436 Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки (12.06.95) - Закони України, Нормативні акти, закон, постанова, інструкція, рішення / Юридичний Харків плюс

2716 Частный предприниматель предварительно рассчитался за услуги аренды с предприятием, предоставившим ему помещение, на сумму, которая превысила 3 тысячи гривен. Будут ли применены в таком случае штрафные санкции за нарушение порядка наличных расчетов или к предприятию, или к частному предпринимателю?

Штрафні санкції при неповерненні авансу

Поскольку наше предприятие имеет частичное бюджетное финансирование, то на нем состоялась проверка органов КРУ. В акте проверки работники КРУ записали, что на предприятии имеются нарушения Указа Президента об обращении наличных средств, о чем сделали запись в акте, копия которого передается в налоговую инспекцию нашего района. Применят ли органы государственной налоговой службы по представлению органов КРУ после вступления в силу Закона Украины от 21.12.2000 N 2181-III "О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами", согласно положениям которого указанные органы не относятся к контролирующим, финансовые санкции без осуществления дополнительной проверки?

8250/10/25-0319 щодо застосованої фінсанкції за неоприбуткування готівки в касі ЕККА

3337 Использование наличных - целевое или нецелевое Предприятие получало с банковского счета наличность по денежным чекам. В чеках указывалась сумма и целевое назначение наличности "хозяйственные нужды". Банк в чеке ставил код 61 "Выдача на другие цели" вместо необходимого кода 53 "Выдача на покупку товаров, оплату услуг и за выполненные работы". Полученные по чекам наличные денежные средства использованы предприятием по целевому назначению, указанному в чеках, - на хознужды. По результатам проверки налоговой инспекцией были применены штрафные санкции к предприятию за нецелевое использование средств. На сумму штрафных санкций получено налоговое уведомление. Правомерны ли действия налоговой инспекции по начислению штрафов?

3844 Зарплата за счет собственных средств Может ли частный предприниматель, уплачивающий единый налог, который имеет наемных работников, выдавать своим работникам заработную плату за счет собственных средств? Выручка от реализации поступает на расчетный счет (наличной выручки нет), а деньги на выдачу зарплаты с расчетного счета не снимались. В то же время все установленные налоги и сборы частный предприниматель уплачивает в срок и задолженности не имеет. Предусмотрены ли в данной ситуации какие-либо штрафные санкции?

316 Зміни до пункту 141 Інструкції N 7 "Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України", затвердженої постановою Правління Національного банку України від 02.08.96 р. N 204 (Додаток N 1)

11-111/680-1907 Про окремі норми Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні

2/96 Про заходи щодо виконання Указу Президента України від 25 серпня 1996 року N 762 "Про грошову реформу в Україні"

2 Про заходи щодо виконання Указу Президента України від 25 серпня 1996 року N 762 "Про грошову реформу в Україні" (26.08.96)

ПЕРВІСНА РЕДАКЦІЯ

6 Про порядок використання коштів, зарахованих на окремі спеціальні рахунки юридичних осіб та інших суб'єктів господарювання (16.09.96)

ПЕРВІСНА РЕДАКЦІЯ

11-110/1711-9474 Щодо залишку готівкової іноземної валюти

1856/7/23-3217-26 относительно выполнения требований действующего валютного законодательства Украины

Редакція документа від

1187 Наличность: без блюдечка. Если наказание появилось позже нарушения

ПЕРВІСНА РЕДАКЦІЯ

13-14/1-286 Про порядок погашения обязательств юридических или физических лиц перед бюджетами и государственными целевыми фондами по налогам и сборам (обязательным платежам)

ПЕРВІСНА РЕДАКЦІЯ

2/96 Про заходи щодо виконання Указу Президента України від 25 серпня 1996 року N 762 "Про грошову реформу в Україні"

2 Про заходи щодо виконання Указу Президента України від 25 серпня 1996 року N 762 "Про грошову реформу в Україні" (26.08.96)

ПЕРВІСНА РЕДАКЦІЯ

Редакція документу від

ПЕРВІСНА РЕДАКЦІЯ

20788/7/25-0017 Про стан роботи з розгляду скарг платників податків на рішення органів ДПС за 9 місяців 2004 р.

