянки несільськогосподарського призначення, що перебувають у державній або комунальній власності, та прав на земельні ділянки, які знаходяться на території Автономної Республіки Крим
33010300
Кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення або прав на них, що перебувають у державній власності, на яких розташовані об'єкти, які підлягають приватизації
33010400
Кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення до розмежування земель державної та комунальної власності з розстроченням платежу
33020000
Надходження від продажу нематеріальних активів
х
33030000
Кошти від відчуження земельних ділянок, на яких розташовані об'єкти нерухомого військового майна, що підлягають реалізації, та земельних ділянок, які вивільняються у процесі реформування Збройних Сил України і Державної спеціальної служби транспорту
х
40000000
Офіційні трансферти
41000000
Від органів державного управління
х
41010000
Кошти, що надходять з інших бюджетів
х
41010100
Реверсна дотація
х
41010200
Кошти, що надходять за взаємними розрахунками із додаткової дотації до державного бюджету
41010700
Кошти, що надходять за взаємними розрахунками до державного бюджету з місцевих бюджетів
41020000
Дотації
х
41020900
Інші додаткові дотації
х
41030000
Субвенції
41032400
Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів
42000000
Від урядів зарубіжних країн та міжнародних організацій
42010000
Кошти, отримані від секретаріату ООН, НАТО, ЄС, ОБСЄ або іншої міжнародної організації за участь України в міжнародних операціях з підтримання миру і безпеки
42020000
Гранти (дарунки), що надійшли до бюджетів усіх рівнів
42030000
Надходження в рамках програм допомоги Європейського Союзу
х
42030100
Надходження в рамках програм секторальної бюджетної підтримки Європейського Союзу
42030200
Інша допомога, надана Європейським Союзом
50000000
Цільові фонди
50070000
Надходження до Фонду соціального захисту інвалідів
х
50080000
Надходження до цільового фонду для забезпечення оборони і безпеки держави
х
50080100
Конфісковані кошти та кошти, отримані від реалізації майна, конфіскованого за рішенням суду за вчинення корупційного та пов'язаного з корупцією правопорушення
х
Усього
у тому числі: усього доходів без урахування міжбюджетних трансфертів
__________
Примітка.
-1 у місячному звіті ККДБ (v0011201-11) 25010000 та 25020000 заповнюються загальними сумами без розшифровки по елементарним кодам.
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)

II. Видатки

Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Виконано за звітний період (рік)
Усього
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
загальний фонд
спеціальний фонд
усього
з них
з рахунків в установах банків
спрямовано на погашення заборгованості загального фонду
1
2
3
4
5
6
7
ххххххх
Усього
__________
Примітка:
звітні дані про виконання державного бюджету заповнюються за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) з виведенням підрахункових сум по кодах відомчої класифікації (v0011201-11) 
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
II.1. Видатки загального фонду державного бюджету
Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін
План на звітний рік з урахуванням внесених змін
Залишок коштів на початок звітного року
Надійшло коштів за звітний період (рік)
Виконано за звітний період (рік)
Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
ххххххх
2000
Поточні видатки
2100
Оплата праці і нарахування на заробітну плату
2110
Оплата праці
2111
Заробітна плата
2112
Грошове забезпечення військовослужбовців
2120
Нарахування на оплату праці
2200
Використання товарів і послуг
2210
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар
2220
Медикаменти та перев'язувальні матеріали
2230
Продукти харчування
2240
Оплата послуг (крім комунальних)
2250
Видатки на відрядження
2260
Видатки та заходи спеціального призначення
2270
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв
2271
Оплата теплопостачання
2272
Оплата водопостачання та водовідведення
2273
Оплата електроенергії
2274
Оплата природного газу
2275
Оплата інших енергоносіїв
2276
Оплата енергосервісів
2280
Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм
2281
Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм
2282
Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку
2400
Обслуговування боргових зобов'язань
2410
Обслуговування внутрішніх боргових зобов'язань
2420
Обслуговування зовнішніх боргових зобов'язань
2600
Поточні трансферти
2610
Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
2620
Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів
2630
Поточні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
2700
Соціальне забезпечення
2710
Виплата пенсій і допомоги
2720
Стипендії
2730
Інші виплати населенню
2800
Інші поточні видатки
3000
Капітальні видатки
3100
Придбання основного капіталу
3110
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування
3120
Капітальне будівництво (придбання)
3121
Капітальне будівництво (придбання) житла
3122
Капітальне будівництво (придбання) інших об'єктів
3130
Капітальний ремонт
3131
Капітальний ремонт житлового фонду (приміщень)
3132
Капітальний ремонт інших об'єктів
3140
Реконструкція та реставрація
3141
Реконструкція житлового фонду (приміщень)
3142
Реконструкція та реставрація інших об'єктів
3143
Реставрація пам'яток культури, історії та архітектури
3150
Створення державних запасів і резервів
3160
Придбання землі та нематеріальних активів
3200
Капітальні трансферти
3210
Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
3220
Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів
3230
Капітальні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
3240
Капітальні трансферти населенню
9000
Нерозподілені видатки
Усього
 
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
II.2. Видатки спеціального фонду державного бюджету
Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін
План на звітний рік з урахуванням внесених змін
Залишок коштів на початок звітного року
Перераховано залишок, що склався на початок звітного року
Отримано залишок
Надійшло коштів за звітний період (рік)
Виконано за звітний період (рік)
Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11)
усього
з них
усього
у тому числі на рахунках в установах банків
з рахунків в установах банків
спрямовано на погашення заборгованості загального фонду
усього
у тому числі на рахунках в установах банків
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
ххххххх
Надходження та використання коштів спеціального фонду бюджету - усього
Плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Кошти, що отримуються бюджетними установами від додаткової (господарської) діяльності
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Плата від оренди майна бюджетних установ
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Кошти, що отримуються бюджетними установами від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна)
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Благодійні внески, гранти та дарунки
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Надходження, що отримуються бюджетними установами від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів, у тому числі заходів з відчуження для суспільних потреб земельних ділянок та розміщення на них інших об'єктів нерухомого майна, що перебувають у приватній власності фізичних або юридичних осіб
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Надходження від розміщення на депозитах тимчасово вільних бюджетних коштів вищими та професійно-технічними навчальними закладами, отриманих за надання платних послуг, якщо таким закладам законом надано відповідне право; державних і комунальних вищих навчальних закладів, державних наукових установ, державних і комунальних закладів культури як відсотків, нарахованих на залишок коштів на поточних рахунках, відкритих у банках державного сектору для розміщення власних надходжень, отриманих як плата за послуги, що надаються ними згідно з основною діяльністю, благодійні внески та гранти
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Кошти, отримані від реалізації майнових прав на фільми, вихідні матеріали фільмів та фільмокопій, створені за бюджетні кошти як за державним замовленням, так і на умовах фінансової підтримки
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Фінансування
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
2000
Поточні видатки
х
2100
Оплата праці і нарахування на заробітну плату
х
2110
Оплата праці
х
2111
Заробітна плата
х
2112
Грошове забезпечення військовослужбовців
х
2120
Нарахування на оплату праці
х
2200
Використання товарів і послуг
х
2210
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар
х
2220
Медикаменти та перев'язувальні матеріали
х
2230
Продукти харчування
х
2240
Оплата послуг (крім комунальних)
х
2250
Видатки на відрядження
х
2260
Видатки та заходи спеціального призначення
х
2270
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв
х
2271
Оплата теплопостачання
х
2272
Оплата водопостачання та водовідведення
х
2273
Оплата електроенергії
х
2274
Оплата природного газу
х
2275
Оплата інших енергоносіїв
х
2276
Оплата енергосервісу
х
2280
Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм
х
2281
Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм
х
2282
Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку
х
2400
Обслуговування боргових зобов'язань
х
2410
Обслуговування внутрішніх боргових зобов'язань
х
2420
Обслуговування зовнішніх боргових зобов'язань
х
2600
Поточні трансферти
х
2610
Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
х
2620
Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів
х
2630
Поточні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
х
2700
Соціальне забезпечення
х
2710
Виплата пенсій і допомоги
х
2720
Стипендії
х
2730
Інші виплати населенню
х
2800
Інші поточні видатки
х
3000
Капітальні видатки
х
3100
Придбання основного капіталу
х
3110
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування
х
3120
Капітальне будівництво (придбання)
х
3121
Капітальне будівництво (придбання) житла
х
3122
Капітальне будівництво (придбання) інших об'єктів
х
3130
Капітальний ремонт
х
3131
Капітальний ремонт житлового фонду (приміщень)
х
3132
Капітальний ремонт інших об'єктів
х
3140
Реконструкція та реставрація
х
3141
Реконструкція житлового фонду (приміщень)
х
3142
Реконструкція та реставрація інших об'єктів
х
3143
Реставрація пам'яток культури, історії та архітектури
х
3150
Створення державних запасів і резервів
х
3160
Придбання землі та нематеріальних активів
х
3200
Капітальні трансферти
х
3210
Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
х
3220
Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів
х
3230
Капітальні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
х
3240
Капітальні трансферти населенню
х
Усього
__________
Примітка.
Звітні дані про виконання державного бюджету заповнюються за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету, з виведенням підрахункових сум по них.
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
II.2.1. Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами
Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін
План на звітний рік з урахуванням внесених змін
Залишок коштів на початок звітного року
Перераховано залишок, що склався на початок звітного року
Отримано залишок
Надійшло коштів за звітний період (рік)
Виконано за звітний період (рік)
Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11)
усього
з них
усього
у тому числі на рахунках в установах банків
з рахунків в установах банків
спрямовано на погашення заборгованості загального фонду
усього
у тому числі на рахунках в установах банків
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
ххххххх
Надходження та використання коштів, отриманих як плата за послуги, що надаються бюджетними установами - усього
Плата за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Кошти, що отримуються бюджетними установами від додаткової (господарської) діяльності
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Плата від оренди майна бюджетних установ
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Кошти, що отримуються бюджетними установами від реалізації в установленому порядку майна (крім нерухомого майна)
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Фінансування
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
2000
Поточні видатки
х
х
х
х
х
х
х
2100
Оплата праці і нарахування на заробітну плату
х
х
х
х
х
х
х
2110
Оплата праці
х
х
х
х
х
х
х
2111
Заробітна плата
х
х
х
х
х
х
х
2112
Грошове забезпечення військовослужбовців
х
х
х
х
х
х
х
2120
Нарахування на оплату праці
х
х
х
х
х
х
х
2200
Використання товарів і послуг
х
х
х
х
х
х
х
2210
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар
х
х
х
х
х
х
х
2220
Медикаменти та перев'язувальні матеріали
х
х
х
х
х
х
х
2230
Продукти харчування
х
х
х
х
х
х
х
2240
Оплата послуг (крім комунальних)
х
х
х
х
х
х
х
2250
Видатки на відрядження
х
х
х
х
х
х
х
2260
Видатки та заходи спеціального призначення
х
х
х
х
х
х
х
2270
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв
х
х
х
х
х
х
х
2271
Оплата теплопостачання
х
х
х
х
х
х
х
2272
Оплата водопостачання та водовідведення
х
х
х
х
х
х
х
2273
Оплата електроенергії
х
х
х
х
х
х
х
2274
Оплата природного газу
х
х
х
х
х
х
х
2275
Оплата інших енергоносіїв
х
х
х
х
х
х
х
2276
Оплата енергосервісу
х
х
х
х
х
х
х
2280
Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм
х
х
х
х
х
х
х
2281
Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм
х
х
х
х
х
х
х
2282
Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку
х
х
х
х
х
х
х
2400
Обслуговування боргових зобов'язань
х
х
х
х
х
х
х
2410
Обслуговування внутрішніх боргових зобов'язань
2420
Обслуговування зовнішніх боргових зобов'язань
2600
Поточні трансферти
2610
Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
2620
Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів
2630
Поточні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
2700
Соціальне забезпечення
2710
Виплата пенсій і допомоги
2720
Стипендії
2730
Інші виплати населенню
2800
Інші поточні видатки
3000
Капітальні видатки
3100
Придбання основного капіталу
3110
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування
3120
Капітальне будівництво (придбання)
3121
Капітальне будівництво (придбання) житла
3122
Капітальне будівництво (придбання) інших об'єктів
3130
Капітальний ремонт
3131
Капітальний ремонт житлового фонду (приміщень)
3132
Капітальний ремонт інших об'єктів
3140
Реконструкція та реставрація
3141
Реконструкція житлового фонду (приміщень)
3142
Реконструкція та реставрація інших об'єктів
3143
Реставрація пам'яток культури, історії та архітектури
3150
Створення державних запасів і резервів
3160
Придбання землі та нематеріальних активів
3200
Капітальні трансферти
3210
Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
3220
Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів
3230
Капітальні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
3240
Капітальні трансферти населенню
Усього
 
