|
N 499 від 23.10.98
м.Київ
|
Зареєстровано в Міністерстві
юстиції України
10 листопада 1998 р.
за N 715/3155
|
|
Голова ДПА України
|
М.Я.Азаров
|
Затверджено
Наказ ДПА України
30.05.97 N 166 ( z0250-97 )
(в редакції наказу ДПА України
23.10.98 N 499)
Відмітка про
одержання:
(вхідний N, дата, штамп ДПА)
----
|01| Звітний (податковий) період _________________________________
---- (місяць, квартал)
----
|02| Платник _____________________________________________________
---- (назва - для юридичної особи;
_____________________________________________________
прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи)
----
| | юридична особа ----------------- Ідентифікаційний код
---- ----------------- платника згідно з ЄДРПОУ
----
| | фізична особа --------------------- Ідентифікаційний номер
---- --------------------- платника згідно з ДРФО
----
|03| Індивідуальний ------------------------- -------------------
---- податковий номер------------------------- -------------------
(номер свідоцтва
про реєстрацію
платника ПДВ)
----
|04| Адреса, телефон платника ____________________________________
----
------------------------------------------------------------------
|Декларація подається до державної податкової інспекції |
|(адміністрації) в |
------------------------------------------------------------------
(район, місто)
---- -----------------------------------------
| | - ознака бюджетного |відмітка робиться платником при запов- |
---- відшкодування |ненні рядків 24-27 цієї декларації |
-----------------------------------------
грн.
------------------------------------------------------------------
N | I. Податкові зобов'язання |Колонка А|Колонка Б
з/п| |---------+---------
| |Обсяги |Сума ПДВ
| |продажу |
| |без ура- |
| |хув.ПДВ |
---+------------------------------------------+---------+---------
1 |Операції, що оподатковуються за ставкою | |
|20% (включаючи транзитні послуги згідно з | |
|абзацом третім пункту 6.2.4, надання пос- | |
|луг згідно з останнім абзацом пункту | |
|6.2.2 та абзацом другим пункту 6.2.4 | |
|статті 6 Закону), крім операцій із ввезе- | |
|ння імпортних товарів, податок на додану | |
|вартість за які сплачується митним орга- | |
|нам при розмитненні | |
|- з них товарообмінні (бартерні) операції | |
2 |Операції, що оподатковуються за ставкою 0%| х | х
|а) експортні операції | | 0
|- з них товарообмінні (бартерні) операції | | 0
|б) інші операції, що оподатковуються за | |
| нульовою ставкою | | 0
3 |Операції, що не є об'єктом оподаткування | |
|(п.3.2 ст.3 Закону) | | х
4 |Операції, які звільнені від оподаткування | |
|(ст.5 Закону, інші нормативно-правові ак- | |
|ти) | | х
5 |Загальний обсяг продажу | |
|(Сума значень з 1-го по 4-й рядки колонки | |
|А) | | х
|- з них товарообмінні (бартерні) операції | | х
6 |Обсяг товарів, ввезених (пересланих) на | |
|митну територію України протягом звітного | |
|періоду, сплату ПДВ за які було відстро- | |
|чено шляхом оформлення податкового вексе- | |
|ля (п.11.5 ст.11 Закону) | |
|Термін погашення податкового векселя (вка-| |
|зати дату, додати перелік) | |
7 |Роботи (послуги), отримані від нерезиден- | |
|та (останній абзац п.4.3 ст.4 Закону), та | |
|готова продукція, виготовлена із даваль- | |
|ницької сировини нерезидента, що реалізу- | |
|ється на території України (п.4.4 ст.4 | |
|Закону) | |
8 |Коригування на основі попередніх звітних | |
|періодів (- чи +) | |
|У разі заповнення цієї графи є обов'язко- | |
|вим подання додатка 2 до декларації | | (- чи +)
9 |Всього податкових зобов'язань | |
|(Сума значень рядків (1+6+7+8 (- чи +) | |
|колонки Б) | х |
---+------------------------------------------+---------+---------
N | II. Податковий кредит |Колонка А|Колонка Б
з/п| |---------+---------
| |Обсяги |Дозволе-
| |придбання|ний пода-
| |без ура- |тковий
| |хування |кредит
| | ПДВ |
---+------------------------------------------+---------+---------
10 |Придбані з податком на додану вартість на | |
|митній території України товари (роботи, | |
|послуги), вартість яких включається до | |
|складу валових витрат виробництва (обі- | |
|гу), та основні фонди й нематеріальні ак- | |
|тиви, які підлягають амортизації: | х | х
|а) для здійснення операцій, які підлягаю- | |
|ть оподаткуванню | |
|б) для здійснення операцій, які не підля- | |
|гають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) | |
|або/та звільнені від оподаткування (ст.5 | |
|Закону, інші нормативно-правові акти) | | х
11 |Придбані без податку на додану вартість | |
|на митній території України товари (робо- | |
|ти, послуги), вартість яких включається | |
|до складу валових витрат виробництва | |
|(обігу), та основні фонди й нематеріальні | |
|активи, які підлягають амортизації: | х | х
|а) для здійснення операцій, які підлягаю- | |
|ть оподаткуванню | | х
|б) для здійснення операцій, які не підля- | |
|гають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) | |
|або/та звільнені від оподаткування (ст.5 | |
|Закону, інші нормативно-правові акти) | | х
12 |Імпортовані товари (роботи, послуги), | |
|вартість яких включається до складу вало- | |
|вих витрат виробництва (обігу), та основ- | |
|ні фонди й нематеріальні активи, які під- | |
|лягають амортизації (для здійснення опе- | |
|рацій, які підлягають оподаткуванню, | |
|включаючи й операції, що оподатковуються | |
|за нульовою ставкою): | х | х
|а) ПДВ, сплачений митним органам | |
|б) податкові векселі, погашені в попе- | |
