Пров. № 11/2290/354/2012
Головуюча в 1-й інстанції Сарбей В.Л.
Категорія: ч.5 ст.191, ч.4 ст.191, ч.2 ст.366,
ч.1 ст. 209 КК України Доповідач Козачок С.В.
Апеляційний суд Хмельницької області
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Хмельницької області в складі:
головуючого -судді Козачка С.В.,
суддів Болотіна С.М., Матущака М.С.,
з участю прокурора Войтюка М.П.,
захисників ОСОБА_1, ОСОБА_2,
ОСОБА_3, ОСОБА_4,
ОСОБА_5, ОСОБА_6,
засуджених ОСОБА_7, ОСОБА_8,
ОСОБА_9, ОСОБА_10,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Хмельницькому кримінальну справу за апеляціями прокурора, який брав участь у розгляді справи, засудженого ОСОБА_7 та в його інтересах захисника ОСОБА_1, захисника ОСОБА_2 в інтересах засудженої ОСОБА_8, на вирок Хмельницького міськрайонного суду від 28 жовтня 2011 року,
В с т а н о в и л а:
Вироком Хмельницького міськрайонного суду від 28 жовтня 2011 року
ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. ДунаївціХмельницької області, жителя АДРЕСА_1, українця, громадянна України, з вищою освітою, одруженого, раніше не судимого,
засуджено:
- за ч.5 ст. 191 КК України із застосуванням ст. 69 КК України на 5 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані із виконанням організаційно-розпорядчих повноважень, на 3 роки, з конфіскацією всього належного йому майна, крім житла;
- за ч.2 ст. 366 КК України на 4 роки позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані із виконанням організаційно-розпорядчих повноважень, на 2 роки;
- за ч.1 ст. 209 КК України на 3 роки позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані із виконанням організаційно-розпорядчих повноважень, на 1 рік, з конфіскацією коштів, одержаних злочинним шляхом, та з конфіскацією всього належного йому майна, крім житла.
На підставі ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим ОСОБА_7 призначено остаточне покарання у вигляді 5 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані із виконанням організаційно-розпорядчих повноважень, строком на 3 роки, з конфіскацією коштів, одержаних злочинним шляхом, та з конфіскацією всього належного йому майна, крім житла.
Строк відбуття покарання ОСОБА_7 постановлено обчислювати з 28.10.2011 року, врахувавши у строк відбутого покарання період тримання під вартою з 9.02.2010 року по 27.10.2011 року включно.
ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженку та жительку АДРЕСА_8 українку, громадянку України, з вищою освітою, не одружену, не працюючу, раніше не судиму,
засуджено:
- за ч.5 ст. 191 КК України із застосуванням ст. 69 КК України на 5 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані із виконанням організаційно-розпорядчих повноважень, на 3 роки, з конфіскацією всього належного їй майна, крім житла,
- за ч.2 ст. 366 КК України на 4 роки позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані із виконанням організаційно-розпорядчих повноважень, на 2 роки,
- за ч.1 ст. 209 КК України на 3 роки позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані із виконанням організаційно-розпорядчих повноважень, на 1 рік, з конфіскацією коштів, одержаних злочинним шляхом, та з конфіскацією всього належного їй майна, крім житла.
На підставі ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим ОСОБА_8 призначено остаточне покарання у вигляді 5 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані із виконанням організаційно-розпорядчих повноважень, строком на 3 роки, з конфіскацією коштів, одержаних злочинним шляхом, та з конфіскацією всього належного їй майна, крім житла.
ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_6, уродженця АДРЕСА_3 жителя АДРЕСА_2 зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_3 українця, громадянина України, з середньою спеціальною освітою, одруженого, здійснює підприємницьку діяльність, раніше не судимого,
засуджено:
- за ч.5 ст. 191 КК України із застосуванням ст. 69 КК України на 5 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані із виконанням організаційно-розпорядчих повноважень, на 3 роки,
- за ч.2 ст. 366 КК України на 4 роки позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані із виконанням організаційно-розпорядчих повноважень, на 2 роки.
На підставі ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим ОСОБА_9 призначено остаточне покарання у вигляді 5 років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов'язані із виконанням організаційно-розпорядчих повноважень, строком на 3 роки.
Відповідно до ст. 75 КК України ОСОБА_9 звільнено від відбування основного покарання з випробуванням з іспитовим строком 3 роки.
На підставі ст. 76 КК України ОСОБА_9 зобов'язано повідомляти органи кримінально-виконавчої інспекції про зміну місця проживання, роботи або навчання; періодично з'являтися для реєстрації в органи кримінально-виконавчої інспекції.
ОСОБА_10, ІНФОРМАЦІЯ_10, уродженця АДРЕСА_4, жителя АДРЕСА_5 українця, громадянина України, з вищою освітою, не одруженого, не працюючого, раніше не судимого,
засуджено:
- за ч.4 ст. 191 КК України на 5 років позбавлення волі з позбавленням права займатись підприємницькою діяльністю на 2 роки,
- за ч.2 ст. 366 КК України на 4 роки позбавлення волі з позбавленням права займатись підприємницькою діяльністю на 1 рік.
На підставі ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим ОСОБА_10 призначено остаточне покарання у вигляді 5 років позбавлення волі з позбавленням права займатись підприємницькою діяльністю строком на 3 роки.
Згідно з ст. 75 КК України ОСОБА_10 звільнено від відбування основного покарання з випробуванням з іспитовим строком 2 роки.
Відповідно до ст. 76 КК України ОСОБА_10 зобов'язано повідомляти органи кримінально-виконавчої інспекції про зміну місця проживання, роботи або навчання; періодично з'являтися для реєстрації в органи кримінально-виконавчої інспекції.
Долю речових доказів вирішено відповідно до ст. 81 КПК України.
Стягнуто на користь НДЕКЦ при УМВС України у Хмельницькій області судові витрати з ОСОБА_7 в сумі 2000 грн., 450 грн., 4000 грн., з ОСОБА_8 -2000 грн., 450 грн., 4000 грн., з ОСОБА_9 -1000 грн., 300 грн., 3000 грн., ОСОБА_10 - 748,94 грн., 212,12 грн., 1915, 03 грн.
Стягнуто з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_10 на користь Державного підприємства «Хмельницька регіональна філія «Центр Державного земельного кадастру при Державному комітеті України по земельних ресурсах»131408,64 грн.
Стягнуто з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 на користь Державного підприємства «Хмельницька регіональна філія «Центр Державного земельного кадастру при Державному комітеті України по земельних ресурсах»307396,86 грн.
Стягнуто з ОСОБА_7, ОСОБА_8 (за епізодом ПКФ «Промтекс-2005») на користь Державного підприємства «Хмельницька регіональна філія «Центр Державного земельного кадастру при Державному комітеті України по земельних ресурсах»36364,00 грн.
Запобіжний захід засудженим залишено попередній: ОСОБА_7 -тримання під вартою, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10 -підписку про невиїзд.
Згідно з вироком суду, ОСОБА_7, працюючи відповідно до наказу № 137-К від 22 серпня 2003 року на посаді директора державного підприємства Хмельницька регіональна філія «Центр державного земельного кадастру при Державному комітеті України по земельних ресурсах», зловживаючи своїм службовим становищем, за попередньою змовою з головним бухгалтером підприємства ОСОБА_11, протягом липня 2006 року - грудня 2008 років за спланованою ними схемою незаконно заволоділи грошима в особливо великих розмірах та вчинили службове підроблення при наступних обставинах.
ОСОБА_7 та ОСОБА_11, займаючи керівні посади у вказаному підприємстві, володіючи в силу службового становища інформацією про наявність коштів на розрахункових рахунках підприємства, маючи виключний доступ до системи безготівкових платежів «Клієнт-Банк», в розпорядженні гербову печатку підприємства та печатку для документів, а також право першого підпису бухгалтерських документів, вирішили підшукати суб'єктів господарювання, що знаходяться на спрощеній системі оподаткування та не ведуть бухгалтерський облік, для подальшого використання розрахункових рахунків вказаних суб'єктів господарювання та здійснення безтоварних операцій. Після цього ОСОБА_7 та ОСОБА_11, маючи у своєму розпорядженні ключі та коди до системи безготівкових платежів «Клієнт-Банк», спланували перерахувати суми грошей на розрахункові рахунки суб'єктів господарювання -приватних підприємців, за нібито виконання робіт по ремонту комп'ютерної техніки та обробки даних, а суб'єкти господарювання -приватні підприємці переводили у готівку та передавали отримані від ДЗК в такий спосіб кошти в подальшому ОСОБА_7 або ОСОБА_11
З метою приховати розкрадання грошей ОСОБА_7 та ОСОБА_11 домовилися виготовити за допомогою комп'ютерної техніки акти виконаних робіт про те, що суб'єкти господарської діяльності нібито надавали послуги з обробки даних або виконували ремонт комп'ютерної техніки.
Так, ОСОБА_7 для виконання задуманого злочину звернувся до приватного підприємця ОСОБА_9 з пропозицією про перерахування на його розрахунковий рахунок коштів нібито за надання послуг по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки. ОСОБА_9 погодився на пропозицію ОСОБА_7 та передав йому для виконання злочинного плану свої банківські реквізити, а саме номер розрахункового рахунку та номер карткового рахунку, на які ОСОБА_7 та ОСОБА_11 в подальшому перераховували кошти нібито за проведений ОСОБА_9 ремонт та обслуговування комп'ютерної техніки. Крім того, на початку 2008 року ОСОБА_7 та ОСОБА_11 звернулися до ОСОБА_9 з проханням відкрити розрахунковий та картковий рахунок в Банку «Надра», оскільки в «Приватбанку»були проблеми з отриманням грошових коштів. ОСОБА_9 погодився на це та відкрив вказані рахунки в банку «Надра»і повідомив вказані рахунки ОСОБА_7 та ОСОБА_11 для подальшого перерахування грошових коштів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»ніби то за надання ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки.
ОСОБА_7 як директор ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», маючи право на власний розсуд, для виробничих потреб, укладати договори про надання послуг та проводити за вказаними договорами розрахунки, маючи в своєму розпорядженні гербову печатку підприємства та печатку для документів, з метою розкрадання бюджетних коштів уклав договір, який не був спрямований на настання правових наслідків, що обумовлені в ньому, без виконання робіт та надання послуг. Так, ОСОБА_7 підписав та завірив печаткою договір від 26 липня 2006 року (без зазначення номеру) про надання послуг приватним підприємцем ОСОБА_9 При цьому, в договорі було вказано, що ОСОБА_9 повинен нібито надавати ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»послуги з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки. ОСОБА_11, будучи наділена правом проведення платежів та маючи виключний доступ до системи електронних платежів «Клієнт-Банк», визначаючи в довільній формі суми платежів, здійснювала списання коштів з розрахункових рахунків ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», переводячи їх на розрахунковий рахунок приватного підприємця ОСОБА_9 Задля приховання розкрадання грошових коштів ОСОБА_7 та ОСОБА_11 виготовили фіктивні акти здачі-приймання виконаних робіт. ОСОБА_9 в свою чергу повинен був переводити грошові кошти, які надійшли від ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»з розрахункового рахунку на картковий та знімати грошові кошти готівкою, яку передавати в подальшому ОСОБА_11 та ОСОБА_7
Протягом червня 2006 року - грудня 2008 року ОСОБА_7 та ОСОБА_11, маючи виключний доступ до системи електронних платежів «Клієнт-Банк», визначаючи в довільній формі суми платежів, здійснили перерахування коштів в сумі 307396,86 гривень з розрахункових рахунків ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»на розрахункові рахунки приватного підприємця ОСОБА_9, відкриті в ХОД ПАТ «Приватбанк»та ВАТ «НАДРА»Хмельницьке РУ, за нібито надання послуг по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки, достовірно знаючи, що останній жодних послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки не надавав. ОСОБА_9 в свою чергу переводив гроші на власний картковий рахунок, знімав їх через систему банкоматів КБ «Приватбанк»та КБ «Надра»у м. Дунаївцях, після чого передавав одержану готівку ОСОБА_7 та ОСОБА_11 Для приховання розкрадання коштів в такий спосіб ОСОБА_11 за попередньою змовою з ОСОБА_7 виготовила фіктивні акти здачі-приймання виконаних робіт, які ОСОБА_7 завірив печаткою Хмельницької регіональної філії ДП «ЦДЗК», В подальшому ОСОБА_11 наприкінці 2008 року - початку 2009 року надала вказані акти виконаних робіт ОСОБА_9 в його робочому кабінеті для підпису. ОСОБА_9 особисто підписав вказані акти та завірив їх печаткою приватного підприємця.
1. Так, 19 червня 2006 року головний бухгалтер ОСОБА_11, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», до якої мали виключний доступ ОСОБА_7 та ОСОБА_11, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 1137,40 гривень з відміткою нібито «за ремонт та обслуговування КТ»на розрахунковий рахунок НОМЕР_1, відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 1140 гривень ОСОБА_9 перевів 20 червня 2006 року з розрахункового рахунку на власний картковий рахунок відкритий в ХОД «Приватбанк»за НОМЕР_2 та 26 червня 2006 року частинами в сумі 272,03 гривень та 1007,5 гривень через систему банкоматів м. Дунаївці, зняв готівкою. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_6, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 1137,40 гривень, які вони розділили між собою.
Будь-яких актів здачі-приймання виконаних робіт чи інших документів для підтвердження перерахунку вказаних коштів ОСОБА_7, ОСОБА_11, та ОСОБА_9 не складали.
2. 4 серпня 2006 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 9245,65 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на розрахунковий рахунок НОМЕР_3 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 9950,0 гривень ОСОБА_9 перевів 8 серпня 2006 року з розрахункового рахунку на власний картковий рахунок відкритий в ХОД «Приватбанк»за НОМЕР_2 та частинами а саме: 9 червня 2006 року в сумі 7052,50 гривень, 10 серпня 2006 року в сумі 20,0 гривень, 806,0 гривень та 1500,0 гривень і 11 серпня 2006 року в сумі 0,62 гривень та 574,28 гривень через систему банкомата м. Дунаївці, зняв готівкою. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 9245,65 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0285 від 31 липня 2006 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 9245,65 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
3. 11 жовтня 2006 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 9810,95 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на розрахунковий рахунок НОМЕР_3 НОМЕР_4 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 9660,0 ОСОБА_9 перевів 19 жовтня 2006 року з розрахункового рахунку на власний картковий рахунок відкритий в ХОД «Приватбанк»за НОМЕР_2 та частинами, а саме: 19 жовтня 2006 року в сумі 2410,0 гривень, 20 жовтня 2006 року в сумі 850,0 гривень, 1000 гривень, 23 жовтня 2006 року в сумі 5400,0 гривень через систему банкоматів м.Дунаївці, зняв готівкою. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_6, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 9810,95 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0365 від 15 вересня 2006 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 9810,95 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
4. 13 листопада 2006 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 1900 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на картковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 1900,0 гривень ОСОБА_9 зняв готівкою з власного карткового рахунку. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 1900 гривень, які вони розділили між собою.
Будь-яких актів здачі-приймання виконаних робіт чи інших документів для підтвердження перерахунку вказаних коштів ОСОБА_7 ОСОБА_11, та ОСОБА_9 не складали.