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
II.2.2. Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ
Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін
План на звітний рік з урахуванням внесених змін
Залишок коштів на початок звітного року
Перераховано залишок, що склався на початок звітного року
Отримано залишок
Надійшло коштів за звітний період (рік)
Виконано за звітний період (рік)
Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11)
усього
з них
усього
у тому числі на рахунках в установах банків
з рахунків в установах банків
спрямовано на погашення заборгованості загального фонду
усього
у тому числі на рахунках в установах банків
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
ххххххх
х
х
Надходження та використання коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень бюджетних установ - усього
х
х
х
Благодійні внески, гранти та дарунки
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Надходження, що отримуються бюджетними установами від підприємств, організацій, фізичних осіб та від інших бюджетних установ для виконання цільових заходів, у тому числі заходів з відчуження для суспільних потреб земельних ділянок та розміщення на них інших об'єктів нерухомого майна, що перебувають у приватній власності фізичних або юридичних осіб
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Надходження від розміщення на депозитах тимчасово вільних бюджетних коштів вищими та професійно-технічними навчальними закладами, отриманих за надання платних послуг, якщо таким закладам законом надано відповідне право; державних і комунальних вищих навчальних закладів, державних наукових установ, державних і комунальних закладів культури як відсотків, нарахованих на залишок коштів на поточних рахунках, відкритих у банках державного сектору для розміщення власних надходжень, отриманих як плата за послуги, що надаються ними згідно з основною діяльністю, благодійні внески та гранти
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Кошти, отримані від реалізації майнових прав на фільми, вихідні матеріали фільмів та фільмокопій, створені за бюджетні кошти як за державним замовленням, так і на умовах фінансової підтримки
х
х
х
х
х
х
х
х
х
Фінансування
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
2000
Поточні видатки
х
х
х
х
х
х
х
х
2100
Оплата праці і нарахування на заробітну плату
х
х
х
х
х
х
х
х
2110
Оплата праці
х
х
х
х
х
х
х
х
2111
Заробітна плата
х
х
х
х
х
х
х
х
2112
Грошове забезпечення військовослужбовців
х
х
х
х
х
х
х
х
2120
Нарахування на оплату праці
х
х
х
х
х
х
х
х
2200
Використання товарів і послуг
х
х
х
х
х
х
х
х
2210
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар
х
х
х
х
х
х
х
х
2220
Медикаменти та перев'язувальні матеріали
х
х
х
х
х
х
х
х
2230
Продукти харчування
х
х
х
х
х
х
х
х
2240
Оплата послуг (крім комунальних)
х
х
х
х
х
х
х
х
2250
Видатки на відрядження
х
х
х
х
х
х
х
х
2260
Видатки та заходи спеціального призначення
х
х
х
х
х
х
х
х
2270
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв
х
х
х
х
х
х
х
х
2271
Оплата теплопостачання
х
х
х
х
х
х
х
х
2272
Оплата водопостачання та водовідведення
х
х
х
х
х
х
х
х
2273
Оплата електроенергії
х
х
х
х
х
х
х
х
2274
Оплата природного газу
х
х
х
х
х
х
х
х
2275
Оплата інших енергоносіїв
х
х
х
х
х
х
х
х
2276
Оплата енергосервісу
х
х
х
х
х
х
х
х
2280
Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм
х
х
х
х
х
х
х
х
2281
Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм
х
х
х
х
х
х
х
х
2282
Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку
х
х
х
х
х
х
х
х
2400
Обслуговування боргових зобов'язань
х
х
х
х
х
х
х
х
2410
Обслуговування внутрішніх боргових зобов'язань
х
х
х
х
х
х
х
х
2420
Обслуговування зовнішніх боргових зобов'язань
х
х
х
х
х
х
х
х
2600
Поточні трансферти
х
х
х
х
х
х
х
х
2610
Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
х
х
х
х
х
х
х
х
2620
Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів
х
х
х
х
х
х
х
х
2630
Поточні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
х
х
х
х
х
х
х
х
2700
Соціальне забезпечення
х
х
х
х
х
х
х
х
2710
Виплата пенсій і допомоги
х
х
х
х
х
х
х
х
2720
Стипендії
х
х
х
х
х
х
х
х
2730
Інші виплати населенню
х
х
х
х
х
х
х
х
2800
Інші поточні видатки
х
х
х
х
х
х
х
х
3000
Капітальні видатки
х
х
х
х
х
х
х
х
3100
Придбання основного капіталу
х
х
х
х
х
х
х
х
3110
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування
х
х
х
х
х
х
х
х
3120
Капітальне будівництво (придбання)
х
х
х
х
х
х
х
х
3121
Капітальне будівництво (придбання) житла
х
х
х
х
х
х
х
х
3122
Капітальне будівництво (придбання) інших об'єктів
х
х
х
х
х
х
х
х
3130
Капітальний ремонт
х
х
х
х
х
х
х
х
3131
Капітальний ремонт житлового фонду (приміщень)
х
х
х
х
х
х
х
х
3132
Капітальний ремонт інших об'єктів
х
х
х
х
х
х
х
х
3140
Реконструкція та реставрація
х
х
х
х
х
х
х
х
3141
Реконструкція житлового фонду (приміщень)
х
х
х
х
х
х
х
х
3142
Реконструкція та реставрація інших об'єктів
х
х
х
х
х
х
х
х
3143
Реставрація пам'яток культури, історії та архітектури
х
х
х
х
х
х
х
х
3150
Створення державних запасів і резервів
х
х
х
х
х
х
х
х
3160
Придбання землі та нематеріальних активів
х
х
х
х
х
х
х
х
3200
Капітальні трансферти
х
х
х
х
х
х
х
х
3210
Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
х
х
х
х
х
х
х
х
3220
Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів
х
х
х
х
х
х
х
х
3230
Капітальні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
х
х
х
х
х
х
х
х
3240
Капітальні трансферти населенню
х
х
х
х
х
х
х
х
Усього
х
х
х
__________
Примітка.
Звітні дані про виконання державного бюджету заповнюються за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків бюджету, з виведенням підрахункових сум по них.
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
II.2.3. Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок інших надходжень спеціального фонду
Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін
План на звітний рік з урахуванням внесених змін
Залишок коштів на початок звітного року
Перераховано залишок, що склався на початок звітного року
Отримано залишок
Надійшло коштів за звітний період (рік)
Виконано за звітний період (рік)
Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11)
усього
у тому числі спрямовано на погашення заборгованості загального фонду
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
ххххххх
х
х
2000
Поточні видатки
х
х
2100
Оплата праці і нарахування на заробітну плату
х
х
2110
Оплата праці
х
х
2111
Заробітна плата
х
х
2112
Грошове забезпечення військовослужбовців
х
х
2120
Нарахування на оплату праці
х
х
2200
Використання товарів і послуг
х
х
2210
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар
х
х
2220
Медикаменти та перев'язувальні матеріали
х
х
2230
Продукти харчування
х
х
2240
Оплата послуг (крім комунальних)
х
х
2250
Видатки на відрядження
х
х
2260
Видатки та заходи спеціального призначення
х
х
2270
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв
х
х
2271
Оплата теплопостачання
х
х
2272
Оплата водопостачання та водовідведення
х
х
2273
Оплата електроенергії
х
х
2274
Оплата природного газу
х
х
2275
Оплата інших енергоносіїв
х
х
2276
Оплата енергосервісів
х
х
2280
Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм
х
х
2281
Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм
х
х
2282
Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку
х
х
2400
Обслуговування боргових зобов'язань
х
х
2410
Обслуговування внутрішніх боргових зобов'язань
х
х
2420
Обслуговування зовнішніх боргових зобов'язань
х
х
2600
Поточні трансферти
х
х
2610
Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
х
х
2620
Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів
х
х
2630
Поточні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
х
х
2700
Соціальне забезпечення
х
х
2710
Виплата пенсій і допомоги
х
х
2720
Стипендії
х
х
2730
Інші виплати населенню
х
х
2800
Інші поточні видатки
х
х
3000
Капітальні видатки
х
х
3100
Придбання основного капіталу
х
х
3110
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування
х
х
3120
Капітальне будівництво (придбання)
х
х
3121
Капітальне будівництво (придбання) житла
х
х
3122
Капітальне будівництво (придбання) інших об'єктів
х
х
3130
Капітальний ремонт
х
х
3131
Капітальний ремонт житлового фонду (приміщень)
х
х
3132
Капітальний ремонт інших об'єктів
х
х
3140
Реконструкція та реставрація
х
х
3141
Реконструкція житлового фонду (приміщень)
х
х
3142
Реконструкція та реставрація інших об'єктів
х
х
3143
Реставрація пам'яток культури, історії та архітектури
х
х
3150
Створення державних запасів і резервів
х
х
3160
Придбання землі та нематеріальних активів
х
х
3200
Капітальні трансферти
х
х
3210
Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
х
х
3220
Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів
х
х
3230
Капітальні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
х
х
3240
Капітальні трансферти населенню
х
х
Усього
х
х
 