|редньому звітному періоді або в поточному | |
|звітному періоді за умови дострокової їх | |
|оплати, що дають право на збільшення по- | |
|даткового кредиту в поточному звітному | |
|періоді | х |
|в) звільнені від ПДВ (пп.5.1, 5.3 та 5.5 | |
|ст.5 Закону, інші нормативно-правові ак- | |
|ти) | | х
|г) роботи (послуги), отримані від нерези- | |
|дента | |
13 |Імпортовані товари (роботи, послуги), | |
|вартість яких включається до складу вало- | |
|вих витрат виробництва (обігу), та основ- | |
|ні фонди й нематеріальні активи, які під- | |
|лягають амортизації ((для здійснення опе- | |
|рацій, які не підлягають оподаткуванню | |
|(п.3.2 ст.3 Закону) або/та звільнені від | |
|оподаткування (ст.5 Закону, інші нормати- | |
|вно-правові акти)): | х | х
|а) ПДВ, сплачений митним органам | | х
|б) звільнені від ПДВ (пп.5.1, 5.3 та 5.5 | |
|ст.5 Закону, інші нормативно-правові ак- | |
|ти) | | х
|в) роботи (послуги), отримані від нерези- | |
|дента | | х
14 |Придбані з податком на додану вартість | |
|товари (роботи, послуги), вартість яких | |
|не включається до складу валових витрат | |
|виробництва (обігу), та основні фонди й | |
|нематеріальні активи, які не підлягають | |
|амортизації: | х | х
|а) на митній території України | | х
|б) ввезені (переслані) із-за меж митної | |
|території України | | х
|в) роботи (послуги), отримані від нерези- | |
|дента | | х
15 |Придбані без податку на додану вартість | |
|(вітчизняні та імпортні) товари (роботи, | |
|послуги), вартість яких не включається до | |
|складу валових витрат виробництва (обі- | |
|гу), та основні фонди й нематеріальні ак- | |
|тиви, які не підлягають амортизації: | х | х
|а) на митній території України | | х
|б) ввезені (переслані) із-за меж митної | |
|території України | | х
|в) роботи (послуги), отримані від нерези- | |
|дента | |
16 |Коригування перенарахованого (-) та недо- | |
|нарахованого (+) податкового кредиту за | |
|попередній звітний період). | |
|У разі заповнення цієї графи є обов'язко- | |
|вим подання додатка 2 до декларації | х | (- чи +)
17 |Всього податкового кредиту | |
|(Сума значень рядків (10а+12а+12б+12в+ | |
|+16(- чи +) колонки Б) | х |
---+------------------------------------------+---------+---------
| III. Розрахунки з бюджетом за звітний |Колонка А|Колонка В
| період | |
---+------------------------------------------+---------+---------
18 |Чиста сума зобов'язань з ПДВ у поточному | |
|звітному періоді | |
|(відняти значення рядка 17 від 9-го): | х | х
|а) позитивне значення (+) | 0 |
|б) від'ємне значення (-) | 0 |
19 |Коригування платежів з урахуванням поло- | |
|жень про вексельну форму оплати податку | |
|на додану вартість при ввезенні (переси- | |
|ланні) товарів на митну територію України | |
|(п.11.5 ст.11 Закону): | х | х
|а) до зменшення (-): | |
|суми податку на додану вартість, які не | |
|підлягають оплаті в поточному звітному | |
|періоді (термін оплати векселя не настав) | 0 | -
|(податкові векселі, видані за поточний | |
|звітний період (рядок 6 декларації) | |
|б) до збільшення (+): | |
|суми податку на додану вартість, які під- | |
|лягають оплаті або оплачені в поточному | |
|звітному періоді (термін оплати векселя | |
|настав або вексель оплачено достроково в | |
|поточному звітному періоді) | 0 | +
|(податкові векселі, які оплачені в поточ- | |
|ному звітному періоді, незалежно від того,| |
|в якому звітному періоді їх видано) | |
20 |Сума ПДВ, яка підлягає сплаті в поточному | |
|звітному періоді (позитивне значення суми | |
|рядків 18 і 19) без авансових відшкоду- | |
|вань | 0 |
21 |Сума ПДВ, яка підлягає відшкодуванню у | |
|поточному звітному періоді (від'ємне зна- | |
|чення суми рядків 18 і 19) без авансових | |
|відшкодувань | 0 |
22 |Авансові відшкодування за поточний звіт- | |
|ний період | |
|(рядок заповнюється згідно з даними дода- | |
|тка 1 до декларації, який подавався за | |
|перший або за два перших місяці звітного | |
|кварталу) | 0 |
23 |Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню в осо- | |
|бовому рахунку платника: | х | х
|а) нараховано - | |
|сума рядків (20+22) або позитивне значен- | |
|ня різниці рядків (22-21) | 0 |
|б)* зменшено - | |
|від'ємне значення різниці рядків (22-21) | 0 |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
24 |Відповідно до окремого рішення Уряду від ___________|
** |N ___ отримано в звітному періоді через галузеве мі-|
|ністерство чи інший центральний орган виконавчої|
|влади фінансування в рахунок централізованого повер-|
|нення з Державного бюджету відшкодувань податку на|
|додану вартість |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
Відмітка платника про порядок здійснення відшкодування (позитивна
різниця рядків 23б і 24):
Прошу залишок суми податку після погашення заборгованості з ПДВ та
зарахування в рахунок погашення податкових зобов'язань трьох
наступних звітних періодів відшкодувати в такій ----------
пропорції (вказати відсоток відшкодування): | %
--------------------------------------------------------+---------
25 |- зарахування в рахунок платежів (повне чи частко- |
|ве): |
|а) з податку на додану вартість |
|б) інших платежів (вказати рахунок бюджетної класи- |
|фікації ________________) |
| |
26 |- перерахування на рахунок в установі банку |
27 |- видача казначейського чека |
------------------------------------------------------------------
-------------------------
|Дата подання декларації| Наведена інформація є вірною.
