НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Головне управління національного банку
України по м. Києву і Київській області
Управління готівкового обігу та касових
операцій відділ готівкового обігу
N 07-115/18710 від 01.11.2001
Керівникам комерційних банків
м.Києва і Київської області
Про роз'яснення окремих положень постанов
НБУ з питань готівкового обігу
Доводимо до Вашого відома роз'яснення, надані Департаментом
готівково-грошового обігу Національного банку України на запит
Головного управління НБУ по м. Київу і Київській області з окремих
питань, що виникли у зв'язку з введенням в дію змін до Інструкції
про організацію роботи з готівкового обігу установами банків
України ( z0732-01 ) (далі - Інструкція) та Положення про ведення
касових операцій у національній валюті в Україні ( z0237-01 )
(далі - Положення).
1. Стосовно змін до Інструкції про організацію роботи з
готівкового обігу установами банків України ( z0732-01 ).
Згідно з пунктом 4.6 у деяких випадках, згідно з
особливостями діяльності підприємств та на підставі наданих ними
обгрунтувань, за рішенням керівників установ банків таким
підприємствам можливе встановлення ліміту каси в розмірах більших
за середньоденні надходження (виручку) або середньоденну видачу
готівки. Зазначені вище обгрунтування в письмовій формі разом із
заявкою-розрахунком є додатком до договору (додаткової угоди) на
розрахунково-касове обслуговування.
Заявка-розрахунок на встановлення ліміту каси підприємству,
яка є додатком до договору (додаткової угоди) на
розрахунково-касове обслуговування, зберігається разом з договором
(додатковою угодою) на розрахунково-касове обслуговування у
юридичній справі установи банку.
У разі створення підприємством нового структурного
підрозділу, підприємство-юридична особа подає до установи банку
заявку-розрахунок на перегляд діючого ліміту каси з урахуванням
прогнозів касових оборотів нового структурного підрозділу, яка є
додатком до договору на розрахунково-касове обслуговування. При
такому перегляді ліміту каси дані про касові обороти підприємством
надаються за будь-які три місяці ( із останніх дванадцяти, що
передують перегляду ліміту каси, в яких був найбільший обсяг
касових операцій, а для новоствореного підрозділу - виходячи із
прогнозних розрахунків касових операцій за перші три місяці
роботи).
При затвердженні розміру ліміту, установа банку може вимагати
від підприємств будь-які документи, що обгрунтовують достовірність
даних, наведених у заявці-розрахунку.
Стосовно Додатку N 6 Інструкції ( z0732-01 ), то відповідно
до наданих роз'яснень, ліміт каси встановлюється підприємству не
на рік, а на період дії договору (додаткової угоди) на
розрахунково-касове обслуговування (до моменту перегляду ліміту за
ініціативою обох сторін або припинення дії вказаного договору
(додаткової угоди), з урахуванням положення пункту 4.4 Інструкції.
Згідно з вимогами статті 64 Закону України "Про банки і
банківську діяльність" ( 2121-14 ), комерційні банки з метою
попередження злочинів зобов'язані надавати інформацію щодо
ідентифікації осіб. Механізм такого інформування розроблений
Департаментом платіжних систем і підготовлений до затвердження
постановою Правління. До введення в дію цього документа, вказана
інформація надається відповідним органам у довільній формі.
2. Стосовно змін до Положення про ведення касових операцій у
національній валюті в Україні ( z0237-01 ).
Обмеження готівкових розрахунків, зазначених в пункті 2.3.
Положення ( z0237-01 ), не поширюються на добровільні
пожертвування, благодійну допомогу, які надаються відповідно до
Закону України "Про благодійництво та благодійні організації"
( 531/97-ВР ) підприємствами (підприємцями) незалежно від
організаційно-правових форм і форм власності.
У пункті 2.15 передбачений порядок звітування за витрачені
кошти на закупівлю сільськогосподарської продукції та продуктів її
переробки, перелік якої визначений Державним класифікатором
продукції та послуг ДК 016-97, затвердженим наказом Державного
комітету стандартизації, метрології та сертифікації України від
30.12.97 N 822 (коди 01.11-01.42 та 05.00.1-05.00.42). Посилання
на Державний класифікатор зроблено у пункті 2.3 Положення
( z0237-01 ).
Щодо проведення установами банків готівкових розрахунків,
пов'язаних з їх господарською діяльністю, то на такі розрахунки
мають поширюватися діючі на сьогодні обмеження.
Розрахунки, пов'язані з отриманням готівки під звіт
матеріально відповідальними особами установ банку, не відносяться
до банківської діяльності, а вирішують суто внутрішні питання
задоволення господарських потреб банку (подібно до суб'єктів
господарювання), видача готівки під звіт вищезазначеним особам на
закупівлю сільськогосподарської продукції і на господарські
потреби, може регулюватися пунктом 2.15 Положення ( z0237-01 ),
яким, зокрема, передбачено обов'язкове звітування підзвітних осіб
на наступний робочий день після видачі готівки (крім коштів на
відрядження та закупівлю сільськогосподарської продукції,
максимальний термін звітування за використання яких складає
відповідно 3 і 10 днів).
Заступник начальника
Головного управління П.І.Іванець