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
II.2.4. Видатки спеціального фонду бюджету, проведені за рахунок коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів
Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Затверджено на звітний рік з урахуванням внесених змін
План на звітний рік з урахуванням внесених змін
Залишок коштів на початок звітного року
Перераховано залишок, що склався на початок звітного року
Отримано залишок
Надійшло коштів за звітний період (рік)
Виконано за звітний період (рік)
Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11)
усього
у тому числі спрямовано на погашення заборгованості загального фонду
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
ххххххх
х
х
Надходження та використання коштів, отриманих як субвенція з місцевого бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів
х
х
х
Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного та культурного розвитку регіонів
х
х
х
х
х
х
х
Фінансування
х
х
х
х
х
х
х
х
2000
Поточні видатки
х
х
х
х
х
х
х
2100
Оплата праці і нарахування на заробітну плату
х
х
х
х
х
х
х
2110
Оплата праці
х
х
х
х
х
х
х
2111
Заробітна плата
х
х
х
х
х
х
х
2112
Грошове забезпечення військовослужбовців
х
х
х
х
х
х
х
2120
Нарахування на оплату праці
х
х
х
х
х
х
х
2200
Використання товарів і послуг
х
х
х
х
х
х
х
2210
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар
х
х
х
х
х
х
х
2220
Медикаменти та перев'язувальні матеріали
х
х
х
х
х
х
х
2230
Продукти харчування
х
х
х
х
х
х
х
2240
Оплата послуг (крім комунальних)
х
х
х
х
х
х
х
2250
Видатки на відрядження
х
х
х
х
х
х
х
2260
Видатки та заходи спеціального призначення
х
х
х
х
х
х
х
2270
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв
х
х
х
х
х
х
х
2271
Оплата теплопостачання
х
х
х
х
х
х
х
2272
Оплата водопостачання та водовідведення
х
х
х
х
х
х
х
2273
Оплата електроенергії
х
х
х
х
х
х
х
2274
Оплата природного газу
х
х
х
х
х
х
х
2275
Оплата інших енергоносіїв
х
х
х
х
х
х
х
2276
Оплата енергосервісів
х
х
х
х
х
х
х
2280
Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм
х
х
х
х
х
х
х
2281
Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм
х
х
х
х
х
х
х
2282
Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку
х
х
х
х
х
х
х
2400
Обслуговування боргових зобов'язань
х
х
х
х
х
х
х
2410
Обслуговування внутрішніх боргових зобов'язань
х
х
х
х
х
х
х
2420
Обслуговування зовнішніх боргових зобов'язань
х
х
х
х
х
х
х
2600
Поточні трансферти
х
х
х
х
х
х
х
2610
Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
х
х
х
х
х
х
х
2620
Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів
х
х
х
х
х
х
х
2630
Поточні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
х
х
х
х
х
х
х
2700
Соціальне забезпечення
х
х
х
х
х
х
х
2710
Виплата пенсій і допомоги
х
х
х
х
х
х
х
2720
Стипендії
х
х
х
х
х
х
х
2730
Інші виплати населенню
х
х
х
х
х
х
х
2800
Інші поточні видатки
х
х
х
х
х
х
х
3000
Капітальні видатки
х
х
х
х
х
х
х
3100
Придбання основного капіталу
х
х
х
х
х
х
х
3110
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування
х
х
х
х
х
х
х
3120
Капітальне будівництво (придбання)
х
х
х
х
х
х
х
3121
Капітальне будівництво (придбання) житла
х
х
х
х
х
х
х
3122
Капітальне будівництво (придбання) інших об'єктів
х
х
х
х
х
х
х
3130
Капітальний ремонт
х
х
х
х
х
х
х
3131
Капітальний ремонт житлового фонду (приміщень)
х
х
х
х
х
х
х
3132
Капітальний ремонт інших об'єктів
х
х
х
х
х
х
х
3140
Реконструкція та реставрація
х
х
х
х
х
х
х
3141
Реконструкція житлового фонду (приміщень)
х
х
х
х
х
х
х
3142
Реконструкція та реставрація інших об'єктів
х
х
х
х
х
х
х
3143
Реставрація пам'яток культури, історії та архітектури
х
х
х
х
х
х
х
3150
Створення державних запасів і резервів
х
х
х
х
х
х
х
3160
Придбання землі та нематеріальних активів
х
х
х
х
х
х
х
3200
Капітальні трансферти
х
х
х
х
х
х
х
3210
Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
х
х
х
х
х
х
х
3220
Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів
х
х
х
х
х
х
х
3230
Капітальні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
х
х
х
х
х
х
х
3240
Капітальні трансферти населенню
х
х
х
х
х
х
х
Усього
х
х
 
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
( Підрозділ II.2.5 розділу II вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 22 від 28.01.2015 (v0022840-15) )