-------------------------
Директор ____________________________________________
(підпис) (прізвище) ------
Бухгалтер ____________________________________________ |М.П.|
(підпис) (прізвище) ------
Платник ПДВ ____________________________________________
(для фізичної (підпис) (прізвище)
особи платника
податку)
IV. Результати розрахунків з податку на додану вартість
(заповнюється податковим органом)
1. Проведено в особовому рахунку платника згідно з поданою
декларацією:
- до нарахування (рядок 23а) _____________________________________
(сума) (підпис і посада
__________________________________________________________________
відповідальної особи)
- до зменшення (рядок 23б) _______________________________________
(сума) (підпис і посада
__________________________________________________________________
відповідальної особи)
2. Відмітка про стан розрахунків з податку на додану вартість
після проведення декларації в особовому рахунку:
- недоїмка _______________________________________________________
(сума) (підпис і посада відповідальної особи)
- переплата ______________________________________________________
(сума) (підпис і посада відповідальної особи)
------------------------------------------
| Дата проведення в особовому рахунку |
------------------------------------------
3. Відмітка про проведення попередньої перевірки:
__________________________________________________________________
(короткий зміст результатів перевірки)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Довідка про попередню перевірку податкової декларації з податку на
додану вартість N ___ від ____________
------------------------------------------
| Дата проведення попередньої перевірки | _______________________
------------------------------------------ (підпис і посада
_______________________
відповідальної особи)
Додаток 1
до податкової декларації з
податку на додану вартість
Розрахунок бюджетного відшкодування
за __________________________
----
|02| Платник _____________________________________________________
---- (назва - для юридичної особи;
_____________________________________________________
прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи)
----
| | - юридична особа----------------- Ідентифікаційний код
---- ----------------- платника згідно з ЄДРПОУ
----
| | - фізична особа --------------------- Ідентифікаційний номер
---- --------------------- платника згідно з ДРФО
----
|03| Індивідуальний ------------------------- -------------------
---- податковий номер------------------------- -------------------
(номер свідоцтва
про реєстрацію
платника ПДВ)
----
|04| Адреса, телефон платника ____________________________________
----
------------------------------------------------------------------
|Декларація подається до державної податкової |
|інспекції (адміністрації) в |
------------------------------------------------------------------
(район, місто)
Відмітка про одержання:
(вхідний N, дата, штамп ДПА)
грн.
------------------------------------------------------------------
N | I. Розрахунок бюджетного відшкодування |Обсяги |Сума ПДВ
з/п| |продажу |
| |без ура- |
| |хування |
| |суми ПДВ |
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | 2 | 3 | 4
---+------------------------------------------+---------+---------
1 |Придбані з податком на додану вартість у | |
|розрахунковому періоді товари (роботи, | |
|послуги), які відносяться до валових вит- | |
|рат виробництва (обігу), та основні фонди | |
|та нематеріальні активи, які підлягають | |
|амортизації (як придбані на митній тери- | |
|торії України, так і ввезені із-за її | |
|меж) (за один перший або два перших міся- | |
|ці кварталу) | |
2 |Загальний обсяг оподатковуваних операцій | |
|за розрахунковий період (продукція, опо- | |
|датковувана за ставкою 20%, 0% та звіль- | |
|нена від оподаткування) | |
|(за один перший або два перших місяці | |
|кварталу) | |
3 |З рядка 2 - обсяги експортного продажу в | |
|розрахунковому періоді | |
|(за один перший або два перших місяці | |
|кварталу) | |
4 |Частка експортної продукції в загальному | |
|обсягу продажу (рядок 3 : рядок 2 х 100%) | |
5 |Сума бюджетного відшкодування, визначена | |
|за розрахунковий період - авансове відш- | |
|кодування - (рядок 1 х рядок 4 : 100%) | |
|(за один перший або два перших місяці | |
|кварталу) | |
6 |Сума ПДВ, відшкодована платнику в першому | |
|місяці кварталу | х |
7 |Сума ПДВ, що підлягає відшкодуванню в | |
|другому місяці кварталу (цей рядок запов- | |
|нюється при розрахунковому періоді, який | |
|дорівнює двом першим місяцям кварталу) | |
|(рядок 5 - рядок 6) | х |
------------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------------
8 |- зарахування в рахунок платежів з податку на додану|
|вартість, повне або часткове (вказати суму) |
|а) з податку на додану вартість, вказати суму |
|б) інших платежів (розділ бюджетної класифікації|
|______________), вказати суму |
9 |- перерахування на рахунок в установі банку (вказати|
|суму) |
10 |- видача казначейського чека (вказати суму) |
------------------------------------------------------------------
-------------------------
|Дата подання розрахунку| Наведена інформація є вірною.
