Національний банк України Кримському республіканському,
по м. Києву і Київський області,
Департамент валютного територіальним управлінням НБУ,
контролю та ліцензування ОПЕРУ НБУ,
комерційним банкам України
N 28-311/3068
22.08.2000 р.
У зв'язку з численними зверненнями уповноважених
банків відносно телеграми Департаменту валютного
контролю та ліцензування Національного банку України
від 07.08.2000 р. N 28-311/2852 ( v2852500-2000 ) щодо
сторнування операцій з купівлі або продажу іноземної
валюти у пунктах обміну іноземної валюти
У зв'язку з численними зверненнями уповноважених банків
відносно телеграми Департаменту валютного контролю та
ліцензування Національного банку України від 07.08.2000 р. N
28-311/2852 ( v2852500-2000 ) щодо сторнування операцій з купівлі
або продажу іноземної валюти у пунктах обміну іноземної валюти
Департамент валютного контролю та ліцензування роз'яснює
наступне:
1. відповідно до підпункту 7 пункту 2.1 Технічних вимог до
автоматизації операцій з валютою в пунктах обміну, затверджених
постановою Правління НБУ від 15.09.95 N 226 ( v0226500-95 ),
"Анулювання зареєстрованої операції дозволяється у разі
технологічної необхідності (помилка, відмова клієнта), але всі
операції повинні фіксуватись без втрати інформації та можливості
її зміни". Таким чином, розглядаються два варіанти технологічної
необхідності: помилка та відмова клієнта. Технологічна
необхідність анулювання зареєстрованої операції виникає при
допущенні оператором (касиром) помилки у момент здійснення
операції - під час введення та обробки даних за операцією,
оформлення документів за операцією. Іншим варіантом такої
необхідності може бути відмова клієнта, коли клієнт розпочав або
здійснив операцію, але за яких-небудь підстав передумав
виконувати купівлю, продаж або обмін валюти та хоче від операції
відмовитись. У такому разі клієнту повертаються кошти, а
зареєстрована операція та оформлені документи анулюються згідно з
правилами бухгалтерського обліку та вимогами Інструкції N 1 "Про
організацію емісійно-касової роботи в установах України",
затвердженої постановою Правління НБУ від 07.07.94 р. N 129
( v0129500-94 );
2. Відповідно до пункту 82 розділу V Інструкції N 1 "Про
організацію емісійнокасової роботи в установах банків України",
затвердженої постановою Правління НБУ від 07.07.1994р. N 129,
( v0129500-94 ) видані з каси кошти отримувач повинен перевіряти
не відходячи від каси, таким чином, відмовитись від операції
та повернути свої кошти клієнт може саме в цей момент;
3. При сертифікації комп'ютерних систем для пунктів обміну
іноземної валюти однією з вимог комісії НБУ з питань сертифікації
була неможливість анулювання будь-якої операції, за винятком
останньої.
Таким чином, аналюванню на вимогу клієнта в пункті обміну
іноземної валюти може підлягати тільки остання проведена операція
й лише у випадку пред'явлення клієнтом вимоги щодо такого
анулювання в процесі здійснення операцій або безпосередньо після
її здійснення.
Директор Департаменту
валютного контролю О.С. Брагін
та ліцензування
Вик: Чирва О.А.
291-02-11
28wcon@UOHO