III. Кредитування

Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Надання кредитів
Повернення кредитів
Кредитування - усього
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
класифікації кредитування бюджету (v0011201-11)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
ххххххх
4000
Кредитування
4100
Внутрішнє кредитування
4110
Надання внутрішніх кредитів
х
х
4111
Надання кредитів органам державного управління інших рівнів
х
х
4112
Надання кредитів підприємствам, установам, організаціям
х
х
4113
Надання інших внутрішніх кредитів
х
х
4120
Повернення внутрішніх кредитів
х
х
4121
Повернення кредитів органами державного управліннями інших рівнів
х
х
4122
Повернення кредитів підприємствами, установами, організаціями
х
х
4123
Повернення інших внутрішніх кредитів
х
х
4200
Зовнішнє кредитування
4210
Надання зовнішніх кредитів
х
х
4220
Повернення зовнішніх кредитів
х
х
Усього
__________
Примітка.
Звітні дані про виконання державного бюджету заповнюються за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів класифікації кредитування бюджету (v0011201-11) , з виведенням підрахункових сум по них
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
III.1. Надання кредитів
Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Загальний фонд
Спеціальний фонд
Усього
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
класифікації кредитування бюджету (v0011201-11)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
ххххххх
4000
Кредитування
4100
Внутрішнє кредитування
4110
Надання внутрішніх кредитів
4111
Надання кредитів органам державного управління інших рівнів
4112
Надання кредитів підприємствам, установам, організаціям
4113
Надання інших внутрішніх кредитів
4200
Зовнішнє кредитування
4210
Надання зовнішніх кредитів
Усього
__________
Примітка.
Звітні дані про виконання державного бюджету заповнюються за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів класифікації кредитування бюджету (v0011201-11) , з виведенням підрахункових сум по них
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
III.1.1. Надання кредитів з загального фонду державного бюджету
Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
План на звітний рік з урахуванням внесених змін
Залишок коштів на початок звітного року
Надійшло коштів за звітний період (рік)
Виконано за звітний період (рік)
Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
класифікації кредитування бюджету (v0011201-11)
1
2
3
4
5
6
7
8
ххххххх
4000
Кредитування
4100
Внутрішнє кредитування
4110
Надання внутрішніх кредитів
4111
Надання кредитів органам державного управління інших рівнів
4112
Надання кредитів підприємствам, установам, організаціям
4113
Надання інших внутрішніх кредитів
4200
Зовнішнє кредитування
4210
Надання зовнішніх кредитів
Усього
__________
Примітка.
Звітні дані про виконання державного бюджету заповнюються за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів класифікації кредитування бюджету (v0011201-11) , з виведенням підрахункових сум по них
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
III.1.2. Надання кредитів з спеціального фонду державного бюджету
Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
План на звітний рік з урахуванням внесених змін
Залишок коштів на початок звітного року
Надійшло коштів за звітний період (рік)
Виконано за звітний період (рік)
Залишок коштів на кінець звітного періоду (року)
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
класифікації кредитування бюджету (v0011201-11)
1
2
3
4
5
6
7
8
ххххххх
4000
Кредитування
4100
Внутрішнє кредитування
4110
Надання внутрішніх кредитів
4111
Надання кредитів органам державного управління інших рівнів
4112
Надання кредитів підприємствам, установам, організаціям
4113
Надання інших внутрішніх кредитів
4200
Зовнішнє кредитування
4210
Надання зовнішніх кредитів
Усього
__________
Примітка.
Звітні дані про виконання державного бюджету заповнюються за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів класифікації кредитування бюджету (v0011201-11) , з виведенням підрахункових сум по них
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
III.2. Повернення кредитів
Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Найменування
Загальний фонд
Спеціальний фонд
Усього
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
класифікації кредитування бюджету (v0011201-11)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
план на звітний рік з урахуванням внесених змін
виконано за звітний період (рік)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
ххххххх
4000
Кредитування
4100
Внутрішнє кредитування
4120
Повернення внутрішніх кредитів
4121
Повернення кредитів органами державного управліннями інших рівнів
4122
Повернення кредитів підприємствами, установами, організаціями
4123
Повернення інших внутрішніх кредитів
4200
Зовнішнє кредитування
4220
Повернення зовнішніх кредитів
Усього
__________
Примітка.
Звітні дані про виконання державного бюджету заповнюються за всіма кодами програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів класифікації кредитування бюджету (v0011201-11) , з виведенням підрахункових сум по них
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
( Додаток 1 із змінами, внесеними згідно з Наказами Державної казначейської служби № 127 від 11.05.2012 (v0127840-12) , № 240 від 08.08.2012 (v0240840-12) , № 306 від 16.10.2012 (v0306840-12) , № 366 від 03.12.2012 (v0366840-12) ; в редакції Наказу Державної казначейської служби № 18 від 23.01.2013 (v0018840-13) ; із змінами, внесеними згідно з Наказами Державної казначейської служби № 25 від 08.02.2013 (v0025840-13) , № 107 від 26.06.2013 (v0107840-13) ; в редакції Наказу Державної казначейської служби № 169 від 13.11.2013 (v0169840-13) ; із змінами, внесеними згідно з Наказами Державної казначейської служби № 170 від 13.11.2013 (v0170840-13) , № 6 від 08.01.2014 (v0006840-14) , № 67 від 26.02.2014 (v0067840-14) , № 112 від 29.04.2014 (v0112840-14) , № 152 від 19.06.2014 (v0152840-14) , № 22 від 28.01.2015 (v0022840-15) , № 97 від 07.04.2015 (v0097840-15) , № 248 від 15.09.2015 (v0248840-15) , № 304 від 29.10.2015 (v0304840-15) , № 372 від 18.12.2015 (v0372840-15) , № 34 від 04.02.2016 (v0034840-16) , № 64 від 09.03.2016 (v0064840-16) , № 189 від 06.07.2016 (v0189840-16) )
Додаток 2
до Інструкції про складання
органами Державної казначейської
служби України звітності
про виконання державного бюджету
(у редакції наказу Державної
казначейської служби України
від 06.07.2016 № 189 ( v0189840-16 ))

ЗВІТ

про бюджетну заборгованість станом на ___________ 20__ року

_____________________________________________________

(назва органу Державної казначейської служби України)

     Періодичність: місячна, річна
     Одиниця виміру: грн. коп.
Форма 7дб

I. Дані про наявність дебіторської та кредиторської заборгованості розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету

Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Показники
Дебіторська заборгованість
Кредиторська заборгованість
Зареєстровані бюджетні фінансові зобов'я зання на кінець звітного періоду (року)
на початок звітного року, усього
на кінець звітного періоду (року)
списана за період з початку звітного року
на початок звітного року, усього
на кінець звітного періоду (року)
списана за період з початку звітного року
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11)
усього
з неї прострочена
усього
з неї
прострочена
термін оплати якої не настав
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
ххххххх
Доходи -1
х
х
Видатки - усього
у тому числі:
2000
Поточні видатки
2100
Оплата праці і нарахування на заробітну плату
2110
Оплата праці
2111
Заробітна плата
2112
Грошове забезпечення військовослужбовців
2120
Нарахування на оплату праці
2200
Використання товарів і послуг
2210
Предмети, матеріали, обладнання та інвентар
2220
Медикаменти та перев'язувальні матеріали
2230
Продукти харчування
2240
Оплата послуг (крім комунальних)
2250
Видатки на відрядження
2260
Видатки та заходи спеціального призначення
2270
Оплата комунальних послуг та енергоносіїв
2271
Оплата теплопостачання
2272
Оплата водопостачання та водовідведення
2273
Оплата електроенергії
2274
Оплата природного газу
2275
Оплата інших енергоносіїв
2276
Оплата енергосервісу
2280
Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм
2281
Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм
2282
Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку
2400
Обслуговування боргових зобов'язань
2410
Обслуговування внутрішніх боргових зобов'язань
2420
Обслуговування зовнішніх боргових зобов'язань
2600
Поточні трансферти
2610
Субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
2620
Поточні трансферти органам державного управління інших рівнів
2630
Поточні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
2700
Соціальне забезпечення
2710
Виплата пенсій і допомоги
2720
Стипендії
2730
Інші виплати населенню
2800
Інші поточні видатки
3000
Капітальні видатки
3100
Придбання основного капіталу
3110
Придбання обладнання і предметів довгострокового користування
3120
Капітальне будівництво (придбання)
3121
Капітальне будівництво (придбання) житла
3122
Капітальне будівництво (придбання) інших об'єктів
3130
Капітальний ремонт
3131
Капітальний ремонт житлового фонду (приміщень)
3132
Капітальний ремонт інших об'єктів
3140
Реконструкція та реставрація
3141
Реконструкція житлового фонду (приміщень)
3142
Реконструкція та реставрація інших об'єктів
3143
Реставрація пам'яток культури, історії та архітектури
3150
Створення державних запасів і резервів
3160
Придбання землі та нематеріальних активів
3200
Капітальні трансферти
3210
Капітальні трансферти підприємствам (установам, організаціям)
3220
Капітальні трансферти органам державного управління інших рівнів
3230
Капітальні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям
3240
Капітальні трансферти населенню
__________
Примітка.
Звітні дані про бюджетну заборгованість заповнюються окремо за загальним та спеціальним фондами державного бюджету за всіма кодами програмної класифікації видатків (v0011201-11) та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків (v0011201-11)
__________
-1 заповнюється за спеціальним фондом державного бюджету в частині власних надходжень
-2 у місячному звіті КЕКВ 3000 (v0011201-11) заповнюється загальною сумою без розшифровки по елементарним кодам
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)