-------------------------
Директор ____________________________________________
(підпис) (прізвище) ------
Бухгалтер ____________________________________________ |М.П.|
(підпис) (прізвище) ------
Платник ПДВ ____________________________________________
(для фізичної (підпис) (прізвище)
особи платника
податку)
Додаток 2
до податкової декларації з
податку на додану вартість
Розрахунок коригування сум ПДВ
до податкової декларації за ________________
----
|02| Платник _____________________________________________________
---- (назва - для юридичної особи;
_____________________________________________________
прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи)
----
|03| Індивідуальний ------------------------- -------------------
---- податковий номер------------------------- -------------------
(номер свідоцтва
про реєстрацію
платника ПДВ)
----
|04| Адреса, телефон платника ____________________________________
----
грн.
------------------------------------------------------------------
N | Коригування податкових зобов'язань з |Сума ПДВ |Сума ПДВ
з/п| податку на додану вартість рядок 8 | (+) | (-)
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | 2 | 3 | 4
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | | |
2 | | |
3 | | |
4 | | |
5 | | |
---+------------------------------------------+---------+---------
|Всього до збільшення | | х
|Всього до зменшення | х |
|Всього по рядку 8 (всього по графі 3 + | |
|+ всього по графі 4) (+ або -) | |
------------------------------------------------------------------
грн.
------------------------------------------------------------------
N | Коригування податкового кредиту з |Сума ПДВ |Сума ПДВ
п/п| податку на додану вартість рядок 16 | (+) | (-)
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | 2 | 3 | 4
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | | |
2 | | |
3 | | |
4 | | |
5 | | |
---+------------------------------------------+---------+---------
|Всього до збільшення | | х
|Всього до зменшення | х |
|Всього по рядку 16 (всього по графі 3 + | |
|+ всього по графі 4) (+ або -) | |
------------------------------------------------------------------
-------------------------
|Дата подання розрахунку| Наведена інформація є вірною.
-------------------------
Директор ____________________________________________
(підпис) (прізвище) ------
Бухгалтер ____________________________________________ |М.П.|
(підпис) (прізвище) ------
Платник ПДВ ____________________________________________
(для фізичної (підпис) (прізвище)
особи платника
податку)
Додаток 3
до податкової декларації з
Відмітка про одержання: податку на додану вартість
(вхідний N, дата, штамп ДПА)
за __________________________
(звітний період)
----
|02| Платник _____________________________________________________
---- (назва - для юридичної особи;
_____________________________________________________
прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи)
----
| | - юридична особа----------------- Ідентифікаційний код
---- ----------------- платника згідно з ЄДРПОУ
----
| | - фізична особа --------------------- Ідентифікаційний номер
---- --------------------- платника згідно з ДРФО
----
|03| Індивідуальний ------------------------- -------------------
---- податковий номер------------------------- -------------------
(номер свідоцтва
про реєстрацію
платника ПДВ)
----
|04| Адреса, телефон платника ____________________________________
----
грн.