5. 28 жовтня 2006 року головний бухгалтер ОСОБА_11, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 6903 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на картковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 6903,0 гривень ОСОБА_9 зняв готівкою з власного карткового рахунку. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_6, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 6903 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0007 від 29 листопада 2006 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 6903 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
6. 14 лютого 2007 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 9707,93 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на розрахунковий рахунок НОМЕР_3 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 9707,93 гривень ОСОБА_9 перевів 19 лютого 2007 року з розрахункового рахунку на власний картковий рахунок відкритий в ХОД «Приватбанк»за НОМЕР_2 та частинами, а саме: 20 лютого 2007 року в сумі 19949,25 гривень та 28 лютого 2007 року частинами в сумі 604,50 гривень через систему банкоматів м. Дунаївці, зняв готівкою. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 9707,93 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0008 від 31 листопада 2006 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 9707,93 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
7. 14 лютого 2007 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 10845,45 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на розрахунковий рахунок НОМЕР_3 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_12
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 10845,45 ОСОБА_9 перевів 19 лютого 2007 року з розрахункового рахунку на власний картковий рахунок відкритий в ХОД «Приватбанк»за НОМЕР_2 та частинами, а саме: 20 лютого 2007 року в сумі 19949,25 гривень, 28 лютого 2007 року в сумі 604,50 гривень через систему банкоматів м. Дунаївці, зняв готівкою. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 10845,45 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0008 від 29 грудня 2006 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 10845,45 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
8. 14 березня 2007 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 8454,56 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на розрахунковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 8454,56 ОСОБА_9 зняв готівкою з власного карткового рахунку. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 8454,56 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0042 від 31 січня 2007 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 8454,56 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
9. 28 березня 2007 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 3540 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на розрахунковий рахунок НОМЕР_3 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 3540,0 гривень ОСОБА_9 перевів 28 березня 2007 року з розрахункового рахунку на власний картковий рахунок відкритий в ХОД «Приватбанк»за НОМЕР_2 та частинами, а саме: 30 березня 2007 в сумі 2010,0 гривень, 13 квітня 2007 року в сумі 603,0 гривні та 18 квітня 2007 року в сумі 1005,0 гривень через систему банкоматів м. Дунаївці, зняв готівкою. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 3540,5 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0074 від 28 березня 2007 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 3540,5 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
10. 18 квітня 2007 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 9584,68 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на картковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 9584,68 ОСОБА_9 зняв готівкою з власного карткового рахунку. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 9584,68 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0109 від 30 січня 2007 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 9584,68 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
11. 18 квітня 2007 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 10584,68 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на картковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 10584,68 ОСОБА_9 зняв готівкою з власного карткового рахунку, частинами, а саме 23 квітня 2007 року в сумі 10050,0 гривень та 27 квітня 2007 року в сумі 1005,0 гривень. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 10845,45 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0110 від 26 лютого 2007 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 10845,45 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
12. 03 травня 2007 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» № 26000052401913 в сумі 9568,25 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на картковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 9568,25 ОСОБА_9 з власного карткового рахунка зняв готівкою. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_6, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 9568,25 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0111 від, ЗО березня 2007 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 9568,25 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
13. 15 травня 2007 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк» відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 8450 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на картковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 8450,0 гривень ОСОБА_9 зняв готівкою з власного карткового рахунку та частинами, а саме: 16 травня 2007 року в сумі 1909,50гривень, 21 травня 2007 року в сумі 8450,0 гривень. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 8450,0 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0116 від 29 грудня 2007 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 8450,0 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_6, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
14. 8 червня 2007 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 9849,95 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на картковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 9547,50 ОСОБА_9 зняв готівкою з власного карткового рахунку 14 червня 2007 року. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 9849,95 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 1048 від 8 червня 2007 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 9849,95 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
15. 15 червня 2007 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 9685,39 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на картковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», шо належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 9685,39 ОСОБА_9 зняв готівкою з власного карткового рахунку та частинами, а саме: 27 червня 2007 року в сумі 1005,0 гривень, 2 липня 2007 року в сумі 170,85 гривень, в сумі 201,0 гривень, в сумі 8542,50 гривень. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, або в службовому кабінеті ОСОБА_7 особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 9685,39 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення. ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0154 від 15 червня 2007 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 9685,39 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
16. 12 липня 2007 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 19370,88 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на картковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 19370,78 ОСОБА_9 зняв готівкою з власного карткового рахунку 16 липня 2007 року частинами в сумі 2713,50гривень та 16482,0 гривень зняв готівкою. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 19370,78 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0313 від 29 грудня 2С07 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 19370,78 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
17. 19 липня 2007 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 8360,55 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на розрахунковий рахунок НОМЕР_3 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 8360,25 гривень ОСОБА_9 перевів 20 липня 2007 року та 24 липня 2007 року з розрахункового рахунку на власний картковий рахунок відкритий в ХОД «Приватбанк»за НОМЕР_2 та частинами, а саме: 23 липня 2007 року в сумі 7125,45гривень, 25 липня 2007 року в сумі 1005,0 гривень в сумі 2713,50гривень та 16482,0 гривень зняв готівкою. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснювгів підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 8360,25 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 022.4 від 19 липня 2007 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 8360,25 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
18. 13 серпня 2007 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 9536,50 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на картковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 9536,50 гривень ОСОБА_9 зняв готівку з власного карткового рахунку та частинами 16 серпня 2007 року в сумі 2010,0 гривень, 17 серпня 2007 року в сумі 7537,50 гривень. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 9536,50 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0226 від 30 липня 2007 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 9536,50 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
19. 12 вересня 2007 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 2895,26 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на картковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 2895,26 гривень ОСОБА_9 зняв готівкою з власного карткового рахунку та частинами, а саме: 26 вересня 2007 року в сумі 654,88 гривень та 28 вересня 2007 року в сумі 2216,50 гривень. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 2895,26 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0236 від 14 вересня 2007 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 2895,26 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
20. 10 жовтня 2007 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 9609,50 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на картковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 9547,50 гривень ОСОБА_13 зняв готівкою з власного карткового рахунку 15 вересня 2007 року. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 9609,50 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0243 від 28 вересня 2007 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 9609,50 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦЦЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
21. 18 жовтня 2007 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ІДДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 200 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на розрахунковий рахунок НОМЕР_5 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 200 гривень ОСОБА_9 перевів 29 вересня 2007 року з розрахункового рахунку на власний картковий рахунок відкритий в ХОД «Приватбанк»за НОМЕР_5 та 29 листопада 2007 року в сумі 2100, гривень зняв готівкою. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_6, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 200 гривень, які вони розділили між собою.
22. 26 жовтня 2007 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ПДЗК при Держкомземі, України»№ 26000052401913 в сумі 15833,50 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на картковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 15833,50 гривень ОСОБА_9 зняв готівкою з власного карткового рахунку та частинами, а саме: 29 жовтня 2007 року в сумі 13266,0гривень та 31 жовтня 2007 року в сумі 2512,50 гривень. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 15833,50 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів які були перераховані на рахунок ОСОБА_9 18 жовтня та 26 жовтня 2007 року, та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0260 від 30 серпня 2007 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 13033,50 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦЦЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
23. 7 листопада 2007 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦЦЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 7609,50 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на картковий розрахунковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 7587,75 грн. ОСОБА_9 зняв готівкою з власного карткового рахунку 9 листопада 2007 року. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 7609,50 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати: незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0314 від 29 грудня 2007 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 7609,50 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
24. 24 грудня 2007 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 10737,50 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на картковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 10737,50 гривень ОСОБА_9 зняв готівкою з власного карткового рахунку частинами, а саме: 29 грудня 2007 року в сумі 9045,0 гривень, 8 січня 2008 року в сумі 502,50 гривень, 16 січня 2008 року в сумі 150,75 гривень, 21 січня 2008 року в сумі 502,50 гривень, 23 січня 2008 в сумі 1350,05 гривень та 31 січня 2008 року в сумі 2814,0 гривень. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 10737,50 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 00273 від 24 грудня 2007 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 10737,50 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_6, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
25. 4 лютого 2008 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 12423 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на картковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 12423,0 гривень ОСОБА_9 зняв готівкою з власного карткового рахунку частинами, а саме: 6 лютого 2008 року в сумі 5326,50 гривень, 8 лютого 2008 року в сумі 8848,50 гривень та 11 лютого 2008 року в сумі 1085,40 гривень, зняв готівкою. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 12423 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдиві акти здачі-приймання робіт за № 0004/91-р від 31 січня 2008 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 5590,35 та № 0004/91-в від 31 січня 2008 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 6832,65 гривень, а всього на загальну суму 12423 гривень. Вказані акти ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
26. 12 лютого 2008 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 10230 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на картковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 24120 гривень ОСОБА_9 зняв готівкою з власного карткового рахунку 13 лютого 2008 року. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_6, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 10230 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдиві акти здачі-приймання робіт за № 0005/91 від 15 лютого 2008 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 4603,50 гривень та № 0005/91-в від 15 лютого 2008 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 5626,50 гривень, а всього на загальну суму 10230 гривень. Вказані акти ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
27. 26 лютого 2008 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» № 26000052401913 в сумі 5115 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на картковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 5125,50 гривень ОСОБА_9 зняв готівкою з власного карткового рахунку частинами, а саме: 28 лютого 2008 року в сумі 5025,0 та 29 лютого 2008 року в сумі 100,50 гривень Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_6, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 5115 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдиві акти здачі-приймання робіт за № 0005/91-в від 26 лютого 2008 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 2813,25 гривень та № 0005/91-р від 26 лютого 2008 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 2301,75 гривень, а всього на загальну суму 5115 гривень. Вказані акти ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Цержкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_6, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
28. 14 березня 2008 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 11521 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на картковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 11521,0 гривень ОСОБА_9 зняв готівкою з власного карткового рахунку частинами 17 березня 2008 року в сумі 1005,0 гривень, 3015,0 гривень, 18 березня 2008 року в сумі 8743,50 гривень. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 11521 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0011 від 14 березня 2008 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 11521 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
29. 24 квітня 2008 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26000052401913 в сумі 8265,25 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на розрахунковий рахунок НОМЕР_2 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 8270,0 ОСОБА_9 перевів 25 квітня 2008 року з розрахункового рахунку на власний картковий рахунок відкритий в ХОД «Приватбанк»за НОМЕР_2 та частинами, а саме: 29 квітня 2008 року в сумі 8040,0 гривень, 30 квітня 2008 року в сумі 201,0 гривень та 6 травня 2008 року в сумі 502,50 гривень зняв готівкою. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 8265,25 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0024/ 91-в від 24 квітня 2008 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 8265,25 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
30. 2 червня 2008 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією ВАТ КБ «Надра»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№26007001187001 в сумі 6186,35 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на розрахунковий рахунок НОМЕР_6 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції ВАТ КБ «Надра», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 6170,0 гривень ОСОБА_9 перевів 9 червня 2008 року з розрахункового рахунку на власний картковий рахунок відкритий в ХОД «Приватбанк»за № НОМЕР_7 та частинами, а саме: 11 червня 2008 року в сумі 6000,0 гривень та 17 червня 2008 року в сумі 50,0 гривень зняв готівкою. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_6, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 6186,35 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0028 від 31 травня 2008 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 6186,35 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
31. 18 червня 2008 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією ВАТ КБ «Надра»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26007001187001 в сумі 8149,81 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на розрахунковий рахунок НОМЕР_8 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Надра», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 8000,0 ОСОБА_9 перевів 18 червня 2008 року з розрахункового рахунку на власний картковий рахунок відкритий в ХОД «Приватбанк»за № НОМЕР_7 та 18 червня 2008 року в сумі 8000,0 гривень зняв готівкою. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 8149,81 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 37 від 18 червня 2008 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 8149,81 гривень. Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
32. 21 липня 2008 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією AT КБ «Приватбанк»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26007001187001 в сумі 1360,26 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на розрахунковий рахунок НОМЕР_8 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 1400,0 гривень ОСОБА_9 перевів 25 липня 2008 року з розрахункового рахунку на власний картковий рахунок відкритий в ХОД «Приватбанк»за № НОМЕР_7 та частинами 28 липня 2007 року в сумі 500,0 гривень та в сумі 850,0 гривень зняв готівкою. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_6, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 1360,26 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдиві акти здачі-приймання робіт за № 0034/91-в від 21 липня 2008 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 952,18 гривень та № 0034/91-р від 21 липня 2008 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 408,08 гривень, а всього на загальну суму 1360,26 гривень. Вказані акти ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
33. 21 серпня 2008 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією ВАТ КБ «Надра»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№26007001187001 в сумі 9276,5 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на розрахунковий рахунок НОМЕР_8 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Надра», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 9300,0 гривень ОСОБА_9 перевів 22 серпня 2008 року з розрахункового рахунку на власний картковий рахунок відкритий в ХОД «Приватбанк»за № НОМЕР_7 та частинами, а саме: 26 серпня 2008 року в сумі 4000,0 гривень, в сумі 4000,0 гривень та 27 серпня 2008 року в сумі 1250,0 гривень зняв готівкою. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 9276,50 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдиві акти здачі-приймання робіт за № 0035/91-в від 21 серпня 2008 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 6400,78 гривень та № 0035/91-р від 21 серпня 2008 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 2875,72 гривень, а всього на загальну суму 9276,50 гривень. Вказані акти ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
34. 23 вересня 2008 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією ВАТ КБ «Надра»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26007001187001 в сумі 8651,25 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на розрахунковий рахунок НОМЕР_8 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Надра», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 8500,0 гривень ОСОБА_9 перевів 6 жовтня 2008 року та 7 жовтня 2008 року з розрахункового рахунку на власний картковий рахунок відкритий в ХОД «Приватбанк»за № НОМЕР_7 та частинами, а саме: 7 жовтня 2008 року в сумі 4000,0 гривень та 9 жовтня 2008 року в сумі 4000,0 гривень зняв готівкою. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 8651,25 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдиві акти здачі-приймання робіт за № 0038/91-р від 23 вересня 2008 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 2941,43 гривень та № 0038/91-в від 23 вересня 2008 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 5709,82 гривень, а всього на загальну суму 8651,25 гривень. Вказані акти ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
35. 10 жовтня 2008 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією ВАТ КБ «Надра»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№26007001187001 в сумі 10356,21 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на розрахунковий рахунок НОМЕР_8 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Надра», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 10500,0гривень ОСОБА_9 перевів 10 жовтня 2008 року з розрахункового рахунку на власний картковий рахунок відкритий в ХОД «Приватбанк»за № НОМЕР_7 та частинами, а саме 13 жовтня 2008 року в сумі 1300,0 гривень, 14 жовтня 2008 року в сумі 1000,0 гривень, 15 жовтня 2008 року в сумі 7000,0 гривень та 21 жовтня 2008 року в сумі 200.0 гривень зняв готівкою. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 10356,21 гривень, які вони розділили між собою.
Будь-яких актів здачі-приймання виконаних робіт чи інших документів для підтвердження перерахунку вказаних коштів ОСОБА_7, ОСОБА_11, та ОСОБА_9 не складали.
36. 25 листопада 2008 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та ОСОБА_9, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією ВАТ КБ «Надра»відповідно до заяв ОСОБА_7 та ОСОБА_11, що мали виключний доступ до вказаної системи електронних платежів, здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 26007001187001 в сумі 12431,15 гривень з відміткою ніби то «за ремонт та обслуговування КТ»на розрахунковий рахунок НОМЕР_8 відкритий в Хмельницькій обласній дирекції КБ «Надра», що належить приватному підприємцю ОСОБА_9
Отримані ніби то за виконання робіт по ремонту та обслуговуванню комп'ютерної техніки грошові кошти в сумі 12300,0 ОСОБА_9 26 листопада 2008 року отримав в касі готівкою не переводячи на картковий рахунок, зняв готівкою. Через декілька днів ОСОБА_9 в приміщенні де здійснював підприємницьку діяльність за адресою АДРЕСА_7, особисто передав ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказані грошові кошти в сумі 12431,15 гривень, які вони розділили між собою.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдиві акти здачі-приймання робіт за № 0041/91-в від 25 листопада 2008 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 7583 гривень та № 0038/91-р від 25 листопада 2008 року про нібито надання ПП ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на суму 4848,15 гривень, а всього на загальну суму 12431,15 гривень. Вказані акти ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 перебуваючи в приміщені за адресою АДРЕСА_7, надала його для підпису ОСОБА_9 ОСОБА_9 діючи відповідно до розробленого плану підписав вказаний акт зі сторони виконавця та завірив його печаткою.
Всього ОСОБА_7 ОСОБА_11 та ОСОБА_9 протягом червня 2006 року-грудня 2008 року, за попередньою змовою між собою шляхом зловживання своїм службовим становищем привласнили коштів на загальну суму 307396,86 гривень, що в 1194 рази перевищує встановлений станом на грудень місяць 2008 року неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим спричинили збитки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»в особливо великих розмірах.
Фактично послуги ДП ХРФ «ЦДЗК при Держкомземі України»приватним підприємцем ОСОБА_9 не надавалися, а роботи по ремонту комп'ютерної техніки виконувалися працівниками відділу «ГІС-технологій», до робочих обов'язків яких відноситься виконання таких робіт, а також спеціалізованими підприємствами ТОВ «Макросистема»та ТОВ «Діалог-сервіс».
Крім того, в липні 2008 року ОСОБА_7 та ОСОБА_11, використавши службову залежність від них начальника Волочиського районного відділу ХРФ «ЦДЗК»ОСОБА_14, звернулися до останнього з проханням підшукати приватного підприємця з м.Волочиська, який би міг надати послуги ХРФ «ЦДЗК»з обробки даних. ОСОБА_14, будучи підлеглим ОСОБА_7 та ОСОБА_11, не знаючи про попередню змову ОСОБА_7 та ОСОБА_11 щодо привласнення грошових коштів, звернувся до приватного підприємця ОСОБА_10, який раніше надавав послуги з обробки даних Волочиській філії ЦДЗК, з пропозицією надати послуги з обробки даних для ХРФ «ЦДЗК». ОСОБА_10, розуміючи для себе вигоду в отриманні прибутку від надання послуг ХРФ «ЦДЗК»погодився надати такі послуги.
Після цього ОСОБА_7 підписав від імені ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»та завірив печаткою безномерний договір від 1 липня 2008 року, який не був спрямований на настання правових наслідків, що обумовлені в ньому, про нібито виконання робіт та надання послуг приватним підприємцем ОСОБА_10 при цьому не передбачивши в договорі, які саме роботи виконуються чи послуги надаються.