II. Інформація про заборгованість розпорядників та одержувачів коштів державного бюджету за окремими програмами

Коди бюджетної класифікації (v0011201-11)
Показники
Дебіторська заборгованість
Кредиторська заборгованість
Зареєстровані бюджетні фінансові зобов'язання на кінець звітного періоду (року) 1
програмної класифікації видатків та кредитування державного бюджету (v0011201-11)
економічної класифікації видатків бюджету (v0011201-11)
та класифікації кредитування бюджету (v0011201-11)
на початок звітного року
усього
з неї прострочена
на початок звітного року
усього
з неї прострочена
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
ххххххх
Видатки та надання кредитів - усього
у тому числі:
2800
Інші поточні видатки
2240
Оплата послуг (крім комунальних)
2280
Дослідження і розробки, окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм
2281
Дослідження і розробки, окремі заходи розвитку по реалізації державних (регіональних) програм
2282
Окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку
3150
Створення державних запасів і резервів
4100
Внутрішнє кредитування
4110
Надання внутрішніх кредитів
4111
Надання кредитів органам державного управління інших рівнів
4112
Надання кредитів підприємствам, установам, організаціям
4113
Надання інших внутрішніх кредитів
4200
Зовнішнє кредитування
4210
Надання зовнішніх кредитів
__________
Примітка.
Звітні дані про бюджетну заборгованість заповнюються окремо за загальним та спеціальним фондами державного бюджету за всіма кодами програмної класифікації видатків (v0011201-11) та кредитування державного бюджету (v0011201-11) в розрізі кодів економічної класифікації видатків (v0011201-11) та класифікації кредитування бюджету
__________
-1 при складанні річного звіту графа 10 за кодами класифікації кредитування (v0011201-11) не заповнюється
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
( Додаток 2 в редакції Наказів Державної казначейської служби № 18 від 23.01.2013 (v0018840-13) , № 169 від 13.11.2013 (v0169840-13) ; із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 372 від 18.12.2015 (v0372840-15) ; в редакції Наказу Державної казначейської служби № 189 від 06.07.2016 (v0189840-16) )
Додаток 3
до Інструкції про складання
органами Державної казначейської
служби України звітності
про виконання державного бюджету

ЗВІТ

про використання коштів з резервного фонду державного бюджету за ____________ 20__ року

_____________________________________________________

(назва органу Державної казначейської служби України)

     Періодичність: місячна, річна
     Одиниця виміру: грн. коп.
КПК (v0011201-11)
КЕКВ (v0011201-11)
або КККБ (v0011201-11)
Найменування відомчої класифікації видатків державного бюджету (v0011201-11)
Затверджено Верховною Радою України на звітний рік з урахуванням внесених змін
Дата і номер акту Кабінету Міністрів України
Передбачено актами Кабінету Міністрів України
План на звітний рік з урахуванням внесених змін
Направлені асигнування за звітний період (рік)
Касові видатки за звітний період (рік)
Залишок невикористаних направлених асигнувань на кінець звітного періоду (року)
усього
у тому числі на умовах повернення
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Видано за актами Кабінету Міністрів України - усього
х
х
х
у тому числі по головним розпорядникам бюджетних коштів
х
ххххххх
х
х
хххх
х
х
 
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Додаток 4
до Інструкції про складання
органами Державної казначейської
служби України звітності
про виконання державного бюджету
(у редакції наказу Державної
казначейської служби України
від 06.07.2016 № 189 ( v0189840-16 ))