------------------------------------------------------------------
N | I. Розрахунок частки бюджетного |Обсяги |Сума ПДВ
з/п| відшкодування |продажу |
| |без ура- |
| |хування |
| |суми ПДВ |
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | 2 | 3 | 4
---+------------------------------------------+---------+---------
1 |Загальна сума ПДВ, задекларована до від- | |
|шкодування за результатами звітного періо-| |
|ду (рядок 23б податкової декларації) | х |
2 |Загальний обсяг оподатковуваних операцій | |
|за звітний період (продукція, оподаткову- | |
|вана за ставкою 20%, 0%, і звільнена від | |
|оподаткування) | | х
3 |Загальний обсяг продажу товарів (робіт, | |
|послуг) за нульовою ставкою в звітному пе-| |
|ріоді (сума рядків 2а і 2б податкової дек-| |
|ларації) | | 0
4 |Частка обсягу продажу товарів (робіт, пос-| |
|луг) за нульовою ставкою в загальному об- | |
|сягу продажу (рядок 3 : рядок 2 х 100%) | |
5 |Сума бюджетного відшкодування, яка може | |
|бути відшкодована платнику протягом міся- | |
|ця, що настає після подання податкової де-| |
|кларації за звітний період | |
|(рядок 1 х рядок 4 : 100%) | х |
6 |Сума ПДВ, що відшкодовується шляхом змен- | |
|шення податкових зобов'язань платника про-| |
|тягом трьох наступних звітних періодів | |
|(рядок 1 - рядок 5) | х |
---+--------------------------------------------------------------
| Відмітка платника про порядок здійснення відшкодування:
---+--------------------------------------------------------------
А:|сума бюджетного відшкодування, яка може бути відшкодована
|платнику протягом місяця, що настає після подання
|податкової декларації за звітний період (рядок 5 ----------
|розрахунку), вказати відсоток відшкодування | %
---+----------------------------------------------------+---------
7 |- зарахування в рахунок платежів, повне або частко- |
|ве: |
|а) з податку на додану вартість |
|б) інших платежів (розділ бюджетної класифікації |
|___________________) |
8 |- перерахування на рахунок в установі банку |
9 |- видача казначейського чека |
---+--------------------------------------------------------------
Б:|залишок суми ПДВ, вказаної в рядку 6, що підлягає відшкодуван-
|ню після зарахування в рахунок погашення податкових
|зобов'язань платника протягом трьох наступних ----------
|звітних періодів, вказати відсоток відшкодування | %
---+----------------------------------------------------+---------
10 |- зарахування в рахунок платежів, повне або частко- |
|ве: |
|а) з податку на додану вартість |
|б) інших платежів (розділ бюджетної класифікації |
|_________________) |
11 |- перерахування на рахунок в установі банку |
12 |- видача казначейського чека |
------------------------------------------------------------------
-------------------------
|Дата подання розрахунку| Наведена інформація є вірною.
-------------------------
Директор ____________________________________________
(підпис) (прізвище) ------
Бухгалтер ____________________________________________ |М.П.|
(підпис) (прізвище) ------
Платник ПДВ ____________________________________________
(для фізичної (підпис) (прізвище)
особи платника
податку)
II. Результати розрахунку частки бюджетного
відшкодування податку на додану вартість
(заповнюється податковим органом)
1. Проведено в особовому рахунку платника згідно з поданою
декларацією:
- до зменшення (рядок 23б) _______________________________________
(сума) (підпис і посада
__________________________________________________________________
відповідальної особи)
2. Відмітка про відшкодування податку на додану вартість:
2.1. Фактично відшкодовано в звітному періоді
централізовано через галузеве міністерство
або інший центральний орган виконавчої влади
(рядок 24 податкової декларації) ____________
(сума)
2.2. З урахуванням централізованого відшкодування відповідно до
даних рядка 5 розрахунку частки бюджетного відшкодування
протягом місяця, що настає після подання податкової
- зараховано в рахунок погашення заборгованості з ПДВ ____________
(сума)
- зараховано в рахунок платежів з ПДВ ____________
(сума)
- зараховано в рахунок інших платежів ____________________________
(рахунок бюджетної класифікації)
____________
(сума)
- перераховано на рахунок платника в установі банку ____________
(сума)
- видано казначейський чек ____________
(сума)
2.3. Залишок суми ПДВ, яка буде враховуватись у
зменшення податкових зобов'язань в трьох
наступних звітних періодах ____________
(сума)
______________________________________
(підпис і посада відповідальної особи)
Затверджено
Наказ ДПА України
23.10.98 N 499
(у редакції наказу ДПА України
02.11.2000 N 568 ( z0903-00 )
--------------------------------------------------
Відмітка про |01 | |Загальна декларація |
одержання: |---+-+------------------------------------------|
(вхідний N, дата, штамп ДПА) |02 | |Уточнена декларація |
|---+-+------------------------------------------|
|03 | |Договір про спільну діяльність від ____ N |
|---+-+------------------------------------------|
|04 | | |
|---+--------------------------------------------|
|05 | Спеціальні режими оподаткування |
|---+--------------------------------------------|
|051| |Декларація переробного |
| | |підприємства (пункт 11.21 Закону) |
|---+-+------------------------------------------|
|052| |Сільськогосподарська |
| | |декларація (пункт 11.21 Закону) |
|---+-+------------------------------------------|
|053| |Сільськогосподарська |
| | |декларація (пункт 11.29 Закону) |
|---+-+------------------------------------------|
|054| |Декларація технопарку (пункт 11.12 Закону)|
|---+-+------------------------------------------|
|055| | |
--------------------------------------------------
----
|01| Звітний (податковий) період _________________________________
---- (місяць, квартал)
----
|02| Платник _____________________________________________________
---- (назва - для юридичної особи;
_____________________________________________________________
прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи
----
| | - юридична особа-------------------------Ідентифікаційний код
---- -------------------------платника згідно з
ЄДРПОУ
----
| | - фізична особа------------------------------Ідентифікаційний
---- ------------------------------номер платника
згідно з ДРФО
----
| | - спільна ----------------------------Реєстраційний
---- діяльність ----------------------------(обліковий) номер
платника
----
|03| Індивідуальний ------------------------- -------------------
---- податковий номер------------------------- -------------------
платника ПДВ (номер свідоцтва
про реєстрацію
платника ПДВ)
----
|04| Адреса, телефон платника ____________________________________
----
------------------------------------------------------------------
|Декларація подається до державної податкової |
|інспекції (адміністрації) в |
------------------------------------------------------------------
(район, місто)
грн.