Протягом серпня - грудня 2008 року ОСОБА_7 та ОСОБА_11 маючи виключний доступ до системи електронних платежів «Клієнт-Банк», визначаючи в довільній формі суми платежів здійснили перерахування коштів в сумі 131408,64 гривень з розрахункових рахунків ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»на розрахунковий рахунок приватного підприємця ОСОБА_10 НОМЕР_9 відкритий в Хмельницькій філії «Приватбанку», за нібито надання послуг по обробці даних, достовірно знаючи, що останній жодних послуг з обробки даних не надавав і надавати не буде. ОСОБА_10 в свою чергу переводив гроші на власний картковий рахунок, знімав їх через систему банкомата КБ «Приватбанк»у м. Волочиську та через начальника Волочиського районного відділу ДЗК ОСОБА_15 передавав одержану готівку ОСОБА_7 та ОСОБА_11 Для приховання розкрадання коштів в такий спосіб ОСОБА_11 за попередньою змовою з ОСОБА_7 виготовила фіктивні акти здачі-приймання виконаних робіт, підписала їх та завірила печаткою, після чого передавала їх для підпису ОСОБА_10 через ОСОБА_14
1. Так, 28 серпня 2008 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк»встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією «Райффайзен Банк Аваль», здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»в сумі 25556,12 гривень з відміткою нібито «за обробку даних»на розрахунковий рахунок НОМЕР_9 відкритий в Хмельницькій філії «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_10
Отримавши на розрахунковий рахунок гроші, ОСОБА_10 29 серпня 2008 року перевів з розрахункового рахунку НОМЕР_9 на власний картковий рахунок відкритий в Хмельницькій філії «Приватбанку»НОМЕР_10 грошові кошти в сумі 25600 та цього ж дня зняв їх готівкою в банкоматі № 5945, що знаходиться, за адресою м. Волочиськ, вул. Слави, 1, в сумі 24180 гривень.
Наступного дня, 29 серпня 2008 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з директором ОСОБА_7 використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією «Райффайзен Банк Аваль»здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»в сумі 25621, 31 гривень з відміткою нібито «за обробку даних»на розрахунковий рахунок НОМЕР_9 відкритий в Хмельницькій філії «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_10
Отримавши на розрахунковий рахунок гроші, ОСОБА_10 1 вересня 2008 року перевів з розрахункового рахунку НОМЕР_9 на власний картковий рахунок відкритий в Хмельницькій філії «Приватбанку» НОМЕР_10 грошові кошти в сумі 25600 гривень. Вказані кошти, а також залишок коштів з першого платежу, ОСОБА_10 зняв готівкою в банкоматі № 5945, що знаходиться, за адресою м. Волочиськ, вул. Слави, 1, в сумі 24180,25 гривень та 2921,75 гривень.
Одержані в такий спосіб гроші в сумах 24180 гривень, 24180,75 гривень та 2921,75, а всього 51177,43 гривень ОСОБА_10 через декілька днів знаходячись в робочому кабінеті начальника Волочиського районного відділу ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», за адресою м. Волочиськ, вул.Лисенко, 8, передав всі грошові кошти разом з чеками, що підтверджували зняття готівки та її суму начальнику Волочиського районного відділу ЦДЗК при Держкомземі України»ОСОБА_14 для подальшої передачі ОСОБА_7 та ОСОБА_11 В свою чергу ОСОБА_14 не знаючи про розроблену ОСОБА_7 та ОСОБА_11 схему розкрадання грошових коштів підприємства, через декілька днів в приміщенні Хмельницької регіональної філії «ЦДЗК при Держкомземі України»за адресою м.Хмельницький, провулок Військоматський, 4, передав отримані від ОСОБА_17 гроші ОСОБА_11
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдиві акти здачі-приймання робіт за № 0036/91р від 28 серпня 2008 року про нібито надання ПП ОСОБА_10 послуг з обробки даних на суму 7922,40 гривень та № 0036/91в від 28 серпня 2008 року про нібито надання послуг з обробки даних на суму 17633,72 гривень, а всього на загальну суму 25 556,12 гривень, виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0057/23 від 30 вересня 2008 року про нібито надання послуг з обробки даних на суму 25621,31 грн.
Вказані акти ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 їх підписала та передала для підпису ОСОБА_10. ОСОБА_10 отримавши вказані акти здачі-приймання виконаних робіт, підписав їх зі сторони виконавця, залишивши собі один примірник.
2. 10 жовтня 2008 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з директором ОСОБА_7 використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк», встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією «Райффайзен Банк Аваль»здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»трьома платежами, а саме: в сумі 23165,21 гривень перший платіж, в сумі 26432,15 гривень другий платіж, в сумі 14402,64 гривень третій платіж з відміткою нібито «за обробку даних»на розрахунковий рахунок НОМЕР_11 відкритий в Хмельницькій філії «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_10
Отримавши на розрахунковий рахунок гроші, які надійшли трьома вищевказаними платежами від ХРФ «ЦДЗК при Цержкомземі»ОСОБА_10 27 жовтня 2008 року перевів з розрахункового рахунку НОМЕР_9 на власний картковий рахунок відкритий в Хмельницькій філії «Приватбанку»НОМЕР_10 грошові кошти в сумі 64000 гривень. Вказані кошти в сумі 64000 ОСОБА_10 зняв частинами готівкою в банкоматі № 5945, що знаходиться, за адресою м. Волочиськ, вул. Слави, 1, а саме трьома платежами 4030 гривень, 8060 гривень та 12090 гривень а всього на суму 24180 гривень, 29 жовтня 2008 року було знято кошти в сумі 24180 гривень та 30 жовтня було знято кошти в сумі 15616,25 гривень, а всього на загальну суму 63976,25 гривень.
Одержані після зняття готівки кошти в сумі 63976,25 гривень ОСОБА_10 через декілька днів знаходячись в робочому кабінеті начальника Волочиського районного відділу ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», за адресою м. Волочиськ, вул. Лисенко, 8, передав всі грошові кошти разом з чеками, що підтверджували зняття готівки та її суму начальнику Волочиського районного відділу ЦДЗК при Держкомземі України»ОСОБА_14 для подальшої передачі ОСОБА_7 та ОСОБА_11 в свою чергу ОСОБА_14 не знаючи про розроблену ОСОБА_7 та ОСОБА_11 схему розкрадання грошових коштів підприємства, через декілька днів в приміщенні Хмельницької регіональної філії «ЦДЗК при Держкомземі України»за адресою м.Хмельницький, провулок Військоматський, 4 передав отримані від ОСОБА_17 гроші ОСОБА_7
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 використовуючи відомості про проведені платежі виготовили в підтвердження кожного з трьох платежів завідомо неправдиві акти здачі-приймання робіт за № 64/23в від 8 жовтня 2008 року про ніби то надання послуг з обробки даних на суму 14594,08 грн., № 64/23р від 8 жовтня 2008 року про нібито надання послуг з обробки даних на суму 8571,13 грн., а всього на загальну суму 23165,21 гривень; завідомо неправдиві акти здачі-приймання робіт за № 63/23р від 10 жовтня 2008 року про нібито надання послуг з обробки даних на суму 9799,90 грн., № 63/23в від 10 жовтня 2008 року про нібито надання послуг з обробки даних на суму 16652,25 грн., а всього на загальну суму 26432,15 гривні та завідомо неправдиві акти здачі-приймання робіт за № 65/23р від 10 жовтня 2008 року про нібито надання послуг з обробки даних на суму 5328,98 грн. та № 65/23в від 10 жовтня 2008 року про нібито надання послуг з обробки даних на суму 9073,66 грн. а всього на загальну суму 14402,64 гривні.
Вказані акти ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 їх підписала та передала для підпису ОСОБА_10. ОСОБА_10 отримавши вказані акти здачі-приймання виконаних робіт, підписав їх зі сторони виконавця, залишивши собі один примірник.
3. 2 грудня 2008 року головний бухгалтер ОСОБА_11 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7, використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк»встановлену на підприємстві Хмельницькою обласною дирекцією «Райффайзен Банк Аваль», здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»в сумі 16231,21 гривень з відміткою нібито «за обробку даних»на розрахунковий рахунок НОМЕР_9 відкритий в Хмельницькій філії «Приватбанку», що належить приватному підприємцю ОСОБА_10
Отримавши на розрахунковий рахунок гроші, ОСОБА_10 12 грудня 2008 року перевів з розрахункового рахунку НОМЕР_9 на власний картковий рахунок відкритий в Хмельницькій філії «Приватбанку»НОМЕР_12 грошові кошти в сумі 16200 гривень. 15 грудня 2008 року ОСОБА_10 двома платежами в сумі 4130 гривень та 12090 гривень, а всього на загальну суму 16220, 75 гривень зняв готівкою в банкоматі № 5945, що знаходиться, за адресою м. Волочиськ, вул. Слави, 1
Одержані після зняття готівки кошти в сумі 16220,75 гривень ОСОБА_10 через декілька днів знаходячись в робочому кабінеті начальника Волочиського районного відділу ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», за адресою м. Волочиськ, вул. Лисенко, 8, передав всі грошові кошти разом з чеками, що підтверджували зняття готівки та її суму начальнику Волочиського районного відділу ЦДЗК при Держкомземі України»ОСОБА_14 для подальшої передачі ОСОБА_7 та ОСОБА_11 В свою чергу ОСОБА_14 не знаючи про розроблену ОСОБА_7 та ОСОБА_11 схему розкрадання грошових коштів підприємства, через декілька днів в приміщенні Хмельницької регіональної філії «ЦДЗК при Держкомземі України»за адресою м. Хмельницький, провулок Військоматський, 4, передав отримані від ОСОБА_17 гроші ОСОБА_11
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 виготовили завідомо неправдивий акт здачі-приймання робіт за № 0040 від 2 грудня 2008 року про нібито надання послуг з обробки даних на суму 16231,21 грн.
Вказаний акт ОСОБА_7 завірив печаткою для документів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», а ОСОБА_11 його підписала та передала для підпису ОСОБА_10. ОСОБА_10 отримавши вказаний акт здачі-приймання виконаних робіт, підписав його зі сторони виконавця, залишивши собі один примірник.
Фактично послуги ДП ХРФ «ЦДЗК при Держкомземі України»приватним підприємцем ОСОБА_10 не надавалися, а роботи по обробці даних виконувалися працівниками підприємства до службових обов'язків яких відноситься виконання вказаних робіт. Крім того, сторонні особи до виконання робіт по обробці даних допускатися не можуть, оскільки дані які підлягають обробці є лише для службового користування, що передбачено Переліком відомостей, віднесених до конфіденційної інформації, що є власністю держави і якій надається гриф обмеження доступу «Для службового користування»у системі Держземагенства, затвердженого наказом Державного агентства земельних ресурсів України № 256 від 22 жовтня 2007 року і кожен працівник має свій код допуску та ключ.
Всього ОСОБА_7, ОСОБА_11 та ОСОБА_10 за попередньою змовою між собою шляхом зловживання своїм службовим становищем привласнили коштів на загальну суму 131408,64 гривень, що в 510 разів перевищує встановлений станом на грудень місяць 2008 року неоподатковуваний мінімумі доходів громадян, чим спричинили збитки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»у великих розмірах.
Крім того, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11, зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам держави в особі державного підприємства, з метою заволодіння коштами вказаного підприємства підшукали підприємство, яке фактично господарську діяльність не проводило, а лише за допомогою фіктивної документації проводило «ПКФ «Промтех 2005», що знаходилося за адресою м. Дніпропетровськ, станція Лоцманська, 20. З цією метою ОСОБА_7 за попередньою змовою з невстановленими слідством особами на початку вересня 2007 року уклав договір №66 від 10 вересня 2007 року про виконання робіт з «ПФК«Промтех 2005»в особі директора ОСОБА_18 про надання юридичних послуг. Невстановлені слідством особи передали ОСОБА_7 та ОСОБА_11 дані щодо реквізитів та розрахункових рахунків «ПФК«Промтех 2005»для подальшого перерахування коштів на його розрахункові рахунки, які в нього були відкриті в ДФ ВАТ «КБ Причорномор'я»м. Дніпропетровськ.
ОСОБА_7 як директор ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» з метою розкрадання бюджетних коштів в завуальованій формі уклав договір, який не був спрямований на настання правових наслідків, що обумовлені в ньому, без виконання робіт та надання послуг. Так, ОСОБА_7 підписав та завірив печаткою договір № 66 від 10 вересня 2007 року про нібито надання ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»юридичних послуг.
ОСОБА_11, будучи наділена правом проведення платежів та маючи виключний доступ до системи електронних платежів «Клієнт-Банк», визначаючи в довільній формі суми платежів, здійснювала списання коштів з розрахункових рахунків ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», переводячи їх на розрахунковий рахунок «ПФК«Промтех 2005» м. Дніпропетровськ.
Протягом жовтня 2007 року - грудня 2007 року ОСОБА_7 та ОСОБА_11, маючи виключний доступ до системи електронних платежів «Клієнт-Банк», визначаючи в довільній формі суми платежів, здійснили перерахування коштів в сумі 36364 гривень з розрахункових рахунків ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»на розрахункові рахунки «ПФК«Промтех 2005»відкриті в ДФ ВАТ «КБ Причорномор'я»м. Дніпропетровськ за ніби то надання консультаційних, роз'яснювальних юридичних послуг, достовірно знаючи, що посадові особи «ПФК«Промтех 2005»м. Дніпропетровськ жодних юридичних, консультаційних та роз'яснювальних послуг не надавали.
Невстановленні слідством особи, не складаючи жодну фінансово-бухгалтерську документацію, переводили грошові кошти з розрахункового рахунку «ПФК«Промтех 2005»м. Дніпропетровськ на розрахунковий рахунок підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Ципаінвестбуд»м. Київ, яке також не здійснювало господарської діяльності. Для приховання розкрадання коштів в такий спосіб ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 та невстановленими слідством особами виготовили фіктивні акти здачі-приймання виконаних робіт, які ОСОБА_7 завірив печаткою Хмельницької регіональної філії ДП «ЦДЗК»та підписав зі сторони замовника, а невстановленні особи підписали акти виконаних робіт зі сторони «ПФК«Промтех 2005»м. Дніпропетровськ від імені нібито директора підприємства ОСОБА_19
Так, 10 вересня 2007 року ОСОБА_11, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 використовуючи електронну платіжну систему «Клієнт-Банк»встановлену на підприємстві Хмельницькою філією «Брокбізнесбанк», здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 2600600175541 в сумі 18182 гривень з відміткою нібито «юридичне обслуговування»на розрахунковий рахунок № 26003200271001 відкритий в ДФ ВАТ «КБ Причорномор'я»м. Дніпропетровськ, що належить «ПФК«Промтех 2005»м. Дніпропетровськ.
Не встановленні слідством особи від імені директора «ПФК «Промтех 2005»ОСОБА_18 перерахували цього ж дня грошові кошти в сумі 18182 гривень на рахунок ТОВ «Ципаінвестбуд»м. Київ. «ПФК «Промтех 2005»будь-яких послуг з юридичного обслуговування не надавало, так як фінансово-господарську діяльність вказане підприємство не здійснювало.
11 вересня 2007 року головний бухгалтер ОСОБА_11, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 та невстановленими слідством особами, аналогічним шляхом здійснила перерахунок грошових коштів з розрахункового рахунку ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»№ 2600600175541 в сумі 18182 гривень з відміткою нібито «юридичне обслуговування»на розрахунковий рахунок № 26003200271001, відкритий в ДФ ВАТ «КБ Причорномор'я»м. Дніпропетровськ, що належить «ПФК «Промтех 2005»м.Дніпропетровськ.
Перераховані на розрахунковий рахунок гроші від імені директора «ПФК«Промтех 2005»ОСОБА_18 були перераховані 11 вересня 2007 року в сумі 18182 гривень на рахунок ТОВ «Ципаінвестбуд»м. Київ невстановленими слідством особами. Юридичних послуг «ПФК «Промтех 2005»не надавало, так як фінансово-господарською діяльністю не займалося.
З метою приховати незаконне перерахування грошових коштів та подальше їх привласнення, ОСОБА_7 за попередньою змовою з ОСОБА_11 та невстановленими слідством особами виготовили завідомо неправдиві безномерні акти здачі-приймання робіт, а саме: безномерний акт від 31 жовтня 2007 року про нібито надання «ПФК«Промтех 2005»юридичних послуг, на загальну суму 12121,66 гривень; безномерний акт від 30 листопада 2007 року про нібито надання «ПФК«Промтех 2005»- юридичних послуг на загальну суму 12121,66 гривень; безномерний акт від 29 грудня 2007 року про нібито надання «ПФК«Промтех 2005»юридичні»послуг на загальну суму 12121,68 гривень.
Вказані акти ОСОБА_7 завірив гербовою печаткою ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомзем»України»та підписав їх з боку замовника, - при цьому йому було відомо, що юридичні послуги підприємству надавалися штатними працівниками юридичного відділу ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомзеаи України».
Всього ОСОБА_7, ОСОБА_11 та невстановленні слідством особи за попередньою змовою між собою здійснили розтрату коштів на загальну суму 36364 гривень, чим спричинили збитки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України».
Крім того, ОСОБА_7, з метою приховання та маскування незаконного походження грошових коштів та джерела їх походження, 2 жовтня 2007 року оформив в ВАТ «Райффайзен Банк Аваль»кредитний договір № 014/1062/82/1014, на підставі якого йому видано споживчий кредит в сумі 150000 гривень, з терміном погашення 10 років. Відповідно до умов договору складено графік погашення кредиту, де було зазначено строки його погашення. Однак ОСОБА_7 здійснив погашення кредиту поза графіком та станом на 20 січня 2009 року вже повністю погасив його.