СТРУКТУРА

сальдового балансу рахунків

№ п/п
Балансові рахунки
На початок звітного року
Залишок на кінець звітного періоду (року)*
Залишок на кінець звітного року після річного заключення рахунків**
1
2
3
4
5
1
Клас 1
2
1111А
3
Усього по групі 111
4
1121А
5
1122А
6
Усього по групі 112
7
Усього по розділу 11
8
1211А
9
1212А
10
Усього по групі 121
11
1221А
12
1222А
13
1223А
14
1224А
15
Усього по групі 122
16
1231А
17
1232А
18
1234А
19
1235А
20
Усього по групі 123
21
1241А
22
1242А
23
Усього по групі 124
24
Усього по розділу 12
25
1311А
26
1312А
27
1313А
28
1314А
29
1315А
30
Усього по групі 131
31
1321А
32
1322А
33
1323А
34
1324А
35
1325А
36
1326А
37
Усього по групі 132
38
1331А
39
1332А
40
1333А
41
1334А
42
1335А
43
Усього по групі 133
44
1341А
45
1342А
46
1343А
47
1344А
48
1345А
49
Усього по групі 134
50
Усього по розділу 13
51
1411А
52
Усього по групі 141
53
1421А
54
Усього по групі 142
55
Усього по розділу 14
56
1511А
57
1512А
58
1513А
59
1514А
60
1515А
61
1516А
62
1517А
63
1518А
64
Усього по групі 151
65
1521А
66
1522А
67
1523А
68
1524А
69
1525А
70
1526А
71
1527А
72
1528А
73
Усього по групі 152
74
1531А
75
1532А
76
1533А
77
1534А
78
1535А
79
1536А
80
1537А
81
1538А
82
Усього по групі 153
83
1541А
84
1542А
85
1543А
86
1544А
87
1545А
88
1546А
89
Усього по групі 154
90
1551А
91
1552А
92
1553А
93
1554А
94
1555А
95
1556А
96
1557А
97
1558А
98
Усього по групі 155
99
Усього по розділу 15
100
1611А
101
1612А
102
Усього по групі 161
103
1621А
104
1622А
105
1623А
106
Усього по групі 162
107
1631А
108
1632А
109
Усього по групі 163
110
1641А
111
1642А
112
Усього по групі 164
113
1651А
114
1652А
115
1653А
116
1654А
117
Усього по групі 165
118
1661А
119
1662А
120
Усього по групі 166
121
1671А
122
1672А
123
1673А
124
Усього по групі 167
125
1681А
126
1682А
127
1683А
128
Усього по групі 168
129
Усього по розділу 16
130
1711А
131
Усього по групі 171
132
Усього по розділу 17
133
Клас 4
134
4111А
135
4112А
136
Усього по групі 411
137
4121А
138
4122А
139
Усього по групі 412
140
Усього по розділу 41
141
4211А
142
4212А
143
Усього по групі 421
144
4221А
145
4222А
146
4223А
147
4224А
148
Усього по групі 422
149
4231А
150
4232А
151
4233А
152
4234А
153
Усього по групі 423
154
4241А
155
4242А
156
4243А
157
4244А
158
Усього по групі 424
159
4251А
160
4252А
161
4253А
162
4254А
163
Усього по групі 425
164
Усього по розділу 42
165
4311А
166
4312А
167
Усього по групі 431
168
4321А
169
4322А
170
Усього по групі 432
171
Усього по розділу 43
172
4411А
173
4412А
174
Усього по групі 441
175
4421А
176
4422А
177
4423А
178
Усього по групі 442
179
4431А
180
4432А
181
Усього по групі 443
182
4441А
183
4442А
184
Усього по групі 444
185
4451А
186
4452А
187
4453А
188
4455А
189
4456А
190
Усього по групі 445
191
4461А
192
4462А
193
4465А
194
4466А
195
Усього по групі 446
196
4471А
197
Усього по групі 447
198
Усього по розділу 44
199
4611А
200
4612А
201
Усього по групі 461
202
4621А
203
4622А
204
Усього по групі 462
205
Усього по розділу 46
206
4999А
207
Усього по групі 499
208
Усього по розділу 49
209
Активи - усього
210
Клас 2
211
2111П
212
Усього по групі 211
213
2121П
214
2122П
215
2123П
216
Усього по групі 212
217
2131П
218
Усього по групі 213
219
2141П
220
Усього по групі 214
221
2151П
222
2152П
223
2153П
224
Усього по групі 215
225
2161П
226
Усього по групі 216
227
2171П
228
2172П
229
2173П
230
Усього по групі 217
231
Усього по розділу 21
232
2211П
233
2212П
234
Усього по групі 221
235
2221П
236
2222П
237
Усього по групі 222
238
2231П
239
2232П
240
Усього по групі 223
241
2241П
242
2242П
243
Усього по групі 224
244
Усього по розділу 22
245
2311П
246
Усього по групі 231
247
2321П
248
Усього по групі 232
249
Усього по розділу 23
250
2411П
251
2412П
252
Усього по групі 241
253
2421П
254
2422П
255
2423П
256
2424П
257
Усього по групі 242
258
2431П
259
2432П
260
2433П
261
Усього по групі 243
262
2441П
263
2442П
264
2443П
265
Усього по групі 244
266
Усього по розділу 24
267
Клас 3
268
3111П
269
3112П
270
3113П
271
Усього по групі 311
272
3121П
273
3122П
274
3123П
275
3124П
276
3125П
277
Усього по групі 312
278
3131П
279
3132П
280
Усього по групі 313
281
3141П
282
3142П
283
3143П
284
3144П
285
Усього по групі 314
286
3151П
287
3152П
288
3153П
289
3154П
290
3155П
291
3156П
292
Усього по групі 315
293
3161П
294
Усього по групі 316
295
Усього по розділу 31
296
3211П
297
3212П
298
Усього по групі 321
299
3221П
300
3222П
301
3223П
302
3224П
303
Усього по групі 322
304
3231П
305
3232П
306
Усього по групі 323
307
3241П
308
3242П
309
Усього по групі 324
310
3251П
311
3252П
312
3253П
313
3254П
314
Усього по групі 325
315
3261П
316
3262П
317
Усього по групі 326
318
3271П
319
3272П
320
Усього по групі 327
321
3281П
322
3282П
323
Усього по групі 328
324
Усього по розділу 32
325
3311П
326
Усього по групі 331
327
3321П
328
Усього по групі 332
329
Усього по розділу 33
330
3411П
331
3412П
332
Усього по групі 341
333
3421П
334
3422П
335
Усього по групі 342
336
Усього по розділу 34
337
3511П
338
3512П
339
3515П
340
3516П
341
Усього по групі 351
342
3521П
343
3522П
344
3523П
345
3524П
346
3525П
347
3526П
348
Усього по групі 352
349
3531П
350
3532П
351
3534П
352
Усього по групі 353
353
3541П
354
3542П
355
3543П
356
3544П
357
3545П
358
3546П
359
Усього по групі 354
360
3551П
361
3552П
362
3553П
363
3554П
364
Усього по групі 355
365
Усього по розділу 35
366
3611П
367
3612П
368
3614П
369
3616П
370
Усього по групі 361
371
3621П
372
3622П
373
3624П
374
3626П
375
Усього по групі 362
376
Усього по розділу 36
377
3711П
378
3712П
379
3713П
380
3714П
381
3715П
382
3716П
383
3717П
384
3718П
385
3719П
386
Усього по групі 371
387
3721П
388
3722П
389
Усього по групі 372
390
3731П
391
3732П
392
3733П
393
3734П
394
Усього по групі 373
395
3741П
396
Усього по групі 374
397
3751П
398
3752П
399
3753П
400
3754П
401
3755П
402
Усього по групі 375
403
3761П
404
Усього по групі 376
405
Усього по розділу 37
406
3811П
407
3812П
408
Усього по групі 381
409
3821П
410
Усього по групі 382
411
3891П
412
3892П
413
Усього по групі 389
414
Усього по розділу 38
415
3911П
416
Усього по групі 391
417
3921П
418
3922П
419
Усього по групі 392
420
3931П
421
Усього по групі 393
422
3991П
423
3992П
424
3993П
425
3994П
426
Усього по групі 399
427
Усього по розділу 39
428
Клас 4
429
4111П
430
4112П
431
Усього по групі 411
432
4121П
433
4122П
434
Усього по групі 412
435
Усього по розділу 41
436
4211П
437
4212П
438
Усього по групі 421
439
4221П
440
4222П
441
4223П
442
4224П
443
Усього по групі 422
444
4231П
445
4232П
446
4233П
447
4234П
448
Усього по групі 423
449
4241П
450
4242П
451
4243П
452
4244П
453
Усього по групі 424
454
4251П
455
4252П
456
4253П
457
4254П
458
Усього по групі 425
459
Усього по розділу 42
460
4311П
461
4312П
462
Усього по групі 431
463
4321П
464
4322П
465
Усього по групі 432
466
Усього по розділу 43
467
4411П
468
4412П
469
Усього по групі 441
470
4421П
471
4422П
472
4423П
473
Усього по групі 442
474
4431П
475
4432П
476
Усього по групі 443
477
4441П
478
4442П
479
Усього по групі 444
480
4451П
481
4452П
482
4453П
483
4455П
484
4456П
485
Усього по групі 445
486
4461П
487
4462П
488
4465П
489
4466П
490
Усього по групі 446
491
4471П
492
Усього по групі 447
493
Усього по розділу 44
494
4611П
495
4612П
496
Усього по групі 461
497
4621П
498
4622П
499
Усього по групі 462
500
Усього по розділу 46
501
4999П
502
Усього по групі 499
503
Усього по розділу 49
504
Пасиви - усього
505
Клас 7
506
7111А
507
Усього по групі 711
508
7121А
509
7122А
510
Усього по групі 712
511
7131А
512
7132А
513
Усього по групі 713
514
Усього по розділу 71
515
7211А
516
Усього по групі 721
517
7221А
518
7222А
519
Усього по групі 722
520
7231А
521
7232А
522
Усього по групі 723
523
Усього по розділу 72
524
7921А
525
Усього по групі 792
526
Усього по розділу 79
527
Клас 6
528
6911КП
529
Усього по групі 691
530
Усього по розділу 69
531
Клас 5
532
5111А
533
5112А
534
Усього по групі 511
535
5121А
536
5122А
537
Усього по групі 512
538
Усього по розділу 51
539
5911А
540
Усього по групі 591
541
Усього по розділу 59
542
Активи - усього
543
Клас 6
544
6111П
545
6112П
546
6113П
547
6114П
548
Усього по групі 611
549
6121П
550
6122П
551
6123П
552
6124П
553
Усього по групі 612
554
Усього по розділу 61
555
6211П
556
Усього по групі 621
557
6221П
558
Усього по групі 622
559
Усього по розділу 62
560
6411П
561
6412П
562
Усього по групі 641
563
6421П
564
6422П
565
Усього по групі 642
566
Усього по розділу 64
567
Клас 7
568
7131П
569
7132П
570
Усього по групі 713
571
Усього по розділу 71
572
7231П
573
7232П
574
Усього по групі 723
575
Усього по розділу 72
576
7911КА
577
Усього по групі 791
578
7921П
579
Усього по групі 792
580
Усього по розділу 79
581
Клас 5
582
5111П
583
5112П
584
Усього по групі 511
585
5121П
586
5122П
587
Усього по групі 512
588
Усього по розділу 51
589
5911П
590
Усього по групі 591
591
Усього по розділу 59
592
Пасиви - усього
593
Доходи бюджету - усього
594
Видатки бюджету - усього
595
Результат бюджету - усього
596
Управлінський облік
597
8 клас
598
8211А
599
8212А
600
8213А
601
8214А
602
8215А
603
8216А
604
Усього по групі 821
605
8221А
606
8222А
607
Усього по групі 822
608
8241А
609
8242А
610
Усього по групі 824
611
8251А
612
8252А
613
Усього по групі 825
614
Усього по розділу 82
615
8311А
616
8312А
617
Усього по групі 831
618
8321А
619
8322А
620
Усього по групі 832
621
Усього по розділу 83
622
8511А
623
8512А
624
Усього по групі 851
625
8521А
626
8522А
627
Усього по групі 852
628
Усього по розділу 85
629
8621А
630
Усього по групі 862
631
8651А
632
Усього по групі 865
633
8661А
634
Усього по групі 866
635
8681А
636
Усього по групі 868
637
Усього по розділу 86
638
8711А
639
8712А
640
8713А
641
8714А
642
Усього по групі 871
643
8731А
644
8732А
645
Усього по групі 873
646
8751А
647
8752А
648
8753А
649
Усього по групі 875
650
8781А
651
8782А
652
8783А
653
Усього по групі 878
654
8791А
655
8792А
656
8793А
657
Усього по групі 879
658
Усього по розділу 87
659
8921КП
660
Усього по групі 892
661
Усього по розділу 89
662
Активи - усього
663
8 клас
664
8111П
665
8112П
666
8113П
667
8114П
668
8115П
669
8116П
670
8118П
671
Усього по групі 811
672
8121П
673
8122П
674
8123П
675
8124П
676
8125П
677
8126П
678
8127П
679
Усього по групі 812
680
8141П
681
8142П
682
8143П
683
8144П
684
Усього по групі 814
685
Усього по розділу 81
686
8411П
687
8412П
688
Усього по групі 841
689
8421П
690
8422П
691
Усього по групі 842
692
Усього по розділу 84
693
8611П
694
Усього по групі 861
695
8631П
696
Усього по групі 863
697
8641П
698
Усього по групі 864
699
8671П
700
Усього по групі 867
701
Усього по розділу 86
702
8721П
703
8722П
704
8723П
705
8724П
706
8725П
707
8726П
708
8727П
709
8728П
710
Усього по групі 872
711
8741П
712
8742П
713
8743П
714
8744П
715
8745П
716
8746П
717
8747П
718
8748П
719
Усього по групі 874
720
8761П
721
8762П
722
8763П
723
Усього по групі 876
724
8771П
725
8772П
726
8773П
727
Усього по групі 877
728
Усього по розділу 87
729
8811П
730
Усього по групі 881
731
Усього по розділу 88
732
8911КА
733
Усього по групі 891
734
Усього по розділу 89
735
Пасиви - усього
736
Позабалансовий облік
737
9 клас
738
9311А
739
9312А
740
9313А
741
9314А
742
Усього по групі 931
743
9321А
744
9322А
745
9323А
746
9324А
747
Усього по групі 932
748
9331А
749
9332А
750
9333А
751
9334А
752
Усього по групі 933
753
9341А
754
9342А
755
9343А
756
9344А
757
Усього по групі 934
758
Усього по розділу 93
759
9511А
760
9512А
761
9513А
762
9514А
763
9515А
764
Усього по групі 951
765
9521А
766
9522А
767
9523А
768
9524А
769
9525А
770
Усього по групі 952
771
9531А
772
Усього по групі 953
773
9541А
774
9542А
775
9543А
776
9544А
777
Усього по групі 954
778
9551А
779
Усього по групі 955
780
9561А
781
9562А
782
9563А
783
9564А
784
Усього по групі 956
785
9571А
786
9572А
787
9573А
788
9574А
789
Усього по групі 957
790
Усього по розділу 95
791
9811А
792
9812А
793
9813А
794
9814А
795
9815А
796
9816А
797
9817А
798
9818А
799
Усього по групі 981
800
9821А
801
9822А
802
9823А
803
Усього по групі 982
804
9831А
805
9832А
806
9833А
807
9834А
808
9835А
809
Усього по групі 983
810
9841А
811
Усього по групі 984
812
9851А
813
Усього по групі 985
814
Усього по розділу 98
815
9921КП
816
Усього по групі 992
817
9931А
818
Усього по групі 993
819
Усього по розділу 99
820
Активи - усього
821
Клас 9
822
9011П
823
9012П
824
Усього по групі 901
825
9071П
826
9072П
827
9073П
828
9074П
829
9075П
830
9076П
831
Усього по групі 907
832
9081П
833
9082П
834
9083П
835
9084П
836
9085П
837
9086П
838
9087П
839
9088П
840
Усього по групі 908
841
9091П
842
Усього по групі 909
843
Усього по розділу 90
844
9111П
845
9112П
846
9113П
847
9114П
848
9115П
849
9116П
850
9117П
851
9118П
852
Усього по групі 911
853
9121П
854
9122П
855
9123П
856
9124П
857
9125П
858
9126П
859
9127П
860
9128П
861
Усього по групі 912
862
9131П
863
9132П
864
9133П
865
9134П
866
9135П
867
9136П
868
9137П
869
9138П
870
Усього по групі 913
871
9141П
872
9142П
873
9143П
874
9144П
875
9145П
876
9146П
877
9147П
878
9148П
879
Усього по групі 914
880
9151П
881
9152П
882
9153П
883
9154П
884
9155П
885
9156П
886
9157П
887
9158П
888
Усього по групі 915
889
9161П
890
9162П
891
9163П
892
9164П
893
9165П
894
9166П
895
9167П
896
9168П
897
Усього по групі 916
898
9171П
899
9172П
900
9173П
901
Усього по групі 917
902
9181П
903
9182П
904
9183П
905
Усього по групі 918
906
Усього по розділу 91
907
9211П
908
9212П
909
9213П
910
9214П
911
9215П
912
9216П
913
9217П
914
9218П
915
Усього по групі 921
916
9221П
917
9222П
918
9223П
919
9224П
920
9225П
921
9226П
922
9227П
923
9228П
924
Усього по групі 922
925
9251П
926
Усього по групі 925
927
9261П
928
9262П
929
9263П
930
9264П
931
9265П
932
9266П
933
9267П
934
9268П
935
Усього по групі 926
936
9271П
937
9272П
938
9273П
939
9274П
940
9275П
941
9276П
942
9277П
943
9278П
944
Усього по групі 927
945
Усього по розділу 92
946
9411П
947
9412П
948
9413П
949
9414П
950
9415П
951
9416П
952
Усього по групі 941
953
9421П
954
9422П
955
9423П
956
9424П
957
9425П
958
9426П
959
Усього по групі 942
960
9499П
961
Усього по розділу 94
962
9611П
963
Усього по групі 961
964
9621П
965
9622П
966
9623П
967
9624П
968
9625П
969
9626П
970
Усього по групі 962
971
9631П
972
9632П
973
9633П
974
9634П
975
Усього по групі 963
976
9641П
977
Усього по групі 964
978
Усього по розділу 96
979
9711П
980
9712П
981
9713П
982
9714П
983
Усього по групі 971
984
9721П
985
9722П
986
9723П
987
9724П
988
Усього по групі 972
989
9731П
990
9732П
991
9733П
992
9734П
993
Усього по групі 973
994
9741П
995
9742П
996
9743П
997
9744П
998
Усього по групі 974
999
Усього по розділу 97
1000
9911КА
1001
Усього по групі 991
1002
9931П
1003
Усього по групі 993
1004
Усього по розділу 99
1005
Пасиви - усього
__________
* у річному звіті наводяться суми до річного заключення рахунків
** заповнюється при складанні річного звіту
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
( Додаток 4 в редакції Наказів Державної казначейської служби № 6 від 08.01.2014 (v0006840-14) , № 7 від 11.01.2014 (v0007840-14) , № 112 від 29.04.2014 (v0112840-14) , № 221 від 04.08.2014 (v0221840-14) , № 5 від 06.01.2015 (v0005840-15) , № 22 від 28.01.2015 (v0022840-15) , № 47 від 20.02.2015 (v0047840-15) , із змінами, внесеними згідно з Наказом Державної казначейської служби № 248 від 15.09.2015 (v0248840-15) ; в редакції Наказів Державної казначейської служби № 372 від 18.12.2015 (v0372840-15) , № 34 від 04.02.2016 (v0034840-16) , № 35 від 05.02.2016 (v0035840-16) , № 40 від 12.02.2016 (v0040840-16) , № 126 від 26.04.2016 (v0126840-16) , № 137 від 10.05.2016 (v0137840-16) , № 177 від 21.06.2016 (v0177840-16) , № 189 від 06.07.2016 (v0189840-16) )
Додаток 5
до Інструкції про складання
органами Державної казначейської
служби України звітності
про виконання державного бюджету
(у редакції наказу Державної казначейської
служби України
від 06.07.2016 № 189 ( v0189840-16 ))