---------------------------------------------------------------------
N | I. Податкові зобов'язання |Колонка А|Колонка Б
з/п | |---------+---------
| |Обсяги |Сума ПДВ
| |продажу |
| |без ура- |
| |хув.ПДВ |
------+------------------------------------------+---------+---------
1 |Операції, що оподатковуються за ставкою | |
|20%, крім операцій із ввезення | |
|імпортних товарів, податок на додану | |
|вартість за які сплачується митним | |
|органам при розмитненні | |
------+------------------------------------------+---------+---------
1.1 |з рядка 1 - товарообмінні (бартерні) | |
|операції | |
------+------------------------------------------+---------+---------
2 |Операції, що оподатковуються за ставкою 0%| х | х
------+------------------------------------------+---------+---------
2.1 |експортні операції | | 0
------+------------------------------------------+---------+---------
2.1.1 |з рядка 2.1 - товарообмінні (бартерні) | |
|операції | | 0
------+------------------------------------------+---------+---------
2.2 |інші операції, що оподатковуються за | |
|нульовою ставкою | | 0
------+------------------------------------------+---------+---------
3 |Операції, що не є об'єктом оподаткування | |
|(п.3.2 ст.3 Закону) | | х
------+------------------------------------------+---------+---------
4 |Операції, які звільнені від оподаткування | |
|(статті 5, 11 Закону, інші | |
|нормативно-правові акти) | | х
------+------------------------------------------+---------+---------
5 |Загальний обсяг продажу (сума значень з | |
|1-го по 4-й рядки колонки А) | | х
------+------------------------------------------+---------+---------
5.1 |з рядка 5 - товарообмінні (бартерні) | |
|операції | | х
------+------------------------------------------+---------+---------
5.2 |з рядка 5 - загальний обсяг оподатковува- | |
|них операцій звітного періоду (сума | |
|значень рядків (1 + 2.1 + 2.2 + 4) колонки| |
|А) | | х
------+------------------------------------------+---------+---------
6 |Обсяг товарів, ввезених (пересланих) на | |
|митну територію України протягом звітного | |
|періоду, сплату ПДВ за які було відстроче-| |
|но шляхом оформлення податкового векселя | |
|(п.11.5 ст.11 Закону) | |
|------------------------------------------+-------------------
|Термін погашення податкового векселя |
|(указати дату, додати перелік) |
------+------------------------------------------+-------------------
7 |Роботи (послуги), отримані від нерезиден- | |
|та, для їх використання або споживання на | |
|митній території України, та готова | |
|продукція, виготовлена із давальницької | |
|сировини нерезидента, що реалізується на | |
|території України | |
------+------------------------------------------+---------+---------
8 |Коригування на основі попередніх звітних | |
|періодів (- чи +) | |
|У разі заповнення цієї графи є обов'язко- | |
|вим подання додатка 2 до декларації | | (- чи +)
------+------------------------------------------+---------+---------
9 |Усього податкових зобов'язань | |
|(сума значень рядків (1+6+7+8 (- чи +) | |
|колонки Б) | х |
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
N | II. Податковий кредит |Колонка А|Колонка Б
з/п | |---------+---------
| |Обсяги |Дозволе-
| |придбання|ний пода-
| |без ура- |тковий
| |хув.ПДВ |кредит
------+------------------------------------------+---------+---------
10 |Придбані з податком на додану вартість на | |
|митній території України товари (роботи, | |
|послуги), вартість яких включається до | |
|складу валових витрат виробництва (обігу),| |
|та основні фонди й нематеріальні активи, | |
|які підлягають амортизації: | х | х
------+------------------------------------------+---------+---------
10.1 |для здійснення операцій, які підлягають | |
|оподаткуванню | |
------+------------------------------------------+---------+---------
10.2 |для здійснення операцій, які не підлягають| |
|оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) або/та | |
|звільнені від оподаткування (ст.5 | |
|Закону, інші нормативно-правові акти) | | х
------+------------------------------------------+---------+---------
11 |Придбані без податку на додану вартість | |
|на митній території України товари (робо- | |
|ти, послуги), вартість яких включається | |
|до складу валових витрат виробництва | |
|(обігу), та основні фонди й нематеріальні | |
|активи, які підлягають амортизації: | х | х
------+------------------------------------------+---------+---------
11.1 |для здійснення операцій, які підлягають | |
|оподаткуванню | | х
------+------------------------------------------+---------+---------
11.2 |для здійснення операцій, які не підлягають| |
|оподаткуванню (п.3.2 ст.3 Закону) або/та | |
|звільнені від оподаткування (статті 5, 11 | |
|Закону, інші нормативно-правові акти) | | х
------+------------------------------------------+---------+---------
12 |Імпортовані товари (роботи, послуги), | |
|вартість яких включається до складу вало- | |
|вих витрат виробництва (обігу), та основ- | |
|ні фонди й нематеріальні активи, які під- | |
|лягають амортизації (для здійснення опе- | |
|рацій, які оподатковуються за ставкою 20% | |
|та нульовою ставкою): | х | х
------+------------------------------------------+---------+---------
12.1 |ПДВ, сплачений митним органам | |
------+------------------------------------------+---------+---------
12.2 |погашені податкові векселі, що дають право| |
|на збільшення податкового кредиту в | |
|поточному звітному періоді | |
------+------------------------------------------+---------+---------
12.3 |звільнені від ПДВ (статті 5, 11 Закону, | |
|інші нормативно-правові акти) | | х
------+------------------------------------------+---------+---------
12.4 |роботи (послуги), отримані від нерезидента| |
------+------------------------------------------+---------+---------
13 |Імпортовані товари (роботи, послуги), | |
|вартість яких включається до складу вало- | |
|вих витрат виробництва (обігу), та основ- | |
|ні фонди й нематеріальні активи, які під- | |
|лягають амортизації: | х | х