Зокрема, отримавши 9 листопада 2007 року грошові кошти від ОСОБА_9 в сумі 7587,75 гривень, ОСОБА_7 провів погашення кредиту відповідно до платіжного доручення №71 від 15.11.2007 року на суму 2029,45 грн. (відсотки по кредиту), платіжного доручення №70 від 15.11.2007 року на суму 1220,55 грн. (погашення тіла кредиту), заяви на переказ готівки №7 від 17.12.2007 року на суму 1 289,14 грн. (погашення кредиту), заяви на переказ готівки №8 від 17.12.2007 року на суму 1710,86 грн. (погашення відсотків).
Отримавши 29 грудня 2007 року грошові кошти від ОСОБА_9 в сумі 9045 грн., ОСОБА_7 провів погашення кредиту відповідно до заяви на переказ готівки №19 від 10.01.2008 року на суму 1091,64 грн. (погашення кредиту), заяви на переказ готівки №20 від 10.01.2008 року на суму 1908,36 грн. (погашення відсотків).
Отримавши 06 лютого 2008 року грошові кошти від ОСОБА_9 в сумі 5326,5 грн., ОСОБА_7 провів погашення кредиту відповідно до: заяви на переказ готівки №80 від 06.02.2008 року на суму 1 231,64 грн. (погашення кредиту), заяви на переказ готівки №81 від 06.02.2008 року на суму 1 668,36 грн. (погашення відсотків).
Отримавши 28 лютого 2008 року грошові кошти від ОСОБА_9 в сумі 5 025 грн., ОСОБА_7 провів погашення кредиту відповідно до: заяви на переказ готівки №84 від 13.03.2008 року на суму 1 453,57 грн. (погашення кредиту), заяви на переказ готівки №85 від 13.03.2008 року на суму 1 546,43 грн. (погашення відсотків).
Отримавши 29 квітня 2008 року грошові кошти від ОСОБА_9 в сумі 8040 грн., ОСОБА_7 провів погашення кредиту відповідно до: заяви на переказ готівки №20 від 22.05.2008 року на суму 1 688,90 грн. (погашення кредиту), заяви на переказ готівки №21 від 22.05.2008 року на суму 1311,75 грн. (погашення відсотків).
Отримавши 9 червня 2008 року грошові кошти від ОСОБА_9 в сумі 6170 грн., ОСОБА_7 провів погашення кредиту відповідно до: заяви на переказ готівки №15 від 11.06.2008 року на суму 1615,37 грн. (погашення відсотків), заяви на переказ готівки №16 від 11.06.2008 року на суму 1 384,63 грн. (погашення кредиту).
Отримавши 18 червня 2008 року грошові кошти від ОСОБА_9 в сумі 8000 грн., ОСОБА_7 провів погашення кредиту відповідно до: заяви на переказ готівки №12 від 10.07.2008 року на суму 1591,0 (погашення відсотків), заяви на переказ готівки №13 від 10.07.2008 року на суму 1409,0 грн. (погашення кредиту)
Отримавши 21 липня 2008 року грошові кошти від ОСОБА_9 в сумі 1 360 грн., ОСОБА_7 провів погашення кредиту відповідно до: заяви на переказ готівки №11 від 12.08.2008 року на суму 1 573,99 грн. (погашення відсотків), заяви на переказ готівки №21 від 12.08.2008 року на суму 20 000,0 грн. (погашення кредиту).
Отримавши від ОСОБА_10 3 вересня 2008 року грошові кошти в сумі 25621 гривень, 27 жовтня 2008 року грошові кошти в сумі 64 000 гривень та 12 грудня 2008 року грошові кошти в сумі 16200 гривень, а також отримавши від ОСОБА_9 10 жовтня 2008 року в сумі 10356 гривень та 26 листопада 2008 року в сумі 12431 гривень провів погашення кредиту відповідно до заяви на переказ готівки №57 від 15.09.2008 року на суму 1406,02 грн. (погашення відсотків), заяви на переказ готівки №58 від 15.09.2008 року на суму 1 593,98 грн. (погашення кредиту); заяви на переказ готівки №42 від 13.10.2008 року на суму 1 331,49 грн. (погашення відсотків), заяви на переказ готівки №43 від 13.10.2008 року на суму 1 668,51 грн. (погашення кредиту); заяви на переказ готівки №4 від 07.11.2008 року на суму 1 269,11 грн. (погашення відсотків), заяви на переказ готівки №5 від 07.11.2008 року на суму 6 230,89 грн. (погашення кредиту); заяви на переказ готівки №0ХОU1228988403 від 11.12.2008 року на суму 1 810,75 грн. (погашення відсотків), заяви на переказ готівки №0ХОU128988402 від 11.12.2008 року на суму 1189,25 грн. (погашення кредиту); заяви на переказ готівки №0ХОU130621934 від 30.12.2008 року на суму 156,95 грн. (погашення відсотків), заяви на переказ готівки №0XOU1230621932 від 30.12.2008 року на суму 21493,05 грн. (погашення кредиту); заяви на переказ готівки №0UM01231490468 від 09.01.2009 року на суму 26000,0 грн. (погашення кредиту); заяви на переказ готівки №0UM01232108502 від 16.01.2009 року на суму 15966,95 грн. (погашення кредиту); заяви на переказ готівки №0UM01232108502 від 16.01.2009 року на суму 1033,05 грн. (погашення відсотків); заяви на переказ готівки №0Х0U1232438693 від 20.01.2009 року на суму 498,02 грн. (погашення відсотків); заяви на переказ готівки №0Х0U1232438922 від 20.01.2009 року на суму 42919,86 грн. (погашення кредиту).
ОСОБА_7, привласнивши за попередньою змовою з ОСОБА_11, ОСОБА_10 і ОСОБА_9 кошти ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»на загальну суму 475169,50 гривень, вирішив легалізувати частину вказаних коштів в сумі 150000 гривень шляхом оформлення кредиту та його дострокового погашення, таким чином приховавши та замаскувавши незаконне їх походження.
ОСОБА_11, вчинивши розкрадання коштів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»в сумі 475169,5 гривень, з метою приховання та маскування незаконного походження таких грошових коштів та джерела їх походження, 25 лютого 2008 року оформила в ВАТ КБ «Надра»кредитний договір № 25/02/20008/840-к/1263, на підставі якого їй видано споживчий кредит в сумі 60000 гривень, для придбання автомобіля «Хюндай Туксон», з терміном погашення 1 рік. Відповідно до умов договору складено графік погашення кредиту, де зазначено строки його погашення. Але ОСОБА_11 проводила погашення кредиту поза графіком та станом на 6 травня 2008 року кредит повністю погасила. ОСОБА_11 проводила погашення поза графіком оскільки сплачувала грошовими коштами, здобутими завідомо злочинним шляхом внаслідок розкрадання коштів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»за попереднім зговором з директором ОСОБА_7, ОСОБА_9
Зокрема: 7 листопада 2007 року через розрахунковий рахунок ОСОБА_9 ОСОБА_11 одержала грошові кошти в сумі 7609,50 гривень; 24 грудня 2007 року через розрахунковий рахунок ОСОБА_9 ОСОБА_11 одержала грошові кошти в сумі 10737,50 гривень; 4 лютого 2008 року через розрахунковий рахунок ОСОБА_9 ОСОБА_11 одержала грошові кошти в сумі 12423 гривень; 12 лютого 2008 року через розрахунковий рахунок ОСОБА_9 ОСОБА_11 одержала грошові кошти в сумі 10230 гривень; 26 лютого 2008 року через розрахунковий рахунок ОСОБА_9 ОСОБА_11 одержала грошові кошти в сумі 5115 гривень; 14 березня 2008 року через розрахунковий рахунок ОСОБА_9 ОСОБА_11 одержала грошові кошти в сумі 11521 гривень; 24 квітня 2008 року через розрахунковий рахунок ОСОБА_9 ОСОБА_11 одержала грошові кошти в сумі 8265,25 гривень.
Таким чином, отримавши протягом листопада 2007 року - квітня 2008 року грошові кошти в сумі 65906,25 гривень, ОСОБА_11 з метою їх подальшої легалізації провела погашення кредиту 7 квітня 2008 року в сумі 25250 гривень відповідно до заяви на переказ готівки №10, а також 6 травня 2008 року в сумі 29,669 гривень відповідно до заяви на переказ готівки № 378. Внаслідок таких дій ОСОБА_11 стала власником автомобіля «Хюндай Туксон».
Фактично ОСОБА_11, привласнивши за попередньою змовою з директором ОСОБА_7 та приватним підприємцем ОСОБА_9 в особливо великих розмірах кошти ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»на загальну суму 307396,86 гривень, легалізувала частину вказаних коштів в сумі 60000 гривень шляхом оформлення кредиту та його дострокового погашення, таким чином приховавши та замаскувавши незаконне походження грошей.
В поданій апеляції прокурор просить скасувати вирок місцевого суду, в частині засудження ОСОБА_7 та ОСОБА_11, в зв'язку з безпідставним застосуванням ст. 69 КК України і м'якістю призначеного покарання та постановити щодо них новий вирок, яким засудити:
- ОСОБА_7 за ч.5 ст. 191 КК України на 9 років позбавлення волі з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських повноважень, строком на 3 роки з конфіскацією майна, за ч.2 ст. 366 КК України -на 3 роки позбавлення волі з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських повноважень, строком на 2 роки, за ч.1 ст. 209 КК України -на 3 роки позбавлення волі з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських повноважень, строком на 2 роки з конфіскацією коштів, нажитих злочинним шляхом, та конфіскацією майна, на підставі ст. 70 КК України призначити ОСОБА_7 покарання у виді 9 років позбавлення волі з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських повноважень, строком на 3 роки з конфіскацією майна і конфіскацією коштів, нажитих злочинним шляхом;
- ОСОБА_8 за ч.5 ст. 191 КК України на 8 років позбавлення волі з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських повноважень, строком на 3 роки з конфіскацією майна, за ч.2 ст. 366 КК України -на 3 роки позбавлення волі з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських повноважень, строком на 2 роки, за ч.1 ст. 209 КК України -на 3 роки позбавлення волі з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських повноважень, строком на 2 роки з конфіскацією коштів, нажитих злочинним шляхом, та конфіскацією майна, на підставі ст. 70 КК України ОСОБА_8 призначити покарання у виді 8 років позбавлення волі з позбавленням права займати посади, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських повноважень, строком на 3 роки з конфіскацією майна і конфіскацією коштів, нажитих злочинним шляхом.
Як вбачається з апеляції засудженого ОСОБА_7 та доповнень до неї, засуджений просить скасувати вирок місцевого суду, а кримінальну справу щодо нього закрити. Зазначає, що при постановлені вироку судом безпідставно не взяті до уваги докази, які свідчили про відсутність в його діях складу злочину. Показання свідків, на які послався у вироку суд, перекручені і суперечливі, крім того, деякі свідки були зацікавлені у справі, тому надали неправдиві показання. ОСОБА_7 вказує, що послуги, зазначені у договорах, укладених з ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», фактично надавались, тому твердження про складання завідомо неправдивих актів здачі-приймання виконаних робіт є необґрунтованим. Також в своїй апеляції засуджений посилається на порушення кримінально-процесуального закону, зокрема на те, що не були розглянуті всі клопотання, після закінчення судових дебатів не було надано право обмінятися репліками.
Захисник ОСОБА_1 в поданій апеляції просить скасувати вирок Хмельницького міськрайонного суду від 28 жовтня 2011 року щодо ОСОБА_7 і закрити кримінальну справу. Захисник зазначає, що у вироку не зазначено як саме кваліфіковані дії підсудних за кожним епізодом обвинувачення. Вказує, що по епізоду обвинувачення ОСОБА_7 у розтраті коштів шляхом перерахування їх на розрахунковий рахунок ПФК "Промтех 2005" ні досудовим слідством, ні судом не досліджувались обставини, які виправдовують ОСОБА_7 Захисник також зазначає, що по епізодам заволодіння коштами ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», перерахованими на рахунки приватних підприємців ОСОБА_10 та ОСОБА_9, вирок місцевого суду не мотивований і ґрунтується на суперечливих показах зацікавлених свідків. Крім того, захисник вказує на безпідставність притягнення ОСОБА_7 за ст. 209 ч.1 КК України, зокрема не перевірені докази, що свідчать на користь засудженого, а також не взята до уваги та обставина, що у випадку притягнення ОСОБА_7 до відповідальності за ч.5 ст. 191 КК України він не може бути суб'єктом злочину, передбаченого ст. 209 КК України.
В апеляційній скарзі захисник ОСОБА_2 в інтересах засудженої ОСОБА_8 просить скасувати вирок місцевого суду, яким засуджено ОСОБА_8, а кримінальну справу закрити в зв'язку з недоведеністю її участі у скоєнні злочину. Захисник зазначає, що вина ОСОБА_11 у заволодінні коштів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»шляхом перерахування їх на рахунки приватних підприємців ОСОБА_9 та ОСОБА_10 в судовому засіданні не доведена. Обвинувачення і відповідно засудження ОСОБА_11 у привласненні бюджетних коштів взагалі не ґрунтується на фактичних обставинах справи, оскільки до розпорядження коштами державного бюджету вона жодного відношення не мала. Крім того, вважає, що ОСОБА_8 необґрунтовано засуджена і за ч.1 ст. 209 КК України, оскільки в її діях не вбачається предикатного діяння, що є необхідною умовою для зазначеного виду злочину.
В поданому на апеляцію прокурора запереченні засуджений ОСОБА_7 просить залишити апеляцію прокурора без задоволення. Апелянт зазначає, що злочинних дій він не вчиняв, а вирок суду ґрунтується на суперечливих і сфабрикованих доказах.
Вирок суду стосовно ОСОБА_10 та ОСОБА_9 не оскаржував ся.
Заслухавши суддю-доповідача, прокурора на підтримку поданої ним апеляції, засудженого ОСОБА_7 і в його інтересах захисників ОСОБА_1, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, засуджену ОСОБА_8 та в її інтересах захисника ОСОБА_2 на підтримку поданих ними апеляційних скарг, засуджених ОСОБА_10, ОСОБА_9 та в їх інтересах захисників ОСОБА_3, ОСОБА_4, заслухавши їх в судових дебатах та надавши усім засудженим останнє слово, перевіривши матеріали справи та доводи апеляцій, колегія суддів вважає, що апеляційні скарги засудженого ОСОБА_7 та в його інтересах захисника ОСОБА_1, захисника ОСОБА_2 в інтересах засудженої ОСОБА_8 підлягають частковому задоволенню.
Висновки місцевого суду про винність ОСОБА_7 та ОСОБА_8 у інкримінованих їм злочинах, окрім епізоду обвинувачення обох у розтраті коштів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»на суму 36 364 грн., які були перераховані на розрахунковий рахунок ПФК «Промтех 2005», ґрунтуються на зібраних по справі та досліджених в судовому засіданні доказах.
І хоч ОСОБА_7 винним себе не визнав, а ОСОБА_8 в судових дебатах та останньому слові визнала себе винною частково, сукупність зібраних по справі доказів, яким суд дав належну правову та юридичну оцінку, такі доводи спростовують.
Перш за все на причетність ОСОБА_7 та ОСОБА_8 до вчинення злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366, ч. 1 ст. 209 КК України вказав засуджений по даній справі ОСОБА_9, за показаннями якого ОСОБА_7 схилив його перераховувати гроші ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»на його розрахунковий рахунок приватного підприємця. По надходженню грошових коштів на його особистий розрахунковий рахунок біля 20-ти разів на загальну суму біля 300 000 грн. він їх знімав, після чого передавав ОСОБА_7 З його слів ОСОБА_8 була в курсі цих оборудок, надавала йому для підпису пакет документів, якими були акти, нібито виконаних робіт та оплата за виконання цих робіт. Винагороди за свої дії ОСОБА_9 не отримував, оскільки за домовленістю із засудженими орендував приміщення, мав робоче місце. Підтвердив, що підписував договори та акти виконання робіт, і що ставив на них печатки приватного підприємства. Однак, жодних робіт чи послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»він не надавав. Про те, що кошти надходили на розрахунковий рахунок ПП йому повідомляли ОСОБА_7 та ОСОБА_8 Його рахунки були відкриті в «Приватбанку» та банку «Надра». Коли знімав їх з рахунку гроші передавав особисто ОСОБА_7 та ОСОБА_8 Всього ним було підписано 41 акт здачі-приймання фіктивних робіт.
Зі слів засудженого ОСОБА_10 1 липня 2008 року він уклав договір з ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», який діяв до кінця року. З боку ДП договір підписав ОСОБА_7 Цей договір був переданий йому керівником ПП «Волочиськ Ветра» ОСОБА_14 Згідно умов договору він повинен був надавати послуги, пов'язані із обслуговуванням комп'ютерної техніки, обробляти дані та переносити інформацію із паперових носіїв на комп'ютер у паперовому вигляді. Вказану роботу йому мали оплачувати, для чого необхідно було мати акт здачі-приймання робіт. Ці акти йому надавав ОСОБА_14, а після підпису цих актів на його рахунок переводились кошти, після чого він перекидав їх на свій картковий рахунок, знімав гроші та передавав ОСОБА_14 Таких актів про здачу-приймання робіт він підписав близько 10-ти на суму близько 130 000 грн.