РЕКОМЕНДАЦІЇ

щодо звірки окремих показників Сальдового балансу рахунків із показниками інших форм бюджетної звітності про виконання державного бюджету

№ з/п
Показники Сальдового балансу рахунків, що зіставляються
Порівняльні показники
1
Рядок 342 плюс рядок 344 плюс рядок 346 плюс 366, графа 3 і 4
Підрозділ II.1 розділу II форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графи 6 та 9 плюс Частина III.1.1 підрозділу III.1 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 5 і 8
2
Рядок 343 плюс рядок 345 плюс рядок 347 плюс рядок 367 плюс рядок 368 плюс рядок 369, графа 3 і 4
Підрозділ II.2 розділу II форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 6 і 14 плюс Частина III.1.2 підрозділу III.1 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 5 і 8
3
Рядок 506, графа 4
Підрозділ II.1 розділу II форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 8
4
Рядок 508 плюс рядок 509, графа 4
Підрозділ II.2 розділу II форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 11
5
Рядок 509, графа 4
Підрозділ II.2 розділу II форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 12
6
Рядок 511, графа 4
Частина III.1.1 підрозділу III.1 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 7
7
Рядок 512, графа 4
Частина III.1.2 підрозділу III.1 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 7
8
Рядок 544, графа 4
Розділ І форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 4
9
Рядок 545, графа 4
Розділ І форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 6 за вирахуванням суми рядків 25010000, 25020000 та 41032400
10
Рядок 547, графа 4
Розділ І форми № 2м(к)дб, графа 6 сума рядків 25010000, 25020000 та 41032400
11
Рядок 568, графа 4
Підрозділ III.2 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 5
12
Рядок 569, графа 4
Підрозділ III.2 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 7
13
Рядки 664 плюс 686, графа 4
Підрозділ II.1 розділу II форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 7 плюс Частина III.1.1 підрозділу III.1 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 6
14
Рядки 665 плюс 687, графа 4
Частина II.2.3 підрозділу II.2 розділу II форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 9 плюс Частина III.1.2 підрозділу III.1 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 6
15
Рядок 740, графа 4
рядок "Усього" Розділ І форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 3
16
Рядок 741, графа 4
рядок "Усього" Розділ І форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 5 за вирахуванням суми рядків 2500000
17
Рядок 911, графа 4
Підрозділ II.1 розділу II форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 4 плюс Частина III.1.1 підрозділу III.1 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 4 плюс Підрозділ III.2 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 4
18
Рядок 912, графа 4
Підрозділ II.2 розділу II форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 4 плюс Частина III.1.2 підрозділу III.1 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 4 плюс Підрозділ III.2 розділу III форми № 2м(к)дб, рядок "Усього", графа 6
19
Рядок 948, графи 3 і 4
Розділ І форми № 7дб, рядок "Усього", графа 13 плюс Розділ II форми № 7дб, рядок "Усього", графа 8 (в частині загального фонду)
20
Рядок 949, графи 3 і 4
Розділ І форми № 7дб, рядок "Усього", графа 13 плюс Розділ II форми № 7дб, рядок "Усього", графа 8 (в частині спеціального фонду)
( Додаток 5 в редакції Наказів Державної казначейської служби № 34 від 04.02.2016 (v0034840-16) , № 52 від 24.02.2016 (v0052840-16) , № 189 від 06.07.2016 (v0189840-16) ) ( Додаток 6 вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 52 від 24.02.2016 (v0052840-16) ) ( Додаток 7 вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 304 від 29.10.2015 (v0304840-15) )
Додаток 6
до Інструкції про складання
органами Державної казначейської
служби України звітності
про виконання державного бюджету

РОЗШИФРОВКА

операцій, відображених на рахунках 1511 та 1512

по ___________________________________________________

(назва органу Державної казначейської служби України)

     Періодичність: квартальна, річна
     Одиниці виміру: грн. коп.
КПКВК (v0011201-11)
Загальний фонд
Спеціальний фонд
Надання кредитів
Повернення кредитів
Сума коштів, відображених на рахунках 1511 та 1512
Сума коригування
Дебіторська заборгованість
Кредиторська заборгованість
Дебіторська заборгованість
Кредиторська заборгованість
на початок звітного року
на кінець звітного періоду
на початок звітного року
на кінець звітного періоду
на початок звітного року
на кінець звітного періоду
на початок звітного року
на кінець звітного періоду
загальний фонд
спеціальний фонд
загальний фонд
спеціальний фонд
на початок звітного року
на кінець звітного періоду
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
 
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Додаток 7
до Інструкції про складання
органами Державної казначейської
служби України звітності
про виконання державного бюджету
     Головне управління Державної казначейської служби України
             ______________________________ області
                      (базове)

ДОВІДКА

про перераховані відкриті асигнування державного бюджету Головним транзитним управлінням Державної казначейської служби України на здійснення видатків розпорядників бюджетних коштів за 20__ рік