11-113/1077-3214 щодо надання роз'яснення з окремих питань регулювання обігу готівки і у межах своєї компетенції

11-113/1228-3747 щодо надання роз'яснення з окремих питань регулювання обігу готівки

11-113/1430-4321 щодо граничної суми готівкових розрахунків

Редакція документу від

1864/7/25-0017 Про стан роботи з розгляду скарг платників податків на рішення органів державної податкової служби

Редакція документу від

12374/6/24-1115 разъяснения о выплате заработной платы из наличной выручки при наличии у налогоплательщика налогового долга

13363/6/23-8019 щодо застосування окремих норм Указу Президента України від 12.06.95 р. N 436/95 "Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки"

62 Про затвердження Регламенту адміністрування податків, зборів (обов'язкових платежів)

11-113/1903-5427 щодо перерахунку встановленого ліміту залишку готівки в касі і в межах своєї компетенції по питаннях, порушених у листі

ПЕРВІСНА РЕДАКЦІЯ

6563/6/23-8019 об использовании нормы Указа Президента Украины от 12.06.95 г. N 436/95 ( 436/95 ) "О применении штрафных санкций за нарушение норм по регулированию обращения наличности" в части расходования наличности из выручки от реализации продукции (работ, услуг) на выплаты, связанные с оплатой труда, при наличии налоговой задолженности

11-113/2351-6538 щодо надання роз'яснення стосовно ведення касових операцій у національній валюті в Україні

11-113/4170-12280 Про надання роз'яснення

ПЕРВІСНА РЕДАКЦІЯ

11-115/4668-13627 Щодо роз'яснення окремих норм Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні

11-113/454-1255 щодо надання роз'яснення стосовно видачі працівнику підприємства коштів на відрядження частками

13-123/4285-12303 Щодо надання роз'яснення до застосування норм законодавства

Редакція документу від

11-113/489-1334 Про надання роз'яснення щодо встановлення ліміту каси для небанківських фінустанов

18-210/2252-6820 Относительно применения штрафных санкций за нарушение сроков использования выданной под отчет наличности

11-113/3036-8220 относительно толкования законодательства в сфере регламентации наличного обращения и разъяснения отдельных норм Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением Правления Национального банка Украины от 15.12.2004 N 637

Редакція документу від

2994/6/23-7019 щодо використання для оформлення касових операцій прибуткових або видаткових касових ордерів, які відповідають вимогам бланків суворого обліку

8854/7/25-0017 Про аналіз роботи з розгляду скарг платників податків ДПАУ

11-113/3389-11406 Щодо повернення (використання) виданої під звіт го

40-509/971-2331 относительно применения отдельных нормативно-правовых актов Национального банка Украины

7 Про стан здійснення судочинства адміністративними судами

210 МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ щодо порядку проведення перевірок з питань дотримання суб'єктами господарювання касової дисципліни, повноти оприбуткування виручки від реалізації товарів (послуг)

184 Про проведення перевірок збиткових та малоприбуткових суб'єктів господарювання у сфері торгівлі та громадського харчування

14083/7/23-7017/572 Про направлення оглядового листа

11-113/2969-13480 Про ведення касових операцій у національній валюті в Україні

25-313/2015-15472 относительно сроков возврата физическим лицом денежных средств, полученных под отчет через личную платежную карточку

1686/7/25-0415 Про скаргу ТОВ на рішення ДПІ у Печерському районі м. Києва від 23.09.2008 р. про сплату застосованих штрафних (фінансових) санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки. ТОВ не погоджується із застосованими штрафними (фінансовими) санкціями і просить скасувати зазначене рішення ДПІ у Печерському районі м. Києва як таке, що не відповідає вимогам чинного законодавства

870-0-2-09-22 Штрафные санкции

11-113/5437-22295 о предоставлении разъяснения относительно выплаты заработной платы наличными средствами, поступившими в кассу предприятия, в случае административного ареста счета в банке

8795/7/23-7017/538 Разъяснение по вопросам оприходования наличности

8795/7/23-7017/538 Роз'яснення з питань оприбуткування готівки

11-110/2010-6116 Роз'яснення окремих вимог Положення про ведення касових операцій

17199/7/10-1417/4081 Про направлення листа

Редакція документу від

534 Про затвердження Методичних рекомендацій щодо оформлення матеріалів перевірок за дотриманням суб'єктами господарювання порядку проведення розрахунків за товари (послуги), вимог з регулювання обігу готівки, наявності торгових патентів і ліцензій

ПЕРВІСНА РЕДАКЦІЯ

11-117/982-3354 Роз'яснення щодо особливостей ведення касових операцій суб'єктами господарювання