За словами керівника Волочиського РВ ДЗК ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» ОСОБА_14, він на посаді керівника Волочиського РВ ДЗК працював з червня 2005 року по 7.12.2009 року. З приводу поломки комп'ютерної техніки - він особисто завозив таку в м. Хмельницький в ХРФ ДП ЦДЗК по вул. Інститутська, 4/1, к. 602, де працювали працівники філії, які займалися обслуговуванням комп'ютерної техніки. Прізвище ПП ОСОБА_9 він не знає, вказаний підприємець ніколи не приїжджав у Волочиський район для обслуговування комп'ютерної техніки та її ремонту і як бухгалтерія розраховувалася за проведений ремонт та з ким в Хмельницькому, йому не відомо. Жодних договорів з приводу послуг на ремонт комп'ютерної техніки він не укладав. ОСОБА_10 працював керівником на його підприємстві, жодних послуг відділу ДЗК він не надавав, відділу також не передавалися оброблені ОСОБА_10 дані ні в паперовому, ні в електронному варіанті. Йому відомо, що ХРФ ДП ЦДЗК укладало якісь договори з ОСОБА_10, але що саме він повинен був виконувати, йому невідомо. Декілька разів ОСОБА_10 повідомляв, що йому надходять кошти на його рахунок, і передавав в центральну бухгалтерію ОСОБА_8. Всі кошти, які передавав ОСОБА_10, він особисто передавав ОСОБА_7 та ОСОБА_8. ОСОБА_10 передавав також йому якісь документи та папери для передачі керівництву. Йому не було відомо нічого про домовленості між керівництвом та ОСОБА_10 щодо привласнення коштів. Чи виконував ОСОБА_10 якісь роботи іншим відділам, йому не відомо. Підтвердив, що для підписання передавав з філії для ОСОБА_10 акти виконаних робіт та договір. Зі слів ОСОБА_7 та ОСОБА_8 підтвердив, що вони давали вказівку ОСОБА_10 повернути кошти в бухгалтерію філії нібито для бухгалтерського обліку, а послуги ОСОБА_10 будуть надаватися пізніше.
Згідно показань свідка ОСОБА_20, даними ним в судовому засіданні, він на посаді керівника Красилівського районного відділу ДЗК працює з 1 жовтня 2003 року по теперішній час. Прізвище приватного підприємця ОСОБА_9 йому не знайоме, вперше почув дане прізвище під час допиту. Вказаний підприємець ніколи не приїжджав у Красилівський районний відділ для обслуговування комп'ютерної техніки та її ремонту. Всю комп'ютерну техніку, яка виходила з ладу, особисто завозив в м. Хмельницький, вул. Інститутська, 4/1 в 601 кабінет. Там її забирав вже в робочому стані, жодних документів з цього приводу не складалося. Як бухгалтерія розраховувалася за проведений ремонт та з ким, йому не відомо. Також йому не відомо, які при цьому складалися документи. Як керівник відділу він жодних договорів з приводу отримання послуг чи закупівлі товарно-матеріальних цінностей не укладав. Крім того, пояснив, що приватного підприємця ОСОБА_10 він також не знає, вказана особа відділу жодних послуг не надавала, відділу оброблені будь-ким дані ні в паперовому, ні в електронному варіанті не передавались.
Свідки - працівники Красилівського районного відділу ДЗК ОСОБА_21, ОСОБА_22 підтвердили, що приватний підприємець ОСОБА_9 в Красилівський районний відділ ніколи для ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки не приїзджав та комп'ютерну техніку не ремонтував. Крім того пояснили, що в Красилівський РВ ПП ОСОБА_10 ніколи для обробки даних не приїжджав та оброблені ним дані вони ніколи не отримували і з ним не знайомі
За показаннями свідка ОСОБА_23 вбачається, що вона на посаді керівника Новоушицького районного відділу ДЗК працює з 2003 року. В відділі жодних поломок комп'ютерної техніки за період з 2007 року по 2008 рік не було, лише проводилася заправка картриджів. Заправка картриджів в м. Хмельницький проводилася по вул. Інститутська на шостому поверсі, де працювали працівники Хмельницької регіональної філії ДП «ЦДЗК». Жодних документів про передачу картриджів не оформляли. Вона лише підписувала на папері, що це картридж з Новоушицького відділу. Потім, коли знову приїздила в м. Хмельницький, отримувала вже заправлений картридж. Хто, як і яким чином проводив заправку картриджів, їй не відомо. Всі послуги оплачувала централізована бухгалтерія. Прізвище приватного підприємця ОСОБА_9 їй не знайоме, вперше почула його під час допиту. Вказаний підприємець ніколи не приїжджав у Новоушицький районний відділ для обслуговування комп'ютерної техніки та її ремонту. Вона як керівник відділу жодних договорів з приводу отримання послуг чи закупівлі товарно-матеріальних цінностей не укладала. Приватний підприємець ОСОБА_10 відділу ДЗК жодних послуг не надавав, сторонніх осіб відділ для обробки даних не наймав та жодних даних від ПП ОСОБА_10 ні в паперовому, ні в електронному вигляді вони не отримували, оскільки займаються лише реєстрацією.
Свідки - працівники Новоушицького відділу «ЦДЗК» ОСОБА_24, ОСОБА_25, ОСОБА_26, ОСОБА_27, даними ними на досудовому слідстві та в судовому засіданні, з яких вбачається, що в Новоушицький районний відділ приватний підприємець ОСОБА_9 ніколи для ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки не приїжджав та комп'ютерну техніку не ремонтував, а також вони особисто з таким приватним підприємцем не знайомі. ПП ОСОБА_10 також ніколи для обробки даних не приїжджав та будь-які оброблені ним дані вони ніколи не отримували і особисто з ним не знайомі.
Свідок ОСОБА_28 - працівник Славутського районного відділу ДЗК, показав, що прізвище приватного підприємця ОСОБА_9 йому не знайоме, він ніколи не приїжджав у м. Славуту для обслуговування комп'ютерної техніки та її ремонту.
Згідно показань свідка ОСОБА_29 з 2007 року по 2008 рік він обіймав посаду начальника відділу ведення державного земельного кадастру та реєстрації прав на нерухоме майно та їх обмеження в ХРФ ДП «ЦДЗК». Комп'ютерна техніка періодично виходила з ладу, але жодних суттєвих поломок техніки не було. Коли техніка ламалася, телефонував працівникам філії ОСОБА_30 та ОСОБА_31 В основному всю роботу ОСОБА_30 та ОСОБА_31 проводили на місці. Прізвище приватного підприємця ОСОБА_32 йому особисто не знайоме, робіт по ремонту комп'ютерної техніки він не проводив. Крім того, свідок пояснив, що жодної співпраці з ПП ОСОБА_10 в нього не було, жодних даних для відділу той не обробляв. Для виконання робіт з комп'ютерними програмами сторонніх осіб вони не залучали.
Показаннями свідків ОСОБА_33, ОСОБА_34, ОСОБА_35, ОСОБА_36 встановлено, що приватний підприємець ОСОБА_9 ніколи для ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки не приїжджав та її не ремонтував, особисто з ним вони не знайомі. Вказані свідки підтвердили також, що в Нетішинський МБ ПП ОСОБА_10 ніколи для обробки даних не приїжджав та оброблені ним дані вони ніколи не отримували, особисто з ним не знайомі.
З показань свідків ОСОБА_37, ОСОБА_38, ОСОБА_39, ОСОБА_40, ОСОБА_41, ОСОБА_42, які є працівниками Полонського РВ ДЗК, вбачається, що ОСОБА_9 ніколи для ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки не приїжджав та не ремонтував її. Всю техніку на ремонт возила ОСОБА_37 в м. Хмельницький. Вказані свідки підтвердили також, що ПП ОСОБА_10 ніколи не займався обробкою даних для Полонського РВ ДЗК, особисто з ним вони не знайомі.
Згідно показань свідків ОСОБА_43, ОСОБА_44, ОСОБА_45 ОСОБА_9 ремонтом та обслуговуванням комп'ютерної техніки на їх підприємстві не займався. Також підтвердили, що послуг їхньому відділу ПП ОСОБА_10 не надавав, обробки даних, ремонту комп'ютерної техніки не здійснював. Відділу не передавалися дані, оброблені будь-ким, ні в паперовому, ні в електронному варіанті.
Показаннями свідків ОСОБА_46, ОСОБА_47, ОСОБА_48 встановлено, що ОСОБА_9 ніколи не займався ремонтом та обслуговуванням комп'ютерної техніки в Віньковецькому РВ ДЗК. Вони особисто з ним не знайомі. Пояснили також, що ПП ОСОБА_10 для обробки даних для відділу ніколи не залучали, будь-яких оброблених ним даних не отримували, особисто з ним незанйомі.
З показань свідків ОСОБА_49, ОСОБА_50, ОСОБА_51, а також свідків ОСОБА_52., ОСОБА_53, ОСОБА_54, перевірених судом, вбачається, що коли була поломка комп'ютерної техніки, вони відвозили таку техніку в Кам'янець-Подільський в приміщення Кам'янець-Подільського відділу ДЗК. Пояснили також, що ПП ОСОБА_10 для обробки даних для відділу ніколи не залучали, будь-яких оброблених ним даних ні в паперовому, ні в електронному вигляді не отримували.
Відповідно до показань свідка ОСОБА_55, у випадках поломки комп'ютерної техніки він особисто завозив її в м. Хмельницький по вул. Інститутська, 4/1, та передавав в 601-ий кабінет, в якому займалися обслуговуванням та ремонтом комп'ютерної техніки. Там працювали ОСОБА_56 та ОСОБА_108 Після ремонту він сам забирав відремонтовану комп'ютерну техніку з цього ж кабінету. Приватного підприємця на прізвище ОСОБА_9 він не знає і вказаний підприємець ремонтом їхньої комп'ютерної техніки не займався. ПП ОСОБА_10 відділу жодних послуг не надавав.
Згідно показань свідків - працівників Старокостянтинівського РВ ДЗК, допитаних на досудовому слідстві, ОСОБА_57, ОСОБА_58, ОСОБА_59, відділу ніколи не надавались послуг з обробки даних та ремонту комп'ютерної техніки від приватних підприємців
Свідки - працівники Дунаєвецького районного відділу ДЗК ОСОБА_60, ОСОБА_61, ОСОБА_62 та ОСОБА_63, показали, що в Дунаєвецький районний відділ приватний підприємець ОСОБА_9 ніколи для ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки не приходив та комп'ютерну техніку не ремонтував, особисто з ним вони не знайомі.
З показань свідка ОСОБА_64, даними ним на досудовому слідстві, вбачається, що він працює з 1998 року в Шепетівському MB ДЗК. У випадках поломки комп'ютерної техніки він особисто завозив її в м. Хмельницький в центральний офіс по вул. Інститутська, 4/1, передавав на ремонт в кабінет на 6-му поверсі, а після ремонту звідти забирав. Ремонтом займались працівники, які сиділи в цьому кабінеті. Прізвищ їх він не пам'ятає. Будь-яких документів про ремонт комп'ютерної техніки не оформлялось і не підписувалось. ОСОБА_9 він не знає, той ремонтом комп'ютерної техніки ніколи не займався. Приватні підприємці послуг з обробки даних Шепетівському відділу ніколи не надавали та не передавалися дані, оброблені будь-ким, ні в паперовому, ні в електронному варіанті, в тому силі і таким підприємцем, як ОСОБА_10
Свідок ОСОБА_65 показав, що за період роботи відділу з 2007 по 2008 рік комп'ютерна техніка не ламалася та на ремонт не відвозилася. Приватному підприємцю ОСОБА_9 техніку для ремонту не надавали і він ніколи в м. Деражню не приїжджав для обслуговування комп'ютерної техніки та ремонту. Жодних послуг з обробки даних та ремонту комп'ютерної техніки ПП ОСОБА_10 ніколи не надавалося, не передавалися також дані, оброблені будь-ким стороннім, ні в паперовому, ні в електронному варіанті.
Свідок ОСОБА_66 пояснила, що вона, працюючи в Кам'янець-Подільському MB ДЗК, особисто завозила поламану комп'ютерну техніку в ХРФ ДП ЦДЗК в м. Хмельницький по вул. Інститутській, 4/1 на 6-ий поверх, яку передавала працівникам, які цим займались. Жодних документів, актів про виконані роботи не складалося. Як бухгалтерія розраховувалася за проведений ремонт, їй не відомо. ОСОБА_9 вона не знає, ремонтом комп'ютерної техніки їх відділ не займався. ПП ОСОБА_10 їх відділу жодних послуг не надавав, будь-які приватні підприємці послуги з обробки даних також не надавали.
Свідки ОСОБА_67, ОСОБА_68, ОСОБА_69, ОСОБА_70, ОСОБА_71, ОСОБА_72 показали, що Кам'янець-Подільський МВ ДЗК до приватного підприємця ОСОБА_9 для ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ніколи не зверталися і він до них для цього не приїжджав. Підтвердили, що ОСОБА_10 ніколи для обробки даних у їх відділ не приїздив та оброблені ним дані вони ніколи не отримували. Особисто з ним не знайомі.
Свідки -працівники Городоцького відділу ДЗК ОСОБА_73, ОСОБА_74, ОСОБА_75 пояснювали, що ОСОБА_9 ніколи ремонтом їхньої техніки не займався, до них не приїжджав, вони з ним не знайомі. Пояснили, що ПП ОСОБА_10 ніколи для обробки даних в їх відділ не приїздив та оброблені ним дані вони ніколи не отримували.
Свідки -працівники Славутського РВ ДЗК ОСОБА_76, ОСОБА_77, ОСОБА_78 показали, що в Славутському РВ ДЗК ОСОБА_9 ніколи ремонтом, обслуговуванням комп'ютерної техніки не займався, не приїжджав особисто та вони до нього не зверталися. ПП ОСОБА_10 їх відділу жодних послуг не надавав і від нього будь-які дані по обробці не передавалися ні в паперовому, ні в електронному варіанті, з ОСОБА_10 вони не знайомі.
Показаннями свідка ОСОБА_79 встановлено, що у випадках, коли була поломка комп'ютерної техніки, він звертався в кабінет до працівника на прізвище ОСОБА_30 для ремонту комп'ютера, той взамін давав тимчасовий комп'ютер, а поламаний забирав до себе в кабінет і ремонтував, жодних актів чи документів про це не складалося і ніхто, крім нього, більше ремонтом не займався. Приватного підприємця ОСОБА_9 він не знає, той ніколи не приїжджав для обслуговування комп'ютерної техніки і її ремонту. Як відбувався розрахунок за ремонт комп'ютерної техніки, йому не відомо. ОСОБА_10 ніколи для обробки даних не залучали та будь-які оброблені дані від нього не отримували. Особисто з ним не знайомі.
Згідно показань свідка ОСОБА_80, він на посаді керівника Ярмолинецього РВ ДЗК працював з 26.04.2003 року по 18.05.2009 року. У випадку поломки комп'ютерної техніки він особисто завозив її в м. Хмельницький в ХРФ ДП ЦДЗК на 6-ий поверх по вул. Інститутська, 4/1, в кабінет ОСОБА_7 Жодних актів про передачу техніки не складалося, де і хто проводив ремонт техніки, йому не відомо, декілька разів для налагодження програмного забезпечення відвозив техніку в м. Дунаївці до ОСОБА_81, який цим займався. ОСОБА_9 ремонтом комп'ютерної техніки та її обслуговуванням ніколи не займався, а торгував телевізійною технікою на 2-му поверсі цього ж приміщення. Жодних договорів з приводу отримання послуг він як керівник не укладав. Приватний підприємець ОСОБА_10 жодних послуг по обробці даних відділу не надавав, приватні підприємці для цих послуг та ремонту комп'ютерної техніки не залучалися.
За показаннями свідків ОСОБА_82, ОСОБА_83 ОСОБА_10 ніколи для обробки даних до відділу не приїздив та оброблених даних від нього вони не отримували.
Свідок ОСОБА_84 показала, що комп'ютерна техніка в 2007 - 2008 роках не ламалася та на ремонт не відвозилася. ОСОБА_9 не знає, він ремонтом не займався. Жодних послуг ПП ОСОБА_10 їх відділу з обробки даних та ремонту комп'ютерної техніки ніколи не надавав.
Свідки ОСОБА_85, ОСОБА_86, ОСОБА_87, ОСОБА_88 показали, що ОСОБА_9 в Летичівському РВ ДЗК ремонтом комп'ютерної техніки не займався, вони його не знають і він ніколи до них не приїжджав з приводу ремонту комп'ютерів. Вказали також, що ПП ОСОБА_10 у їх відділі будь-які роботи для філії не виконував і від нього цих даних не надходило.
За показаннями свідків - працівників Волочиського районного відділу ДЗК ОСОБА_89, ОСОБА_90, ОСОБА_91, ОСОБА_92, ОСОБА_93, в Теофіпольський районний відділ приватний підприємець ОСОБА_9 ніколи для ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки не приїжджав та комп'ютерну техніку не ремонтував. ОСОБА_10 будь-яких робіт по обробці даних для відділу не виконував.
Згідно показань свідків ОСОБА_94, ОСОБА_95, ОСОБА_96 Теофіпольський відділ ніколи не залучав ПП ОСОБА_10 для обробки даних та оброблені ним дані вони не отримували.