     Періодичність: річна
     Одиниця виміру: грн. коп.
№ п/п
Назва транзитного Головного управління Державної казначейської служби України
Код території
КПК (v0011201-11)
КЕКВ (v0011201-11)
Сума перерахованих коштів
Усього по базовій області
 
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
( Додаток 7 вилучено на підставі Наказу Державної казначейської служби № 304 від 29.10.2015 (v0304840-15) )
Додаток 7
до Інструкції про складання
органами Державної казначейської
служби України звітності
про виконання державного бюджету

РОЗШИФРОВКА

операцій, відображених на рахунках 1511 та 1512

по ___________________________________________________

(назва органу Державної казначейської служби України)

     Періодичність: квартальна, річна
     Одиниці виміру: грн. коп.
КПКВК (v0011201-11)
Загальний фонд
Спеціальний фонд
Надання кредитів
Повернення кредитів
Сума коштів, відображених на рахунках 1511 та 1512
Сума коригування
Дебіторська заборгованість
Кредиторська заборгованість
Дебіторська заборгованість
Кредиторська заборгованість
на початок звітного року
на кінець звітного періоду
на початок звітного року
на кінець звітного періоду
на початок звітного року
на кінець звітного періоду
на початок звітного року
на кінець звітного періоду
загальний фонд
спеціальний фонд
загальний фонд
спеціальний фонд
на початок звітного року
на кінець звітного періоду
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
 
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Додаток 7
до Інструкції про складання
органами Державної казначейської
служби України звітності
про виконання державного бюджету

РОЗШИФРОВКА

операцій, відображених на рахунках 1513 та 1514

по _________________________________________________

(назва органу Державної казначейської служби України)

     Періодичність: квартальна, річна
     Одиниці виміру: грн. коп.
КПКВК (v0011201-11)
Сума коштів, відображених на рахунках 1513 та 1514 на початок звітного (року)
Сума заборгованості перенесеної на рахунки 1513 та 1514 протягом звітного періоду (року)
Сума списаної заборгованості протягом звітного періоду (року)
Сума коштів, відображених на рахунках 1513 та 1514 на кінець звітного періоду (року)
1
2
3
4
5
 
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Додаток 8
до Інструкції про складання органами
Державної казначейської служби України
звітності про виконання державного
бюджету

РОЗШИФРОВКА

операцій, відображених на рахунках 1515 та 1516

по _____________________________________________________________

(назва органу Державної казначейської служби України)

     Періодичність: квартальна, річна
     Одиниці виміру: грн. коп.
КПКВК (v0011201-11)
Сума коштів, відображених на рахунках 1515 та 1516 на початок звітного періоду (року)
Сума заборгованості, перенесеної на рахунки 1515 та 1516 протягом звітного періоду (року)
Сума списаної заборгованості протягом звітного періоду (року)
Сума коштів, відображених на рахунках 1515 та 1516 на кінець звітного періоду (року)
1
2
3
4
5
 
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
( Інструкцію доповнено Додатком згідно з Наказом Державної казначейської служби № 221 від 04.08.2014 (v0221840-14) )
Додаток 9
до Інструкції про складання органами
Державної казначейської служби України
звітності про виконання державного
бюджету

РОЗШИФРОВКА

операцій, відображених на рахунках 1517 та 1518

по _____________________________________________________________

(назва органу Державної казначейської служби України)

     Періодичність: квартальна, річна
     Одиниці виміру: грн. коп.
КПКВК (v0011201-11)
Сума коштів, відображених на рахунках 1517 та 1518 на початок звітного періоду (року)
Сума заборгованості, перенесеної на рахунки 1517 та 1518 протягом звітного періоду (року)
Сума списаної заборгованості протягом звітного періоду (року)
Сума коштів, відображених на рахунках 1517 та 1518 на кінець звітного періоду (року)
1
2
3
4
5
 
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
( Інструкцію доповнено Додатком згідно з Наказом Державної казначейської служби № 221 від 04.08.2014 (v0221840-14) )
Додаток 10
до Інструкції про складання
органами Державної казначейської
служби України звітності
про виконання державного бюджету

ДОВІДКА

про суми урегулювання заборгованості за бюджетними позичками, наданими державним та іншим сільськогосподарським підприємствам усіх форм власності і господарювання, відповідно до Закону України від 18.01.2001 № 2237-III ( 2237-14 )

та розпорядження Кабінету Міністрів України від 03.04.2002 № 186-р ( 186-2002-р )

_________________________________________________

(назва органу Державної казначейської служби України)

станом на 1 січня 20__ року

     Періодичність: річна
     Одиниці виміру: грн. коп.
Назва позички, що врегульовується
Коди
Сума урегулювання, в т.ч.
Погашено
Списано реструктуризовану заборгованість у 20__ році
Залишок реструктуризованої заборгованості, станом на 1 січня 20__ р.
зменшено
реструктуризовано
реструктуризовану заборгованість з початку звітного року, в т.ч.
усього
з термінами погашення по роках
усього
з термінами погашення по роках
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
Повернення бюджетних позичок, виданих на закупівлю сільгосппродукції за держконтрактом 1994 р.
02801381
Повернення бюджетних позичок, виданих на закупівлю сільгосппродукції за держконтрактом 1995 р.
02801382
Повернення бюджетних позичок, виданих на закупівлю сільгосппродукції за держконтрактом 1996 р.
02801383
Повернення бюджетних позичок, виданих на закупівлю сільгосппродукції за держконтрактом 1997 р.
02801384
Повернення позичок за постановою КМУ від 11.09.97 № 1003 (1003-97-п)
00263100
Повернення позичок за постановою КМУ від 26.02.98 № 220 (220-98-п)
00263200
Повернення позичок за постановою КМУ від 10.12.98 № 1953 (1953-98-п)
-1
00263300
Разом по області
__________
-1 надається інформація по врегульованій заборгованості за фінансовою допомогою, отриманою грошовими коштами через органи Державної казначейської служби України.
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
( Додаток в редакції Наказу Державної казначейської служби № 18 від 23.01.2013 (v0018840-13) )
Додаток 11
до Інструкції про складання
органами Державної казначейської
служби України звітності
про виконання державного бюджету

ДОВІДКА

про заборгованість перед державним бюджетом за фінансовою допомогою, наданою за рахунок коштів резервного фонду Кабінету Міністрів України на умовах повернення відповідно до постанов Кабінету Міністрів України від 11.09.97 № 1003 ( 1003-97-п ),

від 26.02.98 № 220 ( 220-98-п ) та

від 10.12.98 № 1953 ( 1953-98-п )

__________________________________________________

(назва органу Державної казначейської служби України)

станом на 1 січня 20__ року

     Періодичність: річна
     Одиниці виміру: грн. коп.
Підстава надання
Коди
Сума наданої фінансової допомоги
Повернуто коштів до державного бюджету
Оформлено протоколів на зменшення заборгованості згідно з ЗУ від 18.01.2001 № 2237 (2237-14)
Списано заборгованість
Заборгованість станом на 01.01.20__ року
усього
у тому числі
у 20__ році
з них реструктуризованої заборгованості згідно з ЗУ від 18.01.2001 № 2237 (2237-14)
усього
у т.ч. прострочена
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Постанова Кабінету Міністрів України від 11.09.97 № 1003 (1003-97-п)
00263100
Постанова Кабінету Міністрів України від 26.02.98 № 220 (220-98-п)
00263200
Постанова Кабінету Міністрів України від 10.12.98 № 1953 (1953-98-п)
-1
00263300
__________
-1 надається інформація за фінансовою допомогою, отриманою грошовими коштами через органи Державної казначейської служби України.
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
( Додаток в редакції Наказу Державної казначейської служби № 18 від 23.01.2013 (v0018840-13) )
Додаток 12
до Інструкції про складання органами
Державної казначейської служби
України звітності про виконання
державного бюджету

ІНФОРМАЦІЯ

щодо залишків на балансових рахунках по ГУДКСУ ______________ області станом на ______________

грн. коп.
Балансовий рахунок*
Залишок станом на 1-е число місяця, наступного за звітним (фактичні дані з АС "Є-Казна ДБ")
Залишок станом на 1-е число місяця, наступного за звітним з урахуванням коригуючих операцій, відображених в обліку**
Різниця (гр. 3 - гр. 2)
Сума залишку, відображена у формах звіту
Різниця (гр. 5 - гр. 3)
Пояснення (до сум, наведених в гр. 4 та гр. 6)
1
2
3
4
5
6
7
3521П
3522П
3523П
3524П
3525П
3526П
3611П
3612П
3614П
3616П
5111А
5111П
5112А
5112П
6114П
7111А
7121А
7122А
7131А
7131П
7132А
7132П
__________
* Рядки та графи додатково не вводяться та не вилучаються
** Враховуються суми коригуючих операцій, які були відображені в обліку після закінчення звітного періоду, але відображені у звітності про виконання державного бюджету у звітному періоді.
Керівник органу
Державної казначейської 
служби України                    ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
Керівник структурного 
підрозділу органу Державної 
казначейської служби України      ________              _____________________
                                  (підпис)              (ініціали і прізвище)
( Інструкцію доповнено додатком 12 згідно з Наказом Державної казначейської служби № 64 від 09.03.2016 (v0064840-16) ; в редакції Наказу Державної казначейської служби № 126 від 26.04.2016 (v0126840-16) )