8289/7/19-0217 ТАБЛИЦЯ відповідності видів порушень норм законів з питань оподаткування або іншого законодавства типам повідомлень-рішень, які складаються при застосуванні відповідних штрафних (фінансових) санкцій

7966/6/23-7015/515 Про штрафні санкції у випадку пред'явлення підзвітною особою товарного чека

ПЕРВІСНА РЕДАКЦІЯ

12601/7/19-0217 Про надання методичних рекомендацій

264 Про затвердження Типологій легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом у 2011 році

9756/6/22-1315/505 Про розгляд листа

Висновки Верховного Суду України, викладені у рішеннях, прийнятих за результатами розгляду заяв про перегляд судового рішення з підстави, передбаченої п. 1 ч. 1 ст. 237 КАС України, за I півріччя 2012 р.

5419/6/29-7015/278 щодо особливостей ведення касових операцій

Висновки Верховного Суду України, викладені у рішеннях, прийнятих за результатами розгляду заяв про перегляд судового рішення з підстави, передбаченої п. 1 ч. 1 ст. 237 Кодексу адміністративного судочинства України, за І півріччя 2013 року

13583/М/99-99-13-04-02-14 Про надання податкової консультації

1740/Ч/15-32-14-06-08 стосовно відображення комісіонером (платником єдиного податку 2-ої групи) надходження суми готівкових коштів від продажу товару комітенту у книгах обліку, у яких книгах, у яких графах та які суми повинні відображати, та чи буде достатнім відображення у книзі обліку доходів надходження лише суми комісійної плати (питання №1), та щодо підстав для притягнення до відповідальності за не оприбуткування(неповне та/або несвоєчасне) оприбуткування у касах готівки у разі відображення у книзі обліку доходів лише суми комісійної плати, без відображення суми готівкових коштів від продажу товару комітенту (питання№2).

17492/6/99-99-15-02-02-15 щодо оподаткування діяльності на митній території України нерезидента без створення постійного представництва, можливості подання податкової звітності та відповідальності за несвоєчасну сплату податкових зобов'язань

50-0007/15458 Перелік деяких листів Національного банку України з роз'ясненнями з питань готівково-грошового обігу, що втратили актуальність

2101/Д/99-99-14-05-01-14/ІПК щодо надання індивідуальної податкової консультації щодо відображення комісіонером (платником єдиного податку 3 групи) надходження суми готівкових коштів від продажу товару комітенту у відповідних книгах обліку, які суми повинні відображати та чи буде достатнім відображення у книзі обліку доходів надходження лише суми комісійної плати і в порядку ст. 52 Податкового кодексу України

24376/10/206-15-14-09-12 Про надання інформації

3117/6/99-99-14-05-01-15/ІПК щодо надання податкової консультації та в порядку статті 52 Податкового кодексу України

20639/6/99-99-14-05-01-15 Про розгляд листа

35210-07-10/15376 щодо ведення обов'язкової документації при здійсненні готівкових операцій, типові форми документів тощо

427/6/99-99-14-05-01-15/ІПК щодо надання податкової консультації

418 Про визнання такими, що втратили чинність, деяких указів Президента України

ПЕРВІСНА РЕДАКЦІЯ

3978/6/99-99-14-05-01-15/ІПК щодо надання податкової консультації

3979/6/99-99-14-05-01-15/ІПК щодо надання податкової консультації

685/4/99-00-05-04-01-13 щодо інформування про результати розгляду листа про наслідки втрати чинності Указом Президента України від 20 червня 2019 року N 436/95 "Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки"

433/6/99-00-05-04-01-06/ІПК щодо надання податкової консультації

1641/6/99-00-07-01-01-06/ІПК про надання роз'яснень щодо практичного застосування деяких положень Закону України від 17 березня 2020 року N 533-IX "Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо підтримки платників податків на період здійснення заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню коронавірусної хвороби (COVID-19)"

ПЕРВІСНА РЕДАКЦІЯ

Редакція документу від

12 Про відмову у зверненні до Конституційного Суду України з конституційним поданням щодо відповідності (конституційності) абзацу третього частини першої статті 1 Указу Президента України від 12 червня 1995 року № 436/95 "Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки" у редакції Указу Президента України від 07 вересня 2001 року № 802/2001 "Про внесення змін до Указу Президента України від 12 червня 1995 року № 436" статті 92 Конституції України