Свідки - працівники Чемеровецького РВ ДЗК ОСОБА_97, ОСОБА_98, ОСОБА_99, ОСОБА_100 показали, що ПП ОСОБА_10 вони не знають, будь-якої роботи по обробці даних він не виконував.
З показань працівників централізованої бухгалтерії філії ЦДЗК ОСОБА_101, ОСОБА_102 встановлено, що всі платежі на підприємстві здійснювала виключно ОСОБА_11, яка мала виключний доступ до системи електронних платежів, а печатки підприємства знаходилися у директора філії ОСОБА_7, без згоди яких оплата коштів по рахунках та актах виконаних робіт не проводилася. Проплати на підприємстві здійснювалися через електронну систему «Клієнт-банк», доступ до якої інші працівники бухгалтерії не мали, оскільки не знали спеціальних паролів. Жодних печаток в той час в бухгалтерії ні для документів, ні гербової не було, вони знаходились в директора ОСОБА_7 чи головного бухгалтера ОСОБА_11. За достовірність актів виконаних робіт відповідає начальник ХРФ ДП ЦДЗК, який особисто їх підписує і ставить на них печатку.
Свідок ОСОБА_102 пояснювала, що приватні підприємці ОСОБА_9 та ОСОБА_103 ремонтом комп'ютерної техніки не займались та що нумерація актів виконаних робіт є специфічною та необхідна для ведення бухгалтерського обліку саме в ХРФ ДП ЦДЗК.
Показаннями свідка ОСОБА_104 стверджується, що на посаді головного бухгалтера ХРФ ДП ЦДЗК вона працює з 15.05.2009 року. Ознайомившись з актами здачі-приймання робіт по виконанню обробки даних приватним підприємцем ОСОБА_103 на загальну суму 131 408 грн. для філії, пояснила, що на всіх актах, крім одного, відсутні підписи уповноваженої особи ЦЦЗК, що є порушенням і такий платіж не повинен проводитися. Вони виконані з рядом порушень, що свідчить про їх фіктивність. З грубими порушеннями виконані також акти здачі-приймання робіт по обслуговуванню та ремонту комп'ютерної техніки ПП ОСОБА_9 на загальну суму 300 000 грн. Крім того, вартість коштів, сплачених за так звані послуги, надані приватними підприємцями ОСОБА_9 та ОСОБА_103, набагато більше сум, які реально виплачувалися фірмам ТОВ «Мікросистема», ТОВ «Далог-Сервіс», ТОВ «Декат», які дійсно займалися ремонтом комп'ютерної техніки та заправкою картриджів. Приступивши до виконання обов'язків головного бухгалтера, спочатку вона доступу до системи «Клієнт-банк», кабінету, комп'ютера головного бухгалтера не мала.
Згідно показань свідка ОСОБА_105 вона працювала головним бухгалтером в Хмельницькій РФ ЦЦЗК з жовтня 2008 року, платежі проводились за допомогою електронної системи «клієнт-банк», проведенням платежів займалася лише ОСОБА_8 та ОСОБА_7, доступу до системи «клієнт-банк»не було ні в кого, крім ОСОБА_8, гербова печатка знаходилася в директора ОСОБА_7 та за його відсутності - у ОСОБА_8 Ремонтом комп'ютерної техніки та налаштуванням програм займався ОСОБА_30 Підприємців ОСОБА_9 та ОСОБА_103 вона не знає і їх не відомо, чи вони надавали будь-які послуги по ремонту комп'ютерної техніки та обробці даних. Жодний з працівників бухгалтерії ключа та пароля до системи «клієнт-банк», яка знаходилася в окремому кабінеті головного бухгалтера ОСОБА_8, не знали і доступу не мали. Ключ від кабінету ОСОБА_8 ніколи нікому не залишала. Гербова печатка та печатка для документів завжди знаходилися в ОСОБА_7 або в ОСОБА_8. Договори на підприємстві підписував лише директор ОСОБА_7, скріплюючи їх своїми підписом та печаткою. Акти виконаних робіт підписував директор підприємства ОСОБА_7 та скріплював своєю печаткою. Іноді акти виконаних робіт могла підписувати ОСОБА_8. Всі проплати погоджувалися з директором філії. їй відомо, що ОСОБА_10 послуги філії з обробки даних не обробляв та не надавав. ОСОБА_7, як керівник підприємства, володів станом рахунків, обігом коштів, здійсненням проплат, а ОСОБА_106 повністю контролювала всі платежі підприємства.
Згідно показань свідка ОСОБА_107 вона ознайомившись з актами здачі-приймання виконаних робіт на загальну суму 304343,06 грн., пояснила, що створювала їх особисто, на частині з них стоїть її підпис в зв'язку з тим, що в 2009 році повинна була проводитись перевірка КРУ і ОСОБА_11 дала їй вказівку роздрукувати всі акти по ОСОБА_9, оскільки на підприємстві вказаних актів не було. Вказані акти передала ОСОБА_11 для підпису ОСОБА_9, після чого ОСОБА_11 повернула акти з підписом і печаткою, після чого вона здійснила підшивку їх в первинні документи. Всі дії по бухгалтерському обліку виконувались по вказівці головного бухгалтера ОСОБА_11, без її дозволу не проплачувались ніякі платежі. Чи надавалися ОСОБА_9 послуги по ремонту комп'ютерної техніки, їй не відомо. Пам'ятає, що проплачувались рахунки ОСОБА_10 по обробці даних. Ремонтом комп'ютерної техніки займався ОСОБА_108. По ОСОБА_9 актів спочатку не було, потім їх роздрукували цілу пачку і передали йому на підпис. Гербова печатка була лише у директора ЦДЗК.
За показаннями свідка ОСОБА_31 в його посадові обов'язки входило підтримання оргтехніки в робочому стані, контроль за нормальною роботою друкарського обладнання, встановлення програмного забезпечення та контроль за нормальною робою електрообладнання. З приводу ремонту комп'ютерної техніки філія співпрацювала з ТОВ «Діалог-сервіс», деякі роботи виконувались ПП ОСОБА_91 Дрібним ремонтом займався ОСОБА_108 та ОСОБА_81, який знаходився в Дунаївцях. Йому не відомо, щоб ремонтом комп'ютерної техніки займались якісь інші організації. Жодний облік виконаних робіт по ремонту комп'ютерної техніки не вівся. ОСОБА_9 та ОСОБА_10, які б займалися ремонтом комп'ютерної техніки в м. Дунаївці та в м. Волочиськ, він не знає, з ними не знайомий, сумнівається щодо надання ними своїх послуг.
Свідок ОСОБА_30 пояснював, що займався дрібним ремонтом комп'ютерної та офісної техніки, налагодженням програмного забезпечення. Заправку картриджів від комп'ютерної та офісної техніки та складний ремонт проводили у ТОВ «Мікросистема Т», «Діалог-сервіс», ТОВ «Декат»та ПП ОСОБА_110, а дрібний і поточний ремонт проводив він особисто. Ремонтом комп'ютерної техніки також займався ОСОБА_81. З іншими підприємствами та приватними підприємцями з приводу придбання, ремонту, обслуговування та програмного забезпечення комп'ютерної техніки філія не працювала. Підприємець ОСОБА_9 будь-яких послуг по ремонту комп'ютерної техніки для філії не надавав, оскільки такі послуги надавали ТОВ «Діалог-сервіс»та ТОВ «Мікросистема-Т».
Те саме пояснив і свідок ОСОБА_109
Свідок ОСОБА_81 пояснював, що він займався встановленням програмного забезпечення комп'ютерної техніки, роботи виконував в м. Дунаївці, куди йому привозили техніку для налаштування, або їздив в районні відділи. Йому відомо, що в Хмельницькому були працівники, які також відповідали за комп'ютерну техніку. Будь-якої документації про передачу для обслуговування комп'ютерної техніки не велося. Приватного підприємця ОСОБА_9 він знає, однак йому не відомо, щоб той ремонтував комп'ютерну техніку в Дунаєвецькому РВ ДЗК.
Свідок ОСОБА_110 показав, що вся інформація, яка знаходиться в користуванні працівників ХРФ ДП ЦДЗК, є конфіденційною та для службового користування. Тому всі дані, що потребують обробки, належать до інформації для службового користування. Тому доступ до такої інформації мають лише працівники ХРФ ДП ЦЦЗК. Крім того, для здійснення обробки даних використовуються спеціалізовані програми, що вимагають спеціальних ключів-допусків, які мають лише працівники філії, це свідчить про неможливість та нереальність надання послуг з обробки даних сторонньою особою ОСОБА_10
Окрім вище наведеного, вина ОСОБА_7 та ОСОБА_8 в інкримінованих їм злочинах об'єктивно підтверджується наступним:
- договором від 26 липня 2006 року, укладеним між ХРФ ДП «ЦЦЗК при Держкомземі України»та приватним підприємцем ОСОБА_9, про нібито необхідність надання ХРФ ДП «ЦЦЗК при Держкомземі України»послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки. Вказаний договір було виготовлено наприкінці 2008 року початку 2009 року ХРФ ДП «ЦЦЗК при Держкомземі України»для створення видимості проведення законного перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок приватного підприємця ОСОБА_9, хоча останній ремонтом комп'ютерної техніки та її обслуговуванням ніколи не займався, а вказані кошти перевівши з розрахункового рахунку на картковий, зняв готівкою та передав її ОСОБА_7 та ОСОБА_11, які таким шляхом маскували розкрадання коштів;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0285 від 31.07.2006 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_111 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 9245,65 грн., який було виготовлено в бухгалтерії ХРФ ДП «ЦДЗК при Цержкомземі України»наприкінці 2008 року початку 2009 року, з метою підтвердження законності перерахування коштів на розрахунковий рахунок ОСОБА_9 та подальшого отримання ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказаних коштів від ОСОБА_9 готівкою, відповідно до розробленої схеми привласнення коштів державного підприємства;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0365 від 15.09.2006 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 9810,95 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0007 від 29.11.2006 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 6903,00 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0008 від 30.11.2006 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 9707,93 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0008 від 28.12.2006 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 10845,45 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0109 від 30.01.2007 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 9584,68 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0042 від 31.01.2007 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 8454,56 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0110 від 26.02.2007 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 10584,68 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0074 від 28.03.2007 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 3540,00 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0111 від 30.03.2007 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 9568,25 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0148 від 08.06.2007 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 9849,95 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0154 від 15.06.2007 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ЦП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 9685,39 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0224 від 19.07.2007 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 8360,25 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0226 від 30.07.2007 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 9536,50 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0260 від 30.08.2007 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 16033,50 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0236 від 14.09.2007 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 2895,26 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0243 від 28.09.2007 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 9609,50 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0273 від 24.12.2007 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 10737,50 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0313 від 29.12.2007 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 19370,78 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0116 від 29.12.2007 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 8450,00 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0314 від 29.12.2007 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 7609,50 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0004/91-р від 31.01.2008 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»на суму 5590,35 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0004/91-в від 31.01.2008 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 6832,65 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0005/91-в від 15.02.2008 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 5626,50 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0005/91 від 15.02.2008 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 4603,50 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0008/91-р від 26.02.2008 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 2301,75 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0008/91-в від 26.02.2008 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 2813,25 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0011 від 14.03.2008 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»на суму 11521,00 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0024-91-в від 24.04.2008 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 8265,25 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0028 від 31.05.2008 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 6186,35 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №37 від 18.06.2008 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 8149,81 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0034/91-в від 21.07.2008 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 952,18 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0034/91-р від 21.07.2008 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 408,08 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0035/91-в від 21.08.2008 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 6400,78 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0035/91-р від 21.08.2009 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 2875,72 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0038/91-р від 23.09.2008 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 2941,43 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0038/91-в від 23.09.2008 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 5709,82 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №66/91-р від 10.10.2008 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 3831,80 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №66/91-в від 10.10.2008 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦЦЗК при Держкомземі України» на суму 6524,41 грн.;
- актом здачі-приймапня виконаних робіт №0041/91-в від 25.11.2008 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 7583,00 грн.;
- актом здачі-приймання виконаних робіт №0041/91-р від 25.11.2008 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_9 послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки на ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» суму 4848,15 грн.;
- актом № 77/17-2859716234 від 25 січня 2010 року про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки, відповідно до висновку якої встановлено, що договір та акти виконаних робіт, укладені СПД ОСОБА_9 з Хмельницькою регіональною філією ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»не спричинили реального настання наслідків всупереч п. 5 ст. 203 ЦК України. Послуги по ремонту комп'ютерної техніки по зазначеному договору не надавалися в порушення ст. 875, 877, 879 ЦК України (435-15)
.