------+------------------------------------------+---------+---------
13.1 |з рядка 13 - для здійснення операцій, які | |
|не підлягають оподаткуванню (п.3.2 ст.3 | |
|Закону) | х | х
------+------------------------------------------+---------+---------
13.1.1|ПДВ, сплачений митним органам | | х
------+------------------------------------------+---------+---------
13.1.2|звільнені від ПДВ (статті 5, 11 Закону, | |
|інші нормативно-правові акти) | | х
------+------------------------------------------+---------+---------
13.1.3|роботи (послуги), отримані від нерезидента| | х
------+------------------------------------------+---------+---------
13.2 |з рядка 13 - для здійснення операцій, які | |
|звільнені від оподаткування (статті 5, 11 | |
|Закону, інші нормативно-правові акти): | х | х
------+------------------------------------------+---------+---------
13.2.1|ПДВ, сплачений митним органам | | х
------+------------------------------------------+---------+---------
13.2.2|звільнені від ПДВ (статті 5, 11 Закону, | |
|інші нормативно-правові акти) | | х
------+------------------------------------------+---------+---------
13.2.3|роботи (послуги), отримані від нерезидента| | х
------+------------------------------------------+---------+---------
14 |Придбані з податком на додану вартість | |
|вітчизняні та імпортні товари (роботи, | |
|послуги), вартість яких не включається до| |
|складу валових витрат виробництва (обігу),| |
|та основні фонди й нематеріальні активи, | |
|які не підлягають амортизації: | х | х
------+------------------------------------------+---------+---------
14.1 |на митній території України | | х
------+------------------------------------------+---------+---------
14.2 |ввезені (переслані) із-за меж митної | |
|території України | | х
------+------------------------------------------+---------+---------
14.3 |роботи (послуги), отримані від нерезидента| | х
------+------------------------------------------+---------+---------
15 |Придбані без податку на додану вартість | |
|вітчизняні та імпортні товари (роботи, | |
|послуги), вартість яких не включається до | |
|складу валових витрат виробництва (обі- | |
|гу), та основні фонди й нематеріальні ак- | |
|тиви, які не підлягають амортизації: | х | х
------+------------------------------------------+---------+---------
15.1 |на митній території України | | х
------+------------------------------------------+---------+---------
15.2 |ввезені (переслані) із-за меж митної | |
|території України | | х
------+------------------------------------------+---------+---------
15.3 |роботи (послуги), отримані від нерезидента| | х
------+------------------------------------------+---------+---------
16 |Коригування перенарахованого (-) та недо- | |
|нарахованого (+) податкового кредиту за | |
|попередні звітні періоди | |
|(у разі заповнення цієї графи є обов'язко-| |
|вим подання додатка 2 до декларації) | х | (- чи +)
------+------------------------------------------+---------+---------
17 |Усього податкового кредиту | |
|(Сума значень рядків (10.1+12.1+12.2+12.4+| |
|+16(- чи +) колонки Б) | х |
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
| III. Розрахунки з бюджетом за звітний |Колонка А|Колонка В
| період | |
------+------------------------------------------+---------+---------
18 |Чиста сума зобов'язань з ПДВ за поточний | |
|звітний період | |
|(відняти значення рядка 17 від 9-го): | х | х
------+------------------------------------------+---------+---------
18.1 |позитивне значення (+) | 0 |
------+------------------------------------------+---------+---------
18.2 |від'ємне значення (-) | 0 |
------+------------------------------------------+---------+---------
19 |Коригування платежів з урахуванням поло- | |
|жень про вексельну форму оплати податку | |
|на додану вартість при ввезенні (переси- | |
|ланні) товарів на митну територію України | |
|(п.11.5 ст.11 Закону): | х | х
------+------------------------------------------+---------+---------
19.1 |до зменшення (-): | |
|суми податку на додану вартість, які не | |
|підлягають включенню до складу податкових | |
|зобов'язань в поточному звітному періоді | |
|(податкові векселі, видані за поточний | |
|звітний період /рядок 6 декларації/) | 0 | -
------+------------------------------------------+---------+---------
19.2 |до збільшення (+): | |
|суми податку на додану вартість, які | |
|підлягають включенню до складу податкових | |
|зобов'язань в поточному звітному періоді | |
|(податкові векселі, термін погашення яких | |
|припадає на поточний звітний період) | 0 | +
------+------------------------------------------+---------+---------
20 |Сума ПДВ, яка в поточному звітному періоді| |
|підлягає нарахуванню | |
|(позитивне значення суми рядків 18 і 19) | х |
------+------------------------------------------+---------+---------
21 |Сума ПДВ, яка в поточному звітному періоді| |
|зменшує податкові зобов'язання наступних | |
|звітних періодів | |
|(від'ємне значення суми рядків 18 і 19) | х |
------+------------------------------------------+---------+---------
22 |Сума ПДВ минулого звітного періоду, яка | |
|зменшує суму податку, належну до сплати | |
|в поточному звітному періоді | |
|(значення рядка 24 податкової декларації | |
|попереднього звітного періоду) | х |
------+------------------------------------------+---------+---------
23 |Сума ПДВ, яка підлягає нарахуванню в | |
|особовому рахунку платника | |
|(позитивне значення різниці рядків | |
|/20 - 22/) | х |
------+------------------------------------------+---------+---------
24 |Сума ПДВ, яка зменшує суму податку, | |
|належну до сплати в наступному звітному | |
|періоді, і не відображається в особовому | |
|рахунку платника | |
|від'ємне значення різниці рядків (20 - 22)| |
|або суми рядків (21 + 22) | |
|(значення цього рядка переноситься до | |
|рядка 22 податкової декларації (скороче- | |
|ної) наступного звітного періоду) | х |
---------------------------------------------------------------------
-------------------------
|Дата подання декларації| Наведена інформація є вірною.