Відповідно до п. 1,2 ст. 215 ч. 1, 2 ст. 203 ЦК України, зазначені договори є нікчемними;
- актом № 06-08/303 від ЗО грудня 2009 року ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Хмельницької регіональної філії державного підприємства «Центр державного земельного кадастру при Держкомземі України»встановлено, що директор Філії ОСОБА_7 прийняв управлінське рішення щодо укладання договорів з вищевказаними приватними підприємцями та прийнято до оплати акти здачі приймання виконаних робіт, які не відповідають вимогам чинного законодавства, що в свою чергу призвело до незаконних видатків державних коштів на загальну суму 304343,06 гривень та понесено непродуктивні витрати в сумі 131408,64 гривень і що вказані порушення допущені з вини директора філії ОСОБА_7 та головного бухгалтера ОСОБА_11, якими приймалися рішення щодо оплати вартості виконаних робіт;
- висновком експерта № 28П від 9 березня 2010 року, відповідно до якого проведеною почеркознавчою експертизою підпису ОСОБА_7 встановлено, що підпис в договорі від 26 липня 2006 року укладеного між приватним підприємцем ОСОБА_9 та ХРФ ДП «ЦДЗК»в особі директора ОСОБА_7 в графі «замовник ОСОБА_7»виконано ОСОБА_7;
- висновком експерта № 133-п від 1 червня 2010 року, відповідно до якого проведеною почеркознавчою експертизою підпису ОСОБА_9 встановлено, що підпис в договорі від 26 липня 2006 року, укладеного між приватним підприємцем ОСОБА_9 та ХРФ ДП «ЦДЗК»в особі директора ОСОБА_7 в графі «ОСОБА_112 ОСОБА_9»виконаний приватним підприємцем ОСОБА_9, підписи в актах здачі приймання виконаних робіт №0285 від 31.07.2006 року, №0365 від 15.09.2006 року, №0007 від 29.11.2006 року, №0008 від 30.11.2006 року, №0008 від 28.12.2006 року, №0109 від 30.01.2007 року, №0042 від 31.01.2007 року, №0110 від 26.02.2007 року, №0074 від 28.03.2007 року, №0111 від 30.03.2007 року, №0148 від 08.06.2007 року, №0154 від 15.06.2007 року, №0224 від 19.07.2007 року, №0226 від 30.07.2007 року, №0260 від 30.08.2007 року, №0236 від 14.09.2007 року, №0243 від 28.09.2007 року, №0273 від 24.12.2007 року, №0313 від 29.12.2007 року, №0116 від 29.12.2007 року, №0314 від 29.12.2007 року, №0004/91-р від 31.01.2008 року, №0004/91-в від 31.01.2008 року, №0005/91-в від 15.02.2008 року, №0005/91 від 15.02.2008 року, №0008/91-р від 26.02.2008 року, №0008/91-в від 26.02.2008 року, №0011 від 14.03.2008 року, №0024-91-в від 24.04.2008 року, №0028 від 31.05.2008 року, №37 від 18.06.2008 року, №0034/91-в від 21.07.2008 року, №0034/91-р від 21.07.2008 року, №0035/91-в від 21.08.2008 року, №0035/91-р від 21.08.2009 року, №0038/91-р від 23.09.2008 року, №0038/91-в від 23.09.2008 року, №66/91-р від 10.10.2008 року, №66/91-в від 10.10.2008 року, №0041/91-в від 25.11.2008 року, №0041/91-р від 25.11.2008 року в графі «Виконавець»виконані приватним підприємцем ОСОБА_9;
- відповідно до банківської виписки з розрахункових рахунків, відкритих в Хмельницькій філії ПАТ «Приватбанк»та ВАТ КБ«Надра», Хмельницьке регіональне управління ОСОБА_9 від ХРФ ДП «ЦДЗК»на підставі 36 платежів в період з червня 2006 року по листопад 2008 року надійшло грошових коштів на загальну суму 307396,86 гривень, які в подальшому ОСОБА_9 перевів на власні карткові рахунки;
- відповідно до банківської виписки з карткового рахунку ОСОБА_9, він кошти, що поступали від ХРФ ДП «ЦДЗК», знімав з карткового рахунку готівкою;
- актами виконання робіт та накладними про виконання робіт ТОВ «Мікросистема» та ТОВ «Діалог-Сервіс», а саме:
№ М-00000139 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 05.10.2006 на загальну суму 95,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
№ М-00000573 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 21.03.2007 на загальну суму 70,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000000775 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 14.02.2007 на загальну суму 60,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000000168 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 15.01.2007 на загальну суму 70,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № M-0000000728 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 12.02.2007 на загальну суму 205,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000000210 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 17.01.2007 на загальну суму 60,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000001133 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 03.03.2007 на загальну суму 42,00 грн.;
актом № М-0000003837 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 28.08.2006 на загальну суму 105,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000003653 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 09.08.2006 на загальну суму 88,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000002438 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 09.08.2006 на загальну суму 79,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000003909 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 31.08.2006 на загальну суму 38,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000003913 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 31.08.2006 на загальну суму 85,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000003323 здачі-прийняття робіт від 21.07.2006 на загальну суму 90,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000003157 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 10.06.2008 на загальну суму 370,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000002306 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 23.04.2008 на загальну суму 202,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000002089 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 14.04.2008 на загальну суму 202,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000001076 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 26.02.2008 на загальну суму 196,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000001296 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 14.03.2007 на загальну суму 257,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000005703 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 11.12.2006 на загальну суму 25,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000005577 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 05.12.2006 на загальну суму 114,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000005549 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 04.12.2006 на загальну суму 40,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000005047 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 07.11.2006 на загальну суму 150,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000005005 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 03.11.2006 на загальну суму 95,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000005324 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 23.11.2006 на загальну суму 25,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом № М-0000005017 здачі-прийняття робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки від 06.11.2006 на загальну суму 25,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 30993 від 29.12.2008 на суму 294,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт від 29.08.2007 на суму 1668,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 30912 від 29.12.2008 на суму 240,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 30035 від 29.12.2008 на суму 444,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 30943 від 29.12.2008 на суму 294,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 30863 від 30.11.2008 на суму 216,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 30733 від 30.11.2008 на суму 108,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 30725 від 30.10.2008 на суму 120,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 30753 від 31.10.2008 на суму 120,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 30646 від 09.10.2008 на суму 216,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 30514 від 30.09.2008 на суму 54,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 30563 від 30.09.2008 на суму 195,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 30501 від 30.09.2008 на суму 54,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 30356 від 29.08.2008 на суму 54,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 30410 від 29.08.2008 на суму 254,40 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 30380 від 29.08.2008 на суму 294,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 30338 від 04.08.2008 на суму 54,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт № 28780 від 30.07.2008 на суму 54,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 30195 від 08.07.2008 на суму 54,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 30245 від 30.07.2008 на суму 54,00 грн., скріплений печаткою і підписом виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»та печаткою замовника Хмельницька регіональна філія ДП «ЦДЗК»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 30092 від 05.06.2008 на суму 113,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 29956 від 30.05.2008 на суму 317,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 30048 від 30.05.2008 на суму 54,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 29812 від 25.04.2008 на суму 54,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 29721 від 31.03.2008 на суму 216,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 29750 від 31.03.2008 на суму 223,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 29574 від 28.02.2008 на суму 264,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс»;
актом здачі-приймання робіт по ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки № 29598 від 28.02.2008 на суму 324,00 гривень, скріпленим печатками та підписами виконавця ТОВ «Діалог-Сервіс», які свідчать, що ремонт та обслуговування комп'ютерної техніки здійснювалися саме цим підприємством, а не ОСОБА_9;
- накладними на оплату послуг з ремонту та обслуговування комп'ютерної техніки, а саме:
№25701 від 26.02.2007 на суму 54,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№25783 від 26.02.2007 па суму 201,60 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№25862 від 26.02.2007 на суму 222,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№25834 від 26.02.2007 на суму 54,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№30097 від 09.06.2008 на суму 660,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№30092 від 05.06.2008 на суму 113,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№28780 від 30.07.2008 на суму 54,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№30195 від 08.07.2008 на суму 54,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№30356 від 29.08.2008 па суму 54,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№30245 від 30.07.2008 на суму 54,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№30410 від 29.08.2008 на суму 254,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№30380 від 29.08.2008 на суму 294,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№30501 від 30.09.2008 на суму 54,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№30514 від 30.09.2008 на суму 54,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№30563 від 30.09.2008 на суму 195,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№30753 від 31.10.2008 на суму 120,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№29447 від 07.02.2008 на суму 192,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№30725 від 31.10.2008 на суму 120,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№29598 від 28.02.2008 на суму 324,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№29574 від 28.02.2008 на суму 264,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№29721 від 31.03.2008 на суму 216,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№29750 від 31.03.2008 на суму 223,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№29812 від 25.04.2008 на суму 54,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№30048 від 30.05.2008 на суму 54,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№29956 від 30.05.2008 на суму 317,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№30646 від 09.10.2008 на суму 216,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№30863 від 30.11.2008 на суму 216,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№30733 від 30.11.2008 па суму 108,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№30943 від 29.12.2008 на суму 294,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№31035 від 29.12.2008 на суму 444,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№30912 від 29.12.2008 на суму 240,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№29367 від 07.02.2008 на суму 162,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№29430 від 07.02.2008 на суму 66,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№28412 від 26.07.2007 на суму 162,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№23639 від 10.01.2006 на суму 435,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№23867 від 28.02.2006 на суму 54,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№24033 від 28.03.2006 на суму 414,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№24129 від 28.03.2006 на суму 108,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№24239 від 03.05.2006 на суму 54,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№24360 від 03.05.2006 на суму 108,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№24290 від 03.05.2006 на суму 162,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№24431 від 30.05.2006 на суму 108,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№24474 від 30.05.2006 на суму 108,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№24259 від 03.05.2006 на суму 54,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№24403 від 29.05.2006 на суму 54,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№24515 від 22.06.2006 на суму 510,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№30993 від 29.12.2008 на суму 294,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№25379 від 30.11.2006 на суму 210,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№25363 від 30.11.2006 на суму 54,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№25342 від 30.11.2006 на суму 666,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№25419 від 30.11.2006 на суму 60,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№25103 від 30.10.2006 на суму 252,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№25053 від 30.10.2006 на суму 281,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№25456 від 12.12.2006 на суму 54,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№25556 від 22.12.2006 на суму 90,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№25111 від 30.10.2006 на суму 54,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№25096 від 30.10.2006 на суму 708,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№24925 від 14.09.2006 на суму 362,40 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№24933 від 14.09.2006 на суму 195,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№24911 від 14.09.2006 на суму 714,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№24937 від 14.09.2006 на суму 54,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№24838 від 04.09.2006 на суму 436,80 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№24867 від 04.09.2006 на суму 138,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№24972 від 14.09.2006 на суму 274,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№28474 від 26.07.2007 на суму 804,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№28536 від 29.08.2007 на суму 1668,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№28548 від 29.08.2007 на суму 294,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№28517 від 29.08.2007 на суму 54,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№28510 від 29.08.2007 на суму 162,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№28557 від 29.08.2007 на суму 78,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№28574 від 29.08.2007 на суму 306,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діатог-сервіс»;
№28622 від 29.08.2007 на суму 192,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№28621 від 29.08.2007 на суму 108,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№28754 від 30.08.2007 на суму 54,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№28638 від 29.08.2007 на суму 468,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№25618 від 29.01.2007 на суму 192,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№25663 від 29.01.2007 на суму 324,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№25659 від 29.01.2007 на суму 840,00 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»;
№23679 від 31.01.2006 на суму 189,60 гривень, скріпленою печаткою ТОВ «Діалог-сервіс»,
які свідчать, що ремонт та обслуговування комп'ютерної техніки здійснювалися саме цим підприємством, а не ОСОБА_9;
- договором від 1 липня 2008 року, укладеним між ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» та приватним підприємцем ОСОБА_10 про нібито необхідність надання ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» послуг без зазначення їх виду з метою реалізації ОСОБА_7 та ОСОБА_11 схеми привласнення грошових коштів очолюваного ними підприємства. На підставі вказаного договору проведено перерахунок грошових коштів на рахунок ПП ОСОБА_10;
- актом здачі-приймання виконаних робіт № 0036/91р від 28 серпня 2008 року про нібито надання приватним підприємцем ОСОБА_10 послуг з обробки даних ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 7922,40 грн., який було виготовлено в бухгалтерії ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» з метою підтвердження законності перерахування коштів на розрахунковий рахунок ОСОБА_10 та подальшого отримання ОСОБА_7 та ОСОБА_11 вказаних коштів від ОСОБА_10 готівкою, відповідно до розробленої схеми привласнення коштів державного підприємства;
- аналогічним актом здачі-приймання виконаних робіт 0036/9ІВ від 28 серпня 2008 року;
- аналогічним актом здачі-приймання виконаних робіт 0057/23 від ЗО вересня 2008 року;
- аналогічним актом здачі-приймання виконаних робіт 64/23в від 8 жовтня 2008 року;
- аналогічним актом здачі-приймання виконаних робіт 64/23р від 8 жовтня 2008 року;
- аналогічним актом здачі-приймання виконаних робіт 63/23р від 10 жовтня 2008 року;
- аналогічним актом здачі-приймання виконаних робіт 63/23в від 10 жовтня 2008 року;
- аналогічним актом здачі-приймання виконаних робіт 65/23р від 10 жовтня 2008 року;
- аналогічним актом здачі-приймання виконаних робіт 65/23із від 10 жовтня 2008 року;
- аналогічним актом здачі-приймання виконаних робіт 0040 від 2 грудня 2008 року, -
вказані акти були завірені печаткою та підписані ОСОБА_7 та ОСОБА_8 і передані ОСОБА_10;
- актом № 77/17-2859716234 від 2 лютого 2010 року про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки суб'єкта господарської діяльності - фізичної особи ОСОБА_10 з питань взаємовідносин з Хмельницькою регіональною філією ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», проведеної ДПІ у Волочиському районі, за результатами якої встановлено порушення ч. 1, 5 ст. 203 Цивільного кодексу України в частині недодержання в момент вчинення правочинів вимог, які не спрямовані на настання правових наслідків, що обумовленні ними;
- актом № 06-08/303 від ЗО грудня 2009 року ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ХРФ ДП «Центр державного земельного кадастру при Держкомземі України», яким встановлено, що директор Філії ОСОБА_7 прийняв управлінське рішення щодо укладання договорів з приватними підприємцями ОСОБА_9 та ОСОБА_10, та прийнято до оплати акти здачі приймання виконаних робіт, які не відповідають вимогам чинного законодавства, що в свою чергу призвело до незаконних видатків державних коштів на загальну суму 304343,06 гривень та понесено непродуктивні витрати в сумі 131408,64 гривень, а також те, що вказані порушення допущені з вини директора Філії ОСОБА_7 та головного бухгалтера ОСОБА_11, якими приймалися рішення щодо оплати вартості виконаних робіт. Під час проведення зустрічних перевірок приватних підприємців ОСОБА_9 та ОСОБА_10 надання послуг ними ХРФ ДП «ЦДЗК»не підтвердилися;
- висновком експерта № 28П від 9 березня 2010 року відповідно до якого проведеною почеркознавчою експертизою підпису ОСОБА_7 встановлено, що підпис в безномерному договорі від 1 липня 2008 року укладеного між приватним підприємцем ОСОБА_10 та ХРФ ДП «ЦДЗК»в особі директора ОСОБА_7 в графі «Директор ОСОБА_7.»виконано ОСОБА_7;
- висновком експерта № 27П від 9 березня 2010 року відповідно до якого проведеною почеркознавчою експертизою підпису ОСОБА_11 встановлено, що підпис в графі «Замовник»у актах здачі-приймання виконаних робіт: № 0036/91р від 28 серпня 2008 року, № 0036/9ІВ від 28 серпня 2008 року, № 0057/23 від ЗО вересня 2008 року, № 64/23в від 8 жовтня 2008 року, № 64/23р від 8 жовтня 2008 року, № 63/23р від 10 жовтня 2008 року, № 63/23в від 10 жовтня 2008 року, № 65/23р від 10 жовтня 2008 року, № 65/23в від 10 жовтня 2008 року, № 0040 від 2 грудня 2008 року - виконано ОСОБА_8;
- висновком експерта № 132 П від 8 червня 2010 року, відповідно до якого проведеною почеркознавчою експертизою підпису ОСОБА_10 встановлено, що підпис в договорі від 1 липня 2008 року, укладеному між приватним підприємцем ОСОБА_10 та ХРФ ДП «ЦДЗК»в особі директора ОСОБА_7, в графі «ОСОБА_112, підприємець -ОСОБА_17»виконано ОСОБА_10, а також підпис в графі «Виконавець»у актах здачі-приймання виконаних робіт: № 0036/91р від 28 серпня 2008 року, № 0036/9ІВ від 28 серпня 2008 року' № 0057/23 від ЗО вересня 2008 року, № 64/23в від 8 жовтня 2008 року, № 64/23р від 8жовтня 2008 року, № 63/23р від 10 жовтня 2008 року, № 63/23в від 10 жовтня 2008 року, № 65/23р від 10 жовтня 2008 року, № 65/23в від 10 жовтня 2008 року, № 0040 від 2 грудня 2008 року - виконано ОСОБА_10;
- банківською випискою з розрахункового рахунку приватного підприємця ОСОБА_10, відкритого в Хмельницькій філії ПАТ «Приватбанк», відповідно до якої йому від ХРФ ДП «ЦДЗК»на підставі 6 платежів в період з серпня 2008 року по грудень 2008 року надійшло грошових коштів на загальну суму 131408,64 гривень, які в подальшому ОСОБА_10 перевів на власний картковий рахунок;
- банківською випискою з карткового рахунку ОСОБА_10, згідно якої він кошти, що поступали від ХРФ ДП «ЦДЗК», знімав з карткового рахунку готівкою.
Обгрунтованим є рішення суду, щодо визнання винними ОСОБА_7 і ОСОБА_8 по епізодах легалізації грошових коштів, здобутих завідомо злочинним шляхом. Це зокрема підтверджується:
- кредитним договором № 014/1062/82/1014, на підставі якого ОСОБА_7 2 жовтня 2007 року видано споживчий кредит в сумі 150000 гривень, з терміном погашення 10 років, який ОСОБА_7 було погашено на протязі;
- графіком погашення кредиту № 014/1062/82/1014 відповідно до якого кредит мав погашатися на протязі 10 років, а ОСОБА_7 провів погашення на протязі року в повному об'ємі;
- банківською випискою про рух коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_9 відповідно до якої 7 листопада 2007 року ХРФ ДП «ЦДЗК»перераховано на його картковий рахунок грошові кошти в сумі 7609,50 гривень за ремонт комп'ютерної техніки. 9 листопада 2007 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_9 знято готівкою грошові кошти в сумі 7585,75 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11;
- платіжним дорученням № 71 від 15.11.2007 року на суму 2 029,45 грн. (відсотки по кредиту) відповідно до якого проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7
- платіжним дорученням № 70 від 15.11.2007 року на суму 1220,55 гри. (погашення тіла кредиту), відповідно до якого, проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7
- заявою на переказ готівки № 7 від 17.12.2007 року на суму 1 289,14 грн. (погашення кредиту) відповідно до якого проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7
- заявою па переказ готівки .№8 від 17.12.2007 року на суму 1 710,86 гри. (погашення відсотків) відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7
- банківською випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_9, відповідно до якої 24 грудня 2007 року ХРФ ДП «ЦДЗК» перераховано на його картковий рахунок грошові кошти в сумі 10737,50 гривень за ремонт комп'ютерної техніки. 29 грудня 2007 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_9 знято готівкою грошові кошти в сумі 9045 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11;
- заявою на переказ готівки № 19 від 10.01.2008 року на суму 1 091,64 грн. (погашення кредиту) відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7;
- заявою на переказ готівки № 20 від 10.01.2008 року на суму 1 908,36 грн. (погашення відсотків) відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7;
- банківською випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_9 відповідно до якої 4 лютого 2008 року ХРФ ДП «ЦДЗК»перераховано на його картковий рахунок грошові кошти в сумі 12423 гривень за ремонт комп'ютерної техніки. 6 лютого 2008 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_9 знято готівкою грошові кошти в сумі 5326,50 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11;
- заявою на переказ готівки №80 від 06.02.2008 року на суму 1 231,64 грн. (погашення кредиту) відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7
- заявою на переказ готівки №81 від 06.02.2008 року на суму 1668,36 грн. (погашення відсотків) відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7
- банківською випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_9 відповідно до якої 26 лютого 2008 року ХРФ ДП «ЦДЗК»перераховано па його картковий рахунок грошові кошти в сумі 5125,5 гривень за ремонт комп'ютерної техніки. 28 лютого 2008 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_9 знято готівкою грошові кошти в сумі 5025 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11;
- заявою на переказ готівки № 84 від 13,03.2008 року на суму 1 453,57 грн. (погашення кредиту) відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7
- заявою на переказ готівки №85 від 13.03.2008 року на суму 1 546,43 грн. (погашення відсотків) відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7
- банківською випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_9 відповідно до якої 24 квітня 2008 року ХРФ ДП «ЦДЗК»перераховано на його картковий рахунок грошові кошти в сумі 8270 гривень за ремонт комп'ютерної техніки. 29 квітня 2008 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_9 знято готівкою грошові кошти в сумі 8040 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11;
- заявою на переказ готівки № 20 від 22.05.2008 року на суму 1 688,90 грн. (погашення кредиту), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7;
- заявою на переказ готівки №2 1 від 22.05.2008 року на суму 1 311,75 грн. (погашення відсотків), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7;
- банківською випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_9, відповідно до якої 2 червня 2008 року ХРФ ДП «ЦДЗК»перераховано на його картковий рахунок грошові кошти в сумі 6170 гривень за ремонт комп'ютерної техніки. 11 червня 2009 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_9 знято готівкою грошові кошти в сумі 6000 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11;
- заявою на переказ готівки № 15 від 11.06.2008 року на суму 1 615,37 грн. (погашення відсотків), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7;
- заявою на переказ готівки № 16 від 11.06.2008 року на суму 1 384,63 грн. (погашення кредиту), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7;
- банківською випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_9 відповідно до якої 18 червня 2008 року ХРФ ДП «ЦДЗК»перераховано на його картковий рахунок грошові кошти в сумі 10737,5 гривень за ремонт комп'ютерної техніки. 18 червня 2008 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_12 знято готівкою грошові кошти в сумі 8000 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11;
- заявою на переказ готівки №12 від 10.07.2008 року на суму 1 591,0 грн. (погашення відсотків), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7
- заявою на переказ готівки № 13 від 10.07.2008 року на суму 1 409,0 грн. (погашення кредиту), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7
- банківською випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_9, відповідно до якої 21 липня 2008 року ХРФ ДП «ЦДЗК»перераховано на його картковий рахунок грошові кошти в сумі 1360,26 гривень за ремонт комп'ютерної техніки. 28 липня 2009 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_9 знято готівкою грошові кошти в сумі 1350 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11;
- заявою на переказ готівки № 11 від 12.08.2008 року на суму 1 573,99 грн. (погашення відсотків), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7
- заявою на переказ готівки №12 від 12.08.2008 року на суму 20 000,0 грн. (погашення кредиту), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7
- банківською випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_9, відповідно до якої 21 серпня 2008 року ХРФ ДП «ЦДЗК» перераховано на його картковий рахунок грошові кошти в сумі 10737,5 гривень за ремонт комп'ютерної техніки. 28 серпня 2008 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_9 знято готівкою грошові кошти в сумі 4000 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11;
- заявою на переказ готівки № 57 від 15.09.2008 року на суму 1 406,02 грн. (погашення відсотків), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7
- заявою на переказ готівки № 58 від 15.09.2008 року на суму 1 593,98 грн. (погашення кредиту), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7;
- банківською випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_9, відповідно до якої 10 жовтня 2008 року ХРФ ДП «ЦДЗК» перераховано на його картковий рахунок грошові кошти в сумі 10356,21 гривень за ремонт комп'ютерної техніки. 13 жовтня 2009 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_9 знято готівкою грошові кошти в сумі 1300 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11;
- заявою на переказ готівки № 42 від 13.10.2008 року на суму 1 331,49 грн. (погашення відсотків), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7;
- заявою на переказ готівки № 43 від 13.10.2008 року на суму 1 668,51 грн. (погашення кредиту), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7;
- банківською випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_9, відповідно до якої 10 жовтня 2008 року ХРФ ДП «ЦДЗК» перераховано на його картковий рахунок грошові кошти в сумі 10356,21 гривень за ремонт комп'ютерної техніки. 21 жовтня 2009 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_9 знято готівкою грошові кошти в сумі 7200 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11;
- заявою на переказ готівки № 4 від 07.11.2008 року на суму 1269,11 грн. (погашення відсотків), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7;
- заявою на переказ готівки № 5 від 07.11.2008 року на суму 6 230,89 грн. (погашення кредиту), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7;
- банківською випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_9, відповідно до якої 25 листопада 2008 року ХРФ ДП «ЦДЗК»перераховано на його картковий рахунок грошові кошти в сумі 12431 гривень за ремонт комп'ютерної техніки. 26 листопада 2008 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_9 знято готівкою грошові кошти в сумі 12300 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11;
- заявою на переказ готівки № 0Х0U1228988403 від 11.12.2008 року на суму 1 810,75 грн. (погашення відсотків), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7
- заявою на переказ готівки № 0Х0U1228988402 від 11.12.2008 року на суму 1 189,25 грн. (погашення кредиту), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7;
- банківського випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_10, відповідно до якого 28 серпня 2008 року ХРФ ДП «ЦДЗК» перераховано на його картковий рахунок грошові кошти в сумі 25556,12 гривень за обробку даних. 29 серпня 2008 року перераховано грошові кошти в сумі 25621,31 гривень. 2 та 3 вересня 2008 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_10 знято готівкою грошові кошти в сумі 51177,43 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11;
- банківською випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_10, відповідно до якого 10 жовтня 2008 року ХРФ ДП «ЦДЗК»перераховано на його картковий рахунок грошові кошти в сумі 26432,15 гривень за обробку даних, та того ж дня зроблено, ще два платежі в сумі 23165,21 гривень та 14402,64 гривень. 27, 30 та 31 жовтня 2008 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_10 знято готівкою грошові кошти в сумі 63976,25 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11;
- банківською випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_10 відповідно до якого 2 грудня 2008 року ХРФ ДП «ЦДЗК»перераховано на його картковий рахунок гротові кошти в сумі 16231 гривень за обробку даних. 15 грудня 2008 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_10 знято готівкою грошові кошти в сумі 16220,75 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11;
- заявою на переказ готівки № 0Х0U1230621934 від 30.12.2008 року на суму 156,95 грн. (погашення відсотків) відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7
- заявою на переказ готівки № 0Х0U1230621932 від 30.12.2008 року на суму 21 493,05 грн. (погашення кредиту), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7
- заявою на переказ готівки № 01UM01231490468 від 09.01.2009 року на суму 26 000,0 грн. (погашення кредиту), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7
- заявою на переказ готівки № OUM01232108502 від 16.01.2009 року на суму 15 966,95 грн. (погашення кредиту), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7
- заявою на переказ готівки № 0UM01232109039 від 16.01.2009 року па суму 1033,05 грн. (погашення відсотків), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7
- заявою на переказ готівки № ОХ0U1232438693 від 20.01.2009 року на суму 498,02 грн. (погашення відсотків), відповідно до якої проведено погашення частини кредиту ОСОБА_7
- заявою на переказ готівки № ОХ0U1232438922 від 20.01.2009 року на суму 42 919,86 грн. (погашення кредиту), відповідно до якої проведено повне погашення кредиту ОСОБА_7;
- кредитним договором № 25/02/20008/840-к/1263 від 25 лютого 2008 року, на підставі якого ОСОБА_11 видано споживчий кредит в сумі 60000 гривень для придбання автомобіля «Хюндай Туксон»з терміном погашення 1 рік;
- банківською випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_9 відповідно до якої 7 листопада 2007 року ХРФ ДП «ЦДЗК»перераховано на його картковий рахунок грошові кошти в сумі 7609,5 гривень за ремонт комп'ютерної техніки. 9 листопада 2007 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_9 знято готівкою грошові кошти в сумі 7585.75 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11;
- банківською випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_9, відповідно до якої 24 грудня 2007 року ХРФ ДП «ЦДЗК» перераховано на його картковий рахунок грошові кошти в сумі 10737,5 гривень за ремонт комп'ютерної техніки. 29 грудня 2007 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_9 знято готівкою грошові кошти в сумі 9045 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11;
- банківською випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_9, відповідно до якої 4 лютого 2008 року ХРФ ЦП «ЦДЗК»перераховано на його картковий рахунок грошові кошти в сумі 12423 гривень за ремонт комп'ютерної техніки. 8 лютого 2008 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_9 знято готівкою грошові кошти в сумі 8848,5 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11, а також 11 лютого 2008 року знято готівкою 1085,4 гривень та передано ОСОБА_7 і ОСОБА_11;
- банківською випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_9, відповідно до якої 12 лютого 2008 року ХРФ ДП «ЦДЗК» перераховано на його картковий рахунок грошові кошти в сумі 10230 гривень за ремонт комп'ютерної техніки. 12 лютого 2008 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_9 знято готівкою грошові кошти в сумі 24 120 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11;
- банківською випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_9, відповідно до якої 26 лютого 2008 року ХРФ ДП «ЦДЗК» перераховано на його картковий рахунок грошові кошти в сумі 5125,5 гривень за ремонт комп'ютерної техніки. 28 лютого 2008 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_9 знято готівкою грошові кошти в сумі 5025 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_114;
- банківською випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_9, відповідно до якої 14 березня 2008 року ХРФ ДП «ЦДЗК»перераховано на його картковий рахунок грошові кошти в сумі 8270 гривень за ремонт комп'ютерної техніки. 17 та 18 березня 2008 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_9 знято готівкою грошові кошти в сумі 1005 гривень, 3015 гривень, 8743,5 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11;
- банківською випискою руху коштів по розрахунковому та картковому рахунку ОСОБА_9, відповідно до якої 24 квітня 2008 року ХРФ ДП «ЦДЗК» перераховано на його картковий рахунок грошові кошти в сумі 8270 гривень за ремонт комп'ютерної техніки. 29 квітня 2008 року відповідно до банківської виписки ОСОБА_9 знято готівкою грошові кошти в сумі 8040 гривень та передано вказані кошти ОСОБА_7 та ОСОБА_11;
- заявою на переказ готівки № 10 від 7 квітня 2008 року, на підставі якої ОСОБА_11 вже через місяць після одержання кредиту проводиться погашення половини суми одержаного кредиту в сумі 25 250 гривень;
- заявою на переказ готівки № 378 від 6 травня 2008 року, на підставі якої ОСОБА_11 ще через місяць проведено повне погашення кредиту в сумі 29669,66 гривень.
Таким чином ОСОБА_7 легалізовано грошей, здобутих завідомо незаконним шляхом, на суму 150000 гривень, а ОСОБА_11 -на суму 60000 гривень.
Оцінивши зібрані по справі докази у їх сукупності, місцевий суд обґрунтовано кваліфікував злочинні дії ОСОБА_7 та ОСОБА_8 за ст. ст. 191 ч. 5, 366 ч. 2, 209 ч. 1 КК України.
Що ж до обвинувачення зазначених засуджених по епізоду розтрати коштів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»на загальну суму 36 364 грн., що були перераховані на рахунок ПФК «Промтех 2005», і який суд визнав доведеним матеріалами справи, то з такими висновками суду колегія суддів не погоджується.
На порушення вимог ст. 334 КПК України, формулюючи зазначене обвинувачення суд у мотивувальній частині вироку не повно зазначив спосіб, мотиви вчинення і наслідки даного злочину, форму вини, а також роль ОСОБА_7 і ОСОБА_8 у вчиненні цього злочину, не звернувши при цьому уваги, що органами досудового слідства засудженим в цій частині епізоду було пред'явлено неконкретне обвинувачення, в якому на порушення вимог ст. 132 КПК України належним чином не вказано місце, спосіб, мотив, а також інші необхідні ознаки складу злочину, не дана належна правова оцінка конкретних дій ОСОБА_7 і ОСОБА_8 по інкримінованому епізоду злочинної діяльності.
Судом належним чином не виконано вимоги закону про обґрунтування конкретними доказами зазначеного епізоду обвинувачення, який суд визнав доведеним, не дано повного аналізу зібраним у справі доказам, тобто всім фактичним даним, які містяться в матеріалах справи, які стверджують чи спростовують обвинувачення.
Суд також не дотримався вимог ст. 257, 323 КПК України про безпосереднє дослідження всіх зібраних на досудовому слідстві доказів, обґрунтувавши свої висновки по описаному епізоду показами свідка, який не був допитаний в судовому засіданні, оголосивши його показання з порушенням вимог ст. 306 КПК України.
Колегія суддів звертає увагу, що епізод обвинувачення ОСОБА_7 у розтраті коштів на загальну суму 36364 грн. шляхом перерахування їх на розрахунковий рахунок ПФК «Промтех 2005» за юридичні та консультаційні послуги досудовим слідством та місцевим судом, всупереч вимогам ст. ст. 22, 64 КПК України взагалі не досліджувався, обставини, які виправдовують ОСОБА_7 та ОСОБА_8 ні досудовим слідством, ні судом не з'ясовувались.
Показання ОСОБА_7 про перерахування Хмельницькою регіональною філією державного підприємства «Центр державного земельного кадастру при Держкомземі України»коштів приватному підприємству «ПКФ Промтех 2005»саме за вказівкою керівників державного підприємства «ЦДЗК при Держкомземі України»для моніторингу роботи усіх обласних філій не перевірялись. Клопотання ОСОБА_7 та його захисника про надання судового доручення щодо допиту керівників республіканських філій Державного підприємства, котрими у вказаний період часу також укладено подібні договори з приватним підприємством «ПФК «Промтех 2005», на такі ж суми, через існуючу на той час заборону з боку контролюючих органів використовувати поточні рахунки ДП «ЦДЗК при Держкомземі України», місцевим судом було безпідставно відхилене. При цьому не з'ясовано, за чиєю вказівкою і по якій причині такі договори укладались, як здійснювалась оплата за вказаними договорами, хто визначав їх суму та спосіб, чи складались при цьому акти виконаних робіт замовленого ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»юридичного моніторингу діяльності філій.
Не перевірено твердження ОСОБА_7 про блокування рахунків головного підприємства, не проведені виїмки оригіналів других примірників договорів, актів виконаних робіт, документів бухгалтерського обліку про перерахування коштів, не встановлено та не допитано посадових осіб ТОВ «Ципаінвестбуд»м. Києва, що мали доступ до розрахункових рахунків товариства з приводу використання коштів, з приводу їх стосунків із підсудними, відношення ОСОБА_7 до вказаних коштів, що надходили з приватного підприємства «ПКФ «Промтех 2005», не досліджені документи бухгалтерського обліку про зняття готівки з розрахункового рахунку ТОВ «Ципаінвестбуд»м. Києва, не встановлені особи, які отримали вказані кошти.
Вина ОСОБА_7 та ОСОБА_8 обґрунтована лише показаннями свідка ОСОБА_18, даними нею на досудовому слідстві, про те, що «ПФК «Промтех 2005», нібито, фінансово-господарською діяльністю не займалася і їй нічого невідомо про укладений із ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»договір та акти виконаних робіт за вказаним договором по наданню юридичних послуг, що «ПФК «Промтех 2005»до виконання робіт інших підприємств та приватних підприємців не залучало.
При цьому судом не взята до уваги наявна в матеріалах кримінальної справи довіреність, з якої слідує, що окрім ОСОБА_18 керівниками підприємства «ПФК «Промтех 2005»були ще шестеро осіб, які не допитувались навіть на досудовому слідстві.
Показання свідка ОСОБА_115 на досудовому слідстві судом взагалі не перевірялись, тому суд не мав права посилатись на них, як на доказ вини ОСОБА_7 та ОСОБА_8
Таким чином, колегія суддів вважає, що досудове слідство по зазначеному епізоду є неповним, оскільки під час його розслідування всупереч вимогам ст. ст. 22, 64 КПК України були поверхово і однобічно досліджені обставини, які мають істотне значення для правильного вирішення справи.
Оскільки з матеріалів кримінальної справи за епізодом розтрати грошових коштів, належних ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України» на суму 36 364 грн., перерахованих на рахунок ПФК «Промтех -2005» з боку ОСОБА_7 та ОСОБА_8 не встановлено способу і мотивів вчинення злочину, а також всіх причетних до цього злочину осіб, характеру і розміру шкоди, заподіяної злочинними діями, що суттєво для визначення розміру заподіяних злочином збитків та правильної кваліфікації дій засуджених, справа за даним епізодом підлягає направленню на додаткове розслідування.
У зв'язку із наведеним підлягає скасуванню і цивільний позов по даному епізоду.
Що ж до призначеного засудженим ОСОБА_7 та ОСОБА_8 покарання, то воно відповідає вимогам ст. 65 КК України, із врахуванням даних про особу винних, ступеню тяжкості вчиненого злочину, фактичних обставин справи, обставин, що пом'якшують та обтяжують покарання, є достатнім для їх виправлення та попередження нових злочинів.
Обгрунтованим є також рішення суду про застосування до них вимог ст. 69 КК України. Вважати призначене покарання таким, що явно не відповідає тяжкості злочину, у колегії суддів підстав немає.
Суттєвих порушень кримінально-процесуального закону, які б давали підстави для скасування вироку, колегія суддів при апеляційному розгляді не встановила.
Керуючись ст. ст. 365, 366 КПК України, колегія суддів, -
У х в а л и л а:
Апеляцію засудженого ОСОБА_7 та в його інтересах захисника ОСОБА_1, захисника ОСОБА_2 в інтересах засудженої ОСОБА_8 задоволити частково, апеляцію прокурора залишити без задоволення.
Вирок Хмельницького міськрайонного суду від 28 жовтня 2011 року в частині обвинувачення ОСОБА_7 та ОСОБА_8 в розтраті коштів ХРФ ДП «ЦДЗК при Держкомземі України»на суму 36 364 грн. шляхом перерахування їх на розрахунковий рахунок ПФК «Промтех 2005»скасувати, а справу по даному епізоду обвинувачення направити на додаткове розслідування прокурору Хмельницької області.
В решті вирок Хмельницького міськрайонного суду від 28 жовтня 2011 року стосовно ОСОБА_7 та ОСОБА_8 залишити без змін.
Згідно з оригіналом:
Суддя Апеляційного суду
Хмельницької області Козачок С.В.