-------------------------
Директор ____________________________________________
(підпис) (прізвище) ------
Бухгалтер ____________________________________________ |М.П.|
(підпис) (прізвище) ------
Платник ПДВ ____________________________________________
(для фізичної (підпис) (прізвище)
особи платника
податку)
IV. Результати розрахунків з податку на додану вартість
(заповнюється податковим органом)
1. Проведено в особовому рахунку платника згідно з поданою
декларацією:
- до нарахування (рядок ___) ________________________________
(сума)
__________________________________________________________________
(підпис і посада відповідальної особи)
- до зменшення (рядок ___) __________________________________
(сума)
__________________________________________________________________
(підпис і посада відповідальної особи)
2. Відмітка про стан розрахунків з податку на додану вартість
після проведення декларації в особовому рахунку:
- недоїмка _______________________________________________________
(сума) (підпис і посада відповідальної особи)
- переплата ______________________________________________________
(сума) (підпис і посада відповідальної особи)
------------------------------------------
| Дата проведення в особовому рахунку |
------------------------------------------
3. Відмітка про проведення попередньої перевірки:
__________________________________________________________________
(короткий зміст результатів перевірки)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Довідка про попередню перевірку податкової декларації з податку на
додану вартість N ___ від ____________
------------------------------------------
| Дата проведення попередньої перевірки | _______________________
------------------------------------------ (підпис і посада
_______________________
відповідальної особи)
4. Додаткові відмітки:
Додаток
до податкової декларації по
податку на додану вартість
(скороченої)
Відмітка про одержання:
(вхідний N, дата, штамп ДПА)
Подається платником при заповненні рядків 8 та 16 податкової
декларації з податку на додану вартість (скороченої)
----
|01| Звітний (податковий) період _________________________________
---- (місяць, квартал)
----
|02| Платник _____________________________________________________
---- (назва - для юридичної особи;
_____________________________________________________
прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи)
----
|03| Індивідуальний ------------------------- ------------------
---- податковий номер ------------------------- ------------------
(номер свідоцтва
про реєстрацію
платника ПДВ)
----
|04| Адреса, телефон платника ____________________________________
----
грн.
------------------------------------------------------------------
N | Коригування податкових зобов'язань з |Сума ПДВ |Сума ПДВ
з/п| податку на додану вартість, | (+) | (-)
| рядок 8 | |
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | 2 | 3 | 4
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | | |
2 | | |
3 | | |
4 | | |
5 | | |
---+------------------------------------------+---------+---------
|Усього до збільшення | | х
|Усього до зменшення | х |
|Усього: рядок 8 (графа 3 + графа 4) | |
|(+ або -) | |
------------------------------------------------------------------
грн.
------------------------------------------------------------------
N | Коригування податкового кредиту з |Сума ПДВ |Сума ПДВ
з/п| податку на додану вартість, | (+) | (-)
| рядок 16 | |
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | 2 | 3 | 4
---+------------------------------------------+---------+---------
1 | | |
2 | | |
3 | | |
4 | | |
5 | | |
---+------------------------------------------+---------+---------
|Усього до збільшення | | х
|Усього до зменшення | х |
|Усього: рядок 16 (графа 3 + графа 4) | |
|(+ або -) | |
------------------------------------------------------------------
-------------------------
|Дата подання розрахунку| Наведена інформація є вірною.
-------------------------
Директор ____________________________________________
(підпис) (прізвище) ------
Бухгалтер ____________________________________________ |М.П.|
(підпис) (прізвище) ------
Платник ПДВ ____________________________________________
(для фізичної (підпис) (прізвище)
особи платника
податку)
Затверджено
Наказ ДПА України
23.10.98 р. N 499